第一篇：電火花加工間隙的自動進(jìn)給調(diào)節(jié)方法研究趨勢及現(xiàn)狀

電火花加工間隙的自動進(jìn)給調(diào)節(jié)方法研

究趨勢及現(xiàn)狀

李松 機制1303 ***

引言：

電火花線切割加工（Wire cut Electrical Discharge Machining，簡稱WEDM），有時又稱線切割。其基本工作原理是利用連續(xù)移動的細(xì)金屬絲（稱為電極絲）作電極，對工件進(jìn)行脈沖火花放電蝕除金屬、切割成型。它主要用于加工各種形狀復(fù)雜和精密細(xì)小的工件，例如沖裁模的凸模、凹模、凸凹模、固定板、卸料板等，成形刀具、樣板、電火花成型加工用的金屬電極，各種微細(xì)孔槽、窄縫、任意曲線等，具有加工余量小、加工精度高、生產(chǎn)周期短、制造成本低等突出優(yōu)點，已在生產(chǎn)中獲得廣泛的應(yīng)用，目前國內(nèi)外的電火花線切割機床已占電加工機床總數(shù)的60％以上。一：電火花加工間隙

電火花加工機床放電間隙指加工時工具和工件之間產(chǎn)生火花放電的一層距離間隙。在加工過程中，則稱為加工間隙S，它的大小一般在0.01-0.5mm之間，粗加工時間隙較大，精加工時則較小。加工間隙又可分為端面間隙SF 和側(cè)面間隙SL。放電間隙，亦稱過切量，加工中是指脈沖放電兩極間距，實際效果反映在加工后工件尺寸的單邊擴(kuò)大量。

在電火花加工的實用過程中，粗加工采用長脈沖時間和高放電電流，既體現(xiàn)了速度高，又體現(xiàn)了損耗小，反映了加工速度和工具電極損耗這一矛盾的緩解。

但是，在精加工時，矛盾激化了。為了實現(xiàn)小能量加工，必須大大壓縮脈沖放電時間。為達(dá)到脈沖放電電流與脈沖放電時間參數(shù)組合合理，亦必須大大壓縮脈沖放電電流。這樣，不僅加大了工具電極相對損耗，又大幅度降低了加工速度。

對電火花成形加工放電間隙的定量認(rèn)識是確定加工方案的基礎(chǔ)。其中包括工具電極形狀，尺寸設(shè)計，加工工藝步驟設(shè)計，加工規(guī)準(zhǔn)的切換以及相應(yīng)工藝措施的設(shè)計。二：電火花加工對自動進(jìn)給系統(tǒng)的要求

(1)有較廣的速度調(diào)節(jié)跟蹤范圍在電火花加工過程中，加工規(guī)準(zhǔn)、加工面積等條件的變化，都會影響其進(jìn)給速度，調(diào)節(jié)系統(tǒng)應(yīng)有較寬的調(diào)節(jié)范圍，以適應(yīng)加工的需要。

(2)有足夠的靈敏度和快速性放電加工的頻率很高，放電間隙的狀態(tài)瞬息萬變，要求進(jìn)給調(diào)節(jié)系統(tǒng)根據(jù)間隙狀態(tài)的微弱信號能相應(yīng)地快速調(diào)節(jié)。為此，整個系統(tǒng)的不靈敏區(qū)及慣性都應(yīng)較小，遇到瞬間極間短路和開路能以較高的調(diào)節(jié)速度快速動作。

(3)有必要的穩(wěn)定性電蝕速度一般不高，加工進(jìn)給量也不必過大，所以應(yīng)有很好的低速性能，均勻、穩(wěn)定地進(jìn)給，避免低速爬行，超調(diào)量要小，傳動剛度應(yīng)高，傳動鏈中不得有明顯間隙，抗干擾能力要強。此外，自動進(jìn)給調(diào)節(jié)系統(tǒng)還要求體積小，結(jié)構(gòu)簡單可靠以及維修操作方便等。自動進(jìn)給調(diào)節(jié)系統(tǒng)的種類很多，但其基本部分都是由測量、比較、放大和執(zhí)行4個環(huán)節(jié)組成.(1)測量環(huán)節(jié)直接測量極間距離大小及其變化是很困難的，通常都是采用測量反映放電間隙大小及其物理狀態(tài)的電參數(shù)（極間電壓、放電電流及擊穿電壓與擊穿延時等）來實現(xiàn)。

(2)比較環(huán)節(jié)把從測量環(huán)節(jié)得來的信號與給定值進(jìn)行比較，判別間隙大小及其物理狀態(tài)好壞，并以信號差值控制加工過程。

(3)放大環(huán)節(jié)把經(jīng)過測量比較所得的信號差值，通過信號放大器（電氣或電液壓）放大，使之具有一定的功率，以控制和帶動執(zhí)行環(huán)節(jié)。(4)執(zhí)行環(huán)節(jié)也稱執(zhí)行機構(gòu)，它根據(jù)控制信號的大小及時地進(jìn)退工具電極，調(diào)節(jié)放電間隙大小，從而保證電火花加工正常進(jìn)行。三：目前的自動進(jìn)給調(diào)節(jié)裝置

1)電液自動調(diào)節(jié)裝置 圖6-26是生產(chǎn)中常見的電液噴嘴擋板式自動調(diào)節(jié)裝置的工作原理圖。測量環(huán)節(jié)從放電間隙檢測出電壓，與給定值進(jìn)行比較后輸出一個控制信號，再經(jīng)放大后傳輸給電一機械轉(zhuǎn)換器9，該轉(zhuǎn)換器主要由動圈（控制線圈）與靜圈（激磁線圈）等組成。動圈處在靜圈磁路中，與擋板一起移動，可以改變擋板與噴嘴的間隙，從而改變液壓系統(tǒng)中噴嘴的出油量，造成液壓缸上下油腔壓力差的變化，使電極隨活塞上下運動，達(dá)到調(diào)節(jié)放電間隙的目的?；钊幱陟o止?fàn)顟B(tài)，最佳放電間隙或出現(xiàn)短路時，電極與工件間的電壓減小，控制線圈的電流減小，擋板位置上升，上油腔壓力減小，活塞帶動電極回升。反之，則電極下降．這樣，在加工過程中，自動調(diào)節(jié)系統(tǒng)就可以控制電極的自動回升和進(jìn)給，使電極與工件之間始終保持最佳放電間隙。

電液自動調(diào)節(jié)系統(tǒng)的性能，雖然可以滿足電火花加工的需要，但液壓部分體積大，噪聲也大，且不易穩(wěn)定在某一個位置。所以，人們更重視直流力矩電動機自動調(diào)節(jié)系統(tǒng)的生產(chǎn)和應(yīng)用。

(2)直流力矩電動機調(diào)節(jié)裝置 是用力矩電機作為執(zhí)行元件直接帶動滾珠絲杠，驅(qū)動主軸頭上下移動的。它反應(yīng)速度快，靈敏度高，不靈敏區(qū)小，熱變形及噪聲小，對電火花成形加工十分有利。圖是直流力矩電動機自動調(diào)節(jié)系統(tǒng)原理框圖。脈沖電源將脈沖能量輸送給放電間隙，進(jìn)行電火花加工。測量環(huán)節(jié)將檢測出反映間隙大小及狀態(tài)的電壓信號，并進(jìn)行分壓和積分，然后傳送給比較環(huán)節(jié)與給定值進(jìn)行比較，所得出的偏差信號再輸向反饋及放大環(huán)節(jié)，與測速發(fā)電機的負(fù)反饋信號進(jìn)行比較，并將差值放大后輸向跟隨器環(huán)節(jié)再次大，再輸向差動放大器和功率放大環(huán)節(jié)，將信號功率放大，以控制力矩電動機進(jìn)行正轉(zhuǎn)或反轉(zhuǎn)，并帶動滾珠絲杠驅(qū)動工具電極上下移動，調(diào)節(jié)極間放電間隙。四：電火花自動調(diào)節(jié)進(jìn)給趨勢

