第一篇：關(guān)于基金管理公司設(shè)立分支機構(gòu)、變更名稱及修改章程等行政許可事項審核有關(guān)問題的通知

關(guān)于基金管理公司設(shè)立分支機構(gòu)、變更名稱及修改章程等行政許可事項審核有關(guān)問題的通知

證監(jiān)基金字[2006]15號

中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市監(jiān)管局：

為貫徹落實《證券投資基金監(jiān)管職責(zé)分工協(xié)作指引》（證監(jiān)基金字[2005]113號）的規(guī)定，構(gòu)建分工明確、高效有序的基金監(jiān)管體系，形成有效的監(jiān)管合力，決定將基金管理公司設(shè)立分支機構(gòu)、變更名稱及修改章程等行政許可事項授權(quán)證監(jiān)局辦理。現(xiàn)將審核標(biāo)準(zhǔn)、程序等有關(guān)問題通知如下：

一、基金管理公司設(shè)立分支機構(gòu)

（一）申請材料

詳見《關(guān)于實施<證券投資基金管理公司管理辦法>若干問題的通知》（證監(jiān)基金字【2004】147號）附件2。

（二）審核依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)

依據(jù)《公司法》、《證券投資基金法》、《證券投資基金管理公司管理辦法》（證監(jiān)會令第22號）、《關(guān)于實施<證券投資基金管理公司管理辦法>若干問題的通知》等相關(guān)規(guī)定審核。

（三）審核程序

1、基金管理公司設(shè)立分支機構(gòu)，由分支機構(gòu)擬設(shè)立地證監(jiān)局受理申請材料并進行審查，同時自受理之日起2日內(nèi)，將申請情況通報中國證監(jiān)會和公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局。

2、公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局在收到分支機構(gòu)擬設(shè)立地證監(jiān)局通報情況之日起7日內(nèi)，就公司是否符合《證券投資基金管理公司管理辦法》第三十條第（一）至

（三）項規(guī)定向分支機構(gòu)擬設(shè)立地證監(jiān)局出具專項意見。

3、分支機構(gòu)擬設(shè)立地證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)對擬設(shè)立的分支機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查，并自受理行政許可申請之日起40日內(nèi)將明確的審查意見報送中國證監(jiān)會。

4、中國證監(jiān)會依據(jù)分支機構(gòu)擬設(shè)立地證監(jiān)局的審查意見，通過簡易程序，向公司出具核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的行政許可決定，同時抄送分支機構(gòu)擬設(shè)立地證監(jiān)局、公司注冊地證監(jiān)局和經(jīng)營所在地證監(jiān)局。

二、基金管理公司變更公司名稱

（一）申請材料

詳見《關(guān)于實施<證券投資基金管理公司管理辦法>若干問題的通知》附件4。

（二）審核依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)

依據(jù)《公司法》、《證券投資基金法》、《證券投資基金管理公司管理辦法》、《關(guān)于實施<證券投資基金管理公司管理辦法>若干問題的通知》等相關(guān)規(guī)定審核。

（三）審核程序

1、基金管理公司變更名稱，由公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局受理并進行審查，同時自受理之日起2日內(nèi)將申請情況通報中國證監(jiān)會和公司注冊地證監(jiān)局。

2、公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)自受理行政許可申請之日起40日內(nèi)將明確的審查意見報送中國證監(jiān)會。

3、中國證監(jiān)會依據(jù)公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局的審查意見，通過簡易程序，向公司出具核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的行政許可決定，同時抄送公司注冊地證監(jiān)局和經(jīng)營所在地證監(jiān)局。

三、基金管理公司修改公司章程（涉及變更股東、注冊資本、股東出資比例、住所及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他重大事項的除外）

（一）申請材料

詳見《關(guān)于實施<證券投資基金管理公司管理辦法>若干問題的通知》（證監(jiān)基金字

[2004]147號）附件4。

（二）審核依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)

依據(jù)《公司法》、《證券投資基金法》、《證券投資基金管理公司管理辦法》、《關(guān)于實施<證券投資基金管理公司管理辦法>若干問題的通知》等相關(guān)規(guī)定審核。

（三）審核程序

1、基金管理公司修改公司章程，由公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局受理并進行審查，同時自受理之日起2日內(nèi)將申請情況通報中國證監(jiān)會。

2、公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局自受理行政許可申請之日起40日內(nèi)將明確的審查意見報中國證監(jiān)會。

3、中國證監(jiān)會根據(jù)公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局的審查意見，通過簡易程序，向公司出具核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的行政許可決定，同時抄送公司注冊地證監(jiān)局和經(jīng)營所在地證監(jiān)局。

各證監(jiān)局要密切配合，加強服務(wù)意識，提高工作效率，嚴(yán)格按照審核標(biāo)準(zhǔn)和審核程序，注意審核時限，切實做好上述行政許可事項的審核工作。

