第一篇：現(xiàn)金管控管理制度

現(xiàn)金管控管理制度

第一條 現(xiàn)金管控的目的、適用范圍、原則。

1、目的：為規(guī)范公司的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保公司的現(xiàn)金安全，特制定本辦法。

2、適用范圍：本辦法適用于現(xiàn)金限額管理、庫(kù)存現(xiàn)金管理以及盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督管理。

3、現(xiàn)金管理原則：公司的現(xiàn)金管理按照賬款分開(kāi)的原則，由專職出納負(fù)責(zé)；出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。

第二條 現(xiàn)金限額管理

1、公司按規(guī)定建立現(xiàn)金庫(kù)存限額管理制度，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。

2、公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，確定本公司的現(xiàn)金開(kāi)支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍或超過(guò)現(xiàn)金開(kāi)支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。業(yè)務(wù)人員出差借款10000元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

3、應(yīng)付現(xiàn)金的金額在10000元以上的報(bào)賬，原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)賬人信用卡內(nèi)。

4、財(cái)務(wù)部要結(jié)合本公司的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開(kāi)戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫(kù)存限額。

5、現(xiàn)金的庫(kù)存限額以不超過(guò)2～3個(gè)工作日的開(kāi)支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，開(kāi)戶銀行核定。

6、核定后的現(xiàn)金庫(kù)存限額，出納必須嚴(yán)格遵守。如果發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納承擔(dān)賠償責(zé)任。

7、需要增加或減少現(xiàn)金的庫(kù)存限額時(shí)，應(yīng)申明理由，經(jīng)會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行重新核定。

8、庫(kù)存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過(guò)銀行規(guī)定的限額，超過(guò)限額要當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金過(guò)夜的（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)方可，并做好保管工作。

第三條 現(xiàn)金保管

1、現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納。出納應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。

2、超過(guò)庫(kù)存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納在下班前送存銀行。公司的現(xiàn)金不得以個(gè)人名義存入銀行。

3、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，現(xiàn)金應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門(mén)。

4、限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。財(cái)務(wù)部現(xiàn)金保險(xiǎn)柜的鑰匙應(yīng)由財(cái)務(wù)部出納一人保管，密碼由出納設(shè)置，并定期更改。

5、保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

6、紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類(lèi)保管。出納對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類(lèi)保管。

7、現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀等原因而發(fā)生損失的，由出納負(fù)責(zé)。

8、出納向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)“現(xiàn)金提取單”，并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第四條 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)督管理

1、出納要每天清點(diǎn)庫(kù)存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。

2、按日清理，是指出納應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。

3、按日清理的主要工作內(nèi)容如下。

（1）清理各種現(xiàn)金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。（2）登記和清理現(xiàn)金日記賬。（3）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)。

（4）檢查現(xiàn)金是否超過(guò)規(guī)定的庫(kù)存限額。

4、每月會(huì)計(jì)結(jié)賬日后，出納應(yīng)及時(shí)與主辦會(huì)計(jì)就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行核對(duì)，并編制“現(xiàn)金核對(duì)記錄表”，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納、會(huì)計(jì)三方簽字，以確保賬賬相符。

5、出納必須配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理不定期地抽查“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒(méi)有差異。

6、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和會(huì)計(jì)應(yīng)定期監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款的，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。因出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納負(fù)全額賠償責(zé)任；造成重大損失的，還應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

7、財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理工作，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。對(duì)現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二篇：現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度范文

第一條、現(xiàn)金的收取范圍

(一)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)公司的物品或接受勞務(wù);

(二)個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

(三)無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬的銷(xiāo)售收入;

(四)不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入;

(五)其他必須收取現(xiàn)金的事宜。

第二條、現(xiàn)金的使用范圍

(一)職工工資、獎(jiǎng)金、津貼;

(二)各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出;

(三)支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬;

(四)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款;

(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

(六)票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(___元)以下的零星支出;

(七)向股東支付紅利;

(八)按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。

第三條、庫(kù)存現(xiàn)金的限額

(一)財(cái)務(wù)部門(mén)要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開(kāi)戶行的距離合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。

(二)庫(kù)存限額以不超過(guò)兩天的開(kāi)支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦銀行提出申請(qǐng)主辦銀行核定。

