第一篇：三門審計(jì)局審計(jì)報(bào)告征求意見書-臺(tái)州三門人民法院

關(guān)于2015年度財(cái)政收支審計(jì)問題的整改報(bào)告

三門縣審計(jì)局：

2016年1月12日至7月8日，審計(jì)組對(duì)我院2015年度財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)，并于2016年8月1日出具了三審行報(bào)[2016]10號(hào)審計(jì)報(bào)告。我院對(duì)《審計(jì)報(bào)告》中反映的問題進(jìn)行了整改，并取得了較好的整改效果。截至2016年9月30日，整改落實(shí)的具體情況如下：

一、部門預(yù)算執(zhí)行情況

在辦案經(jīng)費(fèi)中列支日常經(jīng)費(fèi)支出73.5萬(wàn)元,因日常經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排指標(biāo)少，實(shí)際支出多，有些支出只能放到辦案經(jīng)費(fèi)中支出。今后將嚴(yán)格按照規(guī)定支出。

2015年末立案執(zhí)行業(yè)務(wù)用房基建結(jié)余75.42萬(wàn)元，未及時(shí)上交財(cái)政。于2016年7月8日上交財(cái)政75.42萬(wàn)元。

二、非稅收入征收管理情況

（一）審計(jì)期間2015年末應(yīng)退未退訴訟費(fèi)合計(jì)1088.35萬(wàn)元，其中已上繳財(cái)政125.28萬(wàn)元，應(yīng)退余額959.18萬(wàn)元，掛“暫存款”未開票3.89萬(wàn)元。截至2016年9月30日，退訴訟費(fèi)365.56萬(wàn)元，實(shí)際應(yīng)退未退余額593.62萬(wàn)元，未開票3.89萬(wàn)元于2016年7月31日開具票據(jù)。未退原因有：

1、案件審理中未判決，無(wú)法退費(fèi)或者開具結(jié)算票據(jù)上繳國(guó)庫(kù)；

2、案件已判決，但未過(guò)上訴期暫時(shí)不能辦理退費(fèi)或者結(jié)算；

3、已通知當(dāng)事人來(lái)辦理，但當(dāng)事人未及時(shí)來(lái)辦理。

（二）截至2015年末已開具票據(jù)的執(zhí)行款余額9949.54萬(wàn)元?？铐?xiàng)結(jié)余的原因有：

1、執(zhí)行款余額是歷年來(lái)的累計(jì)滾存結(jié)余。案件從收款、核對(duì)、分配、公告、退款等需要經(jīng)過(guò)一系列程序，手續(xù)多時(shí)間長(zhǎng)，造成部分結(jié)余。

2、當(dāng)事人對(duì)案件財(cái)產(chǎn)分配方案有異議、向上級(jí)法院提起上訴或者涉嫌虛假訴訟需要再審等造成案款發(fā)放時(shí)間延長(zhǎng)，形成結(jié)余。

3、執(zhí)行款余額包括刑事案件應(yīng)退給受害人的臟款和應(yīng)上交財(cái)政的罰金。刑事案件在判決前先以執(zhí)行款項(xiàng)目暫收，判決后根據(jù)判決書開具罰沒票據(jù)上交財(cái)政或者退款給受害人，從當(dāng)事人交款到辦案法官處理款項(xiàng)時(shí)間差形成部分結(jié)余。

4、每年12月份都有大量的執(zhí)行款催繳到位，因當(dāng)年時(shí)間緊，付款手續(xù)都在年后辦理形成結(jié)余。

5、因執(zhí)行案件辦理時(shí)間長(zhǎng)，有些當(dāng)事人聯(lián)系方式更改，沒有及時(shí)告知辦案人員，無(wú)法取得聯(lián)系；或者已通知當(dāng)事人，但當(dāng)事人在異地或者行動(dòng)不便等原因，未及時(shí)來(lái)辦理，造成結(jié)余。

