第一篇：北京市市級(jí)預(yù)算單位現(xiàn)金提取和使用管理辦法

北京市市級(jí)預(yù)算單位現(xiàn)金提取和使用管

理辦法

第一章 總 則

第一條為進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)預(yù)算單位現(xiàn)金提取和使用，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第12號(hào)）及《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)[1988]288號(hào)）和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》以及《北京市市級(jí)預(yù)算單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法》（京財(cái)國(guó)庫(kù)[2003]300號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本暫行辦法適用于納入市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付的市級(jí)預(yù)算單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算單位），市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)代理銀行）以及市級(jí)預(yù)算單位通過(guò)零余額賬戶辦理的支付業(yè)務(wù)。

第二章 現(xiàn)金提取和使用

第三條 預(yù)算已安排和用款計(jì)劃已下達(dá)的情況下，預(yù)算單位符合下列情況確需現(xiàn)金支付的，可以提取和使用現(xiàn)金。

（一）因搶險(xiǎn)救災(zāi)、突發(fā)事件等緊急情況，需要使用現(xiàn)金支付的。

（二）支付給遺屬的撫恤金，救濟(jì)費(fèi)、救助金及慰問(wèn)金等，需要使用現(xiàn)金支付的。

（三）在不具備刷公務(wù)卡條件且單筆消費(fèi)在500元以下的公務(wù)支出;中國(guó)人民銀行規(guī)定結(jié)算起點(diǎn)以下，500元以上因特殊情況不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，報(bào)經(jīng)單位財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)的公務(wù)支出。

（四）簽證費(fèi)、出租車(chē)費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出等。

第四條 預(yù)算單位現(xiàn)金提取和使用規(guī)模實(shí)行總額控制?；窘?jīng)費(fèi)支出（不含人員經(jīng)費(fèi)）現(xiàn)金提取額，原則上不得超過(guò)全年預(yù)算安排總額的10%；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出原則上不得超過(guò)獨(dú)立項(xiàng)目總額的5%。

第五條 預(yù)算單位辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)5萬(wàn)元以下的公務(wù)支出，原則上使用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。凡具備刷卡條件的，應(yīng)使用公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金進(jìn)行支付。

第六條 預(yù)算單位使用財(cái)政資金向個(gè)人發(fā)放津貼補(bǔ)貼、取暖費(fèi)、離（退）休費(fèi)、購(gòu)房補(bǔ)貼、助學(xué)金等，應(yīng)通過(guò)本單位零余額賬戶劃轉(zhuǎn)至個(gè)人銀行賬戶進(jìn)行發(fā)放，不得以現(xiàn)金進(jìn)行支付。

第三章 大額現(xiàn)金提取和使用

第七條本辦法所稱(chēng)大額現(xiàn)金，是指預(yù)算單位從代理銀行單筆提取達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)金數(shù)額。預(yù)算單位大額現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)為5萬(wàn)元（含）以上。

第八條大額現(xiàn)金使用的范圍是指因搶險(xiǎn)救災(zāi)、突發(fā)事件等緊急情況和支付遺屬的撫恤金、救濟(jì)費(fèi)、救助金及慰問(wèn)金等支出。第九條預(yù)算單位應(yīng)建立大額現(xiàn)金提取和使用內(nèi)部審批制度。預(yù)算單位單筆財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)提取現(xiàn)金達(dá)到大額現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)的，須履行預(yù)算單位內(nèi)部審批程序及提現(xiàn)證明或說(shuō)明（含提取現(xiàn)金的時(shí)間、金額及用途的明細(xì)并加蓋單位公章等內(nèi)容），同現(xiàn)金支票及電子授權(quán)支付憑證一同提交代理銀行。第十條代理銀行依據(jù)預(yù)算單位提供的資料實(shí)行分級(jí)審批（分級(jí)審批權(quán)限報(bào)北京市財(cái)政局國(guó)庫(kù)處備案），認(rèn)真審核預(yù)算單位大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性，經(jīng)審核符合規(guī)定的，代理銀行應(yīng)為預(yù)算單位辦理大額現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)；經(jīng)審核存在違反第十九條規(guī)定的，代理銀行不得為預(yù)算單位辦理相關(guān)支出。