(三)核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。

(四)需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)申明理由，請(qǐng)主辦銀行重新核定。

第四條、現(xiàn)金收付的規(guī)定

(一)現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

(二)財(cái)務(wù)部門(mén)的出納職能具有壟斷性。除財(cái)務(wù)部門(mén)或受財(cái)務(wù)部門(mén)委托外，任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

(三)出納員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容，收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清;應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)危乐辜賻藕湾e(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔(dān)一切損失。

(四)現(xiàn)金收訖無(wú)誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。

(五)對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員不得辦理。

(六)辦理現(xiàn)金付款時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無(wú)誤后填制現(xiàn)金付款憑證。

(七)出納人員必須根據(jù)審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

(八)支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)處理有關(guān)賬務(wù)。

(九)不準(zhǔn)以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。

(十)每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，不得坐支。

(十一)任何部門(mén)和個(gè)人，都不得以任何理由公款私借，個(gè)人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理。

(十二)出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。

(十三)非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí)，要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。

(十四)嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員將公款攜至自己家中存放保管。

(十五)因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部和公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。

否則，發(fā)生損失由責(zé)任人賠償。

(十六)因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門(mén)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。

(十七)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)應(yīng)定期監(jiān)盤(pán)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬賬相符，賬實(shí)相符。

發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

第五條、現(xiàn)金的保管

(一)現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過(guò)五年。

(二)現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門(mén)。

(三)保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時(shí)轉(zhuǎn)動(dòng)密碼器。

(四)出納員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

(五)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。

(六)現(xiàn)金以外的物品，如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。

(七)出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專車(chē)接送。

第六條、其他

(一)本制度由財(cái)務(wù)部制定、解釋和修改。

(二)本制度自頒布之日起施行。

公司現(xiàn)金管理制度（二）

第一條

為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條

本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。

第三條

建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。

第四條

建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

第五條

被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照審批人的意見(jiàn)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说氖跈?quán)部門(mén)報(bào)告。

第六條

對(duì)大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

第七條

財(cái)務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對(duì)現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：

1、支付計(jì)劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購(gòu)計(jì)劃。

2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。

3、付款審核。財(cái)務(wù)處接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具體付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行對(duì)照、審核。復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)?，審核無(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后方可付款。

第八條、財(cái)務(wù)處內(nèi)部管理。

1、財(cái)務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。

2、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。

3、對(duì)取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)小金庫(kù)、不得帳外設(shè)帳或截留收入。

4、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。

5、超過(guò)現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

6、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。

7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。

8、出納人員對(duì)與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等必須規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。

9、有關(guān)人員對(duì)應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認(rèn)真仔細(xì)，按照規(guī)范進(jìn)行。對(duì)有疑問(wèn)的票據(jù)予以查詢，有問(wèn)題的要退回，對(duì)受理的票據(jù)要詳細(xì)記錄并妥善保管。

10、有關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

11、財(cái)務(wù)處要培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。

第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，須報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十一條、從銀行向用戶開(kāi)出承兌匯票每月只能一次，超過(guò)___萬(wàn)元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購(gòu)部門(mén)研究確定。

第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過(guò)___萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。

第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時(shí)，無(wú)論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。

一、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。

二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫(kù)存現(xiàn)金。

三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付：

1.產(chǎn)品銷(xiāo)售的運(yùn)輸費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、廣告費(fèi)。

___本公司員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。

3.員工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

4.駕車(chē)人員的車(chē)油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車(chē)費(fèi)。

5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。

6.設(shè)備的小型維修的人工費(fèi)，所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。

7.公司負(fù)責(zé)人安排的其他小額開(kāi)支。

四、除保證上項(xiàng)兩天的開(kāi)支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。

五、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。

工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭(zhēng)取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險(xiǎn)柜外放。

六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開(kāi)。

七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。

八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。

九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。

十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢(qián)柜。

不得將長(zhǎng)款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。

十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對(duì)帳、款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳帳、帳實(shí)是否相符，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。

十二、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，如有長(zhǎng)短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。

財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度（三）

為保護(hù)貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時(shí)反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。

本制度所稱現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

一、現(xiàn)金的日常管理

(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。

(三)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按___天的日常開(kāi)支核定，初定為_(kāi)_____元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。