預(yù)交訴訟費(fèi)和執(zhí)行款沉淀資金是全國(guó)法院普遍存在的問題，2016年3月31日，最高院和最高檢聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于集中清理執(zhí)行案款工作的通知》（法（2016）98號(hào)），要求全國(guó)法院對(duì)執(zhí)行款進(jìn)行清理。以此為契機(jī)，我院?jiǎn)?dòng)了預(yù)交訴訟費(fèi)和執(zhí)行款的清理工作，對(duì)積存的沉淀資金進(jìn)行摸底，逐筆核查，并進(jìn)行登記造冊(cè)，將未清退的案件清單發(fā)放到各個(gè)辦案部門，要求限期進(jìn)行清理。截止2016年9月30日，退給當(dāng)事人或者開具罰沒、結(jié)算票據(jù)等6644.41萬(wàn)元，以往來(lái)款暫時(shí)上交財(cái)政局綜合科3412.87萬(wàn)元（付款手續(xù)辦好后向財(cái)政申請(qǐng)返回再支付），結(jié)余為0。

三、支出管理存在的問題

支付工程款時(shí)未扣除5%質(zhì)保金，于審計(jì)期間收回質(zhì)保金12846元。2016 年開始取消支付各單位慰問金，對(duì)車輛維修費(fèi)要求修一次結(jié)一次，車輛燃油費(fèi)將根據(jù)實(shí)際用油情況合理充值，伙食補(bǔ)助不再充入個(gè)人餐卡，直接劃入食堂賬戶，干警就餐自行充值，并加強(qiáng)了各法庭食堂管理。

在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真總結(jié)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：

一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平、思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，制定相關(guān)財(cái)務(wù)收支的管理?xiàng)l例，健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度。

三、加強(qiáng)訴訟費(fèi)和執(zhí)行款的收退管理，確保當(dāng)事人的合法權(quán)益得到及時(shí)充 分的保障。

四、加強(qiáng)罰金的管理，刑事案件審判結(jié)束后，督促承辦法官及時(shí)辦理罰金上繳或者退款手續(xù)。

三門縣人民法院

2016.9.30 3

第二篇：審計(jì)報(bào)告征求意見書(設(shè)備)1

大連欣潤(rùn)華建材有限公司

審計(jì)報(bào)告征求意見書

設(shè)備科：

現(xiàn)將《設(shè)備科審計(jì)報(bào)告》初稿呈交給貴部門征求意見。由于對(duì)設(shè)備科管理的具體工作情況及客觀原因掌握得不是十分透徹，加之能力和審計(jì)時(shí)間的局限，報(bào)告中難免有不當(dāng)或錯(cuò)誤之處，請(qǐng)部門領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真審閱并無(wú)保留地發(fā)表意見。

貴部門應(yīng)在2011年5月28日前將意見以電子版或書面形式反饋至我部門，以便我們能及時(shí)進(jìn)行復(fù)查和修改，逾期未收到貴部門的意見，我們將視同對(duì)報(bào)告沒有意見上報(bào)高層領(lǐng)導(dǎo)。

貴部門在確認(rèn)報(bào)告后，應(yīng)逐條對(duì)照進(jìn)行原因分析，制訂整改措施，明確責(zé)任人及整改時(shí)間，并依據(jù)問題性質(zhì)作出相應(yīng)的處理意見。

體系審計(jì)科 2011年5月25日

現(xiàn)將對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見陳述如下（可另附頁(yè)）：

□同意審計(jì)報(bào)告初稿內(nèi)容?！跗渌庖姡ǜ胶螅?。

設(shè)備科簽字：

大連欣潤(rùn)華建材有限公司

設(shè)備科審計(jì)報(bào)告（初稿）

公司領(lǐng)導(dǎo)：

根據(jù)公司2011審計(jì)工作計(jì)劃安排，體系審計(jì)科于2011年5月23日至25日對(duì)設(shè)備科管理情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)期間在部門的配合下，審計(jì)人員翻閱了相關(guān)資料，查看了部分現(xiàn)場(chǎng)，并與相關(guān)人員進(jìn)行了溝通，收集了相關(guān)證據(jù)。

審計(jì)認(rèn)為，設(shè)備科能圍繞集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)理念和管理思路開展各項(xiàng)工作，通過(guò)此次審計(jì)，發(fā)現(xiàn)設(shè)備科在設(shè)備管理、項(xiàng)目及合同管理、機(jī)修車間管理、特種設(shè)備、車輛管理、臺(tái)帳記錄等方面存在一些不足和控制漏洞，需要部門給予高度重視，希望設(shè)備科能針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，找出問題的根本原因，舉一反三，在下一步工作中杜絕類似問題再次發(fā)生，以提高部門綜合管理水平。下面將此次審計(jì)結(jié)果匯報(bào)如下：