第十一條 市財(cái)政局建立大額現(xiàn)金提取和使用動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，代理銀行應(yīng)將預(yù)算單位大額現(xiàn)金支付情況及時(shí)上傳動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位大額現(xiàn)金支付的監(jiān)管。

第四章 現(xiàn)金管理

第十二條 預(yù)算單位當(dāng)日累計(jì)提取現(xiàn)金達(dá)到大額現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)的，預(yù)算單位必須履行大額現(xiàn)金提取審批程序。預(yù)算單位不得化整為零、拆分現(xiàn)金金額和筆數(shù)進(jìn)行支付，逃避監(jiān)管。

第十三條 預(yù)算單位使用現(xiàn)金時(shí)，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接坐支。

第十四條預(yù)算單位要從嚴(yán)從緊控制現(xiàn)金提取，嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金量，原則上不得超過(guò)3天日常零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金量。

第十五條 預(yù)算單位要加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行單位內(nèi)部現(xiàn)金提取和使用審批程序，保管、使用、核算等相關(guān)制度規(guī)定。

（一）預(yù)算單位應(yīng)建立內(nèi)部現(xiàn)金管理提取和使用實(shí)施細(xì)則，強(qiáng)化日?，F(xiàn)金管理。

（二）預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定規(guī)范保管、合法使用現(xiàn)金。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及出納人員應(yīng)對(duì)現(xiàn)金的安全管理和使用情況負(fù)責(zé)。

（三）預(yù)算單位應(yīng)建立健全現(xiàn)金保管、使用、會(huì)計(jì)核算制度，設(shè)置現(xiàn)金日記賬，對(duì)現(xiàn)金提取、支付進(jìn)行序時(shí)登記，如實(shí)反映現(xiàn)金的使用情況,做到日清月結(jié)，賬款相符。

第十六條 預(yù)算單位要從嚴(yán)控制不使用公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)支出事項(xiàng)的管理，在不具備刷公務(wù)卡條件使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)支出，應(yīng)要求報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人提供不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明材料。

第五章 監(jiān)督和法律責(zé)任

第十七條 市財(cái)政局加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位大額現(xiàn)金提取和使用情況的檢查和監(jiān)督，對(duì)大額現(xiàn)金提取頻繁、現(xiàn)金使用量大的預(yù)算單位進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對(duì)違反現(xiàn)金提取和使用規(guī)定的行為，將根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)經(jīng)過(guò)核實(shí)確定存在嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題的預(yù)算單位，移交有關(guān)部門(mén)處理。

第十八條 市財(cái)政局定期或不定期對(duì)代理銀行為預(yù)算單位辦理的大額現(xiàn)金提取和使用審批情況進(jìn)行抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正不規(guī)范支付行為。

第十九條 市財(cái)政局對(duì)預(yù)算單位違反現(xiàn)金提取和使用管理規(guī)定的，責(zé)令限期整改；逾期不整改或整改不到位的，暫緩對(duì)該預(yù)算單位授權(quán)用款計(jì)劃的審批，直至整改落實(shí)。對(duì)停止授權(quán)計(jì)劃審批期間影響預(yù)算單位正常業(yè)務(wù)的，由預(yù)算單位自行承擔(dān)。

有下列情形之一的，市財(cái)政局將通報(bào)預(yù)算單位不規(guī)范支付行為，責(zé)令限期整改。

（一）預(yù)算單位未履行審批手續(xù)，違規(guī)提取大額現(xiàn)金的。

（二）預(yù)算單位超范圍、超限額提取現(xiàn)金的。

（三）預(yù)算單位未按審批內(nèi)容提取現(xiàn)金的。

有下列情形之一的，市財(cái)政局將根據(jù)代理銀行手續(xù)費(fèi)計(jì)付管理暫行辦法及相關(guān)協(xié)議，予以核減代理銀行考核相應(yīng)分值或約談代理銀行。

（一）代理銀行違規(guī)為預(yù)算單位辦理未經(jīng)審批的大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)。

（二）代理銀行未執(zhí)行分級(jí)審批程序，越權(quán)為預(yù)算單位辦理大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)。

第二十條 中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部依法監(jiān)督、檢查代理銀行大額現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理情況，對(duì)代理銀行違反大額現(xiàn)金提取管理規(guī)定的行為，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》相關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重予以相應(yīng)處罰。

第六章 附 則

第二十一條預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定現(xiàn)金提取審批實(shí)施細(xì)則。

