第一篇：商業(yè)銀行董事會(huì)結(jié)構(gòu)內(nèi)生創(chuàng)新還是外生合規(guī)一

商業(yè)銀行董事會(huì)結(jié)構(gòu)：內(nèi)生創(chuàng)新還是外生合規(guī)

（一）2012年10月24日 11:05 來源：《山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》2012年第2期 作者：于一 何維達(dá) 字號(hào)

打印 糾錯(cuò) 分享 推薦 瀏覽量 107 摘要：內(nèi)生創(chuàng)新和外生合規(guī)是我國(guó)商業(yè)銀行董事會(huì)構(gòu)成的兩類動(dòng)力機(jī)制。經(jīng)驗(yàn)分析顯示，我國(guó)商業(yè)銀行能夠依據(jù)個(gè)體異質(zhì)性因素合理選擇董事會(huì)結(jié)構(gòu)，內(nèi)生創(chuàng)新機(jī)制初步顯現(xiàn)。但是，外部監(jiān)管對(duì)董事會(huì)職能產(chǎn)生了顯著的替代效應(yīng)，政府干預(yù)扭曲了銀行董事會(huì)結(jié)構(gòu)的自主選擇，董事會(huì)治理的內(nèi)生創(chuàng)新空間受到外生合規(guī)因素的抑制，導(dǎo)致了我國(guó)銀行董事會(huì)規(guī)模大、獨(dú)立性低的獨(dú)特結(jié)構(gòu)。進(jìn)一步分析表明，董事會(huì)專門委員會(huì)的主動(dòng)設(shè)立是對(duì)大董事會(huì)的有益補(bǔ)充，同時(shí)部分替代了獨(dú)立董事的職能，成為董事會(huì)實(shí)現(xiàn)內(nèi)生創(chuàng)新的現(xiàn)實(shí)路徑。

一、引言

建立現(xiàn)代公司治理機(jī)制是近年來中國(guó)銀行業(yè)改革的重要內(nèi)容。作為現(xiàn)代公司治理的核心，董事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行關(guān)乎治理改革的成敗?；诖?，部分研究試圖通過對(duì)董事會(huì)特征與企業(yè)績(jī)效關(guān)系的經(jīng)驗(yàn)分析來檢驗(yàn)治理改革的成效，但由于銀行業(yè)績(jī)效提升的原因是多方面的，無法有效分離影響績(jī)效的其他因素，因此這類研究的結(jié)論存在較大分歧[1]。目前，學(xué)界對(duì)商業(yè)銀行治理改革的主要擔(dān)憂是，董事會(huì)可能蛻化為迎合監(jiān)管要求而設(shè)立的“橡皮圖章”。本文旨在研究我國(guó)商業(yè)銀行董事會(huì)構(gòu)成的動(dòng)力機(jī)制，通過檢驗(yàn)董事會(huì)結(jié)構(gòu)能否反映銀行提升治理效率、提高企業(yè)績(jī)效的內(nèi)生要求，剖析前一階段商業(yè)銀行治理改革的成果，并為未來的改革深化提供理論依據(jù)。

關(guān)于董事會(huì)構(gòu)成的動(dòng)力機(jī)制，早期研究普遍持外生合規(guī)觀點(diǎn)，即董事會(huì)結(jié)構(gòu)僅是被動(dòng)遵守監(jiān)管法規(guī)的結(jié)果，監(jiān)管部門將“最優(yōu)”的董事會(huì)結(jié)構(gòu)推而廣之，企業(yè)只需被動(dòng)執(zhí)行。但是，外生觀點(diǎn)無法解釋現(xiàn)實(shí)世界中董事會(huì)結(jié)構(gòu)的多樣性，而這種多樣性恰恰體現(xiàn)了公司治理的內(nèi)生創(chuàng)新機(jī)制。持這種觀點(diǎn)的學(xué)者認(rèn)為，董事會(huì)結(jié)構(gòu)并非外生的，而是企業(yè)依據(jù)自身異質(zhì)性因素，為獲取董事會(huì)治理最大收益而進(jìn)行的相機(jī)抉擇[2-4]，反映了企業(yè)為提高競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值而對(duì)董事會(huì)治理進(jìn)行的創(chuàng)新。