一、設(shè)備管理情況：

（一）、設(shè)備大中修計(jì)劃方面：

1、查《2011年設(shè)備大中修計(jì)劃》，設(shè)備科對(duì)各部門大中修計(jì)劃的執(zhí)行缺乏有效跟蹤，大中修計(jì)劃各部門是否按期執(zhí)行不可追溯。

建議：設(shè)備巡檢員對(duì)各相關(guān)部門大中修計(jì)劃每月隨時(shí)進(jìn)行跟蹤并對(duì)執(zhí)行情況做好記錄，記錄應(yīng)體現(xiàn)部門執(zhí)行時(shí)間或跟蹤時(shí)間、執(zhí)行情況，不能只在備注上簡(jiǎn)單寫“已完成”。

2、查原料車間2011年設(shè)備大中修計(jì)劃，4月份計(jì)劃對(duì)2臺(tái)裝載機(jī)大修，但在設(shè)備大中修計(jì)劃上無(wú)法體現(xiàn)是否已修還是沒修，無(wú)法體現(xiàn)設(shè)備科是否已對(duì)原料車間進(jìn)行了跟蹤。

3、查《2011設(shè)備主要易損件周期更換計(jì)劃表》，物流科4月份計(jì)劃對(duì)單梁式起重機(jī)主鋼絲繩進(jìn)行更換，但在計(jì)劃表上無(wú)法體現(xiàn)其部門是否已更換，設(shè)備科是否已跟蹤計(jì)劃執(zhí)行情況。

（二）、設(shè)備巡檢方面： 大連欣潤(rùn)華建材有限公司

1、查2011《設(shè)備巡檢記錄臺(tái)帳》，4月10日設(shè)備管理員巡檢時(shí)發(fā)現(xiàn)水泵房備用電機(jī)有異響，設(shè)備科采取的措施是下整改通知單，但現(xiàn)場(chǎng)提供的整改通知時(shí)間卻為4月8日，同時(shí)部門所提供的設(shè)備整改通知格式及內(nèi)容不是很全面、很完善，并且該填寫的內(nèi)容沒有寫全。

建議：一是設(shè)備科對(duì)設(shè)備整改通知格式及內(nèi)容進(jìn)行完善，表格應(yīng)體現(xiàn)設(shè)備問題、原因分析、整改措施、驗(yàn)證情況、驗(yàn)證人、被考核部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)等相關(guān)內(nèi)容。二是該填寫的項(xiàng)要寫全。

2、設(shè)備每日巡檢記錄臺(tái)帳只記錄到5月17日，5月18日至5月23日無(wú)記錄。

3、通過(guò)部門對(duì)設(shè)備巡查所記錄的內(nèi)容顯示，個(gè)別部門多次出現(xiàn)衛(wèi)生差現(xiàn)象，沒有對(duì)多次重復(fù)性問題按標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其進(jìn)行考核處理，并且針對(duì)所發(fā)現(xiàn)問題設(shè)備巡檢員采取措施是現(xiàn)場(chǎng)“找人打掃”。

建議：一是設(shè)備科應(yīng)行使職能部門管理職責(zé)，對(duì)設(shè)備管理存在的問題應(yīng)對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核；二是巡檢員對(duì)所發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)通知責(zé)任部門主管領(lǐng)導(dǎo)，由責(zé)任部門領(lǐng)導(dǎo)安排人員進(jìn)行處理，而不是直接由設(shè)備巡檢員安排人員處理。設(shè)備科部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)設(shè)備巡檢員的工作指導(dǎo)。

4、設(shè)備巡檢記錄上所體現(xiàn)的設(shè)備巡檢覆蓋面不全，設(shè)備總臺(tái)帳中所記錄的共計(jì)894項(xiàng)設(shè)備名稱，包括生產(chǎn)系統(tǒng)、行政后勤系統(tǒng)的設(shè)備。但科室每天所巡檢的設(shè)備只是單純涵蓋生產(chǎn)系統(tǒng)的設(shè)備，并且臺(tái)帳所體現(xiàn)的只是每天對(duì)一個(gè)部門的設(shè)備進(jìn)行巡檢。