第二十二條 區(qū)縣應(yīng)參照本辦法，結(jié)合本區(qū)縣實(shí)際情況，制定本區(qū)縣現(xiàn)金提取和使用管理辦法。

第二十三條 本辦法由市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起三十日后施行。

第二篇：甘肅省預(yù)算單位公務(wù)卡使用管理辦法

甘肅省預(yù)算單位公務(wù)卡使用管理辦法

第一章 總

則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，根據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》以及《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)公務(wù)卡，是指預(yù)算單位在編、在職工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，BIN號(hào)（發(fā)卡行標(biāo)識(shí)碼）為628的芯片卡或芯片磁條復(fù)合卡（貸記卡）。

第三條 預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門(mén)制定的公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，對(duì)公務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)、專(zhuān)用材料費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)及其他可使用銀行卡結(jié)算的費(fèi)用，一律使用公務(wù)卡結(jié)算。縣級(jí)以下不具備刷卡條件地區(qū)公務(wù)支出除外。

第四條 預(yù)算單位在公務(wù)卡使用管理工作中應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)原則，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，完善公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)制度。

第五條 公務(wù)卡由財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行發(fā)行。預(yù)算單位可在財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行范圍內(nèi)，自行選擇本單位發(fā)卡銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“發(fā)卡行”）。

第六條 除有涉密任務(wù)外，原則上預(yù)算單位應(yīng)統(tǒng)一組織申請(qǐng)辦理和使用公務(wù)卡，并接受相關(guān)部門(mén)監(jiān)督檢查。

第二章 公務(wù)卡日常管理

第七條 預(yù)算單位應(yīng)使用財(cái)政部門(mén)指定的公務(wù)卡軟件系統(tǒng)辦理公務(wù)卡的信息維護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、銀行劃款、監(jiān)督管理等業(yè)務(wù)。

第八條 預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦公務(wù)卡。公務(wù)卡申辦成功后，由財(cái)務(wù)部門(mén)將持卡人姓名和卡號(hào)等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡軟件系統(tǒng)進(jìn)行管理。

第九條 預(yù)算單位工作人員有新增、調(diào)動(dòng)、退休、換卡等信息變更情況時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)更新公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

第十條 公務(wù)卡的信用額度，由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)5萬(wàn)元人民幣，不少于2萬(wàn)元人民幣。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付、后還款。

第十一條 公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支出需要時(shí)，持卡人可向單位財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，發(fā)卡行根據(jù)單位財(cái)務(wù)部門(mén)的申請(qǐng)?jiān)黾映挚ㄈ耸谛蓬~度。

第十二條 公務(wù)卡和密碼由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)通知發(fā)卡行更新公務(wù)卡軟件系統(tǒng)。

第十三條 發(fā)卡行按照與持卡人約定的方式，按月向持卡人提供對(duì)賬單。發(fā)卡行對(duì)持卡人在公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)的積分、物品，均屬持卡人個(gè)人所有。

第三章 公務(wù)卡支付管理

第十四條 持卡人在公務(wù)活動(dòng)中購(gòu)買(mǎi)商品、服務(wù)時(shí)，凡具備刷卡條件的，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)使用公務(wù)卡刷卡支付，并取得發(fā)票、刷卡消費(fèi)記錄單等相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證。

第十五條 持卡人不得使用公務(wù)卡提取現(xiàn)金進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。

第十六條 公務(wù)卡也可用于個(gè)人消費(fèi)支付結(jié)算，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，單位不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。

第四章 公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)程序

第十七條 持卡人應(yīng)在免息還款期內(nèi)報(bào)銷(xiāo)公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出。提供財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證及公務(wù)卡消費(fèi)憑證，按照財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。

第十八條 單位財(cái)務(wù)人員登錄公務(wù)卡軟件系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供刷卡消費(fèi)記錄單記載的姓名、流水單號(hào)（4位碼）、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢(xún)核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

第十九條 單位財(cái)務(wù)人員對(duì)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡消費(fèi)支出，按以下規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)：

（一）通過(guò)公務(wù)卡軟件系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款匯總表”及“還款明細(xì)表”提交發(fā)卡行。