1)加工工藝的高效化 加工過程的高效化 就是提高電火花加工的效率, 它不僅體現(xiàn)在單位 放電脈沖蝕除材料量的大小上, 而且體現(xiàn)在通過 改進(jìn)電火花加工伺服系統(tǒng)、控制系統(tǒng)、工作液循環(huán) 系統(tǒng)、機床結(jié)構(gòu)等對電火花加工放電效果的影響 上。電火花加工中, 在保證加工精度的前提下, 應(yīng) 提高粗加工、精加工效率, 同時應(yīng)減少輔助加工時 間, 包括編程時間、工件裝夾時間、維修時間等。這就需要增強機床的自動編程能力, 改進(jìn)和開發(fā) 實用的電極和工件定位裝置。在機床維修方面, 應(yīng)增強機床的在線幫助功能, 采用模塊化設(shè)計, 對 于常見故障, 操作人員可直接根據(jù)計算機提示完 成故障排除。

（2)加工工藝的精密化 加工工藝的精密化 包括加工工件的尺寸精度高和表面質(zhì)量好兩層含 義。提高尺寸精度的有效方法就是提高放電間隙 的穩(wěn)定性和減少加工過程中的電極損耗, 實現(xiàn)電 極損耗的在線補償。衡量加工表面質(zhì)量的參數(shù)包 括表面粗糙度、幾何精度、微觀裂紋大小、變質(zhì)層 厚度等。提高加工表面質(zhì)量的根本方法是減少單 個脈沖放電的蝕除量, 使火花蝕除點小而均勻。通過采用一系列加工技術(shù)和工藝方法, 目前電火 花成形加工精度已有全面提高, 但總體看來, 先進(jìn) 技術(shù)在實際生產(chǎn)中的應(yīng)用還不夠成熟和廣泛。今 后的研究應(yīng)著重于提高成形加工精度, 力爭在保 證加工速度、加工成本的前提下, 使電火花加工成 為一些主要零件的最終加工方式。(3)加工工藝的微細(xì)化 隨著航天技術(shù)、微 機電技術(shù)和生物技術(shù)的發(fā)展, 窄槽、深孔、微細(xì)零 件的加工是電火花成形加工面臨的重要課因 此, 加工工藝的微細(xì)化是今后的重要發(fā)展方向之 一。電火花微細(xì)加工機理與常規(guī)電火花成形加工 相同, 但有其自身的工藝特點。電花微細(xì)加工 中穩(wěn)定的火花放電間隙很小, 工作液循環(huán)困難, 因 此需要研究非機械作用力及其干擾對加工過程的 影響, 以進(jìn)一步提高加工效率、加工精度及加工過 程的穩(wěn)定性。具體研究內(nèi)容包括微細(xì)電極的制作 與裝夾、高精度微進(jìn)給裝置的設(shè)計制造、微能量加工電源的研制、微電極損耗的在線補償?shù)?/p>

(4)加工過程的自動化 為了保證加工過程 的正常穩(wěn)定, 提高加工效率, 首先采用了自適應(yīng)控 制系統(tǒng)。由于電火花加工是在復(fù)雜環(huán)境下基于復(fù) 雜任務(wù)對復(fù)雜對象的控制, 自適應(yīng)控制系統(tǒng)已不 能滿足自動化加工的要求, 因此需要建立多輸入、多輸出的控制系統(tǒng), 智能控制將是解決此類復(fù)雜 問題的有效途徑。智能控制系統(tǒng)具有自學(xué)習(xí)和自 適應(yīng)功能, 能自主調(diào)節(jié)系統(tǒng)的控制結(jié)構(gòu)、參數(shù)和方 法, 進(jìn)行決策規(guī)劃和廣義問題求解。加工過程的 智能控制主要包括人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、模糊控制、專家 系統(tǒng)等三方面內(nèi)容。結(jié)束語：

電火花加工技術(shù)是工業(yè)生產(chǎn)中很重要的一種 加工手段, 相對其他傳統(tǒng)加工技術(shù)而言, 其發(fā)展歷 史并不長久, 對其加工機理與適用范圍的研究還 不充分, 這給該技術(shù)的研究和發(fā)展提供了巨大空 間, 也是該技術(shù)成為目前研究熱點之一的原因。未來幾年, 必將還會有更多新的電火花加工技術(shù) 和理論涌現(xiàn)。另一方面, 電火花加工技術(shù)的發(fā)展 離不開相關(guān)技術(shù)的支持, 隨著電子技術(shù)、材料技術(shù) 和計算機技術(shù)等的發(fā)展, 電火花加工技術(shù)在未來 的制造領(lǐng)域?qū)l(fā)揮更大的作用?！秴⒖嘉墨I(xiàn)》

[ 1] 亓利偉, 樓樂明, 李明輝.放電通道的波動性與電火 花加工機理.上海交通大學(xué)學(xué)報, 2001, 35(7): 989 ~ 997 [ 2] [ 2] K unieda M , N ishiw aki X.O bserv ation o f A rc Co l-umn M ov ement during M o no-pulse Dischar ge in

第二篇：電火花加工間隙狀態(tài)的鑒別與檢測方法

畢業(yè)論文（設(shè)計）

課題名稱

電火花加工間隙狀態(tài)的鑒別與檢測方法?

目 錄

摘 要.....................................................................................................................2 關(guān)鍵詞.........................................................................................................................2 引 言.....................................................................................................................3

一、高頻檢測法.........................................................................................................4

二、擊穿延時法.........................................................................................................5

三、間隙電壓(電流)的檢測法................................................................................5

四、放電間隙狀態(tài)的識別.........................................................................................6

（一）傳統(tǒng)識別方法.................................................................................................6

（二）智能識別方法.................................................................................................6 結(jié) 論.....................................................................................................................9 參考文獻(xiàn).....................................................................................................................9

電火花加工間隙狀態(tài)的鑒別與檢測方法?

