第一篇：財(cái)政部、國家發(fā)改委聯(lián)手推新規(guī),加快新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃
財(cái)政部、國家發(fā)改委聯(lián)手推新規(guī)，加快新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃
為加快新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃實(shí)施，加強(qiáng)資金管理，財(cái)政部、國家發(fā)展改革委近日印發(fā)《新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法》，其中明確，中央財(cái)政資金可通過直接投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)、參股創(chuàng)業(yè)投資基金等方式，培育和促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
為加快新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃實(shí)施，加強(qiáng)資金管理，財(cái)政部、國家發(fā)展改革委近日印發(fā)《新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法》，其中明確，中央財(cái)政資金可通過直接投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)、參股創(chuàng)業(yè)投資基金等方式，培育和促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。辦法同時要求資金不得投資于已上市企業(yè)；不得從事房地產(chǎn)；不得投資于股票、期貨。
財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人還就辦法的具體內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)解讀。
一、按市場化方式獨(dú)立運(yùn)作
參股創(chuàng)業(yè)投資基金，是指中央財(cái)政從產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究與開發(fā)資金等專項(xiàng)資金中安排資金與地方政府資金、社會資本共同發(fā)起設(shè)立的創(chuàng)業(yè)投資基金，或通過增資方式參與的現(xiàn)有創(chuàng)業(yè)投資基金。參股基金由財(cái)政部、國家發(fā)展改革委共同組織實(shí)施，參股基金管理遵循“政府引導(dǎo)、規(guī)范管理、市場運(yùn)作、鼓勵創(chuàng)新”原則，其發(fā)起設(shè)立或增資、投資管理、業(yè)績獎勵等按照市場化方式獨(dú)立運(yùn)作，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。
中央財(cái)政出資資金委托受托管理機(jī)構(gòu)管理，政府部門及其受托管理機(jī)構(gòu)不干預(yù)參股基金日常的經(jīng)營和管理。
二、不得從事房地產(chǎn)投資
辦法規(guī)定，每支參股基金應(yīng)集中投資于以下具體領(lǐng)域：節(jié)能環(huán)保、信息、生物與新醫(yī)藥、新能源、新材料、航空航天、海洋、先進(jìn)裝備制造、新能源汽車、高技術(shù)服務(wù)業(yè)(包括信息技術(shù)、生物技術(shù)、研發(fā)設(shè)計(jì)、檢驗(yàn)檢測、科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù))等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。
參股基金重點(diǎn)投向具備原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新或消化吸收再創(chuàng)新屬性、且處于初創(chuàng)期或早中期的創(chuàng)新型企業(yè)，投資此類企業(yè)的資金比例不低于基金注冊資本或承諾出資額的60%。
初創(chuàng)期創(chuàng)新型企業(yè)是指符合如下條件的企業(yè)：成立時間不超過5年，職工人數(shù)不超過300人，直接從事研究開發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的20%以上，資產(chǎn)總額不超過3000萬元人民幣，年銷售額或營業(yè)額不超過3000萬元人民幣。早中期創(chuàng)新型企業(yè)是指符合如下條件的企業(yè)，即：職工人數(shù)不超過500人，資產(chǎn)總額不超過2億元人民幣，年銷售額或營業(yè)額不超過2億元人民幣。
參股基金不得投資于已上市企業(yè)；不得從事?lián)！⒌盅骸⑽匈J款、房地產(chǎn)(包括購買自用房地產(chǎn))等業(yè)務(wù)；不得投資于股票、期貨、企業(yè)債券、信托產(chǎn)品、理財(cái)產(chǎn)品、保險計(jì)劃及其他金融衍生品等。
三、監(jiān)督審計(jì)并定期評估
中央財(cái)政對每支參股基金的出資，原則上不超過參股基金注冊資本或承諾出資額的20%，且與地方政府資金同進(jìn)同出。對投資于初創(chuàng)期項(xiàng)目資金比例超過參股基金注冊資本或承諾出資額70%的參股基金，可適當(dāng)放寬中央財(cái)政出資資金參股比例限制。參股基金的存續(xù)期限原則上不超過10年，一般通過到期清算、社會股東回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)現(xiàn)退出。
參股基金的管理架構(gòu)包括參股基金企業(yè)、參股基金管理機(jī)構(gòu)、托管銀行三方，三方按約定各司其職，各負(fù)其責(zé)。參股基金管理機(jī)構(gòu)由參股基金企業(yè)確定，接受參股基金企業(yè)委托并簽訂委托管理協(xié)議，按照協(xié)議約定負(fù)責(zé)參股基金日常的投資和管理。
除對參股基金管理機(jī)構(gòu)支付管理費(fèi)外，參股基金企業(yè)還要對參股基金管理機(jī)構(gòu)實(shí)施業(yè)績獎勵。業(yè)績獎勵采取“先回本后分利”的原則，原則上將參股基金增值收益(回收資金扣減參股基金出資)的20%獎勵參股基金管理機(jī)構(gòu)，剩余部分由中央財(cái)政、地方政府和其他出資人按照出資比例進(jìn)行分配。對投資于初創(chuàng)期創(chuàng)新型企業(yè)的資金比例超過基金注冊資本或承諾出資額70%的參股基金，中央財(cái)政資金可給予更大的讓利幅度。
國家發(fā)展改革委、財(cái)政部負(fù)責(zé)對參股基金運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，視工作需要委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，定期對參股基金的政策目標(biāo)、政策效果及投資運(yùn)行情況進(jìn)行績效評估。
四、申請中央財(cái)政出資門檻
新設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金，申請中央財(cái)政資金出資的，應(yīng)符合以下條件：
主要發(fā)起人、參股基金管理機(jī)構(gòu)、托管銀行已基本確定，并草簽發(fā)起人協(xié)議、參股基金章程、委托管理協(xié)議、資金托管協(xié)議；其他出資人已落實(shí)，并保證資金按約定及時足額到位。
每支參股基金募集資金總額不低于2.5億元人民幣；主要發(fā)起人的注冊資本或凈資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣；地方政府出資額不低于5000萬元人民幣；除中央財(cái)政和地方政府外的其他出資人出資額合計(jì)不低于1.5億元人民幣，其中除參股基金管理機(jī)構(gòu)外的單個出資人出資額不低于1000萬元人民幣；除政府出資人外的其他出資人數(shù)量一般多于3個(含)，不超過15個(含)。
附：
關(guān)于印發(fā)《新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法》的通知 財(cái)建〔2011〕668號
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、發(fā)展改革委：
為加快新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃實(shí)施，加強(qiáng)資金管理，根據(jù)《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《國務(wù)院關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》（國發(fā)〔2010〕32號）、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于促進(jìn)自主創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化若干政策的通知》（國辦發(fā)〔2008〕128號）精神，財(cái)政部、國家發(fā)展改革委制定了《新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
財(cái)政部 國家發(fā)展改革委
二〇一一年八月十七日
新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法
第一章 總
則
