第一篇：供電公司資產(chǎn)清查方案

供電公司資產(chǎn)清查方案

為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，推進(jìn)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)價(jià)值管理與實(shí)物管理的統(tǒng)一和聯(lián)動(dòng)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，公司決定全面開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，制定實(shí)施方案如下：

一、資產(chǎn)清查的工作目標(biāo)

1．全面清查、核實(shí)公司各項(xiàng)資產(chǎn)現(xiàn)狀，真實(shí)、完整反映資產(chǎn)狀況和管理中存在的問(wèn)題，提高資產(chǎn)使用效率。

2．準(zhǔn)確掌握資產(chǎn)的使用狀況和資產(chǎn)配置的合理性以及使用效果，對(duì)盤盈（虧）、低效、閑置資產(chǎn)做出處理。

3．清理低效無(wú)效資產(chǎn)，優(yōu)化公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范和化解資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

4．通過(guò)清查，建立、健全公司資產(chǎn)管理制度。根據(jù)國(guó)網(wǎng)、省公司重新制定的固定資產(chǎn)管理目錄及要求，規(guī)范公司固定資產(chǎn)分類，同時(shí)建立資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)資源共享，推進(jìn)資產(chǎn)財(cái)務(wù)價(jià)值管理與實(shí)物管理的統(tǒng)一和聯(lián)動(dòng)，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效益。

二、資產(chǎn)清查的范圍

資產(chǎn)清查是指對(duì)公司的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)，包括貨幣資金、應(yīng)收電費(fèi)、各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)、存貨、無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等。

本次資產(chǎn)清查的范圍是公司管各單位（部門）全部資產(chǎn),具體為公司本部資產(chǎn)、公司屬單位資產(chǎn)、華祥集團(tuán)所屬全部資產(chǎn)、8個(gè)縣級(jí)供電企業(yè)所屬資產(chǎn)。

三、資產(chǎn)清查標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間

資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為：2010年12月31日。

四、資產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）為加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

組 長(zhǎng)： 副組長(zhǎng)： 成 員：

（二）領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)資產(chǎn)清查辦公室 主 任： 副主任：

成 員：各單位（部門）負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查人員

資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組是我公司資產(chǎn)清查的指揮機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作方案的制定及重大事項(xiàng)決策。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的具體組織和實(shí)施。資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施共分四組：賬務(wù)清查組、電費(fèi)清查組、工程物資清查組、固定資產(chǎn)清查組（下設(shè)七個(gè)小組）。資產(chǎn)清查工作按照統(tǒng)一組織、層層負(fù)責(zé)的原則進(jìn)行，各清查小組要按照公司資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署和要求開(kāi)展工作。在資產(chǎn)清查中把實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)結(jié)合起來(lái)，對(duì)清查出來(lái)的賬實(shí)不符的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，分盤盈、盤虧、損失、不良資產(chǎn)等情況匯總上報(bào)公司資產(chǎn)清查辦公室；把清理資產(chǎn)同核查負(fù)債結(jié)合起來(lái)，重點(diǎn)做好各類應(yīng)收及預(yù)付賬款、賬外資產(chǎn)的清理；把資產(chǎn)清查同完善制度結(jié)合起來(lái)，針對(duì)清查工作中暴露出來(lái)的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理等方面問(wèn)題，建立健全各項(xiàng)管理制度。資產(chǎn)清查辦公室要認(rèn)真研究，深入分析，寫出專題報(bào)告，作為完善各項(xiàng)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理制度的依據(jù)。

五、資產(chǎn)清查工作分組

（一）賬務(wù)清理組：由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，其他部門配合。責(zé)任人：

職責(zé)：對(duì)各種銀行賬戶、庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、所有往來(lái)款項(xiàng)（除電力銷售形成的往來(lái)款項(xiàng)）等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理，以保證企業(yè)賬賬相符，賬證相符，促進(jìn)企業(yè)賬務(wù)的全面、準(zhǔn)確和真實(shí)；填寫《現(xiàn)金清查盤點(diǎn)表》、《銀行清查盤點(diǎn)表》及相關(guān)資產(chǎn)清查工作報(bào)告的編寫。

1．現(xiàn)金、銀行存款清查：（1）盤點(diǎn)清查日實(shí)有庫(kù)存現(xiàn)金，將盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因并說(shuō)明。（2）填寫《銀行存款清查盤點(diǎn)表》，并與銀行存款日記賬、總賬核對(duì)是否相符；取得銀行對(duì)賬單，并與銀行日記賬核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，檢查未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性，逐筆落實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)的形成原因、時(shí)間、金額，對(duì)長(zhǎng)期掛賬的未達(dá)賬項(xiàng)查明原因，并在銀行存款未達(dá)賬項(xiàng)清查明細(xì)表中進(jìn)行說(shuō)明。

2．往來(lái)款項(xiàng)清查：對(duì)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等往來(lái)款進(jìn)行清查，清查過(guò)程中能清理的進(jìn)行核銷，遺留問(wèn)題整理報(bào)資產(chǎn)清查辦公室，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。