摘 要

現(xiàn)代工業(yè)控制已進(jìn)入到智能控制階段，為了獲得被控對象準(zhǔn)確的工作情況并對其進(jìn)行控制，它要求更先進(jìn)的檢測作為前置支撐技術(shù)。本文簡要介紹了電火花間隙放電的狀態(tài)分類和特征，電火花加工間隙常見檢測方法以及檢測間隙電壓(電流)的常見電路。對放電狀態(tài)的識別方法進(jìn)行了總結(jié)，主要包括傳統(tǒng)識別方法和智能識別方法(模糊法、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法、模糊神經(jīng)法、小波分析法等)，指出了其優(yōu)缺點。對放電間隙檢測與識別技術(shù)的發(fā)展方向進(jìn)行了展望。

關(guān)鍵詞

電火花加工；間隙電壓(電流)法；間隙檢測；放電狀態(tài)識別

引 言

實現(xiàn)電火花的加工，必須使工具電極和工件間維持合理的距離，在該距離范圍內(nèi)，既可滿足脈沖電壓不斷的擊穿介質(zhì)，產(chǎn)生火花放電，又可適應(yīng)在火花通道熄滅后介質(zhì)消電離（消除電離子影響）及排出蝕除產(chǎn)物的要求。這段距離稱之為“加工間隙”或“放電間隙”。間隙是否合理，受到脈沖電壓、火花通道的能量及介質(zhì)的介電系數(shù)等因素的制約。一般情況下，電火花加工的放電間隙在數(shù)微米到數(shù)百微米范圍內(nèi)。且在一定時間范圍內(nèi)脈沖放電集中在某一區(qū)域；在另一段時間內(nèi)，則應(yīng)轉(zhuǎn)移到另一區(qū)域。只有如此，才能避免積碳現(xiàn)象，進(jìn)而避免發(fā)生電弧和局部燒傷。因此，放電間隙是控制的主要對象。目前在許多機床上采用間隙電壓作為反映間隙大小的傳感信號，當(dāng)間隙偏大時，由于短路和短的擊穿延時，U值也小。無論如何，隨著間隙電壓的增加，放電間隙也增大。這樣，加工過程中不可連續(xù)測量的放電間隙大小就可用連續(xù)測量加工間隙電壓的方法來獲得。但是，間隙電壓與其它控制參數(shù)之間的交互作用很大。因此準(zhǔn)確檢測電火花放電間隙狀態(tài)已成為不可回避的問題。

電火花放電狀態(tài)可分為開路、正?；鸹ǚ烹姟⑦^渡電弧放電、穩(wěn)定電弧放電和短路五種放電狀態(tài)（如圖1），這五種放電狀態(tài)具有以下特征：

(一)開路。間隙加工介質(zhì)沒有被擊穿。

(二)正?；鸹ǚ烹?。放電瞬間放電電壓波形上有高頻雜波分量出現(xiàn)，峰值大，有擊穿延時現(xiàn)象。而在形成火花放電過程中電壓電流波形平直規(guī)律性整齊。

(三)穩(wěn)定電弧放電（不可恢復(fù)燒傷性穩(wěn)定電?。涸陂g隙放電條件惡劣的情況下，如深孔加工時，穩(wěn)定電弧形成而燒傷工件，這時工具及工件表面都會形成局部凸包或凹坑。產(chǎn)生穩(wěn)定電弧時，其電壓波形及電流波形都很平滑，形成燒弧后，如果不擦除黑斑，加工過程不可能自行恢復(fù)正常。

(四)過渡電弧放電。放電期間放電電壓波形上，高頻雜波分量幾乎沒有，擊穿延時也不明顯，波形無規(guī)律。這種波形可通過伺服控制恢復(fù)為正?；鸹ǚ烹?，也可因間隙狀態(tài)變化而自行恢復(fù)為正常火花放電。因此它是作為理論研究提出的，實際加工控制過程中不需要專門測量。

(五)短路。電壓很低，電流波形光滑。雖然短路本身不蝕除工件，也不損傷電極，但在短路處造成了一個熱點，當(dāng)短路消除時易引發(fā)拉弧。

圖1 5種放電波形

具體到不同電火花加工研究子領(lǐng)域應(yīng)用時，根據(jù)具體情況分類稍有不同，如高速走絲線切割電火花加工中，電弧出現(xiàn)的情況很少，所以一般把放電狀態(tài)分成空載、火花放電和短路三種情況。還有一些研究人員把五種放電狀態(tài)合并為空載、火花放電和非正常放電這三種狀態(tài)等?？梢詮奈宸N放電狀態(tài)的電參數(shù)特征，包括間隙電壓高低、間隙電流大小，是否有延遲擊穿現(xiàn)象、是否有高頻分量、間隙電導(dǎo)大小以及檢測放電時的聲頻信號等，來區(qū)分這五種放電狀態(tài)。

實際加工過程中，由于放電參數(shù)的設(shè)置不同以及放電過程隨機性等因素的存在，使得每次放電狀態(tài)的波形形狀不一，放電狀態(tài)交替出現(xiàn)的時間比例，差別很大，有時在一個脈沖中就出現(xiàn)多種放電狀態(tài)，所以根據(jù)一個采樣點或一個脈沖很難確定其加工狀態(tài)。因此對極間放電狀態(tài)的檢測，需采用統(tǒng)計方法，以一組脈沖為單位，分析、比較統(tǒng)計數(shù)據(jù)，從而達(dá)到能夠從宏觀上把握放電狀態(tài)及其變化規(guī)律。

常用的間隙狀態(tài)檢測方法有平均電壓檢測、峰值電壓檢測以及高頻檢測和擊穿延時檢測等。這些方法有著各自的優(yōu)缺點，本文簡單介紹高頻檢測法和擊穿延時檢測法，重點介紹間隙電壓(電流)法。

一、高頻檢測法

高頻檢測法是通過間隙電壓上高頻分量的檢測來區(qū)分火花放電與電弧放電。在火花放電時，間隙電壓存在著強而穩(wěn)定的高頻分量(頻率從幾兆到幾十兆)；而電弧放電時，間隙電壓的高頻分量很弱，甚至不存在。因此可將間隙電壓上的高頻信號進(jìn)行提取、放大、比較，作為區(qū)分火花放電和電弧放電的依據(jù)。這種方法不僅可區(qū)分火花放電和電弧放電，還可將電弧放電進(jìn)一步區(qū)分為穩(wěn)定電弧放電或是過渡電弧放電，但難以對單個脈沖的放電狀態(tài)進(jìn)行判斷，且電路復(fù)雜、穩(wěn)定性較差。

二、擊穿延時法

擊穿延時法是根據(jù)火花放電時存在一定的擊穿延時時間，而電弧放電時一般沒有擊穿延時時間而設(shè)計的。盡管它不能區(qū)分過渡電弧放電與穩(wěn)定電弧放電，并且對單個脈沖內(nèi)出現(xiàn)的放電狀態(tài)轉(zhuǎn)換不能有效地區(qū)分，但其優(yōu)點是可對單個脈沖的放電狀態(tài)進(jìn)行判別，且檢測電路為數(shù)字電路，抗干擾性及穩(wěn)定性都很好，與電火花加工機床上的計算機控制系統(tǒng)連接也很方便。

三、間隙電壓(電流)的檢測法

檢測間隙電壓以及(或者)間隙電流，包括峰值電壓(電流)或者平均電壓(電流)，通過測取的間隙電壓(電流)與特定加工狀態(tài)下的各種放電狀態(tài)的電壓(電流)的比較，來判斷電火花放電狀態(tài)。這種方法檢測間隙電壓(電流)的手段比較簡單，一般是將高間隙電壓分壓，來獲得間隙電壓的瞬時值，或者積分之后獲得電壓的平均值。為了防止干擾信號的引入，常利用光耦進(jìn)行隔離。圖2為常見的間隙電壓法檢測電路。

由R1與可變電位計來拾取間隙電壓峰值，或者增加電容拾取間隙平均電壓，增加穩(wěn)壓二級管提高間隙狀態(tài)識別率，如圖3所示。

其中電阻尺和電容C把經(jīng)由R1、R2衰減之后的脈沖電壓信號轉(zhuǎn)變?yōu)橹绷麟妷盒盘?，即部分間隙電壓的平均值，穩(wěn)壓二極管Z起鉗位作用，對間隙狀態(tài)識別予于改善。