（二）從與財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的公務(wù)卡軟件系統(tǒng)中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，核對(duì)后生成《財(cái)政授權(quán)支付憑證》或《財(cái)政直接支付用款申請(qǐng)》，附加蓋單位財(cái)務(wù)公章的“還款匯總表”，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付資金清算系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報(bào)銷(xiāo)程序。

（三）原則上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期的最后5個(gè)工作日內(nèi)，統(tǒng)一辦理報(bào)銷(xiāo)資金的還款手續(xù)；對(duì)于確需提前還款的業(yè)務(wù)，預(yù)算單位可及時(shí)簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令辦理公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

第二十條 發(fā)卡行根據(jù)預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門(mén)簽發(fā)的支付指令和“還款匯總表”信息，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金支付到公務(wù)卡。

第二十一條 發(fā)卡行以紙質(zhì)或電子形式按月向單位財(cái)務(wù)部門(mén)提供公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)信息對(duì)賬單。對(duì)賬單區(qū)分預(yù)算科目，按日期、姓名、卡號(hào)、報(bào)銷(xiāo)金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第二十二條 因持卡人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人自行承擔(dān)；因持卡人所在單位報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的利息等費(fèi)用，由預(yù)算單位或相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。

第五章 公務(wù)卡管理職責(zé)

第二十三條 財(cái)政部門(mén)在公務(wù)卡使用管理中主要職責(zé)：

（一）制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，組織管理預(yù)算單位公務(wù)卡制度改革工作。

（二）指導(dǎo)和督促發(fā)卡行按照雙方簽署的協(xié)議，做好公務(wù)卡實(shí)施的系統(tǒng)建設(shè)、信息傳遞和資金還款等工作。

（三）管理財(cái)政資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)預(yù)算單位公務(wù)卡項(xiàng)下的公務(wù)消費(fèi)支出和報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控管理，對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研或組織核查。

第二十四條 人民銀行在公務(wù)卡使用管理工作中主要職責(zé)：

（一）配合財(cái)政部門(mén)組織制定公務(wù)卡管理有關(guān)制度規(guī)定，共同推進(jìn)公務(wù)卡實(shí)施工作。

（二）加強(qiáng)發(fā)卡行在公務(wù)卡應(yīng)用推廣的指導(dǎo)和管理，引導(dǎo)推動(dòng)發(fā)卡行不斷加強(qiáng)公務(wù)卡應(yīng)用的軟、硬件設(shè)施建設(shè)。

（三）加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，共同創(chuàng)造良好的公務(wù)卡用卡環(huán)境。

第二十五條 預(yù)算單位在公務(wù)卡使用管理工作中主要職責(zé)：

（一）選擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行，簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

（二）組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動(dòng)、退休等人員的公務(wù)卡信息管理工作。

（三）督促本單位持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）審核本單位持卡人提請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)卡消費(fèi)信息，通過(guò)公務(wù)卡系統(tǒng)及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)還款等業(yè)務(wù)，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作。

（五）根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范，制定單位公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)管理細(xì)則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

（六）配合做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。

第二十六條 發(fā)卡行在公務(wù)卡使用管理工作中主要職責(zé)：

（一）按照與預(yù)算單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位工作人員辦理公務(wù)卡，與預(yù)算單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，為持卡人提供公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)、審核、支付還款、使用、掛失、注銷(xiāo)等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時(shí)向持卡人反饋資金還款信息。

（二）健全完善公務(wù)卡管理制度，加強(qiáng)公務(wù)卡信息系統(tǒng)建設(shè)，積極擴(kuò)大銀行卡機(jī)具布設(shè)范圍，建立公務(wù)卡消費(fèi)激勵(lì)長(zhǎng)效機(jī)制，為預(yù)算單位工作人員提供良好的公務(wù)卡應(yīng)用環(huán)境。

（三）向財(cái)政部門(mén)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)時(shí)、全面、準(zhǔn)確反饋零余額賬戶向公務(wù)卡還款的支付信息，以及對(duì)應(yīng)的公務(wù)卡消費(fèi)信息，確保信息傳送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和安全性。

第六章 公務(wù)卡使用監(jiān)督

第二十七條 財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡消費(fèi)情況的全程監(jiān)控，凡是應(yīng)使用公務(wù)卡而未刷卡的支出，一律不予報(bào)銷(xiāo)。一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正、處理，努力提高財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性。