（二）電費(fèi)清理組：由電費(fèi)管理中心負(fù)責(zé)，其他相關(guān)部門配合

責(zé)任人：

職責(zé)：核對(duì)應(yīng)收電費(fèi)、預(yù)收電費(fèi)各明細(xì)與總賬、會(huì)計(jì)報(bào)表是否相符，根據(jù)賬齡分析，對(duì)長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收電費(fèi)應(yīng)查明原因，對(duì)實(shí)際發(fā)生的壞賬損失搜集相關(guān)證據(jù)；填寫《應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款清查表》及相關(guān)資產(chǎn)清查工作報(bào)告的編寫。

（三）工程物資清查組：物流分中心負(fù)責(zé)，其他相關(guān)部門配合

責(zé)任人：

職責(zé)：(1)編寫《工程物資清查表》，將清查表與明細(xì)賬、總賬核對(duì)，明細(xì)賬與實(shí)物卡片核對(duì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的品名規(guī)格有誤的應(yīng)重新登記，對(duì)金額不符的予以調(diào)整。(2)對(duì)年限較長(zhǎng)、長(zhǎng)期積壓、技術(shù)上已不能使用、腐蝕變質(zhì)等情況的物資應(yīng)單獨(dú)登記造冊(cè)。（3）編寫相關(guān)清查工作報(bào)告。

（四）固定資產(chǎn)清查組：由生產(chǎn)技術(shù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，各部門配合。

責(zé)任人：

1．職責(zé)：對(duì)公司所有固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核對(duì)和查實(shí)，在固定資產(chǎn)清查中把實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)結(jié)合起來(lái)。根據(jù)國(guó)網(wǎng)、省公司重新制定的固定資產(chǎn)管理目錄，規(guī)范公司固定資產(chǎn)分類，增添卡片缺失信息，建立固定資產(chǎn)管理基礎(chǔ)信息庫(kù)，實(shí)現(xiàn)資源共享。填寫《固定資產(chǎn)清查表》及相關(guān)清查工作報(bào)告的編寫。

2．清查內(nèi)容：輸電線路、變電設(shè)備、配電線路及設(shè)備、用電計(jì)量設(shè)備、通訊線路及設(shè)備、自動(dòng)化控制及儀器儀表設(shè)備、生產(chǎn)管理用工器具、運(yùn)輸設(shè)備、房屋和土地。

3．固定資產(chǎn)清查工作小組（1）綜合清查小組 組 長(zhǎng)： 組 員：

清查內(nèi)容：對(duì)公司固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行全面的清理、核對(duì)；組織、協(xié)調(diào)固定資產(chǎn)清查工作有關(guān)事宜，對(duì)各固定資產(chǎn)工作小組的清查工作進(jìn)行指導(dǎo)。

（2）主網(wǎng)清查小組 組 長(zhǎng)：

組 員：生技部、安監(jiān)部、輸電部、變電運(yùn)行部、變電檢修部、電力調(diào)度通信中心等相關(guān)單位人員

清查內(nèi)容：對(duì)公司輸電線路、變電設(shè)備、通訊線路及設(shè)備、自動(dòng)化控制及儀器儀表設(shè)備進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。

（3）配電網(wǎng)清查小組 組 長(zhǎng)：

組 員：營(yíng)銷部、配電服務(wù)中心、計(jì)量服務(wù)中心、農(nóng)電服務(wù)中心有關(guān)人員

清查內(nèi)容：對(duì)公司配電線路及設(shè)備、用電計(jì)量設(shè)備進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí)。

（4）房屋建筑物、土地、生產(chǎn)管理用工器具清查小組 組 長(zhǎng)：

組 員：后勤服務(wù)中心及所有機(jī)關(guān)部室和二級(jí)機(jī)構(gòu)有關(guān)人員

清查內(nèi)容：對(duì)公司所有的房屋建筑物、土地、生產(chǎn)管理用工器具、非生產(chǎn)管理用工器具、作為低值易耗品管理的重點(diǎn)辦公用品進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí)。（5）交通運(yùn)輸工具清查小組 組 長(zhǎng)：

組 員：公司所有機(jī)關(guān)部室和二級(jí)機(jī)構(gòu)有關(guān)人員 清查內(nèi)容：公司所有的交通運(yùn)輸工具（包括特種車輛）進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí)。

（6）農(nóng)網(wǎng)資產(chǎn)清查小組 組 長(zhǎng)：

組 員：農(nóng)電工作部、農(nóng)電服務(wù)中心、各縣局相關(guān)人員 清查內(nèi)容：農(nóng)電服務(wù)中心、縣局農(nóng)網(wǎng)各期資產(chǎn)，縣局所屬全部資產(chǎn)。

（7）信息系統(tǒng)清查小組 組 長(zhǎng)：

組 員：公司所有機(jī)關(guān)部室和二級(jí)機(jī)構(gòu)有關(guān)人員 清查內(nèi)容：對(duì)公司所有計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備、非專利技術(shù)和計(jì)算機(jī)軟件等無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí)。