圖2 間隙電壓檢測電路圖

圖3 間隙平均電壓檢測電路圖

圖2、3所示的電壓檢測電路簡單好用，但是對于短路脈沖或者穩(wěn)定電弧放電的反應(yīng)靈敏度比較低，耿春明在此基礎(chǔ)上提出間隙平均脈寬電壓檢測法?；舅悸肪褪侨コ}間階段零電壓對平均電壓的影響，其檢測基本思想是在拾取間隙信號時剔除脈沖間隔電壓波形，結(jié)果相當(dāng)于將一系列脈寬電壓波形連接起來，然后濾波取其平均值作為檢測出的電壓信號。這樣不僅使檢出的平均電壓值有了較大的增加，而且消除了間隙平均電壓檢測中脈沖占空比的影響。遲關(guān)心在此基礎(chǔ)之上提出間隙脈寬電壓數(shù)字平均檢測法的改進(jìn)方法，利用數(shù)字采樣開關(guān)來測取間隙電壓平均值，消除了由于模擬采樣開關(guān)本身特性以及高頻通斷引入的

干擾。

四、放電間隙狀態(tài)的識別

獲取間隙電壓(電流)之后，辨識放電狀態(tài)的方法非常多，主要可以分成兩個大類。

（一）傳統(tǒng)識別方法

圖4 間隙電壓比較檢測判斷電路原理圖

傳統(tǒng)的識別方法是設(shè)計電路，制作放電間隙檢測模塊。其原理圖如圖4所示。根據(jù)具體加工條件放電狀態(tài)的電壓高低閾值，將測取的間隙電壓(電流)與設(shè)定的電壓(電流)閾值比較，利用計數(shù)器統(tǒng)計單位時間內(nèi)高于高閾值的脈沖個數(shù)，低于低閾值的脈沖個數(shù)以及位于高低閾值之間的脈沖個數(shù)，再通過邏輯判斷確定放電狀態(tài)。考慮到電火花放電狀態(tài)的影響因素很多，一般不采用單次閾值比較結(jié)果來決定伺服進(jìn)給裝置的動作，而是計算一段時間內(nèi)的各種放電狀態(tài)的比值，來獲取放電狀態(tài)變化的趨勢，從而決定伺服進(jìn)給裝置的進(jìn)退。設(shè)計邏輯電路主要采用集成電路塊或者可編程邏輯門陣列(FPGA)，另外，為了提高放電間隙檢測模塊的柔性，霍孟友等利用單片機來設(shè)置電壓閾值，希望設(shè)計出檢測模塊能適用于加工條件經(jīng)常改變的場合。

電火花放電狀態(tài)的傳統(tǒng)識別方法具有反應(yīng)速度快、電路成熟等優(yōu)點，但總的來說，受電路本身的局限，一般檢測模塊靈活性不夠，不能隨著加工條件的變化作較大的變化。隨著計算機技術(shù)和智能技術(shù)的發(fā)展，研究人員已經(jīng)逐漸趨向于利用智能技術(shù)辨識放電狀態(tài)，通過將獲取的間隙電壓(電流)信號采集進(jìn)計算機之后，設(shè)計不同算法以實現(xiàn)對放電狀態(tài)的辨識。

（二）智能識別方法

目前的研究主要集中在采用智能方法辨識放電狀態(tài)。目前這些算法主要有模糊法、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法、模糊神經(jīng)法、小波分析法等。

1、電火花間隙放電狀態(tài)模糊邏輯識別法

圖5 模糊放電狀態(tài)識別原理圖

圖5為利用模糊技術(shù)進(jìn)行放電狀態(tài)識別的原理圖。將測取的間隙電壓和電流值作為模糊識別器的輸入，識別器中的模糊規(guī)則根據(jù)專家的經(jīng)驗和知識編寫，模糊規(guī)則可以增加和修改，從而增加了系統(tǒng)的適應(yīng)性。

合理選取模糊識別器的隸屬函數(shù)是識別技術(shù)的關(guān)鍵，Y．S．Tarng等運用了模擬退火算法來選取優(yōu)化隸屬函數(shù)，可以不依靠初始狀態(tài)，可以避開局部最小趨向全局最優(yōu)，因而成為一種非常有效的機器自學(xué)習(xí)方法。

模糊技術(shù)最大的特征是將專家的控制經(jīng)驗、知識表示成為語言控制規(guī)則，然后用這些規(guī)則去控制系統(tǒng)。但是模糊控制的缺點也源于此，控制器模糊規(guī)則的設(shè)置源于操作人員的基本知識，受到操作人員水平的局限，同時不具有適應(yīng)對象持續(xù)變化的能力。

2、電火花間隙放電狀態(tài)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)識別法

圖6為脈沖類型識別的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型。該神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型兩個輸入層節(jié)點代表間隙電壓、間隙電流2個輸入?yún)?shù)；5個輸出層節(jié)點有代表要識別的五種間隙狀態(tài)。通過訓(xùn)練樣本建立起的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)可以分辨不同工況下間隙的放電狀態(tài)。

J.Y.kao和H.S.Uu等研究了運用前饋神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)在線辨識放電狀態(tài)，E.Pajak和K.Wieczomwski利用單向多層神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)來區(qū)分火花類型。此外H.S.Liu等采用基于不確定性推理的Abductive networks來模擬輸入與輸出之間的非線性，這種網(wǎng)絡(luò)的自組織性優(yōu)于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，由樣本數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)測方差可自動尋優(yōu)來建立模型，訓(xùn)練的次數(shù)少。Mediliyegedara等則比較了采用五種不同的激勵函數(shù)時，前饋BP網(wǎng)絡(luò)對放電狀態(tài)的識別效果。神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)根據(jù)具體情況選擇合適的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，用特定加工條件下的間隙電壓(電流)信號與放電狀態(tài)之間的關(guān)系來訓(xùn)練網(wǎng)絡(luò)獲得權(quán)值，訓(xùn)練好的網(wǎng)絡(luò)可以比較準(zhǔn)確地識別在同樣的加工條件

下的放電狀態(tài)，但是當(dāng)加工條件改變時，識別效果會明顯降低，另外，網(wǎng)絡(luò)的拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)和激勵函數(shù)的選擇也是影響識別效果的重要因素。

圖6 電火花放電脈沖狀態(tài)識別BP網(wǎng)絡(luò)模型圖

3、模糊邏輯和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)合的電火花放電狀態(tài)識別法

圖7電火花加工放電間隙神經(jīng)模糊控制器結(jié)構(gòu)框圖

羅元豐等將模糊邏輯與BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)合起來，建立了電火花加工間隙放電狀態(tài)的檢測模型并給出了算法，圖7為其設(shè)計的神經(jīng)模糊控制器結(jié)構(gòu)框圖，其中模糊推理部分由神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)來實現(xiàn)。

曹光宇等選擇空載率和短路及拉弧率之差及其誤差變化作為模糊控制的輸入?yún)?shù)，伺服參考電壓、抬刀周期和脈沖間歇作為輸出參數(shù)，模糊推理部分由神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)來實現(xiàn)。同樣嘗試將模糊邏輯技術(shù)與BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)結(jié)合來辨識電火花放電狀態(tài)的還有裴景玉等。周明等則把模糊邏輯技術(shù)與學(xué)習(xí)向量量化(LVQ)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)合起來辨識電火花放電狀態(tài)，A．W．Behrens也設(shè)計了神經(jīng)模糊控制器來識別電火花放電狀態(tài)從而決定伺服系統(tǒng)的進(jìn)退。