盡管目前國(guó)內(nèi)外已有較為豐富的研究文獻(xiàn)證實(shí)了非金融企業(yè)董事會(huì)是內(nèi)生創(chuàng)新的結(jié)果[5-7]，但實(shí)際中這兩種動(dòng)力機(jī)制在我國(guó)銀行董事會(huì)構(gòu)成中是同時(shí)存在的。一方面，提高競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值是我國(guó)銀行治理改革的初衷，銀監(jiān)會(huì)通過“商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀行資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和股東結(jié)構(gòu)等情況，合理確定董事會(huì)及其專門委員會(huì)的人數(shù)、結(jié)構(gòu)”①的指導(dǎo)要求，鼓勵(lì)銀行進(jìn)行內(nèi)生創(chuàng)新，作為現(xiàn)代企業(yè)的商業(yè)銀行理應(yīng)內(nèi)生選擇合理的董事會(huì)結(jié)構(gòu)。另一方面，中國(guó)銀行業(yè)的特殊性使董事會(huì)結(jié)構(gòu)還面臨外生合規(guī)的壓力，中國(guó)的金融改革整體上服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)改革，銀行業(yè)始終扮演著宏觀調(diào)控的工具，這就產(chǎn)生了兩個(gè)問題，即以國(guó)有股、信貸支持等為特征的政治干預(yù)和以市場(chǎng)準(zhǔn)入、繁冗復(fù)雜的條文等為特征的過度監(jiān)管。在這種特殊背景下建立起來的商業(yè)銀行董事會(huì)往往被認(rèn)為是一種迫于外部壓力的外生合規(guī)結(jié)果。

本文通過收集52家中國(guó)商業(yè)銀行2004～2009年的相關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)董事會(huì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行了經(jīng)驗(yàn)分析。在回顧董事會(huì)結(jié)構(gòu)相關(guān)理論的基礎(chǔ)上，提出了本文的研究假設(shè)，檢驗(yàn)了中國(guó)商業(yè)銀行董事會(huì)規(guī)模、獨(dú)立性的決定因素，并進(jìn)一步分析了董事會(huì)專門委員會(huì)的作用。關(guān)鍵詞：董事會(huì)結(jié)構(gòu)，內(nèi)生創(chuàng)新，外生合規(guī)，公司治理

二、理論基礎(chǔ)與研究假設(shè)

目前，對(duì)董事會(huì)結(jié)構(gòu)的研究主要集中于非金融企業(yè)。由于金融業(yè)具有嚴(yán)重的信息不對(duì)稱、高風(fēng)險(xiǎn)和傳染性等特征，因此對(duì)銀行董事會(huì)結(jié)構(gòu)的研究尚不多見，而轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)國(guó)家金融業(yè)的特殊性進(jìn)一步阻礙了研究的深入。②本文的研究首先關(guān)注商業(yè)銀行的企業(yè)屬性，接著參考已有研究分析了董事會(huì)構(gòu)成的內(nèi)生創(chuàng)新動(dòng)力，然后考察了我國(guó)銀行業(yè)特殊性帶來的外生合規(guī)動(dòng)力。

（一）內(nèi)生創(chuàng)新動(dòng)力機(jī)制

已有文獻(xiàn)對(duì)董事會(huì)內(nèi)生創(chuàng)新構(gòu)成機(jī)制的描述可以簡(jiǎn)單概括為：董事會(huì)結(jié)構(gòu)是企業(yè)依據(jù)自身異質(zhì)性因素選擇的，能夠以最小成本實(shí)現(xiàn)監(jiān)督、決策職能的最大收益。相關(guān)實(shí)證研究[3][4][10]認(rèn)為，董事會(huì)結(jié)構(gòu)的內(nèi)生因素集中于企業(yè)經(jīng)營(yíng)復(fù)雜性、CEO談判能力等方面。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)復(fù)雜性包含商業(yè)活動(dòng)范圍、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)等方面的復(fù)雜性[5][10]。復(fù)雜性強(qiáng)的企業(yè)面臨著更嚴(yán)峻的信息不對(duì)稱，一方面需要大的董事會(huì)實(shí)現(xiàn)對(duì)管理層的監(jiān)督[6]，另一方面需要大的董事會(huì)提供全面的決策建議。Lehn等、Boone等、Coles等、Linck等、Guest、Wintoki等對(duì)非金融企業(yè)的研究驗(yàn)證了經(jīng)營(yíng)復(fù)雜的企業(yè)會(huì)選擇規(guī)模較大的董事會(huì)[5-6][10-13]。Pathan和Skully進(jìn)一步指出，金融行業(yè)更加復(fù)雜的業(yè)務(wù)活動(dòng)是銀行董事會(huì)規(guī)模較大的重要原因[9]。因此我們認(rèn)為，商業(yè)銀行董事會(huì)規(guī)模會(huì)隨著經(jīng)營(yíng)復(fù)雜性的提高而增加，由此提出了假設(shè)H1a。