4．固定資產(chǎn)清查的工作方法和要求

（1）各單位（部室）領(lǐng)導(dǎo)要高度重視固定資產(chǎn)清查工作，分解任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，確保此次清查取得實(shí)效。

（2）各工作小組按照分工開(kāi)展實(shí)物清查工作，對(duì)各單位（部室）涉及本小組清查范圍的固定資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)登記、核實(shí)。電網(wǎng)資產(chǎn)清查要和PMS系統(tǒng)應(yīng)用結(jié)合起來(lái)，根據(jù)清查結(jié)果補(bǔ)充、完善PMS信息，達(dá)到資產(chǎn)卡片和設(shè)備臺(tái)帳一一對(duì)應(yīng)。

（3）固定資產(chǎn)清查主要是采取實(shí)物盤點(diǎn)登記的方法。按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，各單位（部室）必須設(shè)置專職或兼職資產(chǎn)管理員，對(duì)本單位（部室）所有的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、核對(duì)，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，建立、補(bǔ)充、完善資產(chǎn)臺(tái)帳。

（4）各單位（部室）必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成固定資產(chǎn)清查，根據(jù)清查結(jié)果填寫資產(chǎn)清查登記表；同時(shí)整理報(bào)送清查工作報(bào)告。

（5）各小組固定資產(chǎn)清查完成后，會(huì)同財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)卡片比對(duì)，整理出《固定資產(chǎn)盤盈（虧）審批表》、《固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表》，實(shí)物管理部門和價(jià)值管理部門提出處置意見(jiàn)，報(bào)公司審批后辦理。

（6）農(nóng)網(wǎng)資產(chǎn)由各縣局、農(nóng)電服務(wù)中心先采取實(shí)物盤點(diǎn)登記的方法，根據(jù)清查結(jié)果填寫資產(chǎn)清查登記表，再與市公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)卡片比對(duì)，整理出《固定資產(chǎn)盤盈（虧）審批表》、《固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表》，市公司農(nóng)電發(fā)展部與財(cái)務(wù)部提出處置意見(jiàn)，報(bào)公司審批后辦理。

六、資產(chǎn)清查工作步驟和時(shí)間安排

1．動(dòng)員準(zhǔn)備階段（2011年1月4日～2月28日）主要任務(wù)是建立資產(chǎn)清查機(jī)構(gòu)，學(xué)習(xí)省公司有關(guān)資產(chǎn)管理政策、文件，組織人員進(jìn)行培訓(xùn)，制定資產(chǎn)清查方案。

2．具體實(shí)施階段（2011年3月1日～6月30日）主要任務(wù)是各工作小組進(jìn)行資產(chǎn)核查、登記，填寫資產(chǎn)清查表格、撰寫有關(guān)材料。各單位（部門）開(kāi)展自查，建立、完善資產(chǎn)臺(tái)帳。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的低效、盤盈（虧）資產(chǎn)提出處置意見(jiàn)，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。

3．總結(jié)提高階段（2011年7月1～8月31日）公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)各工作小組上報(bào)的結(jié)果進(jìn)行匯總，針對(duì)核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題區(qū)分不同情況研究，制定相應(yīng)的解決辦法，并報(bào)資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

固定資產(chǎn)卡片同各單位臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)、調(diào)整，補(bǔ)充固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容信息，使固定資產(chǎn)卡片和設(shè)備臺(tái)帳相互對(duì)應(yīng)。落實(shí)資產(chǎn)處置意見(jiàn)，調(diào)整資產(chǎn)價(jià)值。

完成資產(chǎn)清查總結(jié)報(bào)告報(bào)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。完善資產(chǎn)管理制度，提出整改措施，防止前清后亂。

七、資產(chǎn)清查的有關(guān)要求

1．各清查小組要按照公司資產(chǎn)清查方案規(guī)定的時(shí)間，倒排資產(chǎn)清查工作時(shí)間、進(jìn)度，按時(shí)、扎實(shí)地開(kāi)展資產(chǎn)清查工作。

2．各單位（部室）要配備專門人員參加資產(chǎn)清查工作，合理安排日常工作，積極為資產(chǎn)清查人員創(chuàng)造工作條件，確保資產(chǎn)清查工作的順利完成。

3．各清查小組要按照規(guī)定的時(shí)間上報(bào)清查工作所需的各種材料。

4．各單位（部室）在資產(chǎn)清查工作中應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是、合法合規(guī)的基本原則，積極、穩(wěn)妥地處理有關(guān)的歷史遺留問(wèn)題。對(duì)需要清理處置的資產(chǎn)，嚴(yán)格履行規(guī)定的審批程序，確保手續(xù)完善、操作規(guī)范。

5．上報(bào)資產(chǎn)清查資料要嚴(yán)格履行登記制度，資產(chǎn)清查工作底稿、盤點(diǎn)表都要有經(jīng)辦人簽字后報(bào)資產(chǎn)清查辦公室登記備案。