本通知自發(fā)布之日起施行。

二○○六年二月七日

第二篇：關(guān)于規(guī)范基金管理公司設(shè)立及股權(quán)處置有關(guān)問題的通知

關(guān)于規(guī)范基金管理公司設(shè)立及股權(quán)處置有關(guān)問題的通知

證監(jiān)基金字[2006]84號

各基金管理公司、各基金管理公司股東及相關(guān)機構(gòu)：

為進一步規(guī)范基金管理公司股東行為，加強對基金管理公司設(shè)立及股權(quán)處置的監(jiān)管，保證股權(quán)轉(zhuǎn)讓有序進行，鼓勵有實力、講誠信、負(fù)責(zé)任、有長期投資理念的機構(gòu)參股基金管理公司，維護基金行業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展，保護基金份額持有人的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券投資基金法》和《證券投資基金管理公司管理辦法》等法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，現(xiàn)就基金管理公司設(shè)立及股權(quán)處置有關(guān)問題通知如下：

一、基金管理公司設(shè)立及股權(quán)處置，應(yīng)當(dāng)遵守《公司法》、《證券投資基金法》、《證券投資基金管理公司管理辦法》等法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，并符合公司章程的要求?；鸸芾砉炯跋嚓P(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照《證券投資基金管理公司管理辦法》及本通知的規(guī)定履行法律程序。

二、任何機構(gòu)設(shè)立基金管理公司或受讓基金管理公司股權(quán)，應(yīng)當(dāng)對基金行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、基金管理公司制度安排及監(jiān)管要求、受讓公司真實財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況等進行認(rèn)真了解，按照其決策程序?qū)徤鳑Q策。

三、基金管理公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓期間，董事會和管理層應(yīng)當(dāng)依法履行職責(zé)，恪盡職守，對股權(quán)轉(zhuǎn)讓期間風(fēng)險防范做出安排，保證公司正常經(jīng)營，基金份額持有人利益不受損害。

四、持有基金管理公司股權(quán)未滿年的股東，不得將所持股權(quán)出讓。．．．．．．．．．．．．1．．．．．．．．．．．．．．．

五、股東持有的基金管理公司股權(quán)被出質(zhì)、被人民法院采取財產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施期間，證監(jiān)會不受理其設(shè)立基金管理公司或受讓基金管理公司股權(quán)的申請。

六、出讓基金管理公司股權(quán)未滿年的機構(gòu)，證監(jiān)會不受理其設(shè)立基金管理公司或受讓．．．．．．．．．．．．3．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．基金管理公司股權(quán)的申請。．．．．．．．．．．．． 持有兩家以上基金管理公司股權(quán)的機構(gòu)，增持其中1家基金管理公司股權(quán)，同時退出持有的其他基金管理公司股權(quán)的，不受此限制。

七、基金管理公司股東的實際控制人發(fā)生變化的，該股東應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)報告證監(jiān)會。

八、基金管理公司股東不得為其他機構(gòu)代持基金管理公司的股權(quán)，不得委托其他機構(gòu)代持基金管理公司的股權(quán)。股東及其實際控制人不得以任何形式占用基金管理公司資產(chǎn)。

九、證監(jiān)會在審核基金管理公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓申請過程中，可以就股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否有利于公司長期穩(wěn)定經(jīng)營、保護基金份額持有人利益等征詢獨立董事意見。

十、證監(jiān)會在審核基金管理公司設(shè)立及股權(quán)轉(zhuǎn)讓等申請事項過程中，可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求股東及其實際控制人就有關(guān)事項作出承諾。

十一、基金管理公司股東及其實際控制人違反承諾，證監(jiān)會可以采取下列措施：

（一）向社會公示其違反承諾的情況；

（二）將該股東及其實際控制人、有關(guān)責(zé)任人記入誠信檔案；

（三）證監(jiān)會規(guī)定的其他監(jiān)管措施。

十二、為基金管理公司設(shè)立和股權(quán)轉(zhuǎn)讓提供服務(wù)的律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，遵守法律、行政法規(guī)、規(guī)章和職業(yè)操守，認(rèn)真進行調(diào)查核實。

律師事務(wù)所出具的法律意見書和會計師事務(wù)所出具的審計報告和對內(nèi)部控制制度出具的評價意見，必須包括法律、行政法規(guī)、規(guī)章所要求的內(nèi)容，真實、準(zhǔn)確、完整反映情況。證監(jiān)會可以要求相關(guān)律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所提供工作底稿。

對于嚴(yán)重失職，沒有盡到勤勉義務(wù)的律師事務(wù)所或會計師事務(wù)所，證監(jiān)會將依據(jù)有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管措施。

十三、任何機構(gòu)設(shè)立基金管理公司，除《管理辦法》及《關(guān)于實施<證券投資基金管理公司管理辦法>若干問題的通知》（證監(jiān)基金字[2004]147號）規(guī)定的材料外，還需提交該機構(gòu)按照其自身決策程序同意參股基金管理公司的決定。

十四、基金管理公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，除《管理辦法》及《關(guān)于實施<證券投資基金管理公司管理辦法>若干問題的通知》（證監(jiān)基金字[2004]147號）規(guī)定的材料外，還需提交以下材料：

（一）出讓方關(guān)于出讓股權(quán)的說明，至少包括出讓基金管理公司股權(quán)的原因，對受讓方參股目的、誠信狀況等的了解情況；

（二）受讓方按照其自身決策程序同意受讓基金管理公司股權(quán)的決定；

（三）受讓方出具的參股基金管理公司報告書，至少包括以下內(nèi)容：

1、受讓基金管理公司股權(quán)的目的；

2、對基金行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、基金管理公司制度安排及監(jiān)管要求、基金管理公司股東權(quán)利和義務(wù)的了解情況說明；