第二十八條 監(jiān)察部門(mén)要把公務(wù)卡制度作為規(guī)范公務(wù)消費(fèi)支出、推動(dòng)源頭防治腐敗的重要措施，對(duì)公務(wù)卡使用不達(dá)標(biāo)、不積極、不規(guī)范的單位予以督促；對(duì)公務(wù)卡使用管理中的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，堅(jiān)決予以查處。

第二十九條 審計(jì)部門(mén)要把公務(wù)卡使用管理作為財(cái)政資金審計(jì)的重要事項(xiàng)，加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡消費(fèi)、報(bào)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督。

第三十條 嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷(xiāo)；嚴(yán)禁發(fā)卡行對(duì)外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反以上規(guī)定的，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第七章 附

則

第三十一條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法

安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法

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1、目的為了建立公司安全生產(chǎn)投入長(zhǎng)效機(jī)制，加強(qiáng)安全費(fèi)用管理，保障安全生產(chǎn)資金投入，根據(jù)《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》、《安徽省安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。

2、適用范圍

本辦法適用于本公司安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用。

3、職責(zé)3、1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)費(fèi)用的提?。?/p>

3、1 安環(huán)科、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)申購(gòu)安全生產(chǎn)設(shè)備設(shè)施；

3、3 供運(yùn)部負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)設(shè)備設(shè)施的采購(gòu)。

4、內(nèi)容4、1 資金賬戶

由公司財(cái)務(wù)部開(kāi)設(shè)公司安全專(zhuān)項(xiàng)資金賬戶，并負(fù)責(zé)提取每月公司銷(xiāo)售收入的4%及當(dāng)月安全考核處罰金存于此賬戶中。當(dāng)賬戶存款金額累計(jì)達(dá)到50萬(wàn)元時(shí)，將不再提取，不足50萬(wàn)元時(shí)及時(shí)提取補(bǔ)進(jìn)差額。

4、2 資金來(lái)源

① 各種安全處罰罰款；

② 每月銷(xiāo)售收入的4%。

4、3 資金的使用范圍

① 用于維護(hù)、改造與完善公司安全設(shè)備設(shè)施、庫(kù)房等作業(yè)場(chǎng)所的監(jiān)控、通風(fēng)、防曬、調(diào)溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、防腐、防滲漏、防護(hù)圍堤或者隔離操作等設(shè)施設(shè)備；

② 應(yīng)急救援器材、設(shè)備配備及維護(hù)保養(yǎng)和事故應(yīng)急救援演練支出；

③ 安全生產(chǎn)檢查、評(píng)價(jià)及檢測(cè)檢驗(yàn)支出；

④ 重大危險(xiǎn)源、重大事故隱患評(píng)估、整改、監(jiān)控支出；

⑤ 為從業(yè)人員配備勞動(dòng)防護(hù)用品支出；

⑥ 加強(qiáng)和改善作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)安全健康監(jiān)護(hù)支出；

⑦ 安全生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)支出；

⑧ 法律法規(guī)規(guī)定的其他安全費(fèi)用；

4、4 本辦法規(guī)定的范圍內(nèi)，公司應(yīng)當(dāng)將安全費(fèi)用優(yōu)先用于安全生產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)公司安全生產(chǎn)提出的整改措施或達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)所需支出。

4、5 公司提取安全費(fèi)用應(yīng)當(dāng)專(zhuān)戶核算，按照規(guī)定范圍使用，不得挪用、擠占，并按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。結(jié)余的安全費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)下使用。當(dāng)按規(guī)定提取后，安全費(fèi)用仍不足的，超出部分按照正常成本費(fèi)用渠道列支。

4、6 公司要加強(qiáng)對(duì)安全費(fèi)用提取和使用的管理，編制安全費(fèi)用提取和投入計(jì)劃，納入公司財(cái)務(wù)預(yù)算。

4、7 公司安全費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行，做到賬目清楚、核算準(zhǔn)確。

4、8 本辦法自2011年3月1日起執(zhí)行。

第四篇：安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法

云南楚雄礦冶有限公司 安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法

一、基本原則

安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)的管理使用，依據(jù)國(guó)家《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理暫行辦法》和《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》（財(cái)企[2012]16號(hào)）法律、文件的規(guī)定，建立安全專(zhuān)項(xiàng)資金，用以保證新增、改善和更新設(shè)備、設(shè)施、消除事故隱患、改善安全生產(chǎn)的投入；保證安全生產(chǎn)的宣傳、教育、培訓(xùn)、安全獎(jiǎng)勵(lì)、先進(jìn)安全技術(shù)措施和管理方法的推廣、搶險(xiǎn)救災(zāi)等均有可靠的資金來(lái)源；投入應(yīng)能充分保證職業(yè)健康安全環(huán)保生產(chǎn)需要，并保障資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