4、小波分析識別法

小波變換是近十年來迅速發(fā)展起來的一種新的信號處理工具。作為一種信號的時間一頻域分析方法，具有多分辨分析的特點，而且在時、頻域都有表征信號局部特征的能力。小波包分析是從小波分析延伸出來的一種對信號進(jìn)行更加細(xì)致的分析和重構(gòu)的方法，不但對低頻部分進(jìn)行分解，而且對高頻部分也做了二次分解，在信號去噪方面表現(xiàn)出明顯的優(yōu)勢，對信號的分析能力更強。針對電火花加工隨機干擾因素多，采集的間隙電壓(電流)信號噪聲比較多，Yu利用小波變換來分析間隙電壓／電流信號，通過小波變換，不僅可以去掉信號上的噪聲，還可以清晰地分辨出不同放電狀態(tài)信號發(fā)生頻率以及持續(xù)時間。經(jīng)過小波變換之后的間隙電壓/電流信號，可作為電火花加工在線控制器的輸入，能獲得較好的控制效果。

結(jié) 論

電火花加工過程是一種極其復(fù)雜、帶隨機干擾、多因素相關(guān)的高度非線性過程，傳統(tǒng)的電火花放電狀態(tài)檢測模塊通過設(shè)計電路來檢測識別電火花狀態(tài)。具有較大局限性。

混合智能技術(shù)的應(yīng)用是電火花放電狀態(tài)檢測的發(fā)展方向。各種單一的智能技術(shù)都存在無法克服的缺陷，采用混合智能技術(shù)能相互取長補短，如模糊控制與神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)與遺傳算法、模糊控制與遺傳算法、模糊控制與灰色預(yù)測等，可以通過相互結(jié)合獲得更好的識別效果。另外，對于有較多干擾、畸變信號存在的間隙電壓(電流)信號，采用現(xiàn)代數(shù)字信號處理技術(shù)，如小波分析等，可以得到比較滿意的去噪效果，有利于對信號進(jìn)行下一步分析。

參考文獻(xiàn)

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4、井長勝.《微細(xì)電火花放電狀態(tài)智能檢測方法及程序設(shè)計》[D].大連理工大學(xué),2006

第三篇：企業(yè)人才招聘現(xiàn)狀問題及趨勢研究

企業(yè)人才招聘現(xiàn)狀問題及趨勢研究

論文摘要：隨著中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，小型和中小型企業(yè)逐步發(fā)展成為中國的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不可或缺的重要組成部分。人才的重要作用也越來越受到企業(yè)管理者的注意。但是，小型和中小型企業(yè)中的人才就業(yè)工作的人力資源管理的現(xiàn)狀產(chǎn)生了一定的遏制作用，對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。對小型和中小型企業(yè)人員招聘的基礎(chǔ)上分析當(dāng)前形勢，提出了一些改進(jìn)的建議具有一定的指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：小型和中小型企業(yè);人才，招聘，人力資源

0前言

隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)已經(jīng)成長為我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，是經(jīng)濟(jì)繁榮和社會穩(wěn)定的重要組成部分有一定的影響。根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易委員會提供的資料表明，在中國的小型和中小型企業(yè)已超過800萬，為99％的企業(yè)，小型和中小型企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值和實現(xiàn)利潤占全國企業(yè)占60％和40％，在約1.5億元，出口總額，約60名來自中小企業(yè)，中國中小企業(yè)％。

人才作為公司的核心資源，在企業(yè)參與市場競爭的過程中起著巨大的作用日益受到重視。卡內(nèi)基曾經(jīng)說過：“即使我所有的工廠，設(shè)備，市場和所有的錢帶走，但只要保留我的技術(shù)人員和組織，四年后，我仍然會是一個鋼鐵大王?！笨梢姡绾握衅竷?yōu)秀的人才成為企業(yè)管理者必須考慮的嚴(yán)峻任務(wù)。

一小型和中小型企業(yè)招聘人才的現(xiàn)狀

1.1人力資源管理機構(gòu)和人員設(shè)置不到位

在我國大部分小型和中小型企業(yè)在各部門目前也沒有單獨設(shè)置，但如行政辦公室或兼職人事部門。在人力資源管理與開發(fā)的重點企業(yè)，對性是不夠的，忽視人力資源是現(xiàn)代企業(yè)不可或缺的重要組成部分建筑企業(yè)的正常有序的發(fā)展提供必要的支持。

有特殊的人力資源管理人員配備沒有，即使有，他們的日常工作也僅限于輸卵管檔案，工資和勞動保險等，按“靜態(tài)”，以“事”為傳統(tǒng)的人事管理模式的中心，不運動人力資源管理的天職。

1.2招聘不夠重視

不少小型和中小型企業(yè)雇用人員數(shù)比較隨意，更多的時間在人手短缺或在招聘員工的質(zhì)量損失匆忙，缺乏對人力資源計劃為指導(dǎo)，在一定

程度上招聘結(jié)果產(chǎn)生不利影響。對于他們來說，招聘更多的時間是一種緊急措施，而不是企業(yè)的人力資源管理和發(fā)展的需要，善良。另一方面，近年來，高校招生的民辦高校已經(jīng)連續(xù)原因應(yīng)該去的畢業(yè)生，造成了人力資源的數(shù)量急劇上升出現(xiàn)在市場上供過于求的現(xiàn)象。因此，許多小型和中小型企業(yè)的錯誤，招募到合適的人是很容易的，反映在招聘，思想不重視，準(zhǔn)備充分，科學(xué)性，系統(tǒng)性，結(jié)果往往導(dǎo)致招聘工作缺乏以失敗而告終。

130招聘渠道相對單一

招聘途徑有很多種：招聘，勞動力市場，網(wǎng)絡(luò)招聘，獵頭公司，校園招聘，平面廣告，內(nèi)部選拔，熟人推薦等，每一個招聘的方式有其獨特的優(yōu)勢和人才儲備的傾向性。例如，和技術(shù)工人一般辦事人員可以到招聘，勞動力市場的專業(yè)技術(shù)人員可以進(jìn)行校園招聘相關(guān)專業(yè)畢業(yè)，中，高專業(yè)人才獵頭公司可以委托尋找。據(jù)調(diào)查，小型和中小型企業(yè)的大多數(shù)仍然使用更多的參加招聘，向勞工市場進(jìn)行招聘，熟人和建議傳統(tǒng)招聘方法，而不是充分利用不同的招聘渠道的使用，無形中降低了人才，范圍選擇造成了一定的限制。

他們需要正確定位后缺乏1.4

松下公司的創(chuàng)始人一些曾經(jīng)說：。“'適當(dāng)'這兩個詞非常迫切的，適當(dāng)?shù)墓?，適當(dāng)?shù)纳痰?，招募合適的人才，而不是70點天賦，有時會更好一些人認(rèn)為的人才就業(yè)的適當(dāng)?shù)钠髽I(yè)為基準(zhǔn)，應(yīng)是不是越高級人才更聰明。企業(yè)如果迷信人才100分，可能會忽略的70點天賦。但有時，70人才，更注重工作什至更多，可與感恩的心對待工作，全心全意，才能完成這項工作做得更好。對于小型和中型公司，70點天賦更容易獲得，降低了使用效率更高的成本，更可以70人才與企業(yè)共同成長。