建議：設(shè)備科應(yīng)切實(shí)發(fā)揮設(shè)備巡檢員的作用，對(duì)各部門、各科室設(shè)備運(yùn)行狀況定期進(jìn)行跟蹤檢查，完善巡檢記錄，對(duì)所要巡檢的設(shè)備進(jìn)行分類：如需每天都要巡檢的，需一周檢一次的，需一個(gè)月檢一次等等，從而對(duì)全公司的設(shè)備運(yùn)行隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)控，及早發(fā)現(xiàn)設(shè)備隱患，杜絕設(shè)備事故，為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。

（三）、查《設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)表》，2011年3月12日原料車間英田農(nóng)用車的報(bào)廢材料，《報(bào)廢審批表》上沒寫明；表格內(nèi)容中設(shè)備使用年限，竟寫的是設(shè)備編號(hào)；《設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)表》上的規(guī)格型號(hào)與報(bào)總部審批的《報(bào)廢審批表》上 大連欣潤(rùn)華建材有限公司 的不一致。一份材料出現(xiàn)多次錯(cuò)誤。

（四）特種車輛維修方面：

1、目前為止，部門沒有完全按照管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定流程對(duì)問題車輛進(jìn)行維修，關(guān)于公司特種車輛維修相關(guān)工作在管理上存在短腿。（責(zé)任心不強(qiáng)）

建議：不管特種車輛是外包還是內(nèi)修，合同是中止還是繼續(xù)，都該嚴(yán)格按照公司規(guī)定的流程執(zhí)行，部門應(yīng)切實(shí)履行各級(jí)人員的職責(zé)。

2、查《特種設(shè)備檢定總臺(tái)帳》，設(shè)備名稱竟寫為：免費(fèi)內(nèi)部檢測(cè)報(bào)告、工業(yè)鍋爐內(nèi)部檢測(cè)報(bào)告、鍋爐安裝監(jiān)督檢驗(yàn)報(bào)告。（嚴(yán)重缺乏責(zé)任心）

3、現(xiàn)場(chǎng)無(wú)法提供2011年4月28日對(duì)德利電梯的檢定報(bào)告。電梯上次檢定時(shí)間為2009年4月28日，有效期至2010年4月28日，實(shí)際至今未完成檢定。

4、查《2011特種設(shè)備檢定計(jì)劃臺(tái)帳》，沒有對(duì)壓力容器的檢定計(jì)劃。

5、液氨儲(chǔ)罐至今未進(jìn)行檢驗(yàn)。

（五）設(shè)備例會(huì)：

部門沒有提供4月份召開設(shè)備例會(huì)相關(guān)材料；部門也無(wú)法提供4月份對(duì)全公司設(shè)備總體運(yùn)行狀況、設(shè)備完好率統(tǒng)計(jì)、大中修計(jì)劃執(zhí)行率、設(shè)備故障問題總結(jié)等方面的材料。

二、項(xiàng)目及合同管理

1、部門項(xiàng)目施工員應(yīng)每天對(duì)在建項(xiàng)目進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)施工安全、過(guò)程質(zhì)量問題、中間驗(yàn)收、安全隱患、對(duì)相關(guān)方施加影響等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，但現(xiàn)場(chǎng)沒能提供相關(guān)書面材料。

建議：部門項(xiàng)目施工員應(yīng)嚴(yán)格履行自身職責(zé)職能，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目方面工作內(nèi)容的跟蹤監(jiān)督應(yīng)形成書面的工作臺(tái)帳或記錄。

2、項(xiàng)目合同管理方面：

（1）、查2011年5月12日與顧德防腐工程有限公司順德分公司簽訂的制作安裝助燃風(fēng)管路事宜合同：

問題一：合同簽訂工期是5月7日至5月21日，工期總?cè)諝v天數(shù)為15天，大連欣潤(rùn)華建材有限公司

但至審計(jì)日止（5月25日）工期仍沒結(jié)束；

問題二：已蓋章生效的合同文本，第十五條款：合同簽訂時(shí)間沒寫全，日期為空；

問題三：查合同付款情況，部門統(tǒng)計(jì)員以資料保密為由不予配合； 問題四：合同簽訂時(shí)間為2011年5月7日，而合同交叉管理單總經(jīng)理最終簽批時(shí)間為5月12日，存在沒經(jīng)總經(jīng)理簽批先簽合同現(xiàn)象。