二、依據(jù)

依照《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》（財(cái)企[2012]16號(hào)）。

三、安全費(fèi)用的提取標(biāo)準(zhǔn)

公司安全生產(chǎn)費(fèi)用是由主要生產(chǎn)單位六苴銅礦、井巷隊(duì)及六苴本部等按照原礦生產(chǎn)量提取，計(jì)入其相應(yīng)的成本費(fèi)用及專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備科目；根據(jù)財(cái)政部安全監(jiān)管總局下發(fā)的《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提

礦庫(kù)全過(guò)程在線監(jiān)控系統(tǒng)支出，應(yīng)急救援技術(shù)裝備、設(shè)施配置及維護(hù)保養(yǎng)支出，事故逃生和緊急避難設(shè)施設(shè)備的配置和應(yīng)急演練支出；

3、開(kāi)展重大危險(xiǎn)源和事故隱患評(píng)估、監(jiān)控和整改支出；

4、安全生產(chǎn)檢查、評(píng)價(jià)（不包括新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目安全評(píng)價(jià)）、咨詢(xún)、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)支出；

5、配備和更新現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員安全防護(hù)用品支出；

6、安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)支出；

7、安全生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新工藝、新裝備的推廣應(yīng)用支出；

8、安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測(cè)檢驗(yàn)支出；

9、尾礦庫(kù)閉庫(kù)及閉庫(kù)后維護(hù)費(fèi)用支出；

10、地質(zhì)勘探單位野外應(yīng)急食品、應(yīng)急器械、應(yīng)急藥品支出；

11、其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

（二）在本辦法規(guī)定的使用范圍內(nèi)，各單位安全費(fèi)用應(yīng)優(yōu)先用于滿足安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)安全生產(chǎn)提出的整改措施或達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)所需支出。

（三）公司提取的安全費(fèi)用應(yīng)當(dāng)專(zhuān)戶核算，按規(guī)定范圍安排使用，本著誰(shuí)計(jì)提誰(shuí)使用的原則，不得擠占、挪用。結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下使用，當(dāng)年計(jì)提安全費(fèi)用不足的，超出部分按正常

（十二）安全措施計(jì)劃，由各使用單位或部門(mén)提出安全投入項(xiàng)目計(jì)劃審批表，經(jīng)公司安全環(huán)保部初審，報(bào)主管安全生產(chǎn)副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再報(bào)公司總經(jīng)理審批后方可實(shí)施。

（十三）礦山新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目的安全設(shè)施，必須與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入生產(chǎn)和使用，其安全設(shè)施的投資應(yīng)當(dāng)納入建設(shè)項(xiàng)目概算，不在安措費(fèi)用中列支。

(十四)轉(zhuǎn)產(chǎn)、停產(chǎn)、停業(yè)或者解散的，應(yīng)當(dāng)將安全費(fèi)用結(jié)余轉(zhuǎn)入礦山閉坑安全保障基金，用于礦山閉坑、尾礦庫(kù)閉庫(kù)后可能的危害治理和損失賠償。

（十五）因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司制改建等變更股權(quán)結(jié)構(gòu)或者組織形式的，其結(jié)余的安全費(fèi)用應(yīng)當(dāng)繼續(xù)按照《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》管理使用。

（十六）企業(yè)調(diào)整業(yè)務(wù)、終止經(jīng)營(yíng)或者依法清算，其結(jié)余的安全費(fèi)用應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)本期收益或者清算收益。

（十七）原礦產(chǎn)量不含金屬、非金屬礦山尾礦庫(kù)和廢石場(chǎng)中用于綜合利用的尾砂和低品位礦石。

（十八）各單位未按規(guī)定提取和使用安全費(fèi)用的，安全環(huán)保部當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部令其限期改整、予以警告。逾期不改整的，由安全環(huán)保部照相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。