假設(shè)H1a：董事會(huì)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)復(fù)雜性正相關(guān)。

相對(duì)于內(nèi)部董事，外部董事出于對(duì)自身聲譽(yù)的考慮以及所具有的專業(yè)知識(shí)被認(rèn)為能夠更獨(dú)立客觀地完成監(jiān)督任務(wù)[14]，因此更多地用于經(jīng)營(yíng)復(fù)雜的企業(yè)中以調(diào)和委托一代理矛盾。同時(shí)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)越復(fù)雜、涉及的領(lǐng)域越多，則越需要獨(dú)立董事的專業(yè)知識(shí)提供技術(shù)、市場(chǎng)等方面的建議[10][14]。因此，企業(yè)經(jīng)營(yíng)復(fù)雜性強(qiáng)應(yīng)通過提高董事會(huì)的獨(dú)立性來獲取監(jiān)督與決策的收益，這種觀點(diǎn)在Lehn等、Boone等、Guest等的經(jīng)驗(yàn)研究中得到了支持[5][10][12]。然而，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)復(fù)雜性的提高，經(jīng)理層與董事會(huì)之間會(huì)形成信息傳遞屏障，導(dǎo)致獨(dú)立董事對(duì)企業(yè)復(fù)雜業(yè)務(wù)的認(rèn)知出現(xiàn)障礙，且獨(dú)立董事的專業(yè)知識(shí)向具體企業(yè)部門轉(zhuǎn)化出現(xiàn)困難，從而提高了董事會(huì)的運(yùn)行成本[3][8]，此時(shí)，內(nèi)外部董事之間的協(xié)調(diào)成本也會(huì)大幅度上升。這種相反的觀點(diǎn)在Bathala和Rao、Young、Pathan和Skully等的實(shí)證研究中有所體現(xiàn)[9][15][16]?？紤]到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的高復(fù)雜性，我們提出了假設(shè)H1b。

假設(shè)H1b：董事會(huì)獨(dú)立性與經(jīng)營(yíng)復(fù)雜性的關(guān)系不確定。

Hermalin和Weisbach提出了董事會(huì)構(gòu)成的談判理論，該理論認(rèn)為董事會(huì)結(jié)構(gòu)是董事會(huì)與CEO之間討價(jià)還價(jià)的產(chǎn)物[2]。Mclntyre和Murphy進(jìn)一步指出，CEO的能力是其談判的籌碼，董事會(huì)的獨(dú)立性會(huì)隨著CEO經(jīng)營(yíng)能力的增強(qiáng)而下降。理由是，一旦CEO被確認(rèn)為是高能力者，則好的CEO理應(yīng)被賦予更多的決策權(quán)[17]。Linck等、Pathan和Skully等研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)CEO被確認(rèn)是高能力者時(shí)，董事會(huì)將在下一時(shí)期放松對(duì)CEO的監(jiān)督[9-10]。Bathala和Rao、Young、Boone等、Coles等的實(shí)證研究結(jié)論支持了“好的CEO將獲得更多權(quán)利”的觀點(diǎn)[5][6][15][16]。為此，我們提出了假設(shè)H2a。