（2）、2011年4月20日與顧德防腐簽訂的水池防腐項(xiàng)目類合同，約定完工日期至5月4日（15天），而實(shí)際工期結(jié)束時(shí)間是5月17日。

三、對(duì)機(jī)修車間管理

1、自各車間機(jī)修統(tǒng)一劃到設(shè)備科管理后，部門職責(zé)、職能沒能及時(shí)更新，組織架構(gòu)也沒有進(jìn)行調(diào)整，相關(guān)的管理標(biāo)準(zhǔn)、工作標(biāo)準(zhǔn)未完善到位。

建議：設(shè)備科組織架構(gòu)需結(jié)合現(xiàn)有分管內(nèi)容對(duì)職責(zé)職能重新進(jìn)行完善，部門盡快將各車間機(jī)修工作納入部門日常管理，使部門管理工作步入正軌。

2、經(jīng)詢問相關(guān)機(jī)修人員，目前為止，機(jī)修相關(guān)人員職責(zé)不明、工作內(nèi)容不清，崗位內(nèi)容與實(shí)際工作內(nèi)容不符，部門機(jī)修管理基本處于無(wú)序狀態(tài)，設(shè)備科對(duì)機(jī)修車間的管理基本上沒有開展。

3、現(xiàn)設(shè)備科針對(duì)機(jī)修車間的管理僅限于安排設(shè)備巡檢員對(duì)各車間一周所用備品備件使用情況上報(bào)的報(bào)表進(jìn)行收集，但具體備件的去處及是否已退回綜合倉(cāng)庫(kù)等相關(guān)情況，部門員工還是不清楚。

體系審計(jì)科

2011年5月25日

第三篇：審計(jì)報(bào)告征求意見書(個(gè)人)

審計(jì)報(bào)告征求意見書（個(gè)人）

╳審╳征（）╳ 號(hào)

：

對(duì)你任* * *（單位名稱及職務(wù)）期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的現(xiàn)

場(chǎng)審計(jì)工作已結(jié)束，請(qǐng)于收到審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）之日起╳ ╳ ╳

日內(nèi)將你單位對(duì)審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）簽署的如下意見，連同審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）一并送（寄）回我。在上述期限內(nèi)沒有

提出書面意見的，視為對(duì)審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）沒有異議。

審計(jì)組長(zhǎng)簽名：

年月日

附：審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）

被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告反饋意見單

第四篇：關(guān)于審計(jì)報(bào)告征求意見書的復(fù)函

關(guān)于審計(jì)報(bào)告征求意見書的復(fù)函

縣審計(jì)局：

你局于2014年3月20日至2014年8月11日對(duì)我單位2013預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)報(bào)告征求意見書于2014年8月12日收悉。我單位黨組高度重視，詳細(xì)閱讀了征求意見書。在你們的辛勤努力下，審計(jì)了工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支賬目和送溫暖資金的使用情況。反應(yīng)的基本情況真實(shí)、清楚，特別是預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況和工會(huì)經(jīng)費(fèi)各項(xiàng)收支情況的真實(shí)、完整、合法，指出的存在問題實(shí)事求是。經(jīng)黨組研究，同意你局對(duì)我單位2013預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)意見。

阜南縣總工會(huì) 2014年8月12日

第五篇：審計(jì)報(bào)告征求意見書(新)

《審計(jì)報(bào)告》征求意見書

××××單位：

我們接受委托，對(duì)貴公司××年的資產(chǎn)狀況進(jìn)行了核查審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）呈貴公司，請(qǐng)于收到之日起五日內(nèi)反饋書面意見。如對(duì)審計(jì)報(bào)告無(wú)異議，請(qǐng)簽署“同意”；如對(duì)審計(jì)報(bào)告有不同意見或建議，請(qǐng)具體寫明并附相應(yīng)證明材料。如五日內(nèi)未提出書面意見，則視同無(wú)異議。

企業(yè)負(fù)責(zé)人（簽字）

企業(yè)公章

×××事務(wù)所（公章）

****年**月**日