五、核算管理、監(jiān)督

計(jì)劃投入范圍。

七、附則

（一）本辦法經(jīng)公司職業(yè)健康安全環(huán)境委員會(huì)討論通過(guò)，解釋全歸屬于公司職業(yè)健康安全環(huán)境委員會(huì)。

（二）本辦法自頒布之日起實(shí)施行。

第五篇：安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法

福建肖厝港物流有限責(zé)任公司 安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法

為建立港口企業(yè)安全生產(chǎn)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制，認(rèn)真落實(shí)《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理方法》（財(cái)企〔2012〕16號(hào)）和福建能源集團(tuán)閩能安〔2012〕456號(hào)文件精神，加強(qiáng)安全生產(chǎn)費(fèi)用管理，保障安全生產(chǎn)資金投入，確保港口企業(yè)安全生產(chǎn)，根據(jù)本港口企業(yè)安全生產(chǎn)的實(shí)際情況，制定本方法。

一、安全費(fèi)用提取標(biāo)準(zhǔn)：公司港口屬散雜件貨、液體、集裝箱等普通貨運(yùn)業(yè)務(wù)多用途公共碼頭的交通運(yùn)輸企業(yè)，安全費(fèi)用的提取標(biāo)準(zhǔn)均按上實(shí)際營(yíng)業(yè)收入的1%提取。

二、向港口托運(yùn)人收取外貿(mào)進(jìn)出口貨物港口設(shè)施保安費(fèi)每噸貨物提取0.5元，并提取其80%作為港口保安設(shè)施的費(fèi)用。

三、港口企業(yè)安全費(fèi)用使用范圍

1、完善改造和維護(hù)港口碼頭安全防護(hù)設(shè)施設(shè)備支出，港區(qū)道路，2-4號(hào)泊位使用水域，泊位的使用設(shè)施、管道運(yùn)輸設(shè)施設(shè)備和裝卸工具的安全狀況檢測(cè)及維護(hù)系統(tǒng)，港區(qū)運(yùn)輸設(shè)施設(shè)備和裝卸工具 附屬安全設(shè)備等支出。

2、配備、維護(hù)、保養(yǎng)應(yīng)急救援器材設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出。

3、開(kāi)展港口重大危險(xiǎn)源和事故隱患評(píng)估、監(jiān)控和整改支出。

4、安全生產(chǎn)檢查、評(píng)價(jià)（不包括新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目安全評(píng)價(jià)）、咨詢(xún)和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)支出。

5、港口設(shè)施保安的檢查、評(píng)價(jià)以及專(zhuān)項(xiàng)演練支出。

6、配備和更新碼頭現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員安全防護(hù)用品支出。

7、安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)支出。

8、安全生產(chǎn)主體責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)管理的支出。

9、安全生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新工藝、新裝備的維護(hù)應(yīng)用支出。

10、安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測(cè)、檢驗(yàn)支出。

11、其它與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

八、安全費(fèi)用的提取和使用情況應(yīng)受到集團(tuán)公司和港口企業(yè) 部門(mén)的檢查、監(jiān)督。

九、安全費(fèi)用按計(jì)劃所使用于安全設(shè)施、項(xiàng)目、安全整改等費(fèi)用實(shí)行驗(yàn)收制度，安保部組織安全技術(shù)措施工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)結(jié)算、建賬工作，新竣工驗(yàn)收的投標(biāo)清單報(bào)安保部備查，確保安全資金的專(zhuān)款專(zhuān)用，必須逐項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)收、考核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后才能列支。

十、對(duì)安全費(fèi)用的使用要實(shí)行“定人、定項(xiàng)目、定責(zé)任”的管理方法，切實(shí)落實(shí)好安全費(fèi)用管理工作。

十一、安全費(fèi)用應(yīng)及時(shí)、足額提取，提取的安全費(fèi)用應(yīng)當(dāng)專(zhuān)戶核標(biāo)，按規(guī)定范圍安排使用，不得擠占、挪用。結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下使用，當(dāng)年計(jì)提安全費(fèi)用不足的，超出部分按正常成本費(fèi)用渠道列支。

十二、安全費(fèi)用使用計(jì)劃由安保部負(fù)責(zé)編制，并經(jīng)操作部、技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)等部門(mén)會(huì)審，后報(bào)公司分管安全工作領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)執(zhí)行，并報(bào)集團(tuán)公司備案。