(四)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤(pán)帳，做到賬實(shí)相符。

(五)出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

二、現(xiàn)金的收入管理

(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開(kāi)具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。

(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。

(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。

三、現(xiàn)金支出管理

(一)支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。

(二)付款應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。

(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無(wú)正當(dāng)理由不得無(wú)故拒付、延付;款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén)，以免重復(fù)付款。

四、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度

(一)盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜。

(二)盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。

(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳、報(bào)賬。

財(cái)務(wù)部

第三篇：現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，真實(shí)地反映現(xiàn)金的收支和結(jié)存情況，防止發(fā)生挪用公款等不法行為，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 本制度適用于集團(tuán)公司及所屬分(子)公司、工業(yè)園。

第三條 本制度所指的現(xiàn)金系庫(kù)存現(xiàn)金，包括備用金、數(shù)額固定、用于零星支出的小額現(xiàn)金。

第二章 現(xiàn)金使用范圍

第四條 公司同各單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除本制度第五條規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行結(jié)算。

第五條 公司在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：

1、職工工資、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、補(bǔ)貼、津貼；

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

3、各種勞保、福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)借款；

5、向個(gè)人采購(gòu)物資的價(jià)款；

6、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用支出；

7、需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第三章 現(xiàn)金收支規(guī)定

第六條 除本制度第五條第4、5項(xiàng)外，公司支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，銀行審查后，以現(xiàn)金支票支付。

第七條 公司庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。因業(yè)務(wù)變化需要增加的，由財(cái)務(wù)部提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)開(kāi)戶銀行審查核定。

第八條 公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)按下列規(guī)定辦理：

1、收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的（如銀行已下班），最遲不得超過(guò)次日十點(diǎn)鐘，如遇節(jié)假日銀行會(huì)計(jì)柜休息，應(yīng)將現(xiàn)金封包（蓋章）交開(kāi)戶銀行的儲(chǔ)蓄專柜代管，待會(huì)計(jì)柜上班后啟封存入公司賬戶；

2、需要支付現(xiàn)金時(shí)，可以從現(xiàn)金庫(kù)存（備用金）中支付，也可以開(kāi)具現(xiàn)金支票從開(kāi)戶銀行提取，但不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；

因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，并在現(xiàn)金賬上如實(shí)反映坐支金額，接受銀行的監(jiān)督。

3、按規(guī)定從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金時(shí)，出納開(kāi)具現(xiàn)金支票，如實(shí)填明用途，收款人（經(jīng)辦人）在支票存根聯(lián)簽字，由財(cái)務(wù)主管審核加蓋銀行預(yù)留印鑒章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核支付。

4、因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金時(shí)，由支款部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。

第四章 現(xiàn)金日常管理

第九條 公司付出的現(xiàn)金，應(yīng)由專人對(duì)現(xiàn)金支出的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真的審核，其審核的內(nèi)容主要包括是否符合現(xiàn)金開(kāi)支的范圍和有關(guān)財(cái)經(jīng)政策和財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定及經(jīng)手人員是否簽字，憑證有無(wú)涂改、偽造或者虛報(bào)冒領(lǐng)的情況等。

第十條 只有經(jīng)審核無(wú)誤的原始憑證才能作為編制付款憑證的依據(jù)，由出納辦理付款并加蓋“付訖”戳記后才能據(jù)以入賬。

第十一條 為了全面的、連續(xù)的、序時(shí)的、逐筆地反映和監(jiān)督現(xiàn)金的收入和支出、結(jié)存情況，防止現(xiàn)金收支差錯(cuò)及舞弊行為的發(fā)生，集團(tuán)所有獨(dú)立核算的單位應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。有庫(kù)存外幣現(xiàn)金的企業(yè)，各種外幣分別設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”。

第十二條 “現(xiàn)金日記賬”由會(huì)計(jì)部門(mén)的出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提取現(xiàn)金時(shí)填制的銀行存款付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆的登記。

第十三條 每日終了，應(yīng)計(jì)算出當(dāng)日現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金的實(shí)際數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到賬款相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。月份終了，還應(yīng)將“現(xiàn)金日記賬”的余額與“庫(kù)存現(xiàn)金”總賬的余額核對(duì)相符。