3、對擬受讓的基金管理公司了解情況說明；

4、擬持有基金管理公司股權(quán)的期限安排；

5、受讓方擬成為主要股東的，應(yīng)說明其對基金管理公司發(fā)展戰(zhàn)略方面的考慮；

（四）董事會通過的自股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)股東會批準(zhǔn)之日起至獲得證監(jiān)會批準(zhǔn)期間公司經(jīng)營運作的安排方案；

（五）證監(jiān)會根據(jù)審慎原則要求提供的其他材料。

十五、基金管理公司主要股東被采取責(zé)令停業(yè)整頓、指定托管、接管或撤銷等監(jiān)管措施，或進入破產(chǎn)、清算程序，基金管理公司董事、高級管理人員、股東及有關(guān)各方應(yīng)當(dāng)遵循以下要求：

（一）公司全體董事應(yīng)當(dāng)依法認(rèn)真履行職責(zé)，恪盡職守，維護公司穩(wěn)定運行，維護基金份額持有人利益不受損害；

（二）公司全體高級管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)、規(guī)章和公司各項業(yè)務(wù)規(guī)則、程序的要求，切實加強對基金營銷、投資、交易、運營等業(yè)務(wù)的管理，切實做好員工隊伍的穩(wěn)定工作，保持公司穩(wěn)定經(jīng)營和獨立運作，確?；疬\作合法合規(guī)，不得有任何利益輸送等損害基金份額持有人利益的行為；

（三）公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時向托管組、整頓工作組、清算組、法院等有關(guān)方面說明法律、行政法規(guī)、規(guī)章對基金管理公司股權(quán)處置的相關(guān)規(guī)定；

（四）公司董事會和管理層應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案，對公司可能遇到的風(fēng)險進行評估并確定應(yīng)對措施；

（五）公司股東會或董事會討論股權(quán)處置或高級管理人員變更等可能影響公司經(jīng)營的重大事項，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)會議召開前5個工作日書面報告證監(jiān)會及公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局；

（六）托管組、清算組等代表基金管理公司股東的機構(gòu)在對基金管理公司股權(quán)進行處置之前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行股東職責(zé)和誠信義務(wù)，不得干預(yù)公司正常運行，損害基金份額持有人利益。在制定股權(quán)處置方案過程中，應(yīng)征詢證監(jiān)會的意見。

十六、本通知自發(fā)布之日起實施，《關(guān)于規(guī)范基金管理公司股東出資轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項的通知》（證監(jiān)基金字[2002]102號）同時廢止。

中國證券監(jiān)督管理委員會

二○○六年五月八日

第三篇：河北省中小企業(yè)局關(guān)于融資性擔(dān)保機構(gòu)申請材料要求及設(shè)立分支機構(gòu)和變更申請應(yīng)提交材料等問題的通知

河北省中小企業(yè)局關(guān)于融資性擔(dān)保機構(gòu)申請材料要求及設(shè)立分支機構(gòu)和變更申請應(yīng)提交材料等問題的通知

各設(shè)區(qū)市工業(yè)和信息化局：

為使融資性擔(dān)保機構(gòu)在申請設(shè)立和變更時準(zhǔn)確提供提交相關(guān)材料，現(xiàn)將融資性擔(dān)保機構(gòu)設(shè)立分支機構(gòu)和變更申請應(yīng)提交材料和《關(guān)于開展融資性擔(dān)保機構(gòu)設(shè)立與變更等核準(zhǔn)事項審批工作的通知》（以下簡稱《審批通知》未盡事宜通知如下：

一、關(guān)于融資性擔(dān)保公司名稱

根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，公司名稱的最終核定權(quán)為工商行政管理部門。為確保融資性擔(dān)保公司審批和注冊登記順暢銜接，在融資性擔(dān)保公司申請事項涉及名稱核準(zhǔn)時，應(yīng)提醒申請人先到工商行政管理部門進行名稱預(yù)核準(zhǔn)，以提高審批工作效率，避免因申請流程不合理造成程序反復(fù)。

二、關(guān)于設(shè)區(qū)市局審核意見

設(shè)區(qū)市工業(yè)和信息化局出具審核意見，應(yīng)附《設(shè)區(qū)市工業(yè)和信息化局審查表》，填寫詳細(xì)的審核意見；并附設(shè)區(qū)市工業(yè)和信息化局內(nèi)部的《審核意見表》，《審核意見表》應(yīng)由具體審查人員、主管科（處）負(fù)責(zé)人、局簽批領(lǐng)導(dǎo)簽署具體審核或?qū)徟庖?，并簽名以示?fù)責(zé)。征求專家意見的，應(yīng)附專家意見，并由專家簽名。