6．資產(chǎn)清查要實(shí)行項(xiàng)目化管理，嚴(yán)格開(kāi)展檢查和考評(píng)。建立資產(chǎn)清查例會(huì)制度，每半個(gè)月召開(kāi)一次，控制進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決清查中的各種問(wèn)題。各清查小組于每月15日和30日之前定期將工作進(jìn)展情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、工作經(jīng)驗(yàn)和意見(jiàn)通過(guò)專題分析報(bào)告形式上報(bào)公司資產(chǎn)清查辦公室。資產(chǎn)清查辦公室每15天出一期簡(jiǎn)報(bào)，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門。對(duì)未按期完成任務(wù)的單位和負(fù)責(zé)人進(jìn)行通報(bào)和考核。

7．資產(chǎn)清查活動(dòng)結(jié)束后，對(duì)清查活動(dòng)中表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人進(jìn)行表彰，對(duì)未按期完成任務(wù)的單位和部門給予處罰。8．集團(tuán)公司及公司屬縣級(jí)供電企業(yè)按照方案要求，組織開(kāi)展本單位的資產(chǎn)清查工作。

第二篇：公司資產(chǎn)清查報(bào)告

xxxx有限公司資產(chǎn)清查報(bào)告xxxx有限公司：為夯實(shí)資產(chǎn)管理基礎(chǔ)、確保資產(chǎn)的安全和完整、提高資產(chǎn)使用效率，按照中石油昆侖燃?xì)庥邢薰尽秲?nèi)部控制管理手冊(cè)》及財(cái)務(wù)處《關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)清查工作的通知》要求，我公司自xx年xx月xx日至xx月xx日由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部牽頭對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查，現(xiàn)就清查工作情況匯報(bào)如下，請(qǐng)批評(píng)指導(dǎo)。

一、資產(chǎn)情查工作具體實(shí)施情況

1、成立組織，制定方案。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)工作進(jìn)行了安排部署，成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了清查方案，確定了“核實(shí)資產(chǎn)存量、規(guī)范資產(chǎn)日常管理、建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，真正做到賬細(xì)、賬實(shí)、賬清”的清查工作目標(biāo)，按照“自查申報(bào)、專項(xiàng)實(shí)地普查、核實(shí)建立健全資產(chǎn)臺(tái)長(zhǎng)、整章建制五個(gè)步驟具體實(shí)施。

2、財(cái)務(wù)牽頭，嚴(yán)密實(shí)施。按照方案，從xx月xx號(hào)開(kāi)始，以財(cái)務(wù)為主，其他部門配合，全面展開(kāi)此項(xiàng)工作。在具體實(shí)施過(guò)程中，為確保工作質(zhì)量、核實(shí)賬面資產(chǎn)、掌握確實(shí)可靠的第一手資料，財(cái)務(wù)部門將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為電子表格，并經(jīng)實(shí)物使用保管部門負(fù)責(zé)人現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)后作為重整、完善資產(chǎn)臺(tái)賬的基礎(chǔ)資料。為確保固定資產(chǎn)、低值易耗品賬實(shí)一致，財(cái)務(wù)部門又安排專人對(duì)每項(xiàng)資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)進(jìn)行審核，并對(duì)照實(shí)際使用狀態(tài)進(jìn)行逐一核實(shí)，從而不僅核實(shí)了資產(chǎn)信息，而且使資產(chǎn)的性質(zhì)、使用狀態(tài)得到了核實(shí)確認(rèn)，為夯實(shí)和建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬奠定了基礎(chǔ)。

第三篇：公司資產(chǎn)清查實(shí)施細(xì)則

資產(chǎn)清查實(shí)施細(xì)則

為保證公司資產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)行，指導(dǎo)和規(guī)范資產(chǎn)清查工作的具體操作程序，提高公司資產(chǎn)清查工作的效率，特制定如下實(shí)施細(xì)則。

第一條 財(cái)產(chǎn)清查的目的

(一)全面摸清公司“家底“，如實(shí)暴露公司存在的矛盾和問(wèn)題，真實(shí)、完整地反映公司資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。(二)通過(guò)公司資產(chǎn)清查工作，核實(shí)公司資產(chǎn)、權(quán)益等狀況，規(guī)范會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告制度，促進(jìn)真實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)實(shí)力。

（三）資產(chǎn)清查工作應(yīng)全面徹底、不重不漏、不虛報(bào)、瞞報(bào)、賬實(shí)相符，切實(shí)摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)、可靠。

第二條 資產(chǎn)清查工作實(shí)施日為2010年9月1日，資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日期為2010年8月31日。

第三條 公司實(shí)施資產(chǎn)清查工作的主要內(nèi)容，一般必須包括：帳務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價(jià)值重估、損益認(rèn)定、資本核實(shí)和完善管理制度等。

第四條 貨幣資金的清查

貨幣資金的清查包括：現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。其清查損失是指公司清查出的現(xiàn)金短缺和各類銀行存款發(fā)生的損失。