第一條 為加快新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃實(shí)施，加強(qiáng)資金管理，根據(jù)《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《國務(wù)院關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》（國發(fā)〔2010〕32號）、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于促進(jìn)自主創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化若干政策的通知》（國辦發(fā)〔2008〕128號）精神，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃是指中央財(cái)政資金通過直接投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)、參股創(chuàng)業(yè)投資基金等方式，培育和促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的活動。
本辦法所稱參股創(chuàng)業(yè)投資基金是指中央財(cái)政從產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究與開發(fā)資金等專項(xiàng)資金中安排資金與地方政府資金、社會資本共同發(fā)起設(shè)立的創(chuàng)業(yè)投資基金或通過增資方式參與的現(xiàn)有創(chuàng)業(yè)投資基金（以下簡稱參股基金）。
第三條 參股基金管理遵循“政府引導(dǎo)、規(guī)范管理、市場運(yùn)作、鼓勵創(chuàng)新”原則，其發(fā)起設(shè)立或增資、投資管理、業(yè)績獎勵等按照市場化方式獨(dú)立運(yùn)作，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。
中央財(cái)政出資資金委托受托管理機(jī)構(gòu)管理，政府部門及其受托管理機(jī)構(gòu)不干預(yù)參股基金日常的經(jīng)營和管理。
第四條 參股基金由財(cái)政部、國家發(fā)展改革委共同組織實(shí)施。
國家發(fā)展改革委會同財(cái)政部確定參股基金的區(qū)域和產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，委托受托管理機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查，審核確認(rèn)參股基金方案并批復(fù)中央財(cái)政出資額度，對參股基金運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
財(cái)政部會同國家發(fā)展改革委確定中央財(cái)政出資資金受托管理機(jī)構(gòu)，撥付中央財(cái)政出資資金，對受托管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)績考核和監(jiān)督。
第二章 投資領(lǐng)域和方向
第五條 參股基金所在區(qū)域應(yīng)具備發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的條件，有一定的人才、技術(shù)、項(xiàng)目資源儲備。
第六條 參股基金投資應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。
第七條 每支參股基金應(yīng)集中投資于以下具體領(lǐng)域：節(jié)能環(huán)保、信息、生物與新醫(yī)藥、新能源、新材料、航空航天、海洋、先進(jìn)裝備制造、新能源汽車、高技術(shù)服務(wù)業(yè)（包括信息技術(shù)、生物技術(shù)、研發(fā)設(shè)計(jì)、檢驗(yàn)檢測、科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)等）等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。
第八條 參股基金重點(diǎn)投向具備原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新或消化吸收再創(chuàng)新屬性、且處于初創(chuàng)期、早中期的創(chuàng)新型企業(yè)，投資此類企業(yè)的資金比例不低于基金注冊資本或承諾出資額的60%。
初創(chuàng)期創(chuàng)新型企業(yè)是指符合如下條件的企業(yè)，即：成立時間不超過5年，職工人數(shù)不超過300人，直接從事研究開發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的20%以上，資產(chǎn)總額不超過3000萬元人民幣，年銷售額或營業(yè)額不超過3000萬元人民幣。
早中期創(chuàng)新型企業(yè)是指符合如下條件的企業(yè)，即：職工人數(shù)不超過500人，資產(chǎn)總額不超過2億元人民幣，年銷售額或營業(yè)額不超過2億元人民幣。
第九條 參股基金不得從事以下業(yè)務(wù)：
（一）投資于已上市企業(yè)，所投資的未上市企業(yè)上市后，參股基金所持股份未轉(zhuǎn)讓及其配售部分除外；
（二）從事?lián)?、抵押、委托貸款、房地產(chǎn)（包括購買自用房地產(chǎn)）等業(yè)務(wù)；
（三）投資于其他創(chuàng)業(yè)投資基金或投資性企業(yè)；
（四）投資于股票、期貨、企業(yè)債券、信托產(chǎn)品、理財(cái)產(chǎn)品、保險計(jì)劃及其他金融衍生品；
（五）向任何第三人提供贊助、捐贈等；
（六）吸收或變相吸收存款，或向任何第三人提供貸款和資金拆借；
（七）進(jìn)行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資；
（八）發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品的形式募集資金；
（九）存續(xù)期內(nèi)，投資回收資金再用于對外投資；
（十）其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。
第三章 管理要求
第十條 參股基金的管理架構(gòu)包括參股基金企業(yè)、參股基金管理機(jī)構(gòu)、托管銀行三方，三方按約定各司其職，各負(fù)其責(zé)。
第十一條 參股基金企業(yè)依照《中華人民共和國公司法》或《中華人民共和國合伙企業(yè)法》行使管理職權(quán)。包括確定參股基金投向、選擇參股基金管理機(jī)構(gòu)和托管銀行、負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)決策等。
第十二條 參股基金管理機(jī)構(gòu)由參股基金企業(yè)確定，接受參股基金企業(yè)委托并簽訂委托管理協(xié)議，按照協(xié)議約定負(fù)責(zé)參股基金日常的投資和管理。參股基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：
（一）在中國大陸注冊，且注冊資本不低于500萬元人民幣，有一定的資金募集能力，有固定的營業(yè)場所和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的軟硬件設(shè)施，具備豐富的投資管理經(jīng)驗(yàn)和良好的管理業(yè)績，健全的創(chuàng)業(yè)投資管理和風(fēng)險控制流程，規(guī)范的項(xiàng)目遴選機(jī)制和投資決策機(jī)制，能夠?yàn)楸煌顿Y企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、管理咨詢等增值服務(wù)；
（二）至少有3名具備3年以上創(chuàng)業(yè)投資或基金管理工作經(jīng)驗(yàn)的高級管理人員；至少有對3個以上創(chuàng)業(yè)企業(yè)投資的成功案例；
（三）參股基金管理機(jī)構(gòu)及其工作人員無受過行政主管機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處罰的不良記錄。
第十三條 參股基金管理機(jī)構(gòu)管理參股基金后，在完成對參股基金的70%資金委托投資之前，不得募集或管理其他創(chuàng)業(yè)投資基金。
第十四條 托管銀行由參股基金企業(yè)確定，接受參股基金企業(yè)委托并簽訂資金托管協(xié)議，按照協(xié)議約定對參股基金托管專戶進(jìn)行管理，托管銀行應(yīng)符合以下條件：
（一）成立時間在五年以上全國性的股份制商業(yè)銀行；
（二）與參股基金主要出資人、參股基金管理機(jī)構(gòu)無股權(quán)、債務(wù)和親屬等關(guān)聯(lián)和利害關(guān)系；
（三）具有創(chuàng)業(yè)投資基金托管經(jīng)驗(yàn)；
（四）無重大過失及行政主管機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處罰的不良記錄。
第四章 申請條件
第十五條 新設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金，申請中央財(cái)政資金出資的，應(yīng)符合以下條件：
（一）主要發(fā)起人（合伙人，下同）、參股基金管理機(jī)構(gòu)、托管銀行已基本確定，并草簽發(fā)起人協(xié)議、參股基金章程（合伙協(xié)議，下同）、委托管理協(xié)議、資金托管協(xié)議；其他出資人（合伙人，下同）已落實(shí)，并保證資金按約定及時足額到位；
（二）每支參股基金募集資金總額不低于2.5億元人民幣；主要發(fā)起人的注冊資本或凈資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣；地方政府出資額不低于5000萬元人民幣；除中央財(cái)政和地方政府外的其他出資人出資額合計(jì)不低于1.5億元人民幣，其中除參股基金管理機(jī)構(gòu)外的單個出資人出資額不低于1000萬元人民幣；除政府出資人外的其他出資人數(shù)量一般多于3個（含），不超過15個（含）；
（三）參股基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)對參股基金認(rèn)繳出資，具體出資比例在參股基金章程中約定；
（四）創(chuàng)業(yè)投資基金應(yīng)在設(shè)立6個月內(nèi)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行備案。
第十六條 申請中央財(cái)政資金對現(xiàn)有創(chuàng)業(yè)投資基金進(jìn)行增資的，除需符合新設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金條件外，還應(yīng)滿足以下條件：