三、關(guān)于要求提供的材料及其格式

《審批通知》要求提供的材料是主要的材料名稱和格式，沒有完全覆蓋應(yīng)提交的材料，材料是要證明申請人的某項條件符合《融資性擔(dān)保公司暫行辦法》和我省的《實施細(xì)則》要求的相應(yīng)條件，如果具體申請人的某項條件情況與《審批通知》規(guī)定的形式不一致，應(yīng)根據(jù)要證明的具體內(nèi)容相應(yīng)變化證明材料。如，《審批通知》對股東經(jīng)營情況和資信證明的要求，主要是按企業(yè)股東設(shè)計的，如果申請人有的股東為個人股東，則應(yīng)要求其提供個人股東的收入狀況、資信證明等，以證明其“具有持續(xù)出資能力”。

申報材料除提交紙質(zhì)材料外，還應(yīng)同時提交完整的電子版格式。

四、跨區(qū)域設(shè)立擔(dān)保機構(gòu)分支機構(gòu)的，應(yīng)報送下列材料（按順序裝訂成冊，一式三份）：

1、申請書，應(yīng)載明擬設(shè)立擔(dān)保機構(gòu)分支機構(gòu)的名稱、注冊地和業(yè)務(wù)范圍等事項。

2、擔(dān)保機構(gòu)章程、法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

3、出資人或股東會設(shè)立分支機構(gòu)的決議或決定。

4、擔(dān)保機構(gòu)近2年財務(wù)審計報告、經(jīng)營情況及風(fēng)險管理相關(guān)文件。

5、可行性研究報告。

6、擬設(shè)分支機構(gòu)高級管理人員的資格證明（擬任高級管理人員的學(xué)歷證明、職稱證明、身份證、工作經(jīng)歷證明等）；跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機構(gòu)的，還需提供首席合規(guī)官、首席風(fēng)險官、獨立董事的資格證明。

7、經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃（含擔(dān)保機構(gòu)及其分支機構(gòu)）。

8、營業(yè)場所證明文件(自有房產(chǎn)提交產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件；租賃房屋提交租賃協(xié)議復(fù)印件以及出租方的房產(chǎn)證復(fù)印件；未取得房產(chǎn)證的，提交房地產(chǎn)管理部門的證明或者購房合同及房屋銷售許可證復(fù)印件；出租方為賓館、飯店的，提交賓館、飯店的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件)。

9、工商行政管理機關(guān)核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》。

10、省中小企業(yè)局要求的其他相關(guān)材料。

外省市區(qū)融資性擔(dān)保機構(gòu)來我省設(shè)立分支機構(gòu)，還應(yīng)提供融資性擔(dān)保機構(gòu)的全面情況資料。

五、融資性擔(dān)保機構(gòu)及其分支機構(gòu)申請變更須提交下列材料（一式三份）：1

１、申請報告(含公司基本情況)；

2、最近1年完整的經(jīng)營情況；

3、最近1年完整經(jīng)會計師事務(wù)所審計的審計報告；

4、變更事項、變更原因及相關(guān)材料（見第六條）；

5、省中小企業(yè)局規(guī)定的其他材料。

六、融資性擔(dān)保機構(gòu)具體變更事項相關(guān)材料

（一）變更名稱：關(guān)于修改公司（機構(gòu)）章程的決議、決定；修改后的公司（機構(gòu)）章程或者公司（機構(gòu)）章程修正案；營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；告知債權(quán)人證明材料。

（二）變更組織形式：關(guān)于變更公司（機構(gòu)）類型及修改公司（機構(gòu)）章程的決議、決定；修改后的公司（機構(gòu)）章程或者公司（機構(gòu)）章程修正案；有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的，提交驗資報告；公司（機構(gòu)）營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。

（三）變更注冊資本：關(guān)于公司（機構(gòu)）增加／減少注冊資本的決議或者決定；修改后的公司（機構(gòu)）章程或者公司（機構(gòu)）章程修正案；依法設(shè)立的驗資機構(gòu)出具的驗資證明；股份有限公司以募集方式增加注冊資本的還應(yīng)提交國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的核準(zhǔn)文件；公司（機構(gòu)）減少注冊資本的，提交在報紙上刊登公司減少注冊資本公告的有關(guān)證明、公司（機構(gòu)）債務(wù)清償或者債務(wù)擔(dān)保情況的說明及債務(wù)人意見書；公司（機構(gòu)）營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。

（四）變更公司（機構(gòu)）住所：關(guān)于修改公司（機構(gòu)）章程的決議、決定；修改后的公司（機構(gòu)）章程或者公司（機構(gòu)）章程修正案；變更后住所的使用證明(自有房產(chǎn)提交產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件；租賃房屋提交租賃協(xié)議復(fù)印件以及出租方的房產(chǎn)證復(fù)印件；未取得房產(chǎn)證的，提交房地產(chǎn)管理部門的證明或者購房合同及房屋銷售許可證復(fù)印件；出租方為賓館、飯店的，提交賓館、飯店的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件)；告知債權(quán)人證明材料；營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。

（五）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍：關(guān)于修改公司（機構(gòu)）章程的決議、決定；修改后的公司（機構(gòu)）章程或者公司（機構(gòu)）章程修正案；公司（機構(gòu)）營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。