假設(shè)H2a：董事會(huì)規(guī)模、獨(dú)立性與CEO能力負(fù)相關(guān)。

與西方完善的銀行家市場(chǎng)不同，我國(guó)的銀行經(jīng)理人市場(chǎng)尚不成熟，行長(zhǎng)的選聘依銀行級(jí)別由對(duì)應(yīng)的政府主管部門負(fù)責(zé)。在這種體制下，銀行行長(zhǎng)個(gè)人會(huì)面臨政治利益（如升遷）和經(jīng)濟(jì)利益的選擇。目前，我國(guó)商業(yè)銀行普遍對(duì)應(yīng)副部級(jí)及以下級(jí)別，法律規(guī)定副部級(jí)官員退休年齡為60歲。一般來說，如果行長(zhǎng)年齡超過55歲，獲得升遷的可能性就會(huì)變得比較小，這時(shí)行長(zhǎng)可能更傾向于采取道德風(fēng)險(xiǎn)行為。此外，道德風(fēng)險(xiǎn)行為的實(shí)現(xiàn)還取決于行長(zhǎng)的影響力，任職時(shí)間長(zhǎng)的行長(zhǎng)一般影響力也會(huì)更大。為此，我們提出了假設(shè)H2b。

假設(shè)H2b：董事會(huì)獨(dú)立性與CEO（行長(zhǎng)）年齡、任期負(fù)相關(guān)。

（二）外生合規(guī)構(gòu)成因素

我國(guó)多數(shù)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)中仍保留了國(guó)有股。大量轉(zhuǎn)軌國(guó)家金融改革的實(shí)踐證明，國(guó)有股的存在是政府干預(yù)銀行的重要表現(xiàn)[18]，高比例的國(guó)有股通常與更強(qiáng)的政治干預(yù)以及金融系統(tǒng)的低效率相聯(lián)系[19]。Shleifer和Vishny提出，政府對(duì)銀行的干預(yù)會(huì)帶來“幫助”與“掠奪”兩方面的作用[20]?！皫椭北憩F(xiàn)為政府對(duì)其他股東的有效監(jiān)督和對(duì)利益侵占行為的限制，但這在我國(guó)銀行多級(jí)委托代理鏈條與國(guó)有股實(shí)際所有者缺位的現(xiàn)實(shí)情況下作用有限；“掠奪”指政府為自己政治偏好的低效項(xiàng)目融資，這種現(xiàn)象在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)改革中較為突出?！奥訆Z”效應(yīng)會(huì)削弱董事會(huì)的治理效率，黃張凱等驗(yàn)證了國(guó)有股對(duì)董事會(huì)獨(dú)立性有負(fù)面影響，國(guó)有股比例高會(huì)降低董事會(huì)的作用[21]。我們注意到，我國(guó)商業(yè)銀行中的國(guó)有股通常以控股股東或大股東的形式出現(xiàn)，股權(quán)集中度可以從另一個(gè)側(cè)面反映政治干預(yù)。邵少敏等發(fā)現(xiàn)，控股股東持有過高的股權(quán)比例是制約獨(dú)立董事發(fā)揮作用的重要因素[22]?；诖?，我們提出了假設(shè)H3。

假設(shè)H3：國(guó)有股比例、股權(quán)集中度與董事會(huì)規(guī)模、獨(dú)立性負(fù)相關(guān)。

世界各國(guó)均對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管以確保金融安全，但我國(guó)銀行監(jiān)管的目標(biāo)還需兼顧經(jīng)濟(jì)改革，由此導(dǎo)致了干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)決策的過度監(jiān)管[23]。過度監(jiān)管會(huì)對(duì)其他公司治理機(jī)制（如內(nèi)部監(jiān)督[24]、經(jīng)理報(bào)酬激勵(lì)[25]和市場(chǎng)約束[26]）產(chǎn)生顯著的替代作用。后兩種治理機(jī)制在我國(guó)商業(yè)銀行中作用有限，因此監(jiān)管主要影響到內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，而董事會(huì)就是內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的重要組成部分。具體來看，監(jiān)管措施按發(fā)生時(shí)間順序可分為三種：以各種監(jiān)管要求、資格審查為主的事前監(jiān)管，以監(jiān)督檢查、違規(guī)處罰為主的事中檢查，解決銀行破產(chǎn)后重組、救助的事后監(jiān)管。③洪正、周軼海的理論模型證明了事前監(jiān)管和事中監(jiān)管都會(huì)產(chǎn)生明顯的監(jiān)管替代效應(yīng)[27]，為此，我們提出了假設(shè)H4。