但是，目前，有不少企業(yè)招聘偏愛的品牌在校研究生，覺得好學(xué)校轉(zhuǎn)出來的學(xué)生素質(zhì)也高，這是可以理解的。但學(xué)生畢業(yè)于著名的這家企業(yè)是否都需要適當(dāng)?shù)模槐乜紤]。一旦雙方發(fā)現(xiàn)不適用的，企業(yè)將浪費招聘成本，而且對未來的招聘還要支付費用。結(jié)果表明，只有不到40％的企業(yè)每雇用一名雇員計算的成本。

1.5中小企業(yè)申請人的吸引力弱

小型和中小型企業(yè)往往是市場疲軟，競爭力下降。大型企業(yè)的市場份額，資產(chǎn)所有權(quán)和品牌和工資水平，工作狀況和員工職業(yè)生涯規(guī)劃方面占有很大的優(yōu)勢，小型和中小型企業(yè)不能和破折號。與此同時，小型和中小型企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)不明確，控制體系不健全，企業(yè)文化是丟失，也使企業(yè)更難以雇用原因，善良的人。2改善中小型企業(yè)招聘的對策與建議

1建立人力資源管理的正確觀念

企業(yè)人力資源服務(wù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)管理，并優(yōu)化了所需的人力，提高企業(yè)經(jīng)營效益的裝備工作。人力資源管理的主要工作職責(zé)的分析，包括招聘，人員搭配，人員培訓(xùn)，獎勵，績效評估等人力資源管理，我們可以定義為企業(yè)，并通過人類需求分析，制定人力資源規(guī)劃;通過人，人事，教育，措辭，人力資源優(yōu)化配置到組織通過考試和可靠的獎賞;激勵他們的積極性和主動性，以控制工作性能，通過培訓(xùn)，發(fā)展員工的潛力，并支持集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

如果有大量的人力資源管理的正確認(rèn)識，首先要明確與傳統(tǒng)人事管理的區(qū)別了。傳統(tǒng)的人事管理更側(cè)重于活動，制定了諸如招募和選拔，分配，工資，檔案管理和人才的法規(guī)等保留傳統(tǒng)的人事管理將人作為純粹的管理，處置和對象的安排，但解決“事”為重心，最關(guān)心的是最少的人做的大部分事情。和人力資源管理研究“為此，重點是對人是企業(yè)最寶貴的資源，通過合理開發(fā)和管理，激發(fā)人的潛力，創(chuàng)造意想不到的價值，實現(xiàn)雙贏的企業(yè)和人才。二招聘前做好充分準(zhǔn)備

（1）企業(yè)在明確發(fā)展目標(biāo)，建立了戰(zhàn)略計劃，應(yīng)該統(tǒng)計一個需要人才的類型和數(shù)量。在現(xiàn)有的儲備員工制定，對人力資源需求計劃，有針對性的組織招募的基礎(chǔ)。

（2）需要準(zhǔn)備的合適位置的描述。清除立場，這是完整的，候選人為了做好這項工作，必須有什么能力，如何將這項考試等郵政企業(yè)應(yīng)盡量描述清楚，避免了沒有具體的資料帶來的無效，降低就業(yè)成本面試官，減少不必要的浪費。

（3）為企業(yè)引進(jìn)和招聘小冊子。招聘過程中，一方面，是找到合適的企業(yè)員工的過程中，另一方面，是自我宣傳企業(yè)，展示企業(yè)形象，擴(kuò)大企業(yè)影響力的過程。企業(yè)介紹，招聘宣傳冊等材料是對外宣傳的窗口企業(yè)，代表了整個企業(yè)的整體素質(zhì)。因此，在準(zhǔn)備必須突出其優(yōu)勢，吸引申請企業(yè)的特點。3科學(xué)，合理的組織招募

（一）組織招聘組。招聘錄用人員必須符合相關(guān)部門的需要，因此，只有通過人力資源的部門單獨招聘是不現(xiàn)實的。應(yīng)該通過人力資源領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門人員聯(lián)合成立招聘組招聘，每一個環(huán)節(jié)細(xì)分，每個組成員，共同完成這項任務(wù)。

（2）申請人員的選拔。申請人員的招聘選拔的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，主要有訪談法，筆試法，情景模擬法等手段。在選擇過程中，招聘人員應(yīng)當(dāng)客觀，公正的工作，確保受訪者是最合適的人才。4招聘本文總結(jié)了

（1）招聘效果的總結(jié)。在招聘工作完成后，企業(yè)招聘庫存：招聘計劃的實施，無論是招聘預(yù)算超支，無論是否有效的招聘渠道，訪談法是合適的，選擇標(biāo)準(zhǔn)符合職位要求，事后總結(jié)等，并通過誘導(dǎo)，并且能夠在促進(jìn)優(yōu)勢在未來的招聘企業(yè)和規(guī)避的弱點，并總結(jié)出具有本企業(yè)特點的招聘策略的遵守一套，更有效更快捷的員工尋找合適的目標(biāo)。

（2）建立人才庫。在招聘過程中，企業(yè)有時宜山路珍珠，一些條件仇恨企業(yè)需要的人才，但由于人力資源規(guī)劃的限制，企業(yè)不能聘用，但在未來的企業(yè)規(guī)劃和發(fā)展過程，可能需要向這些人加入我們。隨著人類資源，這種類型的人事資料應(yīng)當(dāng)保存，以備不時之需，這樣既提高了招聘的速度和較低的人力資源招聘規(guī)劃管理成本起到了推動作用。5創(chuàng)建支持企業(yè)和員工共同發(fā)展的企業(yè)文化

企業(yè)文化是客觀存在的文化現(xiàn)象。企業(yè)文化建設(shè)的一般有五個要素：企業(yè)環(huán)境，價值觀，突出特色“的儀式和儀式，文化網(wǎng)，即通信的基本方式等未來的人力資源管理是一個了不起的轉(zhuǎn)變，要特別注意”文化管理“的影響，重視企業(yè)文化的形成，保持和發(fā)展。小型和中小型企業(yè)，特別是需要具有優(yōu)秀的企業(yè)文化，鼓勵和凝聚員工。鮮明的企業(yè)文化，是企業(yè)與其他企業(yè)不同特殊的識別，可以吸引志同道合的人才，并共同奮斗，共同成長。

人才已成為企業(yè)建立競爭優(yōu)勢，把握機遇，發(fā)展的關(guān)鍵。招聘是人力資源管理只有與發(fā)展過程中，如何使才能更好地服務(wù)于企業(yè)，創(chuàng)造更多的價值，企業(yè)管理者go15，需要各自的特點在企業(yè)日常運作過程中根據(jù)不斷發(fā)展的實踐和總結(jié)，找出是否適當(dāng)企業(yè)有效的人力資源管理模式。

第四篇：高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計現(xiàn)狀分析及方法研究

高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計現(xiàn)狀分析及方法研究

中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》和教育部《關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的通知》等規(guī)定的相繼出臺，對審計對象的擴(kuò)展、審計結(jié)果的利用、審計程序及內(nèi)容有了新的規(guī)定，為高校開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計提供了政策依據(jù)。高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作對于加強高校內(nèi)部治理，完善干部監(jiān)管模式，提高高校干部素質(zhì)及加強黨風(fēng)廉政建設(shè)等工作都具有重要意義。