（六）變更董事、監(jiān)事和高級管理人員和非公司制融資性擔(dān)保機構(gòu)與上述職務(wù)職責(zé)相當(dāng)人員：關(guān)于公司（機構(gòu)）變更董事、監(jiān)事和高級管理人員或職務(wù)職責(zé)相當(dāng)人員的決議或者決定；修改后的公司（機構(gòu)）章程或者公司（機構(gòu)）章程修正案；公司（機構(gòu)）營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；擬任人任職資格證書。

（七）變更持有5%以上股權(quán)的股東：股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，提交其他股東過半數(shù)同意的文件；股東雙方簽署的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者股權(quán)交割證明；新股東的主體資格證明或自然人身份證件復(fù)印件；新股東近三年經(jīng)營情況和資信證明；修改后的公司章程或者公司章程修正案；公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。

（八）分立或合并：

1、合并：

(1)各公司法定代表人簽署的關(guān)于公司合并的申請書和公司合并協(xié)議；

(2)各公司最高權(quán)力機構(gòu)關(guān)于公司合并的決議；

(3)各公司合同、章程；

(4)各公司的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

(5)由中國法定驗資機構(gòu)為各公司出具的驗資報告；

(6)各公司的資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單；

(7)各公司上一的審計報告；

(8)各公司的債權(quán)人名單、通知債權(quán)人文件和債權(quán)人對合并的意見書或證明材料；

(9)合并后的公司合同、章程，內(nèi)設(shè)機構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險控制制度；

(10)合并后的公司最高權(quán)力機構(gòu)成員名單，董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格證書；

(11)合并后的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；

(12)營業(yè)場所證明文件。

2、分立：

(1)公司法定代表人簽署的關(guān)于公司分立的申請書；

(2)公司最高權(quán)力機構(gòu)關(guān)于公司分立的決議；

(3)因公司分立而擬存續(xù)、新設(shè)的公司(以下統(tǒng)稱分立協(xié)議各方)簽訂的公司分立協(xié)議；

(4)公司合同、章程；

(5)公司的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

(6)由中國法定驗資機構(gòu)為公司出具的驗資報告；

(7)公司的資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單；

(8)公司的債權(quán)人名單和債權(quán)人對分立的意見證明材料；

(9)原公司分立內(nèi)容至少三次公告報刊

(10)分立后的各公司合同、章程，內(nèi)設(shè)機構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險控制制度；

(11)分立后的各公司最高權(quán)力機構(gòu)成員名單和董事、監(jiān)事、高級管理人員資格證書。

(12)分立后的各公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；

(13)分立后的各公司經(jīng)營場所證明；

（九）修改章程：修改前公司（機構(gòu)）章程、修改后的公司（機構(gòu)）章程或者公司（機構(gòu)）章程修正案；公司（機構(gòu)）營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；涉及修改內(nèi)容的相關(guān)法定材料。

二〇一〇年七月五日

第四篇：關(guān)于2006證券投資基金和基金管理公司報告編制及審計工作有關(guān)事項的通知

關(guān)于2006證券投資基金和基金管理公司報告編制及審計工作有關(guān)事項的通知

證監(jiān)會計字[2007]11號

頒布時間：2007-3-13發(fā)文單位：證券監(jiān)督管理委員會

各基金管理公司、各相關(guān)會計師事務(wù)所：

為做好2006證券投資基金（以下簡稱“基金”）和基金管理公司（以下簡稱“公司”）報告的編制及報送工作，進一步提高會計信息質(zhì)量，發(fā)揮會計師事務(wù)所的審計監(jiān)督功能，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、公司應(yīng)按照《金融企業(yè)會計制度》等相關(guān)規(guī)定，編制2006基金及公司的報告，積極配合主審會計師事務(wù)所按期完成報告的審計工作，并按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及我會有關(guān)要求，做好新舊會計準(zhǔn)則的銜接，保證真實、公允地反映基金及公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

二、公司應(yīng)根據(jù)有關(guān)財務(wù)資料編制公司2006財務(wù)監(jiān)管報備表（《基金管理公司財務(wù)監(jiān)管報備表（2006）》格式見附件1）。財務(wù)監(jiān)管報備表須經(jīng)負(fù)責(zé)公司財務(wù)報表審計的會計師事務(wù)所審閱，并出具審閱意見。

三、2006年12月31日前依法注冊成立（以工商登記注冊日期為準(zhǔn)）的公司均應(yīng)編制全套財務(wù)報表及財務(wù)監(jiān)管報備表，并按照相應(yīng)要求由會計師事務(wù)所進行審計或?qū)忛啞?/p>

四、公司應(yīng)規(guī)范下列業(yè)務(wù)的財務(wù)處理：

（一）暫存于以公司名義開立的直銷賬戶、清算總賬戶、中登基金備付金賬戶、中登基金認(rèn)購專戶等賬戶中，經(jīng)注冊登記系統(tǒng)已確認(rèn)的認(rèn)購款、申購款等資金孳生的利息或利差，屬于基金資產(chǎn)；暫存于該等賬戶中的贖回款、分紅款、注冊登記系統(tǒng)未確認(rèn)的認(rèn)購款、申購款等資金孳生的利息或利差，屬于投資者。公司不得將上述利息或利差計入公司收入，更不得將上述利息或利差長期滯留于以上相關(guān)賬戶中。