（一）現(xiàn)金的清查，主要是確定貨幣資金是否存在；貨幣資金的收支記錄是否完整；庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款以及其他貨幣資金賬戶的余額是否正確。

1、查看庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)核定的限額，現(xiàn)金收支是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定；核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)際金額與現(xiàn)金日記賬戶余額是否相符；編制庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

2、備用金余額加上各項(xiàng)支出憑證的金額應(yīng)等于當(dāng)初設(shè)置備

１

用金數(shù)額。

3、截止清查時(shí)間點(diǎn)，公司現(xiàn)金日記賬的余額與庫(kù)存現(xiàn)金的盤點(diǎn)金額是否相符；如有差異，說(shuō)明原因。

（二）銀行存款的清查：

主要清查公司在開(kāi)戶銀行及其他金融機(jī)構(gòu)各種存款賬面余額與銀行及其他金融機(jī)構(gòu)中該公司的賬面余額是否相符；對(duì)銀行存款的清查，應(yīng)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單、存款種類及貨幣種類逐一查對(duì)、核實(shí)。檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表中未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性。

第五條 各項(xiàng)應(yīng)收和預(yù)付帳款的清查

包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付貨款

（一）逐筆核對(duì)各類應(yīng)收、預(yù)付的原始資料，確認(rèn)其真實(shí)存在性；

（二）歸集應(yīng)收款帳齡，分析可回收性；

（三）逐一函證應(yīng)收和預(yù)付款款項(xiàng)，取得債務(wù)單位確認(rèn)函，對(duì)有爭(zhēng)議的債權(quán)應(yīng)認(rèn)真清理、核實(shí)，重新明確債權(quán)關(guān)系；對(duì)長(zhǎng)期拖欠，要查明原因，積極催收；對(duì)經(jīng)確認(rèn)難以收回的款項(xiàng)，要明確責(zé)任，做好有關(guān)取證工作。

（四）認(rèn)真清理公司職工個(gè)人借款并限期收回。

第六條 存貨的清查

存貨清查的內(nèi)容包括：修理用備件、包裝物、低值易耗品、外購(gòu)商品等。

存貨的清查分為兩部分：

（一）核對(duì)帳目

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)：總分類帳余額與明細(xì)分類帳余額、物資管理部門庫(kù)存物資余額是否一致。

（二）核對(duì)實(shí)物

盤點(diǎn)實(shí)物資產(chǎn)，公司要認(rèn)真組織清倉(cāng)查庫(kù)，對(duì)所有存貨全面清查盤點(diǎn)；推算財(cái)產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的實(shí)存數(shù)量（清查基準(zhǔn)日已盤點(diǎn)的除外），并編制盤點(diǎn)表，若出現(xiàn)盤盈、盤虧及清查出的積壓、２

已毀損或需報(bào)廢的存貨，應(yīng)查明原因，并提出處理意見(jiàn)。第七條 固定資產(chǎn)的清查

一、公司清查應(yīng)準(zhǔn)備的資料

1、資產(chǎn)盤點(diǎn)表及明細(xì)清單；

2、租入資產(chǎn)（含經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃）的租賃協(xié)議、合同；

二、固定資產(chǎn)清查的方法：

公司應(yīng)對(duì)所有固定資產(chǎn):房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具和土地等（包括帳內(nèi)和帳外資產(chǎn)）進(jìn)行全面清查。

（一）核對(duì)帳目、卡片：

1、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對(duì)：總帳與明細(xì)帳及固定資產(chǎn)卡片合計(jì)金額是否一致；

2、財(cái)務(wù)部門與歸口管理部門（綜合辦公室））核對(duì)卡片，包括資產(chǎn)編號(hào)、名稱、型號(hào)規(guī)格、原始金額等的核對(duì)，并與相關(guān)產(chǎn)權(quán)歸屬資料進(jìn)行核對(duì)；

3、歸口管理（綜合管理部門）與使用部門核對(duì)卡片：包括資產(chǎn)編號(hào)、名稱、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、原始金額等是否一致；

（二）核對(duì)實(shí)物

由歸口管理部門負(fù)責(zé)組織使用部門進(jìn)行固定資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)，以卡查物，以物對(duì)卡，核對(duì)帳實(shí)，檢查是否相符，并編制資產(chǎn)盤點(diǎn)表。清查中應(yīng)特別關(guān)注以下六種特殊資產(chǎn)的核對(duì)：

1、有卡無(wú)物的資產(chǎn)，要查明原因，屬于出租出借的應(yīng)追查出租出借合同；

2、有物無(wú)卡的資產(chǎn)，要查明原因，一般有四種情況：

（1）屬于正常固定資產(chǎn)盤盈，填報(bào)“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧申報(bào)表”；

（2）屬于接受捐贈(zèng)未入賬或作為成本費(fèi)用支出的固定資產(chǎn)。應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，補(bǔ)作賬務(wù)處理，填制管理卡片；