（一）創(chuàng)業(yè)投資基金已按有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立，并開始投資運(yùn)作，設(shè)立時間不超過12個月；
（二）創(chuàng)業(yè)投資基金全體出資人首期出資或首期認(rèn)繳出資已經(jīng)到位，且不低于注冊資本或承諾出資額的20%；
（三）創(chuàng)業(yè)投資基金全體出資人同意中央財(cái)政資金入股（入伙），且增資價格按不高于發(fā)行價格和中國人民銀行公布的同期活期存款利息之和協(xié)商確定（存款利息按最后一個出資人的實(shí)際資金到位時間與中央財(cái)政資金增資到位時間差，以及同期存款利率計(jì)算）；
（四）創(chuàng)業(yè)投資基金已按照或在增資6個月內(nèi)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行備案。
第五章 激勵機(jī)制
第十七條 中央財(cái)政出資資金與地方政府資金、其他出資人共同按參股基金章程約定向參股基金管理機(jī)構(gòu)支付管理費(fèi)用。
管理費(fèi)用由參股基金企業(yè)支付，財(cái)政部不再列支管理費(fèi)用。年度管理費(fèi)用一般按照參股基金注冊資本或承諾出資額的1.5—2.5%確定，具體比例在委托管理協(xié)議中明確。
第十八條 除對參股基金管理機(jī)構(gòu)支付管理費(fèi)外，參股基金企業(yè)還要對參股基金管理機(jī)構(gòu)實(shí)施業(yè)績獎勵。業(yè)績獎勵采取 “先回本后分利”的原則，原則上將參股基金增值收益（回收資金扣減參股基金出資）的20%獎勵參股基金管理機(jī)構(gòu)，剩余部分由中央財(cái)政、地方政府和其他出資人按照出資比例進(jìn)行分配。
第十九條 對投資于初創(chuàng)期創(chuàng)新型企業(yè)的資金比例超過基金注冊資本或承諾出資額70%的參股基金，中央財(cái)政資金可給予更大的讓利幅度。
第六章 受托管理機(jī)構(gòu)
第二十條 財(cái)政部會同國家發(fā)展改革委通過招標(biāo)確定中央財(cái)政出資資金受托管理機(jī)構(gòu)，并簽訂委托管理協(xié)議。
第二十一條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：
（一）具有獨(dú)立法人資格；
（二）注冊資本不低于1億元人民幣；
（三）從事創(chuàng)業(yè)投資管理業(yè)務(wù)5年以上；
（四）有至少5名從事3年以上創(chuàng)業(yè)投資相關(guān)經(jīng)歷的從業(yè)人員；
（五）有完善的創(chuàng)業(yè)投資管理制度；
（六）有三個以上創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目運(yùn)作的成功經(jīng)驗(yàn)；
（七）有作為出資人參與設(shè)立并管理創(chuàng)業(yè)投資基金的成功經(jīng)驗(yàn)；
（八）最近三年以上持續(xù)保持良好的財(cái)務(wù)狀況，沒有受過行政主管機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)
重大處罰的不良記錄，嚴(yán)格按委托管理協(xié)議管理中央財(cái)政出資資金。
第二十二條 受托管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)主要包括：
（一）對參股基金開展盡職調(diào)查、入股談判，簽訂參股基金章程；
（二）代表中央財(cái)政出資資金以出資額為限對參股基金行使出資人權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)，向參股基金派遣代表，監(jiān)督參股基金投向；
（三）通過招標(biāo)在財(cái)政部指定的國庫集中支付代理銀行范圍內(nèi)開設(shè)托管專戶，根據(jù)參股基金章程約定，在地方政府、其他出資人按期繳付出資資金且足額到位后，將中央財(cái)政出資資金撥付參股基金賬戶；
（四）及時將中央財(cái)政出資資金的分紅、退出等資金（含本金及收益）撥入托管專戶并上繳中央國庫；
（五）定期向財(cái)政部、國家發(fā)展改革委報(bào)告參股基金運(yùn)作情況，股本變化情況及其他重大情況；
（六）受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在創(chuàng)業(yè)投資備案管理部門進(jìn)行附帶備案。
第二十三條 財(cái)政部向受托管理機(jī)構(gòu)支付日常管理費(fèi)，日常管理費(fèi)按年支付，當(dāng)年支付上年，原則上每年按截至上年12月底已批復(fù)累計(jì)尚未回收中央財(cái)政出資額（以托管專戶撥付被投資單位的金額和日期計(jì)算）的一定比例、按照超額累退方式核定，具體比例如下：
（一）中央財(cái)政出資額在20億元（含）人民幣以下的按2%核定；
（二）中央財(cái)政出資額在20-50億元（含）人民幣之間的部分按1.5%核定；
（三）中央財(cái)政出資額超過50億元人民幣的部分按1%核定。
第七章 申報(bào)審批程序
第二十四條 各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）發(fā)展改革委、財(cái)政廳（局）根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r按照本辦法規(guī)定要求，組織編制參股基金組建方案或增資方案（具體詳見附件
2、附件3），聯(lián)合報(bào)送國家發(fā)展改革委、財(cái)政部審核。
第二十五條 國家發(fā)展改革委、財(cái)政部組織專家對上報(bào)方案進(jìn)行評審，對通過評審的方案，委托受托管理機(jī)構(gòu)對擬參股基金開展盡職調(diào)查和入股談判。
第二十六條 各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）發(fā)展改革委、財(cái)政廳（局）根據(jù)評審意見，對參股基金方案進(jìn)行修改完善，待各出資人簽訂相關(guān)協(xié)議后，聯(lián)合向國家發(fā)展改革委、財(cái)政部上報(bào)正式方案，提出申請中央財(cái)政出資額度。
第二十七條 國家發(fā)展改革委、財(cái)政部參考受托管理機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查意見，正式確認(rèn)參股基金方案并批復(fù)中央財(cái)政出資額度。財(cái)政部將中央財(cái)政出資資金撥付托管專戶，由受托管理機(jī)構(gòu)撥付參股基金賬戶。
第八章 中央財(cái)政出資資金的權(quán)益
第二十八條 中央財(cái)政對每支參股基金的出資，原則上不超過參股基金注冊資本或承諾出資額的20%，且與地方政府資金同進(jìn)同出。對投資于初創(chuàng)期項(xiàng)目資金比例超過參股基金注冊資本或承諾出資額70%的參股基金，可適當(dāng)放寬中央財(cái)政出資資金參股比例限制。
第二十九條 參股基金的存續(xù)期限原則上不超過10年，一般通過到期清算、社會股東回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)現(xiàn)退出。
第三十條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)與其他出資人在參股基金章程中約定，有下述情況之一的，中央財(cái)政出資資金可無需其他出資人同意，選擇退出：
（一）參股基金方案確認(rèn)后超過一年，參股基金未按規(guī)定程序和時間要求完成設(shè)立或增資手續(xù)的；
（二）中央財(cái)政出資資金撥付參股基金賬戶一年以上，參股基金未開展投資業(yè)務(wù)的；
（三）參股基金投資領(lǐng)域和階段不符合政策目標(biāo)的；
（四）參股基金未按參股基金章程約定投資的；
（五）參股基金管理機(jī)構(gòu)發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的。
第三十一條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)與其他出資人在參股基金章程中約定，中央財(cái)政出資資金以出資額為限對參股基金債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。除參股基金章程中約定外，不要求優(yōu)于其他出資人的額外優(yōu)惠條款。
第三十二條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)與其他出資人在參股基金章程中約定，當(dāng)參股基金清算出現(xiàn)虧損時，首先由參股基金管理機(jī)構(gòu)以其對參股基金的出資額承擔(dān)虧損，剩余部分由中央財(cái)政、地方政府和其他出資人按出資比例承擔(dān)。
第九章 監(jiān)督管理
第三十三條 國家發(fā)展改革委、財(cái)政部負(fù)責(zé)對參股基金運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，視工作需要委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，定期對參股基金的政策目標(biāo)、政策效果及投資運(yùn)行情況進(jìn)行績效評估。
第三十四條 財(cái)政部、國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)對受托管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)績考核和評估檢查。受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年3月底前，將以前年度參股基金運(yùn)作及中央財(cái)政出資資金托管等情況向財(cái)政部、國家發(fā)展改革委報(bào)告。主要包括：
（一）參股基金投資運(yùn)作情況；
（二）中央財(cái)政出資資金的退出、收益、虧損情況；
（三）受托管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況、會計(jì)師事務(wù)所出具的對受托管理機(jī)構(gòu)最近一年的審計(jì)報(bào)告。