第十五條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的“六不準(zhǔn)”：

1、不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金（即白條抵庫(kù)）；

2、不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；

3、不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；

4、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；

5、不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄所（即公款私存）；

6、不準(zhǔn)保留賬外公款（即小金庫(kù)）。

第十六條 公司借出款項(xiàng)必須嚴(yán)格執(zhí)行《集團(tuán)借款管理制度》，不得違反授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出現(xiàn)金。

第五章 罰則

第十七條 集團(tuán)企管部、財(cái)務(wù)部不定期抽查審計(jì)，對(duì)違反相關(guān)規(guī)定的，按《審計(jì)工作制度》予以追究相關(guān)責(zé)任人。

第六章 附則

第十八條 本制度如與銀行規(guī)定有抵觸的，以銀行規(guī)定為準(zhǔn)。第十九條 本制度解釋權(quán)屬集團(tuán)財(cái)務(wù)部。第二十條 本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。

第四篇：現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金是指人民幣現(xiàn)鈔，企業(yè)用現(xiàn)鈔從事交易，只能在一定范圍內(nèi)進(jìn)行?，F(xiàn)金管理制度主要由《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，其中包括現(xiàn)金的使用范圍、庫(kù)存現(xiàn)金限額以及其他現(xiàn)金管理規(guī)定。

(一)現(xiàn)金的使用范圍 1．職工工資、津貼； 2．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

3．根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； 4．各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； 5．向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的款項(xiàng)； 6．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 7．結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；

8．中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。(二)庫(kù)存現(xiàn)金限額

庫(kù)存現(xiàn)金的限額是指為了保證單位日常零星開(kāi)支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。這一限額由開(kāi)戶銀行根據(jù)單位的實(shí)際需要核定，一般按照單位3～5天日常零星開(kāi)支的需要量確定，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守，超過(guò)部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行。需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的單位，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行核定。(三)現(xiàn)金管理其他規(guī)定

1．不得坐支現(xiàn)金，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付。

2．不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫(kù)”。3．不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

4．不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存人或支取現(xiàn)金。5．不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。6．不準(zhǔn)保竄賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫(kù)”等。

三、銀行存款管理制度(一)銀行賬戶管理

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立和使用基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。其中基本存款賬戶是指企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，企業(yè)的現(xiàn)金支取只能通過(guò)基本存款賬戶辦理。一個(gè)企業(yè)只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶。(二)銀行結(jié)算紀(jì)律

根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，單位必須遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，包括：

1．不得套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票、印章與預(yù)留印鑒不符支票和遠(yuǎn)期支票以及沒(méi)有資金保證的票據(jù)；

2．不準(zhǔn)無(wú)理拒付、任意占用他人資金； 3．不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶；

4．不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金。

四、資金使用審批制度

企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)資金使用建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批人對(duì)資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。未經(jīng)

授權(quán)的部門(mén)和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸現(xiàn)金。

第五篇：現(xiàn)金管理制度

山東楷益科技有限公司

現(xiàn)金管理制度

一、總則

1、為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度

2、本制度適用于公司總部。

二、規(guī)定現(xiàn)金使用范圍

1、產(chǎn)品銷(xiāo)售的運(yùn)輸費(fèi)

2、員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。

3、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

4、司機(jī)的車(chē)油費(fèi)、過(guò)路、過(guò)橋費(fèi)、行車(chē)費(fèi)?！?/p>

5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借貸。

6、小型維修費(fèi)其需要的其他材料費(fèi)。

7、除以上現(xiàn)金支付外，出納員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批、董事批準(zhǔn)

三、現(xiàn)金的日常管理

1、出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

2、當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。

3、庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開(kāi)支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。

4、庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤(pán)帳，做到賬實(shí)相符。

5、出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。

6、銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符；月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

7、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

8、正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)付款。

四、現(xiàn)金的收入管理

1、各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人，均不得出具收款憑證。

2、收款開(kāi)具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。

3、凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。

4、收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。要加大對(duì)安全生產(chǎn)資金的投入，配齊配全必要的消防器材，電線有老化現(xiàn)象，該換的換，該補(bǔ)的補(bǔ)，要確保消防器材的數(shù)量及質(zhì)量。