（3）租入借入固定資產(chǎn)，需要追查有關(guān)文書(shū)，登記管理備查簿；

３

（4）用賬外資金購(gòu)入的資產(chǎn)，應(yīng)先補(bǔ)記入賬、填制管理卡片，并查清購(gòu)買資產(chǎn)的資金來(lái)源，避免更大的損失。

上述資產(chǎn)若存在需報(bào)廢、報(bào)損、盤盈、盤虧的情況，應(yīng)按損失處理方法確認(rèn)資產(chǎn)損失。

（三）固定資產(chǎn)清查的內(nèi)容

1、查清固定資產(chǎn)原值、凈值、已提折舊額，清理出應(yīng)提折舊與實(shí)提折舊差額。

2、清理出已提足折舊、待報(bào)廢和提前報(bào)廢固定資產(chǎn)的數(shù)額及固定資產(chǎn)損失、待核銷數(shù)額等。

3、清理出單獨(dú)核算長(zhǎng)期掛帳的固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用。

4、清理出盤虧、盤盈及以帳外購(gòu)置的固定資產(chǎn)，認(rèn)真查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見(jiàn)。

5、借出的固定資產(chǎn)，要認(rèn)真清理，將清理結(jié)果與對(duì)方核對(duì)，取得一致，完善相關(guān)手續(xù)。對(duì)于非經(jīng)營(yíng)借出和未按規(guī)定手續(xù)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓出去的資產(chǎn)，應(yīng)盡量回收或補(bǔ)辦手續(xù)，確實(shí)無(wú)法收回的，應(yīng)按公司規(guī)定程序處理，并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

6、對(duì)清查出的各項(xiàng)未使用、不需用的固定資產(chǎn)，要查明購(gòu)建日期、使用時(shí)間、技術(shù)狀況和主要參數(shù)等，按調(diào)撥(其價(jià)值轉(zhuǎn)入受撥單位)、轉(zhuǎn)生產(chǎn)用、出售、待報(bào)廢等提出處理意見(jiàn)。

7、經(jīng)過(guò)清查后的各項(xiàng)固定資產(chǎn)，依據(jù)用途(指生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性)和使用情況(指在用、未使用或不需用等)進(jìn)行重新登記，建立健全實(shí)物賬卡。

第八條 在建工程的清查

（一）在建工程是指已經(jīng)開(kāi)工建設(shè)，完成了一定的工作量，尚未交付使用的建設(shè)項(xiàng)目，按其性質(zhì)不同分為：

1、正在施工的基本項(xiàng)目，技術(shù)改造項(xiàng)目；

2、已完工未使用和已交付使用尚未驗(yàn)收入固定資產(chǎn)的工程；

在建工程要由建設(shè)單位負(fù)責(zé)按項(xiàng)目逐一進(jìn)行清查，主要登

４

記在建工程的項(xiàng)目性質(zhì)、投資總額、實(shí)際支出、實(shí)際完工進(jìn)度和管理狀況。

（二）具體清查內(nèi)容：

1、核對(duì)在建工程明細(xì)帳、總帳，并與相關(guān)批復(fù)文件進(jìn)行核對(duì)，編制在建工程清單；

2、依據(jù)上述清單與實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，包括對(duì)工程進(jìn)度、工程質(zhì)量的檢查，取得工程管理部門的工程進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或相關(guān)文書(shū)；

3、依據(jù)在建工程合同、借款協(xié)議、工程進(jìn)度，工程成本支出資料等檢查工程資本化核算情況；

4、對(duì)清查出資產(chǎn)價(jià)值不實(shí)的部分，應(yīng)根據(jù)具體情況調(diào)整相關(guān)帳目或申報(bào)資產(chǎn)損失；

5、對(duì)于公司清查出的掛往來(lái)帳的在建工程支出，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，計(jì)入在建工程核算，完善相關(guān)手續(xù)；按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法由公司自行處理，調(diào)整相關(guān)賬目，不作為損失處理。

第九條 其他資產(chǎn)科目的清查

其他資產(chǎn)科目的清查包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、長(zhǎng)期資產(chǎn)、專項(xiàng)資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的清查，應(yīng)比照應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等債權(quán)科目的清查方法進(jìn)行。取得相關(guān)資料，確認(rèn)資產(chǎn)價(jià)值及資產(chǎn)損失。

第十條 負(fù)債的清查

負(fù)債清查的范圍和內(nèi)容包括各項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。流動(dòng)負(fù)債要清查各種短期借款、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)、預(yù)提費(fèi)用及應(yīng)付福利費(fèi)等；長(zhǎng)期負(fù)債要清查各種長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款等。對(duì)負(fù)債清查時(shí)公司要與債權(quán)單位逐一核對(duì)賬目，達(dá)到雙方賬面余額一致。