第三十五條 參股基金運(yùn)行中的重大問題，受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時向國家發(fā)展改革委、財(cái)政部報(bào)告，主要包括：
（一）違反國家政策規(guī)定及參股基金章程約定投資的；
（二）其他重大突發(fā)事件。
第三十六條 各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）發(fā)展改革委、財(cái)政廳（局）應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管和協(xié)調(diào)，對出現(xiàn)的重大變化和問題，及時報(bào)告國家發(fā)展改革委和財(cái)政部。
第三十七條 本辦法由財(cái)政部、國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)解釋。
第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
第二篇：新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法
財(cái)政部 國家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)《新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法》的通知
財(cái)建[2011]668號
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、發(fā)展改革委：
為加快新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃實(shí)施，加強(qiáng)資金管理，根據(jù)《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《國務(wù)院關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》（國發(fā)[2010]32號）、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于促進(jìn)自主創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化若干政策的通知》（國辦發(fā)[2008]128號）精神，財(cái)政部、國家發(fā)展改革委制定了《新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
財(cái)政部 國家發(fā)展改革委
二〇一一年八月十七日 附件1
新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為加快新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃實(shí)施，加強(qiáng)資金管理，根據(jù)《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《國務(wù)院關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》（國發(fā)[2010]32號）、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于促進(jìn)自主創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化若干政策的通知》（國辦發(fā)[2008]128號）精神，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃是指中央財(cái)政資金通過直接投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)、參股創(chuàng)業(yè)投資基金等方式，培育和促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的活動。
本辦法所稱參股創(chuàng)業(yè)投資基金是指中央財(cái)政從產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究與開發(fā)資金等專項(xiàng)資金中安排資金與地方政府資金、社會資本共同發(fā)起設(shè)立的創(chuàng)業(yè)投資基金或通過增資方式參與的現(xiàn)有創(chuàng)業(yè)投資基金（以下簡稱參股基金）。
第三條 參股基金管理遵循“政府引導(dǎo)、規(guī)范管理、市場運(yùn)作、鼓勵創(chuàng)新”原則，其發(fā)起設(shè)立或增資、投資管理、業(yè)績獎勵等按照市場化方式獨(dú)立運(yùn)作，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。
中央財(cái)政出資資金委托受托管理機(jī)構(gòu)管理，政府部門及其受托管理機(jī)構(gòu)不干預(yù)參股基金日常的經(jīng)營和管理。
第四條 參股基金由財(cái)政部、國家發(fā)展改革委共同組織實(shí)施。
國家發(fā)展改革委會同財(cái)政部確定參股基金的區(qū)域和產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，委托受托管理機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查，審核確認(rèn)參股基金方案并批復(fù)中央財(cái)政出資額度，對參股基金運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
財(cái)政部會同國家發(fā)展改革委確定中央財(cái)政出資資金受托管理機(jī)構(gòu)，撥付中央財(cái)政出資資金，對受托管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)績考核和監(jiān)督。
第二章 投資領(lǐng)域和方向
第五條 參股基金所在區(qū)域應(yīng)具備發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的條件，有一定的人才、技術(shù)、項(xiàng)目資源儲備。
第六條 參股基金投資應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。
第七條 每支參股基金應(yīng)集中投資于以下具體領(lǐng)域：節(jié)能環(huán)保、信息、生物與新醫(yī)藥、新能源、新材料、航空航天、海洋、先進(jìn)裝備制造、新能源汽車、高技術(shù)服務(wù)業(yè)（包括信息技術(shù)、生物技術(shù)、研發(fā)設(shè)計(jì)、檢驗(yàn)檢測、科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)等）等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。
第八條 參股基金重點(diǎn)投向具備原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新或消化吸收再創(chuàng)新屬性、且處于初創(chuàng)期、早中期的創(chuàng)新型企業(yè)，投資此類企業(yè)的資金比例不低于基金注冊資本或承諾出資額的60%。
初創(chuàng)期創(chuàng)新型企業(yè)是指符合如下條件的企業(yè)，即：成立時間不超過5年，職工人數(shù)不超過300人，直接從事研究開發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的20%以上，資產(chǎn)總額不超過3000萬元人民幣，年銷售額或營業(yè)額不超過3000萬元人民幣。
早中期創(chuàng)新型企業(yè)是指符合如下條件的企業(yè)，即：職工人數(shù)不超過500人，資產(chǎn)總額不超過2億元人民幣，年銷售額或營業(yè)額不超過2億元人民幣。
第九條 參股基金不得從事以下業(yè)務(wù)：
（一）投資于已上市企業(yè)，所投資的未上市企業(yè)上市后，參股基金所持股份未轉(zhuǎn)讓及其配售部分除外；
（二）從事?lián)！⒌盅?、委托貸款、房地產(chǎn)（包括購買自用房地產(chǎn)）等業(yè)務(wù)；
（三）投資于其他創(chuàng)業(yè)投資基金或投資性企業(yè)；
（四）投資于股票、期貨、企業(yè)債券、信托產(chǎn)品、理財(cái)產(chǎn)品、保險計(jì)劃及其他金融衍生品；
（五）向任何第三人提供贊助、捐贈等；
（六）吸收或變相吸收存款，或向任何第三人提供貸款和資金拆借；
（七）進(jìn)行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資；
（八）發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品的形式募集資金；
（九）存續(xù)期內(nèi)，投資回收資金再用于對外投資；
（十）其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。
第三章 管理要求
第十條 參股基金的管理架構(gòu)包括參股基金企業(yè)、參股基金管理機(jī)構(gòu)、托管銀行三方，三方按約定各司其職，各負(fù)其責(zé)。
第十一條 參股基金企業(yè)依照《中華人民共和國公司法》或《中華人民共和國合伙企業(yè)法》行使管理職權(quán)。包括確定參股基金投向、選擇參股基金管理機(jī)構(gòu)和托管銀行、負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)決策等。
第十二條 參股基金管理機(jī)構(gòu)由參股基金企業(yè)確定，接受參股基金企業(yè)委托并簽訂委托管理協(xié)議，按照協(xié)議約定負(fù)責(zé)參股基金日常的投資和管理。參股基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：
（一）在中國大陸注冊，且注冊資本不低于500萬元人民幣，有一定的資金募集能力，有固定的營業(yè)場所和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的軟硬件設(shè)施，具備豐富的投資管理經(jīng)驗(yàn)和良好的管理業(yè)績，健全的創(chuàng)業(yè)投資管理和風(fēng)險控制流程，規(guī)范的項(xiàng)目遴選機(jī)制和投資決策機(jī)制，能夠?yàn)楸煌顿Y企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、管理咨詢等增值服務(wù)；