假設(shè)H4：外部監(jiān)管與董事會(huì)規(guī)模、獨(dú)立性負(fù)相關(guān)。

三、研究設(shè)計(jì)

（一）變量設(shè)定

1.董事會(huì)結(jié)構(gòu)。采用董事會(huì)規(guī)模人數(shù)（BS）和獨(dú)立董事比例（INDIR）兩個(gè)指標(biāo)表示董事會(huì)結(jié)構(gòu)。

2.內(nèi)生創(chuàng)新類變量。對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)復(fù)雜性，借鑒Coles等、Linck等、Guest、Pathan和Skully等的研究[6][9][10][12]，我們使用資產(chǎn)規(guī)模（TA，以總資產(chǎn)對(duì)數(shù)表示）、貸款比例（LOAN，貸款占總資本比率）、經(jīng)營(yíng)時(shí)間（BAge，單位為年）和收人多元化指數(shù)（DIVER）來衡量。其中，收人多元化指數(shù)采用Stiroh和Rumble提出的銀行利息收入和非利息收入比例來計(jì)算，方法為：1-凈利息收入比例2-非利息收入比例2，這種方法從銀行收入來源反映了業(yè)務(wù)多元化程度[28]。此外，風(fēng)險(xiǎn)控制是銀行經(jīng)營(yíng)的重要約束和董事會(huì)的重要職責(zé)之一，我們使用不良貸款率（NPL）從風(fēng)險(xiǎn)角度考察銀行經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜性。

對(duì)于CEO能力，本文接受Linck等、Mclntyre和Murphy等提出的企業(yè)績(jī)效是CEO能力顯示性信號(hào)的觀點(diǎn)[10][17]，但由于企業(yè)績(jī)效指標(biāo)存在一定時(shí)滯，因此，我們使用企業(yè)績(jī)效的滯后一期（平均總資產(chǎn)回報(bào)率，記為ROAA）作為CEO能力的衡量指標(biāo)。使用行長(zhǎng)任職時(shí)間（Tenure）衡量其影響力，并設(shè)置年齡虛擬變量（Age55），在行長(zhǎng)年齡超過55歲時(shí)取1，否則取0。

3.外生合規(guī)類變量。我們使用國(guó)有股比例（SO）代表銀行經(jīng)營(yíng)中的政府干預(yù)程度，并使用前五大股東持股比例的HHI指數(shù)（OwnCons）衡量股權(quán)集中度。對(duì)于事前監(jiān)管，我們使用監(jiān)管機(jī)構(gòu)每年出臺(tái)的政策法規(guī)數(shù)量（ReguD）衡量，包括法律法規(guī)、法律公告和銀監(jiān)會(huì)部門規(guī)章、規(guī)范性文件。對(duì)于事中監(jiān)管，我們使用銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查后取消高管人員任職資格人數(shù)（ReguP）的年度數(shù)據(jù)來衡量。

4.其他控制變量。我們的研究樣本中既包括上市銀行也包括非上市銀行，因此使用上市虛擬變量（List，上市銀行取1，否則為0），以控制上市對(duì)董事會(huì)結(jié)構(gòu)帶來的影響。同時(shí)，我們?cè)诒?各回歸模型中加入年度虛擬變量以控制宏觀因素的影響，回歸系數(shù)總體顯著。

（二）數(shù)據(jù)和樣本

本文選擇2004～2009年我國(guó)4大國(guó)有銀行、11家上市股份制商業(yè)銀行和光大銀行、渤海銀行、廣東發(fā)展銀行3家樣本期內(nèi)的全國(guó)性商業(yè)銀行，以及34家規(guī)模較大、公司治理較完善、數(shù)據(jù)披露相對(duì)全面的城市商業(yè)銀行作為研究對(duì)象，形成了涵蓋我國(guó)東、中、西部共23個(gè)省市自治區(qū)，共計(jì)52家商業(yè)銀行的研究樣本。其中，上市銀行數(shù)據(jù)來自國(guó)泰安經(jīng)濟(jì)金融研究數(shù)據(jù)庫以及Bankscope數(shù)據(jù)庫，非上市銀行公司治理數(shù)據(jù)來自于各銀行年報(bào)（手工收集整理），監(jiān)管數(shù)據(jù)來源于《中國(guó)金融年鑒（2004～2009）》和《銀監(jiān)會(huì)年報(bào)（2009）》。樣本中32家銀行為連續(xù)數(shù)據(jù)，其他銀行由于個(gè)別年份數(shù)據(jù)缺失，形成了非平衡的面板數(shù)據(jù)。