第十一條 長(zhǎng)短期借款的清查

（一）編制長(zhǎng)期借款、短期借款清單；

５

（二）檢查借款合同，取得授權(quán)批準(zhǔn)文件；

(三)將明細(xì)帳與借款合同核對(duì)，核實(shí)借款期限、金額、利率、借款條件、借款費(fèi)用的核算。

（四）向銀行及有關(guān)債權(quán)單位進(jìn)行函證，并與明細(xì)帳核對(duì)，查明不符原因，并書(shū)面說(shuō)明；

（五）查明借款逾期的原因，未計(jì)利息的原因及其處理，并書(shū)面說(shuō)明；

第十二條 應(yīng)付預(yù)收款的清查

（一）清查內(nèi)容

1、核實(shí)各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)的真實(shí)存在性，與相關(guān)的購(gòu)貨發(fā)票、入庫(kù)單進(jìn)行核對(duì)，查明不符的原因，取得不符的證據(jù)或說(shuō)明；

2、編制各項(xiàng)應(yīng)付預(yù)收科目清單；

3、選擇重要帳戶進(jìn)行函證，查明函證不符原因，并書(shū)面說(shuō)明；

4、對(duì)未入帳的款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，按規(guī)定程序入帳核算；

5、對(duì)其中屬于應(yīng)收預(yù)付的款項(xiàng)，按照應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng)的清查要求進(jìn)行；

2010-9-1

附件：財(cái)產(chǎn)清查明細(xì)表

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第四篇：公司資產(chǎn)清查分析報(bào)告

**分公司資產(chǎn)清查分析報(bào)告根據(jù)京鐵投資管理中心《關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)狀況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知》京鐵投函〔2008〕102號(hào)文件要求，按照京鐵裝卸公司工作部署,我分公司領(lǐng)導(dǎo)給予了高度重視，安排專人負(fù)責(zé)，責(zé)成財(cái)務(wù)、實(shí)物、設(shè)備等資產(chǎn)管理部門為負(fù)責(zé)部門，按照通知要求認(rèn)真開(kāi)展調(diào)查工作，確保調(diào)查結(jié)果真實(shí)、完整；同時(shí)，我分公司通過(guò)此次調(diào)查，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真盤點(diǎn)，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行了全面自查，核對(duì)賬實(shí)，正確反映了我分公司的資產(chǎn)價(jià)值，現(xiàn)將調(diào)查情況匯報(bào)如下：

一、學(xué)習(xí)文件精神，廣泛發(fā)動(dòng)宣傳部署階段我分公司接到上級(jí)關(guān)于開(kāi)展資產(chǎn)狀況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知后，領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次資產(chǎn)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作，立即著手布置這次調(diào)查活動(dòng)，召開(kāi)專項(xiàng)工作會(huì)議，并成立了工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，負(fù)責(zé)開(kāi)展此項(xiàng)工作，確保按照調(diào)查范圍、內(nèi)容、時(shí)間進(jìn)度安排完成資產(chǎn)狀況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作。

第五篇：2016學(xué)校資產(chǎn)清查方案

學(xué)校2016年

資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案

為貫徹落實(shí)上級(jí)文件精神，根據(jù)《xxx財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》的統(tǒng)一部署和要求，為確保我校資產(chǎn)清查工作順利開(kāi)展，結(jié)合我校實(shí)際，特制訂本實(shí)施方案。

一、資產(chǎn)清查的目的

(一)全面摸清家底。對(duì)學(xué)校的基本情況、財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映學(xué)校的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況。

(二)實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。逐步建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為編制以后預(yù)算，加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理，規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

(三)促進(jìn)資產(chǎn)管理。增強(qiáng)資產(chǎn)管理意識(shí)，推動(dòng)資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。

(四)完善管理制度。加強(qiáng)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理，健全規(guī)章制度，建立和完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，學(xué)校資產(chǎn)管理應(yīng)在全面總結(jié)、分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全學(xué)校加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理的制度。

二、資產(chǎn)清查的范圍

根據(jù)文件規(guī)定，我校屬于執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的學(xué)校，應(yīng)列入此次清查范圍。

三、資產(chǎn)清查組織機(jī)構(gòu) 為切實(shí)加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，學(xué)校專門組織了資產(chǎn)清查組織機(jī)構(gòu)，成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組：，領(lǐng)導(dǎo)組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施全校資產(chǎn)清查工作。

四、資產(chǎn)清查的內(nèi)容

根據(jù)文件規(guī)定，學(xué)校此次資產(chǎn)清查工作內(nèi)容包括：

1、單位基本情況清理；

2、賬務(wù)清理；

3、財(cái)產(chǎn)清查；

4、資產(chǎn)管理制度清理。

五、資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日

根據(jù)上級(jí)文件規(guī)定，此次資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以2015年12月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。

六、資產(chǎn)清查工作實(shí)施步驟

根據(jù)《xxx市2016年行政事業(yè)部位國(guó)有資產(chǎn)清查實(shí)施方案》的要求，結(jié)合我校實(shí)際，具體實(shí)施步驟如下：

(一)準(zhǔn)備階段(2016年4月18-22日)