（二）至少有3名具備3年以上創(chuàng)業(yè)投資或基金管理工作經(jīng)驗(yàn)的高級管理人員；至少有對3個以上創(chuàng)業(yè)企業(yè)投資的成功案例；
（三）參股基金管理機(jī)構(gòu)及其工作人員無受過行政主管機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處罰的不良記錄。
第十三條 參股基金管理機(jī)構(gòu)管理參股基金后，在完成對參股基金的70%資金委托投資之前，不得募集或管理其他創(chuàng)業(yè)投資基金。
第十四條 托管銀行由參股基金企業(yè)確定，接受參股基金企業(yè)委托并簽訂資金托管協(xié)議，按照協(xié)議約定對參股基金托管專戶進(jìn)行管理，托管銀行應(yīng)符合以下條件：
（一）成立時間在五年以上全國性的股份制商業(yè)銀行；
（二）與參股基金主要出資人、參股基金管理機(jī)構(gòu)無股權(quán)、債務(wù)和親屬等關(guān)聯(lián)和利害關(guān)系；
（三）具有創(chuàng)業(yè)投資基金托管經(jīng)驗(yàn)；
（四）無重大過失及行政主管機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處罰的不良記錄。
第四章 申請條件
第十五條 新設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金，申請中央財(cái)政資金出資的，應(yīng)符合以下條件：
（一）主要發(fā)起人（合伙人，下同）、參股基金管理機(jī)構(gòu)、托管銀行已基本確定，并草簽發(fā)起人協(xié)議、參股基金章程（合伙協(xié)議，下同）、委托管理協(xié)議、資金托管協(xié)議；其他出資人（合伙人，下同）已落實(shí)，并保證資金按約定及時足額到位；
（二）每支參股基金募集資金總額不低于2.5億元人民幣；主要發(fā)起人的注冊資本或凈資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣；地方政府出資額不低于5000萬元人民幣；除中央財(cái)政和地方政府外的其他出資人出資額合計(jì)不低于1.5億元人民幣，其中除參股基金管理機(jī)構(gòu)外的單個出資人出資額不低于1000萬元人民幣；除政府出資人外的其他出資人數(shù)量一般多于3個（含），不超過15個（含）；
（三）參股基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)對參股基金認(rèn)繳出資，具體出資比例在參股基金章程中約定；
（四）創(chuàng)業(yè)投資基金應(yīng)在設(shè)立６個月內(nèi)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行備案。
第十六條 申請中央財(cái)政資金對現(xiàn)有創(chuàng)業(yè)投資基金進(jìn)行增資的，除需符合新設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金條件外，還應(yīng)滿足以下條件：
（一）創(chuàng)業(yè)投資基金已按有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立，并開始投資運(yùn)作，設(shè)立時間不超過12個月；
（二）創(chuàng)業(yè)投資基金全體出資人首期出資或首期認(rèn)繳出資已經(jīng)到位，且不低于注冊資本或承諾出資額的20％；
（三）創(chuàng)業(yè)投資基金全體出資人同意中央財(cái)政資金入股（入伙），且增資價格按不高于發(fā)行價格和中國人民銀行公布的同期活期存款利息之和協(xié)商確定（存款利息按最后一個出資人的實(shí)際資金到位時間與中央財(cái)政資金增資到位時間差，以及同期存款利率計(jì)算）；
（四）創(chuàng)業(yè)投資基金已按照或在增資6個月內(nèi)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行備案。
第五章 激勵機(jī)制
第十七條 中央財(cái)政出資資金與地方政府資金、其他出資人共同按參股基金章程約定向參股基金管理機(jī)構(gòu)支付管理費(fèi)用。
管理費(fèi)用由參股基金企業(yè)支付，財(cái)政部不再列支管理費(fèi)用。管理費(fèi)用一般按照參股基金注冊資本或承諾出資額的1.5—2.5%確定，具體比例在委托管理協(xié)議中明確。
第十八條 除對參股基金管理機(jī)構(gòu)支付管理費(fèi)外，參股基金企業(yè)還要對參股基金管理機(jī)構(gòu)實(shí)施業(yè)績獎勵。業(yè)績獎勵采取 “先回本后分利”的原則，原則上將參股基金增值收益（回收資金扣減參股基金出資）的20%獎勵參股基金管理機(jī)構(gòu)，剩余部分由中央財(cái)政、地方政府和其他出資人按照出資比例進(jìn)行分配。
第十九條 對投資于初創(chuàng)期創(chuàng)新型企業(yè)的資金比例超過基金注冊資本或承諾出資額70％的參股基金，中央財(cái)政資金可給予更大的讓利幅度。
第六章 受托管理機(jī)構(gòu)
第二十條 財(cái)政部會同國家發(fā)展改革委通過招標(biāo)確定中央財(cái)政出資資金受托管理機(jī)構(gòu)，并簽訂委托管理協(xié)議。
第二十一條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：
（一）具有獨(dú)立法人資格；
（二）注冊資本不低于1億元人民幣；
（三）從事創(chuàng)業(yè)投資管理業(yè)務(wù)5年以上；
（四）有至少5名從事3年以上創(chuàng)業(yè)投資相關(guān)經(jīng)歷的從業(yè)人員；
（五）有完善的創(chuàng)業(yè)投資管理制度；
（六）有三個以上創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目運(yùn)作的成功經(jīng)驗(yàn)；
（七）有作為出資人參與設(shè)立并管理創(chuàng)業(yè)投資基金的成功經(jīng)驗(yàn)；
（八）最近三年以上持續(xù)保持良好的財(cái)務(wù)狀況，沒有受過行政主管機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)重大處罰的不良記錄，嚴(yán)格按委托管理協(xié)議管理中央財(cái)政出資資金。
第二十二條 受托管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)主要包括：
（一）對參股基金開展盡職調(diào)查、入股談判，簽訂參股基金章程；
（二）代表中央財(cái)政出資資金以出資額為限對參股基金行使出資人權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)，向參股基金派遣代表，監(jiān)督參股基金投向；
（三）通過招標(biāo)在財(cái)政部指定的國庫集中支付代理銀行范圍內(nèi)開設(shè)托管專戶，根據(jù)參股基金章程約定，在地方政府、其他出資人按期繳付出資資金且足額到位后，將中央財(cái)政出資資金撥付參股基金賬戶；
（四）及時將中央財(cái)政出資資金的分紅、退出等資金（含本金及收益）撥入托管專戶并上繳中央國庫；
（五）定期向財(cái)政部、國家發(fā)展改革委報(bào)告參股基金運(yùn)作情況，股本變化情況及其他重大情況；
（六）受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在創(chuàng)業(yè)投資備案管理部門進(jìn)行附帶備案。
第二十三條 財(cái)政部向受托管理機(jī)構(gòu)支付日常管理費(fèi)，日常管理費(fèi)按年支付，當(dāng)年支付上年，原則上每年按截至上年12月底已批復(fù)累計(jì)尚未回收中央財(cái)政出資額（以托管專戶撥付被投資單位的金額和日期計(jì)算）的一定比例、按照超額累退方式核定，具體比例如下：
（一）中央財(cái)政出資額在20億元（含）人民幣以下的按2％核定；
（二）中央財(cái)政出資額在20—50億元（含）人民幣之間的部分按1.5％核定；
（三）中央財(cái)政出資額超過50億元人民幣的部分按1％核定。
第七章 申報(bào)審批程序
第二十四條 各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）發(fā)展改革委、財(cái)政廳（局）根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r按照本辦法規(guī)定要求，組織編制參股基金組建方案或增資方案（具體詳見附件
2、附件3），聯(lián)合報(bào)送國家發(fā)展改革委、財(cái)政部審核。第二十五條 國家發(fā)展改革委、財(cái)政部組織專家對上報(bào)方案進(jìn)行評審，對通過評審的方案，委托受托管理機(jī)構(gòu)對擬參股基金開展盡職調(diào)查和入股談判。
第二十六條 各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）發(fā)展改革委、財(cái)政廳（局）根據(jù)評審意見，對參股基金方案進(jìn)行修改完善，待各出資人簽訂相關(guān)協(xié)議后，聯(lián)合向國家發(fā)展改革委、財(cái)政部上報(bào)正式方案，提出申請中央財(cái)政出資額度。
第二十七條 國家發(fā)展改革委、財(cái)政部參考受托管理機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查意見，正式確認(rèn)參股基金方案并批復(fù)中央財(cái)政出資額度。財(cái)政部將中央財(cái)政出資資金撥付托管專戶，由受托管理機(jī)構(gòu)撥付參股基金賬戶。
第八章 中央財(cái)政出資資金的權(quán)益
第二十八條 中央財(cái)政對每支參股基金的出資，原則上不超過參股基金注冊資本或承諾出資額的20%，且與地方政府資金同進(jìn)同出。對投資于初創(chuàng)期項(xiàng)目資金比例超過參股基金注冊資本或承諾出資額70％的參股基金，可適當(dāng)放寬中央財(cái)政出資資金參股比例限制。