（作者單位：北京科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院）

第二篇：天津?yàn)I海農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系列培訓(xùn)(一)-《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（本站推薦）

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1.關(guān)于合規(guī)的說法，正確的是（）√ A B C D 合規(guī)是指商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致 只要能為銀行帶來利益，可以不與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致 其他銀行已經(jīng)做過的就是合規(guī)的

創(chuàng)新業(yè)務(wù)可以不與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致

正確答案： A 2.以下關(guān)于合規(guī)主體的說法，正確的是（）√ A B C D 合規(guī)的主體是商業(yè)銀行所有員工 合規(guī)的主體是商業(yè)銀行高管層 合規(guī)的主體是總行合規(guī)部門 合規(guī)的主體是事業(yè)部合規(guī)人員

正確答案： A 3.關(guān)于合規(guī)主動(dòng)性說法，正確的是（）√ A B C D 主動(dòng)合規(guī) 被動(dòng)合規(guī)

師傅說合規(guī)就是合規(guī) 不違規(guī)就是合規(guī)

正確答案： A 4.（）應(yīng)對(duì)本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任。√ A 商業(yè)銀行合規(guī)管理人員

B 商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人 C D 商業(yè)銀行高管人員 商業(yè)銀行事業(yè)部風(fēng)險(xiǎn)官

正確答案： B 5.以下關(guān)于合規(guī)管理職責(zé)體系說法錯(cuò)誤的是（）√ A B 商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)主動(dòng)識(shí)別和管理本條線、本機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任

C D 商業(yè)銀行合規(guī)部門負(fù)責(zé)人對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任 商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任

正確答案： C 多選題

6.以下關(guān)于合規(guī)管理的說法，正確的是（）√ A B C D 合規(guī)管理是銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng) 合規(guī)要從高層做起

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注的重點(diǎn)是過程，而不僅僅是結(jié)果

各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)合應(yīng)主動(dòng)識(shí)別和管理本條線、本機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

正確答案： A B C D 7.關(guān)于合規(guī)管理職責(zé)體系說法正確的是（）√ A B C D 董事會(huì)合規(guī)管理職責(zé)——應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任 監(jiān)事會(huì)合規(guī)管理職責(zé)——應(yīng)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況

各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人職責(zé)——應(yīng)對(duì)本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任 合規(guī)負(fù)責(zé)人合規(guī)管理職責(zé)——應(yīng)全面協(xié)調(diào)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理

正確答案： A B C D 8.以下說法正確的是()√ A B C 合規(guī)是銀行所有員工的共同責(zé)任

信貸人員應(yīng)對(duì)本崗位信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性負(fù)責(zé) 柜面人員應(yīng)對(duì)本崗位柜面業(yè)務(wù)的合規(guī)性負(fù)責(zé) D 理財(cái)經(jīng)理應(yīng)對(duì)本崗位理財(cái)業(yè)務(wù)的合規(guī)性負(fù)責(zé)

正確答案： A B C D 9.關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的說法，正確的是（）√ A 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn) B C D 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行做了不該做的事而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損失

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理 操作風(fēng)險(xiǎn)可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生

正確答案： A B C D 10.有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度包括（）√ A B C D 績(jī)效考核制度 問責(zé)制度 誠信舉報(bào)制度 授權(quán)管理制度

正確答案： A B C 判斷題

11.合規(guī)的主體是銀行每一位員工√

正確 錯(cuò)誤 正確答案：正確

12.各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任√

正確 錯(cuò)誤 正確答案：正確

13.合規(guī)是總行合規(guī)部和事業(yè)部合規(guī)工作人員的責(zé)任√

正確

錯(cuò)誤 正確答案：錯(cuò)誤

14.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注的重點(diǎn)是結(jié)果，而不是過程√

正確

錯(cuò)誤

正確答案：錯(cuò)誤

15.商業(yè)銀行應(yīng)建立誠信舉報(bào)制度√

正確 錯(cuò)誤 正確答案：正確