（二）公司采用后端收費模式的，向客戶收取的后端認(rèn)購、申購費應(yīng)于收取時全額確認(rèn)為收入；向代銷機構(gòu)支付的銷售手續(xù)費應(yīng)于支付時計入資產(chǎn)科目，在客戶持有基金份額的期間內(nèi)按系統(tǒng)性的方法攤銷，計入當(dāng)期費用。因登記注冊系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)困難，無法在2006按上述規(guī)定實施系統(tǒng)性攤銷方法的公司應(yīng)于2007年7月1日前實施。

五、公司在財務(wù)報表附注中應(yīng)單獨設(shè)置“風(fēng)險準(zhǔn)備計提及使用情況”小節(jié)，披露一般及專項風(fēng)險準(zhǔn)備如下相關(guān)事項：

（一）累計和當(dāng)期計提的一般及專項風(fēng)險準(zhǔn)備金額；

（二）累計使用金額、當(dāng)期使用金額及原因；

（三）各項風(fēng)險準(zhǔn)備期末專戶存款余額；

（四）投資明細(xì)，包括證券名稱、持有數(shù)量、期末市值、投資成本、當(dāng)期投資損益，以及相關(guān)各項合計數(shù)。

六、會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則（2006）》的有關(guān)規(guī)定，審慎選用鑒證方法和技術(shù)，重點關(guān)注重大錯報風(fēng)險及舞弊風(fēng)險，充分、有效地履行內(nèi)控測試和實質(zhì)性檢查程序，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，客觀、審慎地發(fā)表審計意見，并相應(yīng)承擔(dān)審計責(zé)任。

七、會計師事務(wù)所應(yīng)深入理解現(xiàn)行證券投資基金法律、法規(guī)，對照有關(guān)規(guī)定及公司章程、基金合同等，對銷售、投資交易、會計核算、稅收、信息披露等業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性，予以重點關(guān)注。會計師事務(wù)所還應(yīng)在公司的股權(quán)變更、關(guān)聯(lián)交易行為、重大資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回、金融工具類別變更、計價公允性、風(fēng)險準(zhǔn)備的提取、管理和使用等重大事項方面加強證據(jù)收集，加大審計檢查力度。

八、會計師事務(wù)所應(yīng)對公司和基金主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況進行核查，并出具內(nèi)控評價報告。

（一）內(nèi)控核查范圍至少包括投資管理（含研究、投資、交易）、基金營運（含基金會計、注冊登記、客戶服務(wù)）、市場營銷（含直銷、代銷渠道、電子商務(wù)等）、公司財務(wù)、人力資源、信息系統(tǒng)、監(jiān)察稽核等環(huán)節(jié)。

（二）內(nèi)控核查應(yīng)按照事先制定的工作程序，進行必要的符合性和實質(zhì)性測試。內(nèi)控評價報告應(yīng)分別針對公司和基金相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)控制度是否健全、是否有效進行評價，包括發(fā)現(xiàn)的問題及其對公司的影響、提出的整改建議等內(nèi)容。

（三）內(nèi)控評價報告應(yīng)全面、真實、客觀地反映發(fā)現(xiàn)的問題，不僅要揭示金額超出審計重要性水平的問題，也要披露金額尚未超出重要性水平但性質(zhì)較為嚴(yán)重的問題，對發(fā)現(xiàn)的問題不得避重就輕或者隱瞞不報。公司聘用不同會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表、基金財務(wù)報表進行審計的，會計師事務(wù)所應(yīng)分別針對相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)控進行核查，分別出具內(nèi)控評價報告。

九、公司、會計師事務(wù)所應(yīng)按照以下要求報送財務(wù)報告及審計相關(guān)信息：

（一）公司應(yīng)報送的文件包括：經(jīng)審計的公司報告、經(jīng)審閱的公司財務(wù)監(jiān)管報備表、經(jīng)審計的基金報告、基金報告摘要、內(nèi)控評價報告。公司報告、基金報告、基金報告摘要的電子文檔，應(yīng)同時通過基金監(jiān)管業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)報送平臺目錄下的“公司年報”、“年報會計”和“基金年報”報送。

（二）會計師事務(wù)所應(yīng)報送的文件包括：公司和基金審計工作總結(jié)報告和審計問題總結(jié)報告。審計工作總結(jié)報告應(yīng)包括：各項審計項目負(fù)責(zé)合伙人、具體經(jīng)辦經(jīng)理、參與項目的其他審計人員姓名、審計收費、內(nèi)控評審收費。審計問題總結(jié)報告應(yīng)包括年報審計以及內(nèi)控評價的總體情況，分類匯總發(fā)現(xiàn)的會計、稅收及信息披露等問題和相關(guān)建議。

（三）各項文件應(yīng)以書面及電子文檔（Excel或Word格式）分別報送至我會基金部、會計部及公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局。

（四）除基金報告按《證券投資基金信息披露管理辦法》的要求報送外，其他各項文件的報送工作應(yīng)于2007年4月30日前完成；

我會將于2007年4月30日后公示具體報送情況，并對未完成報送工作的公司及會計師事務(wù)所進行批評。

十、會計師事務(wù)所在執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)與監(jiān)管機構(gòu)保持密切溝通，遇到審計范圍受限或其他重大疑難問題，應(yīng)及時向我會反映；發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)事項、潛在違規(guī)風(fēng)險，如利益輸送等重大問題，應(yīng)及時以“致監(jiān)管當(dāng)局函”或其他形式，向我會及公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局書面報告。