第二十九條 參股基金的存續(xù)期限原則上不超過10年，一般通過到期清算、社會股東回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)現(xiàn)退出。
第三十條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)與其他出資人在參股基金章程中約定，有下述情況之一的，中央財(cái)政出資資金可無需其他出資人同意，選擇退出：
（一）參股基金方案確認(rèn)后超過一年，參股基金未按規(guī)定程序和時間要求完成設(shè)立或增資手續(xù)的；
（二）中央財(cái)政出資資金撥付參股基金賬戶一年以上，參股基金未開展投資業(yè)務(wù)的；
（三）參股基金投資領(lǐng)域和階段不符合政策目標(biāo)的；
（四）參股基金未按參股基金章程約定投資的；
（五）參股基金管理機(jī)構(gòu)發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的。
第三十一條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)與其他出資人在參股基金章程中約定，中央財(cái)政出資資金以出資額為限對參股基金債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。除參股基金章程中約定外，不要求優(yōu)于其他出資人的額外優(yōu)惠條款。
第三十二條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)與其他出資人在參股基金章程中約定，當(dāng)參股基金清算出現(xiàn)虧損時，首先由參股基金管理機(jī)構(gòu)以其對參股基金的出資額承擔(dān)虧損，剩余部分由中央財(cái)政、地方政府和其他出資人按出資比例承擔(dān)。
第九章 監(jiān)督管理
第三十三條 國家發(fā)展改革委、財(cái)政部負(fù)責(zé)對參股基金運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，視工作需要委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，定期對參股基金的政策目標(biāo)、政策效果及投資運(yùn)行情況進(jìn)行績效評估。
第三十四條 財(cái)政部、國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)對受托管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)績考核和評估檢查。受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年3月底前，將以前參股基金運(yùn)作及中央財(cái)政出資資金托管等情況向財(cái)政部、國家發(fā)展改革委報(bào)告。主要包括：
（一）參股基金投資運(yùn)作情況；
（二）中央財(cái)政出資資金的退出、收益、虧損情況；
（三）受托管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況、會計(jì)師事務(wù)所出具的對受托管理機(jī)構(gòu)最近一年的審計(jì)報(bào)告。
第三十五條 參股基金運(yùn)行中的重大問題，受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時向國家發(fā)展改革委、財(cái)政部報(bào)告，主要包括：
（一）違反國家政策規(guī)定及參股基金章程約定投資的；
（二）其他重大突發(fā)事件。
第三十六條 各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）發(fā)展改革委、財(cái)政廳（局）應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管和協(xié)調(diào)，對出現(xiàn)的重大變化和問題，及時報(bào)告國家發(fā)展改革委和財(cái)政部。
第三十七條 本辦法由財(cái)政部、國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)解釋。
第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
附件2
發(fā)起設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金的方案框架
一、創(chuàng)業(yè)投資基金組建方案 設(shè)立背景和目標(biāo)、基金規(guī)模、組織形式、投資領(lǐng)域、發(fā)起人和基金管理機(jī)構(gòu)、管理架構(gòu)、項(xiàng)目遴選程序、投資決策機(jī)制、投資托管、風(fēng)險防范、投資退出、管理費(fèi)用和收益分配、經(jīng)營期限等。
二、創(chuàng)業(yè)投資基金發(fā)起人協(xié)議
三、創(chuàng)業(yè)投資基金章程或合伙協(xié)議（草案）
四、創(chuàng)業(yè)投資基金委托管理協(xié)議（草案）及基金管理機(jī)構(gòu)章程（合伙協(xié)議）
五、創(chuàng)業(yè)投資基金資金托管協(xié)議（草案）
六、項(xiàng)目儲備情況及第一階段投資計(jì)劃
七、地方政府及社會資金出資承諾函，并明確資金到位時限
八、會計(jì)師事務(wù)所出具的對主要發(fā)起人最近一年的審計(jì)報(bào)告
附件3
對現(xiàn)有創(chuàng)業(yè)投資基金進(jìn)行增資的方案框架
一、創(chuàng)業(yè)投資基金增資方案
基金設(shè)立背景和目標(biāo)、基金規(guī)模、組織形式、投資領(lǐng)域、發(fā)起人和基金管理機(jī)構(gòu)、管理架構(gòu)、項(xiàng)目遴選程序、投資決策機(jī)制、投資托管、風(fēng)險防范、投資退出、管理費(fèi)用和收益分配、經(jīng)營期限等；本次創(chuàng)業(yè)投資基金增資情況。
二、創(chuàng)業(yè)投資基金股東大會（股東會議、合伙人大會）決議
三、創(chuàng)業(yè)投資基金章程（合伙協(xié)議）及營業(yè)執(zhí)照
四、創(chuàng)業(yè)投資基金委托管理協(xié)議及基金管理機(jī)構(gòu)章程（合伙協(xié)議）
五、創(chuàng)業(yè)投資基金投資管理流程和盡職調(diào)查準(zhǔn)則
六、創(chuàng)業(yè)投資基金資金托管協(xié)議
七、投資項(xiàng)目情況及未來一年的投資計(jì)劃
八、地方政府出資承諾函，并明確資金到位時限
九、會計(jì)師事務(wù)所出具的對創(chuàng)業(yè)投資基金最近一年的審計(jì)報(bào)告
第三篇：新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法
新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法
第一章 總
則
第一條 為加快新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃實(shí)施，加強(qiáng)資金管理，根據(jù)《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《國務(wù)院關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》（國發(fā)〔2010〕32號）、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于促進(jìn)自主創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化若干政策的通知》（國辦發(fā)〔2008〕128號）精神，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃是指中央財(cái)政資金通過直接投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)、參股創(chuàng)業(yè)投資基金等方式，培育和促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的活動。
本辦法所稱參股創(chuàng)業(yè)投資基金是指中央財(cái)政從產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究與開發(fā)資金等專項(xiàng)資金中安排資金與地方政府資金、社會資本共同發(fā)起設(shè)立的創(chuàng)業(yè)投資基金或通過增資方式參與的現(xiàn)有創(chuàng)業(yè)投資基金（以下簡稱參股基金）。
第三條 參股基金管理遵循“政府引導(dǎo)、規(guī)范管理、市場運(yùn)作、鼓勵創(chuàng)新”原則，其發(fā)起設(shè)立或增資、投資管理、業(yè)績獎勵等按照市場化方式獨(dú)立運(yùn)作，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。
中央財(cái)政出資資金委托受托管理機(jī)構(gòu)管理，政府部門及其受托管理機(jī)構(gòu)不干預(yù)參股基金日常的經(jīng)營和管理。
第四條 參股基金由財(cái)政部、國家發(fā)展改革委共同組織實(shí)施。
國家發(fā)展改革委會同財(cái)政部確定參股基金的區(qū)域和產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，委托受托管理機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查，審核確認(rèn)參股基金方案并批復(fù)中央財(cái)政出資額度，對參股基金運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
財(cái)政部會同國家發(fā)展改革委確定中央財(cái)政出資資金受托管理機(jī)構(gòu)，撥付中央財(cái)政出資資金，對受托管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)績考核和監(jiān)督。
第二章 投資領(lǐng)域和方向
第五條 參股基金所在區(qū)域應(yīng)具備發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的條件，有一定的人才、技術(shù)、項(xiàng)目資源儲備。