1、建立健全學(xué)校資產(chǎn)清查組織和工作機(jī)構(gòu)，成立學(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，擬訂學(xué)校資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案，并上報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后正式下文；

2、組織成員參加資產(chǎn)清查宣傳工作會(huì)議及業(yè)務(wù)培訓(xùn)；(二)實(shí)施階段(2016年4月21日—5月10日)

1、在學(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)的各資產(chǎn)清查工作組具體組織實(shí)施資產(chǎn)清查工作，開(kāi)展自查。各部、科室自查。各部、科室從總務(wù)科領(lǐng)取清查表格，按照要求清查本部、科室資產(chǎn)并如實(shí)填寫各種表格（領(lǐng)導(dǎo)辦公室由總務(wù)科登記）。在清查工作中，要做到以賬查物、以物對(duì)賬。公費(fèi)購(gòu)置的圖書(shū)，由教務(wù)科統(tǒng)計(jì)后統(tǒng)一匯總。各部、科室將固定資產(chǎn)清查的結(jié)果進(jìn)行認(rèn)真審核匯總，在部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章后報(bào)清查辦公室(總務(wù)科），同時(shí)上報(bào)電子文檔。

2、按照《xxx市2016年行政事業(yè)部位國(guó)有資產(chǎn)清查實(shí)施方案》的要求，根據(jù)資產(chǎn)清查工作內(nèi)容和學(xué)校管理職責(zé)，具體分工落實(shí)如下：

(1)單位基本情況（含戶數(shù)、編制和人員狀況等）的清理清查及報(bào)表填報(bào)由總務(wù)處、教務(wù)科、辦公室等科室負(fù)責(zé)，相關(guān)教職工配合；

(2)賬務(wù)（會(huì)計(jì)核算科目及各項(xiàng)資金往來(lái)等）清理清查及報(bào)表填報(bào)由總務(wù)科負(fù)責(zé)，相關(guān)教職工配合；

(3)財(cái)產(chǎn)（含房屋構(gòu)筑物、土地使用、資產(chǎn)出租出借、對(duì)外投資、擔(dān)保情況、設(shè)備及圖書(shū)等事項(xiàng)）清理清查分別由總務(wù)科、教務(wù)科、圖書(shū)室等負(fù)責(zé)，相關(guān)教師配合。

(三)核查階段（5月11日--5月30日）

1、由學(xué)校組織現(xiàn)場(chǎng)核查小組進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。根據(jù)總務(wù)科固定資產(chǎn)實(shí)物登記的單據(jù)對(duì)各部門上報(bào)的統(tǒng)計(jì)結(jié)果進(jìn)行逐一清查核對(duì)。即按照資產(chǎn)使用方向進(jìn)行，在規(guī)定的時(shí)間里，對(duì)單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上的或成批的資產(chǎn)進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí)，摸清資產(chǎn)的存在狀況和使用現(xiàn)狀。各部、科室要積極協(xié)助完成現(xiàn)場(chǎng)核查工作。并對(duì)清查出的各類資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢等提供合法有效證據(jù)及說(shuō)明材料，并提出相關(guān)處理建議。

2、對(duì)核查結(jié)果報(bào)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)組審批后委托中介機(jī)構(gòu)出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明材料，根據(jù)材料和核實(shí)情況進(jìn)入行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)2016資產(chǎn)清查模塊，按模塊要求逐步進(jìn)行修改，一定要將系統(tǒng)中的所有資產(chǎn)卡片與實(shí)物核對(duì)清楚，做好記錄，并做好上報(bào)工作。

(四)打印紙質(zhì)材料進(jìn)行簽章上報(bào)工作（6月10日前)根據(jù)財(cái)政局文件要求，及時(shí)上報(bào)資產(chǎn)清查資料。(五)賬務(wù)處理階段（（6月25日--7月1日））

根據(jù)財(cái)政局核實(shí)結(jié)果由總務(wù)科進(jìn)行賬務(wù)處理，辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù)。

七、工作要求

此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作涉及面廣，政策性強(qiáng)，技術(shù)要求高，時(shí)間緊，任務(wù)重，工作難度相當(dāng)大，要求按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求”的原則進(jìn)行，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，真抓實(shí)干，務(wù)求實(shí)效。

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織 要高度重視資產(chǎn)清查工作，服從領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和指揮，并按照上級(jí)的統(tǒng)一部署，認(rèn)真做好資產(chǎn)清查組織工作。

（二）各科室、專業(yè)部要指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)清查工作。要認(rèn)真執(zhí)行學(xué)校實(shí)施方案，確保工作順利完成。(三)嚴(yán)肅紀(jì)律 此次資產(chǎn)清查工作任務(wù)繁重，時(shí)間緊迫，工作要求高，各相關(guān)工作人員一定要以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求，認(rèn)真落實(shí)清查工作，真實(shí)反映清查結(jié)果，不得有意瞞報(bào)，弄虛作假，對(duì)于違反規(guī)定的行為，學(xué)校將按照有關(guān)規(guī)定處理。

2016年4月15日