十一、我會將對基金及公司2006報告的編制及相關(guān)會計師事務(wù)所的審計盡職情況進行檢查?；鸹蚬镜臅嬓畔⒋嬖谥卮筮z漏、誤導(dǎo)性陳述或虛假記載的，會計師事務(wù)所審計未勤勉盡責(zé)的，我會將要求公司另行聘請會計師事務(wù)所進行專項復(fù)審，并依法對公司、會計師事務(wù)所及相關(guān)責(zé)任人進行嚴(yán)肅處理。我會將對會計師事務(wù)所的內(nèi)控核查工作質(zhì)量進行抽查。對出具的內(nèi)控評價報告沒有實質(zhì)內(nèi)容或未按要求核查相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的會計師事務(wù)所，將要求其提交內(nèi)控核查工作底稿，并根據(jù)抽查結(jié)果及有關(guān)規(guī)定對會計師事務(wù)所及相關(guān)責(zé)任人進行嚴(yán)肅處理。

請各公司于3月20日前，將公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、基金會計負(fù)責(zé)人、信息披露負(fù)責(zé)人的姓名、職務(wù)和具體聯(lián)系方式（包括工作電話、移動電話、電子郵件郵箱）傳真并發(fā)電子郵件至我會聯(lián)系人。

附件：1.《基金管理公司財務(wù)監(jiān)管報備表（2006）》格式（注：附件將隨后以電子郵件發(fā)送給聯(lián)系人）

2.有關(guān)聯(lián)系人傳真回執(zhí) 中國證券監(jiān)督管理委員會 二○○七年三月十三日

第五篇：事項的財政部、銀監(jiān)會等部門負(fù)責(zé)人就《關(guān)于貫徹國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知相關(guān)

財政部、銀監(jiān)會等部門負(fù)責(zé)人就《關(guān)于貫徹<國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知>相關(guān)事項的通知》答記者問

財政部、發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于貫徹<國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知>相關(guān)事項的通知》(以下簡稱“《通知》”)。財政部、銀監(jiān)會等部門負(fù)責(zé)人就有關(guān)問題回答了記者提問。

1.請介紹一下出臺《通知》的背景是什么?

答：改革開放以來，隨著我國工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進程的加快，地方建設(shè)性融資需求快速增長。上世紀(jì)90年代起，一些地方政府開始嘗試通過設(shè)立融資平臺公司來對外融資，并逐漸形成了一定規(guī)模的融資平臺公司債務(wù)?？傮w看來，在地方政府缺乏規(guī)范的融資渠道，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金不足的情況下，通過地方政府融資平臺公司，把銀行資金優(yōu)勢、政府信用優(yōu)勢和市場力量結(jié)合起來，支持薄弱環(huán)節(jié)發(fā)展，對促進地方經(jīng)濟發(fā)展、特別是加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面發(fā)揮了一定的積極作用。尤其是2008年四季度以來，為應(yīng)對國際金融危機沖擊、保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，融資平臺公司發(fā)揮了重要作用。但與此同時，也出現(xiàn)了一些需要關(guān)注的問題，主要是融資平臺公司舉債融資規(guī)模增長過快，運作不夠規(guī)范;地方政府違規(guī)或變相提供擔(dān)保，償債風(fēng)險加大;部分銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險意識薄弱，對融資平臺公司信貸管理缺失等。為有效防范財政金融風(fēng)險，加強對地方政府融資平臺公司管理，保持經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和社會穩(wěn)定，6月10日，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》(國發(fā)[2010]19號，以下簡稱“國發(fā)19號文”)，對加強地方政府融資平臺公司管理工作進行了全面部署。為切實貫徹落實國發(fā)19號文件精神，指導(dǎo)和督促各地區(qū)、各部門做好各項工作，財政部會同銀監(jiān)會、發(fā)展改革委、人民銀行等部門制定具體實施方案，細(xì)化相關(guān)政策，研究出臺了《通知》，主要是對國發(fā)19號文件中的一些概念和政策內(nèi)容進行了細(xì)化和說明，并提出加強組織領(lǐng)導(dǎo)、確保工作落實的具體要求等。

2.有報道認(rèn)為，近年來融資平臺公司舉債增長較快主要是為了完成中央投資項目地方配套任務(wù)。請問這種說法是否屬實?

答：地方政府融資平臺公司舉債增長較快，有需要完成中央投資項目地方配套任務(wù)的原因，但更主要的原因是滿足地方安排的公益性項目建設(shè)的資金需要。2008年四季度，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的國內(nèi)外經(jīng)濟形勢，黨中央、國務(wù)院審時度勢，實施積極財政政策和適度寬松的貨幣政策，并提出了包括4萬億投資計劃在內(nèi)的一系列政策措施，其中中央政府安排1.18萬億元，地方政府配套1.25萬億元。為了解決地方配套資金來源問題，2009年、2010年中央代理發(fā)行了地方政府債券4000億元，由地方主要安排用于中央投資公益性建設(shè)項目地方配套。除了地方政府債券資金外，地方還通過一般預(yù)算、政府性基金等渠道積極籌措配套資金。據(jù)統(tǒng)計，2008年四季度以來，地方政府配套資金中，來源于融資平臺公司融資的資金占10%左右，地方融資平臺公司舉債融資主要用于地方安排的保障性安居工程、農(nóng)村民生工程、基礎(chǔ)設(shè)施、社會事業(yè)、生態(tài)環(huán)保、自主創(chuàng)新等方面公益性項目建設(shè)。

3.有媒體認(rèn)為，目前中國地方政府融資平臺公司貸款風(fēng)險較大，可能形成系統(tǒng)性風(fēng)險。請問如何看待這個問題?