第六條 參股基金投資應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。
第七條 每支參股基金應(yīng)集中投資于以下具體領(lǐng)域：節(jié)能環(huán)保、信息、生物與新醫(yī)藥、新能源、新材料、航空航天、海洋、先進(jìn)裝備制造、新能源汽車、高技術(shù)服務(wù)業(yè)（包括信息技術(shù)、生物技術(shù)、研發(fā)設(shè)計(jì)、檢驗(yàn)檢測、科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)等）等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。
第八條 參股基金重點(diǎn)投向具備原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新或消化吸收再創(chuàng)新屬性、且處于初創(chuàng)期、早中期的創(chuàng)新型企業(yè)，投資此類企業(yè)的資金比例不低于基金注冊資本或承諾出資額的60%。
初創(chuàng)期創(chuàng)新型企業(yè)是指符合如下條件的企業(yè)，即：成立時間不超過5年，職工人數(shù)不超過300人，直接從事研究開發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的20%以上，資產(chǎn)總額不超過3000萬元人民幣，年銷售額或營業(yè)額不超過3000萬元人民幣。
早中期創(chuàng)新型企業(yè)是指符合如下條件的企業(yè)，即：職工人數(shù)不超過500人，資產(chǎn)總額不超過2億元人民幣，年銷售額或營業(yè)額不超過2億元人民幣。
第九條 參股基金不得從事以下業(yè)務(wù)：
（一）投資于已上市企業(yè)，所投資的未上市企業(yè)上市后，參股基金所持股份未轉(zhuǎn)讓及其配售部分除外；
（二）從事?lián)?、抵押、委托貸款、房地產(chǎn)（包括購買自用房地產(chǎn)）等業(yè)務(wù)；
（三）投資于其他創(chuàng)業(yè)投資基金或投資性企業(yè)；
（四）投資于股票、期貨、企業(yè)債券、信托產(chǎn)品、理財(cái)產(chǎn)品、保險計(jì)劃及其他金融衍生品；
（五）向任何第三人提供贊助、捐贈等；
（六）吸收或變相吸收存款，或向任何第三人提供貸款和資金拆借；
（七）進(jìn)行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資；
（八）發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品的形式募集資金；
（九）存續(xù)期內(nèi)，投資回收資金再用于對外投資；
（十）其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。
第三章 管理要求
第十條 參股基金的管理架構(gòu)包括參股基金企業(yè)、參股基金管理機(jī)構(gòu)、托管銀行三方，三方按約定各司其職，各負(fù)其責(zé)。
第十一條 參股基金企業(yè)依照《中華人民共和國公司法》或《中華人民共和國合伙企業(yè)法》行使管理職權(quán)。包括確定參股基金投向、選擇參股基金管理機(jī)構(gòu)和托管銀行、負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)決策等。
第十二條 參股基金管理機(jī)構(gòu)由參股基金企業(yè)確定，接受參股基金企業(yè)委托并簽訂委托管理協(xié)議，按照協(xié)議約定負(fù)責(zé)參股基金日常的投資和管理。參股基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：
（一）在中國大陸注冊，且注冊資本不低于500萬元人民幣，有一定的資金募集能力，有固定的營業(yè)場所和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的軟硬件設(shè)施，具備豐富的投資管理經(jīng)驗(yàn)和良好的管理業(yè)績，健全的創(chuàng)業(yè)投資管理和風(fēng)險控制流程，規(guī)范的項(xiàng)目遴選機(jī)制和投資決策機(jī)制，能夠?yàn)楸煌顿Y企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、管理咨詢等增值服務(wù)；
（二）至少有3名具備3年以上創(chuàng)業(yè)投資或基金管理工作經(jīng)驗(yàn)的高級管理人員；至少有對3個以上創(chuàng)業(yè)企業(yè)投資的成功案例；
（三）參股基金管理機(jī)構(gòu)及其工作人員無受過行政主管機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處罰的不良記錄。
第十三條 參股基金管理機(jī)構(gòu)管理參股基金后，在完成對參股基金的70%資金委托投資之前，不得募集或管理其他創(chuàng)業(yè)投資基金。
第十四條 托管銀行由參股基金企業(yè)確定，接受參股基金企業(yè)委托并簽訂資金托管協(xié)議，按照協(xié)議約定對參股基金托管專戶進(jìn)行管理，托管銀行應(yīng)符合以下條件：
（一）成立時間在五年以上全國性的股份制商業(yè)銀行；
（二）與參股基金主要出資人、參股基金管理機(jī)構(gòu)無股權(quán)、債務(wù)和親屬等關(guān)聯(lián)和利害關(guān)系；
（三）具有創(chuàng)業(yè)投資基金托管經(jīng)驗(yàn)；
（四）無重大過失及行政主管機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處罰的不良記錄。
第四章 申請條件
第十五條 新設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金，申請中央財(cái)政資金出資的，應(yīng)符合以下條件：
（一）主要發(fā)起人（合伙人，下同）、參股基金管理機(jī)構(gòu)、托管銀行已基本確定，并草簽發(fā)起人協(xié)議、參股基金章程（合伙協(xié)議，下同）、委托管理協(xié)議、資金托管協(xié)議；其他出資人（合伙人，下同）已落實(shí)，并保證資金按約定及時足額到位；
（二）每支參股基金募集資金總額不低于2.5億元人民幣；主要發(fā)起人的注冊資本或凈資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣；地方政府出資額不低于5000萬元人民幣；除中央財(cái)政和地方政府外的其他出資人出資額合計(jì)不低于1.5億元人民幣，其中除參股基金管理機(jī)構(gòu)外的單個出資人出資額不低于1000萬元人民幣；除政府出資人外的其他出資人數(shù)量一般多于3個（含），不超過15個（含）；
（三）參股基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)對參股基金認(rèn)繳出資，具體出資比例在參股基金章程中約定；
（四）創(chuàng)業(yè)投資基金應(yīng)在設(shè)立6個月內(nèi)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行備案。
第十六條 申請中央財(cái)政資金對現(xiàn)有創(chuàng)業(yè)投資基金進(jìn)行增資的，除需符合新設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金條件外，還應(yīng)滿足以下條件：
（一）創(chuàng)業(yè)投資基金已按有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立，并開始投資運(yùn)作，設(shè)立時間不超過12個月；
（二）創(chuàng)業(yè)投資基金全體出資人首期出資或首期認(rèn)繳出資已經(jīng)到位，且不低于注冊資本或承諾出資額的20%；
（三）創(chuàng)業(yè)投資基金全體出資人同意中央財(cái)政資金入股（入伙），且增資價格按不高于發(fā)行價格和中國人民銀行公布的同期活期存款利息之和協(xié)商確定（存款利息按最后一個出資人的實(shí)際資金到位時間與中央財(cái)政資金增資到位時間差，以及同期存款利率計(jì)算）；
（四）創(chuàng)業(yè)投資基金已按照或在增資6個月內(nèi)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行備案。
第五章 激勵機(jī)制
第十七條 中央財(cái)政出資資金與地方政府資金、其他出資人共同按參股基金章程約定向參股基金管理機(jī)構(gòu)支付管理費(fèi)用。
管理費(fèi)用由參股基金企業(yè)支付，財(cái)政部不再列支管理費(fèi)用。管理費(fèi)用一般按照參股基金注冊資本或承諾出資額的1.5—2.5%確定，具體比例在委托管理協(xié)議中明確。
第十八條 除對參股基金管理機(jī)構(gòu)支付管理費(fèi)外，參股基金企業(yè)還要對參股基金管理機(jī)構(gòu)實(shí)施業(yè)績獎勵。業(yè)績獎勵采取 “先回本后分利”的原則，原則上將參股基金增值收益（回收資金扣減參股基金出資）的20%獎勵參股基金管理機(jī)構(gòu)，剩余部分由中央財(cái)政、地方政府和其他出資人按照出資比例進(jìn)行分配。
第十九條 對投資于初創(chuàng)期創(chuàng)新型企業(yè)的資金比例超過基金注冊資本或承諾出資額70%的參股基金，中央財(cái)政資金可給予更大的讓利幅度。
第六章 受托管理機(jī)構(gòu)
第二十條 財(cái)政部會同國家發(fā)展改革委通過招標(biāo)確定中央財(cái)政出資資金受托管理機(jī)構(gòu)，并簽訂委托管理協(xié)議。
第二十一條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：
（一）具有獨(dú)立法人資格；
（二）注冊資本不低于1億元人民幣；
（三）從事創(chuàng)業(yè)投資管理業(yè)務(wù)5年以上；
（四）有至少5名從事3年以上創(chuàng)業(yè)投資相關(guān)經(jīng)歷的從業(yè)人員；
（五）有完善的創(chuàng)業(yè)投資管理制度；