一、高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計現(xiàn)狀分析

（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計重視度不夠，組織較難

在高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，不少高校沒有真正將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計貫穿于學(xué)校治理當(dāng)中，組織部門委托內(nèi)部審計部門開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計多是走形式。同時實際工作中，由于高校各部門較多，被審計領(lǐng)導(dǎo)干部數(shù)量多，任期長，內(nèi)審部門精力有限，不堪重負(fù)，導(dǎo)致審計質(zhì)量下降。

（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計覆蓋面有限，實施較難

目前不少高校對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的具體內(nèi)容不夠明確，涉及面覆蓋有限，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)責(zé)任涉及的經(jīng)費不在審計范圍之內(nèi)。另外，內(nèi)審部門對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計范圍沒有明確規(guī)定，部分審計只是對基礎(chǔ)財務(wù)收支進(jìn)行審計，而對于內(nèi)控制度建設(shè)情況、單位債權(quán)債務(wù)情況、重大事項等決策情況根本不涉及，不能提升實現(xiàn)管理審計和效益審計職能，審計工作在學(xué)校治理中無法發(fā)揮應(yīng)有的作用和地位。

（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價體系不健全，評價較難

目前，高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的瓶頸就是沒有健全的評價指標(biāo)體系，雖然國家教育部及各部委各省市到各高校都制定了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實施辦法，對明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的原則、范圍、內(nèi)容等，但對于如何評價領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任卻沒有明確的指標(biāo)體系，為了規(guī)避審計風(fēng)險，往往對被審計人的評價趨于中性和模棱兩可，從而使審計報告的權(quán)威性受損，也不能為學(xué)校黨委及組織部門選人、用人提供必要的科學(xué)依據(jù)，不能實現(xiàn)審計的目標(biāo)，使審計工作流于形式。

（四）審計結(jié)果權(quán)威性不強，利用較難

一方面，高校審計力量不足，審計機構(gòu)設(shè)置，人員配備有限，而且人員素質(zhì)參差不齊，很難適應(yīng)工作量的急劇增加，同時審計手段和審計方法相對落后，審計結(jié)果質(zhì)量有待提高；另一方面，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計大多由學(xué)校組織部門委托，審計結(jié)果的公開性和透明性不強，而且內(nèi)部審計機構(gòu)與被審計單位及被審計人都有著千絲萬縷的關(guān)系，造成審計缺乏權(quán)威性和強制性，并且提出的審計意見和建議很難整改，直接影響了審計結(jié)果的利用行。

二、完善高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要內(nèi)容與方法

（一）事前審計階段

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計事前審計階段，主要是指在審計部門根據(jù)下達(dá)的審計項目計劃及部門全年整體工作安排，對計劃內(nèi)單位開展審計工作前所做的各項準(zhǔn)備工作。其包括的主要工作有：

（1）成立審計項目組，確定項目組成員及明確主審人，下達(dá)審計通知書；

（2）通知被審計人，要求被審計者人審計工作開始后7個工作日內(nèi)向?qū)徲嫴块T提供其任期述職報告。要求被審計人報送的資料主要包括：個人工作簡歷；任職期間經(jīng)費使用及管理情況、負(fù)責(zé)的主要工作任務(wù)完成程度；單位資產(chǎn)保值增值及債權(quán)債務(wù)增減變動情況及其變動原因；個人執(zhí)行財經(jīng)政策法規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律，個人依法行政、科學(xué)決策、廉潔自律情況；重大事項決策情況等。被審計人必須全面、完整地撰寫任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任述職報告，真實、完整地反映負(fù)有主管責(zé)任和直接責(zé)任的經(jīng)費使用及管理情況。

（3）通知被審計單位，獲得相關(guān)資料，了解被審計單位情況。審計人員可以采用直接索取、詢問、問卷調(diào)查等方式讓被審計單位提供相關(guān)資料，實地走訪、觀察，查看經(jīng)營管理活動的場所，與員工接觸溝通，充分了解單位狀況、工作流程、實物資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)等被審計單位的實際情況。同時研究被審計單位的內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況等。

（4）搜集材料后，要求被審計單位及被審計人做出書面承諾，承諾提供資料的真實性、可靠性、完整性，從而降低降低審計風(fēng)險。

（5）制定審計方案。項目審計實現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵是審計方案的確定，在此階段，對于如何實施審計，要制定必要的審計工作方案，對審計各節(jié)點時段進(jìn)行工作安排，對在審計中可能出現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行預(yù)判。方案包括：審計的目標(biāo)、審計的范圍、審計過程中要重點審計的事項、審計時間節(jié)點的安排，審計組人員分工等。

（6）送達(dá)審計通知書。高校內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計3日之前向被審計人及所其在單位送達(dá)審計通知書。

（二）事中審計階段

事中審計階段是根據(jù)審計方案進(jìn)行審計實施的具體過程。這一階段主要在取得被審計單位及被審計人的相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，進(jìn)行的會計平憑證的抽查，帳表的符合，資產(chǎn)的盤點等工作。具體包括：

（1）對被審計人所負(fù)責(zé)單位的內(nèi)控制度進(jìn)行評價。審計人員在對被審計人所在單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)和實施情況進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，了解其內(nèi)控制度的建立及執(zhí)行情況，并對被審者所在部門的內(nèi)部控制進(jìn)行描述，對被審單位的內(nèi)部控制情況做出評價。其中，應(yīng)特別應(yīng)重視被審者任期內(nèi)單位財經(jīng)法規(guī)與紀(jì)律執(zhí)行情況，了解內(nèi)控制度的設(shè)計是否科學(xué)合理，執(zhí)行是否得當(dāng)?shù)轿弧?/p>

（2）對被審計單位的經(jīng)費使用及管理情況進(jìn)行審計。財務(wù)收支審計是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)，審計人員結(jié)合具體經(jīng)費賬戶對其進(jìn)行經(jīng)費審核，審計的重點主要包括：票據(jù)支出的合規(guī)、合法性、經(jīng)費審批的合規(guī)性、支出事項的真實性、帳實相符性等進(jìn)行審計。

（3）對被審計人任職期間工作完成情況進(jìn)行審查。對照工作計劃，審查被審計人工作完成情況及取得的標(biāo)志性成果等。審查被審計人任期期間重大經(jīng)濟(jì)事項決策情況及單位債權(quán)債務(wù)情況等。

第五篇：關(guān)于中國國債現(xiàn)狀、趨勢及對策的研究論文

我國的國債的現(xiàn)狀存在些什么問題，該采取什么政策，就讓我們一起來看看下面這篇論文了解一下吧。

內(nèi)容提要：本文認(rèn)為自1981年我國發(fā)行國債以來，國債規(guī)模日趨增大。它的變化出現(xiàn)了3個明顯的階段性特征。本文認(rèn)為九五時期國債的理論規(guī)模保持在 2200億元到2800億元是可行的。文章在對中國國債規(guī)模進(jìn)行分析以后得出了一個看似矛盾的結(jié)論：從財政收支角度看，我國的財政債務(wù)規(guī)模已明顯偏大，沒有進(jìn)一步拓展的余力;但從國民經(jīng)濟(jì)的大范圍看，繼續(xù)擴(kuò)大國債發(fā)行規(guī)模的潛力卻十分可觀。認(rèn)為矛盾的根源在于兩個比重過低，解決這個矛盾的關(guān)鍵是振興財政。