答：融資平臺公司貸款的確存在一定風(fēng)險，但目前整體風(fēng)險可控，不會形成系統(tǒng)性風(fēng)險。一是從貸款增速看，融資平臺公司貸款增速逐漸下降。據(jù)有關(guān)部門不完全統(tǒng)計，今年上半年融資平臺公司貸款新增額占上半年全部新增貸款的比例比2009年全年下降約三分之一，融資平臺公司貸款占全部貸款的比例比年初也有所下降。二是從風(fēng)險程度看，多數(shù)貸款項目能夠產(chǎn)生穩(wěn)定、充足的現(xiàn)金流量，可覆蓋貸款本息。另有部分貸款確實存在還款來源不足的問題，但通過變更貸款主體、增加押品或追加擔(dān)保等風(fēng)險緩釋措施，其風(fēng)險狀況會得到進一步改善。這些貸款不會全部形成不良貸款，更不會全部成為損失。三是從風(fēng)險抵補看，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)整體貸款撥備非常充足，撥備覆蓋率都在150%以上，高者可達170%甚至190%。也就

是說，即使融資平臺公司貸款中有一部分形成不良甚至損失，也有足夠的撥備進行抵補。四是從風(fēng)險化解看，銀監(jiān)會正在督促各銀行做好整改、保全和分類管理工作。通過項目剝離、公司重組、增加新的借款主體和擔(dān)保主體、補充抵質(zhì)押等各種方式，也能夠化解一些有問題的貸款。

4.請問當(dāng)前如何加強地方政府融資平臺公司管理?

答：國發(fā)19號文對加強地方政府融資平臺公司管理工作進行了全面部署，主要包括：一是清理核實并妥善處理融資平臺公司債務(wù)。對地方政府融資平臺公司債務(wù)，區(qū)分不同情況，分別進行清理核實，做到底數(shù)清楚;妥善處理對原計劃由融資平臺公司承擔(dān)融資的在建項目后續(xù)資金，切實防止出現(xiàn)“半拉子”工程，防止造成損失浪費;明確存量債務(wù)償還責(zé)任，不得單方面改變原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系，防范道德風(fēng)險。二是對融資平臺公司進行清理規(guī)范。對已經(jīng)設(shè)立的融資平臺公司，分類清理規(guī)范;新設(shè)立融資平臺公司的，必須嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)辦理。三是加強融資平臺公司的融資管理和銀行業(yè)金融機構(gòu)等的放貸管理。融資平臺公司融資和擔(dān)保要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，融資項目必須符合有關(guān)政策要求，融資資金要嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用;銀行業(yè)金融機構(gòu)等要嚴(yán)格規(guī)范對融資平臺公司放貸管理，切實加強還本付息現(xiàn)金流缺失等各種風(fēng)險識別和風(fēng)險管理。四是堅決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為。地方政府在出資范圍內(nèi)對融資平臺公司承擔(dān)有限責(zé)任，實現(xiàn)融資平臺公司債務(wù)風(fēng)險內(nèi)部化;嚴(yán)禁地方政府違反《擔(dān)保法》等相關(guān)規(guī)定為各種融資行為提供直接或變相擔(dān)保。同時，要求各地區(qū)、各部門加強組織領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)監(jiān)督，抓緊制定實施方案，認(rèn)真抓好落實，對清理規(guī)范后仍然違反規(guī)定的要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。目前，有關(guān)部門和地方政府正按照上述要求，抓緊組織實施。

5.如何建立規(guī)范地方政府債務(wù)管理的長效機制?

答：目前，財政部會同有關(guān)部門正在按照國務(wù)院的統(tǒng)一部署，抓緊研究建立規(guī)范地方政府債務(wù)管理、防范財政金融風(fēng)險的長效機制。一是要逐步建立規(guī)范的地方政府債務(wù)管理機制。

研究建立地方政府債務(wù)規(guī)模管理和風(fēng)險預(yù)警機制，將地方政府債務(wù)收支納入預(yù)算管理，逐步形成與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)、管理規(guī)范、運行高效的地方政府舉債融資機制。二是要建立有效、審慎的信貸風(fēng)險管理長效機制。結(jié)合融資平臺公司貸款的清查規(guī)范工作，全面推進信貸管理制度調(diào)整和完善，提升銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險管理水平，更好地幫助銀行業(yè)金融機構(gòu)落實銀監(jiān)會“三個辦法一個指引”等有效、審慎的風(fēng)險管理長效機制，確保信貸資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟和關(guān)系國計民生的重要項目。