本文擬對中國的國債規(guī)模及其發(fā)展趨勢進(jìn)行實證分析，闡釋我們的觀點與看法，并提出相關(guān)的政策建議。

一、中國國債規(guī)模的實證分析

(一)17年來中國國債的規(guī)模及階段性特征

我國從1981年恢復(fù)發(fā)行國債到1996年底，累積發(fā)行國債近6000億元，到1996年底，國債余額達(dá)3803億元。人民幣國債發(fā)行額增長率相當(dāng)高，從1981年的40多億元增加到1996年的近2000億元。另外，值得注意的是，我國國債規(guī)模的變化還表現(xiàn)出明顯的階段性、階梯式上升的特征。

表1 不同時期國債發(fā)行情況 單位：億元

資料來源：(1)根據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒(1997)》第256頁數(shù)據(jù)計算。

(2)國家計委課題組，1996：《九五時期國債總量調(diào)控與提高國債資金使用效益分析》，《經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展》第4期。

從表1可以看出，改革開放以來，我國國債發(fā)行規(guī)模的變化經(jīng)歷了三個階段：第一階段是1981-1990年，年均發(fā)行額僅為39.5億元，占同期財政收入規(guī)模很小。第二階段是1991-1993年，從1991年起發(fā)行規(guī)模第一次躍上了200億元的臺階，年均發(fā)行額大體在303.1億元左右。前13年的發(fā)行總量為1304億元。應(yīng)該說，這一時期的國債總量問題并不突出。第三階段是1994-1996年，1994年國債的發(fā)行額首次突破了1000億元大關(guān)，實際發(fā)行額達(dá)1028.6億元，比上年的395.6億元劇增了260%。1995年發(fā)行規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)大，突破了1500億元，1996年更是達(dá)到1847.7 億元，又比上年增長近30%。由于一年期以內(nèi)(不含一年期)的短期國債需在當(dāng)年償還，而不計入當(dāng)年發(fā)行規(guī)模，因此，實際發(fā)行額還不止這個數(shù)。進(jìn)入90年代以來，國債的發(fā)行規(guī)模幾乎呈幾何級數(shù)增長，遠(yuǎn)高于同期財政收入年均增長速度和GDP的年均增長速度。

我國國債發(fā)行規(guī)模進(jìn)入90年代以來迅猛增長的主要背景，在于自80年代初就確定了以放權(quán)讓利為主線的改革思路，致使兩個比重(財政收入占GDP的比重、中央財政收入占全部財政收入的比重)迅速下降。與此同時，國家財政的職能范圍又沒有得到及時調(diào)整，國家的財政支出特別是中央財政支出居高不下，財政赤字不斷增加，加之金融市場還不發(fā)達(dá)，國債的籌資成本長期偏高，國債的發(fā)行規(guī)模迅猛增長就在所難免。至于國債發(fā)行規(guī)模階梯式上升的具體原因，則在于彌補財政赤字的手段的根本轉(zhuǎn)變。1981-1987年以前這個期間，彌補財政赤字的手段除發(fā)行國債以外，主要是由財政向銀行透支。1987年國務(wù)院作出了財政不得向中央銀行透支的明確規(guī)定。因此，從1991年開始，為了彌補日益增加的財政赤字，國債的發(fā)行規(guī)模躍上了一個新臺階，首次接近200億元大關(guān)。1994年為了支持財政金融體制改革，理順財政銀行關(guān)系，我國正式確定了財政赤字不得向銀行透支或不得用銀行的借款來彌補的制度，至此，發(fā)行國債就成了彌補財政赤字和債務(wù)還本付息的唯一手段，從而導(dǎo)致了政府舉借國債的第二次飚升，國債發(fā)行額首次突破了千億元大關(guān)。

(二)衡量國債規(guī)模的主要指標(biāo)及其評價

上面在描述我國國債規(guī)模的演變時，我國使用的是絕對數(shù)。實際上，衡量國債規(guī)模時，相對指標(biāo)更具普通意義。從世界各國國債管理的經(jīng)驗來看，有這樣幾組較為通行的衡量國債適度規(guī)模的參考指標(biāo)：

1.債務(wù)依存度。它是指當(dāng)年的債務(wù)收入與財政支出的比例關(guān)系。其計算公式是：債務(wù)依存度=(當(dāng)年債務(wù)收入額÷當(dāng)年財政支出額)100%。在中國，這一指標(biāo)的計算有兩種不同的口徑：一是用當(dāng)年的債務(wù)收入額除以當(dāng)年的全國財政支出額，再乘以100%，我們習(xí)慣上把它叫做國家財政的債務(wù)依存度;另一個是用當(dāng)年的債務(wù)收入額除以當(dāng)年的中央財政總支出，再乘以100%，我們稱之為中央財政的債務(wù)依存度。在我國，由于國債是由中央財政來發(fā)行、掌握和使用的，所以，使用后一種口徑(即中央財政的債務(wù)依存度)更具現(xiàn)實意義。債務(wù)依存度反映了一個國家的財政支出有多少是依靠發(fā)行國債來實現(xiàn)的。當(dāng)國債的發(fā)行量過大，債務(wù)依存度過高時，表明財政支出過分依賴債務(wù)收入，財政處于脆弱的狀態(tài)，并對財政的未來發(fā)展構(gòu)成潛在的威脅。因為國債畢竟是一種有償性的收入，國家財政支出主要還是應(yīng)依賴于稅收，債務(wù)收入只能是一種補充性的收入。因此，國債規(guī)模的合理性主要可以根據(jù)這一指標(biāo)來判斷(劉溶滄，1997;高培勇，1995)。從表2可以看出，自1994年以來，我國中央財政的債務(wù)依存度就超過了50%。表中的數(shù)據(jù)告訴我們，在1992年我國整個國家財政有1/4以上的支出、中央財政的近3/5的支出需指望發(fā)行國債來維持。國際上有一個公認(rèn)的控制線(或安全線)，即國家財政的債務(wù)依存度是15%-20%，中央財政的債務(wù)依存度是 25%-30%左右。如果說，28.2%的國家財政的債務(wù)依存度雖然超出了國際上公認(rèn)的控制線，但未超出太多，我們還可以勉強接受的話，那么，57.77%的中央財政的債務(wù)依存度無論從哪一方面講，都有點離譜了。日本即使在財政最困難的時期，中央財政債務(wù)依存度的最高年份也不過是 37.5%。目前各發(fā)達(dá)國家的債務(wù)依存度一般在10%-23%之間。顯然，我國以滿足社會公共需要為主體格局的中央財政支出，其資金來源一半以上要依賴發(fā)行國債，不僅與政府本身的性質(zhì)不符，而且，長此以往，恐怕難以為繼。其中潛在的風(fēng)險是不言而喻的。

表2 中國財政的債務(wù)依存度(1991-1997)單位：億元

注：(1)1996年債務(wù)收入數(shù)系按實際債務(wù)收入扣除當(dāng)年的債務(wù)收入結(jié)余數(shù)計算。相應(yīng)的，1997年的債務(wù)收入按當(dāng)年國債發(fā)行額加上上年債務(wù)收入結(jié)余數(shù)計算。