（六）有三個以上創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目運(yùn)作的成功經(jīng)驗(yàn)；
（七）有作為出資人參與設(shè)立并管理創(chuàng)業(yè)投資基金的成功經(jīng)驗(yàn)；
（八）最近三年以上持續(xù)保持良好的財(cái)務(wù)狀況，沒有受過行政主管機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)重大處罰的不良記錄，嚴(yán)格按委托管理協(xié)議管理中央財(cái)政出資資金。
第二十二條 受托管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)主要包括：
（一）對參股基金開展盡職調(diào)查、入股談判，簽訂參股基金章程；
（二）代表中央財(cái)政出資資金以出資額為限對參股基金行使出資人權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)，向參股基金派遣代表，監(jiān)督參股基金投向；
（三）通過招標(biāo)在財(cái)政部指定的國庫集中支付代理銀行范圍內(nèi)開設(shè)托管專戶，根據(jù)參股基金章程約定，在地方政府、其他出資人按期繳付出資資金且足額到位后，將中央財(cái)政出資資金撥付參股基金賬戶；
（四）及時將中央財(cái)政出資資金的分紅、退出等資金（含本金及收益）撥入托管專戶并上繳中央國庫；
（五）定期向財(cái)政部、國家發(fā)展改革委報(bào)告參股基金運(yùn)作情況，股本變化情況及其他重大情況；
（六）受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在創(chuàng)業(yè)投資備案管理部門進(jìn)行附帶備案。
第二十三條 財(cái)政部向受托管理機(jī)構(gòu)支付日常管理費(fèi)，日常管理費(fèi)按年支付，當(dāng)年支付上年，原則上每年按截至上年12月底已批復(fù)累計(jì)尚未回收中央財(cái)政出資額（以托管專戶撥付被投資單位的金額和日期計(jì)算）的一定比例、按照超額累退方式核定，具體比例如下：
（一）中央財(cái)政出資額在20億元（含）人民幣以下的按2%核定；
（二）中央財(cái)政出資額在20—50億元（含）人民幣之間的部分按1.5%核定；
（三）中央財(cái)政出資額超過50億元人民幣的部分按1%核定。
第七章 申報(bào)審批程序
第二十四條 各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）發(fā)展改革委、財(cái)政廳（局）根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r按照本辦法規(guī)定要求，組織編制參股基金組建方案或增資方案（具體詳見附件
2、附件3），聯(lián)合報(bào)送國家發(fā)展改革委、財(cái)政部審核。
第二十五條 國家發(fā)展改革委、財(cái)政部組織專家對上報(bào)方案進(jìn)行評審，對通過評審的方案，委托受托管理機(jī)構(gòu)對擬參股基金開展盡職調(diào)查和入股談判。
第二十六條 各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）發(fā)展改革委、財(cái)政廳（局）根據(jù)評審意見，對參股基金方案進(jìn)行修改完善，待各出資人簽訂相關(guān)協(xié)議后，聯(lián)合向國家發(fā)展改革委、財(cái)政部上報(bào)正式方案，提出申請中央財(cái)政出資額度。
第二十七條 國家發(fā)展改革委、財(cái)政部參考受托管理機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查意見，正式確認(rèn)參股基金方案并批復(fù)中央財(cái)政出資額度。財(cái)政部將中央財(cái)政出資資金撥付托管專戶，由受托管理機(jī)構(gòu)撥付參股基金賬戶。
第八章 中央財(cái)政出資資金的權(quán)益
第二十八條 中央財(cái)政對每支參股基金的出資，原則上不超過參股基金注冊資本或承諾出資額的20%，且與地方政府資金同進(jìn)同出。對投資于初創(chuàng)期項(xiàng)目資金比例超過參股基金注冊資本或承諾出資額70%的參股基金，可適當(dāng)放寬中央財(cái)政出資資金參股比例限制。
第二十九條 參股基金的存續(xù)期限原則上不超過10年，一般通過到期清算、社會股東回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)現(xiàn)退出。
第三十條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)與其他出資人在參股基金章程中約定，有下述情況之一的，中央財(cái)政出資資金可無需其他出資人同意，選擇退出：
（一）參股基金方案確認(rèn)后超過一年，參股基金未按規(guī)定程序和時間要求完成設(shè)立或增資手續(xù)的；
（二）中央財(cái)政出資資金撥付參股基金賬戶一年以上，參股基金未開展投資業(yè)務(wù)的；
（三）參股基金投資領(lǐng)域和階段不符合政策目標(biāo)的；
（四）參股基金未按參股基金章程約定投資的；
（五）參股基金管理機(jī)構(gòu)發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的。
第三十一條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)與其他出資人在參股基金章程中約定，中央財(cái)政出資資金以出資額為限對參股基金債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。除參股基金章程中約定外，不要求優(yōu)于其他出資人的額外優(yōu)惠條款。
第三十二條 受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)與其他出資人在參股基金章程中約定，當(dāng)參股基金清算出現(xiàn)虧損時，首先由參股基金管理機(jī)構(gòu)以其對參股基金的出資額承擔(dān)虧損，剩余部分由中央財(cái)政、地方政府和其他出資人按出資比例承擔(dān)。
第九章 監(jiān)督管理
第三十三條 國家發(fā)展改革委、財(cái)政部負(fù)責(zé)對參股基金運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，視工作需要委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，定期對參股基金的政策目標(biāo)、政策效果及投資運(yùn)行情況進(jìn)行績效評估。
第三十四條 財(cái)政部、國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)對受托管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)績考核和評估檢查。受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年3月底前，將以前參股基金運(yùn)作及中央財(cái)政出資資金托管等情況向財(cái)政部、國家發(fā)展改革委報(bào)告。主要包括：
（一）參股基金投資運(yùn)作情況；
（二）中央財(cái)政出資資金的退出、收益、虧損情況；
（三）受托管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況、會計(jì)師事務(wù)所出具的對受托管理機(jī)構(gòu)最近一年的審計(jì)報(bào)告。
第三十五條 參股基金運(yùn)行中的重大問題，受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時向國家發(fā)展改革委、財(cái)政部報(bào)告，主要包括：
（一）違反國家政策規(guī)定及參股基金章程約定投資的；
（二）其他重大突發(fā)事件。
第三十六條 各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）發(fā)展改革委、財(cái)政廳（局）應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管和協(xié)調(diào)，對出現(xiàn)的重大變化和問題，及時報(bào)告國家發(fā)展改革委和財(cái)政部。
第三十七條 本辦法由財(cái)政部、國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)解釋。
第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
附件2
發(fā)起設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金的方案框架
一、創(chuàng)業(yè)投資基金組建方案
設(shè)立背景和目標(biāo)、基金規(guī)模、組織形式、投資領(lǐng)域、發(fā)起人和基金管理機(jī)構(gòu)、管理架構(gòu)、項(xiàng)目遴選程序、投資決策機(jī)制、投資托管、風(fēng)險防范、投資退出、管理費(fèi)用和收益分配、經(jīng)營期限等。
二、創(chuàng)業(yè)投資基金發(fā)起人協(xié)議
三、創(chuàng)業(yè)投資基金章程或合伙協(xié)議（草案）
四、創(chuàng)業(yè)投資基金委托管理協(xié)議（草案）及基金管理機(jī)構(gòu)章程（合伙協(xié)議）
五、創(chuàng)業(yè)投資基金資金托管協(xié)議（草案）
六、項(xiàng)目儲備情況及第一階段投資計(jì)劃
七、地方政府及社會資金出資承諾函，并明確資金到位時限
八、會計(jì)師事務(wù)所出具的對主要發(fā)起人最近一年的審計(jì)報(bào)告
附件3
對現(xiàn)有創(chuàng)業(yè)投資基金進(jìn)行增資的方案框架
一、創(chuàng)業(yè)投資基金增資方案
基金設(shè)立背景和目標(biāo)、基金規(guī)模、組織形式、投資領(lǐng)域、發(fā)起人和基金管理機(jī)構(gòu)、管理架構(gòu)、項(xiàng)目遴選程序、投資決策機(jī)制、投資托管、風(fēng)險防范、投資退出、管理費(fèi)用和收益分配、經(jīng)營期限等；本次創(chuàng)業(yè)投資基金增資情況。
二、創(chuàng)業(yè)投資基金股東大會（股東會議、合伙人大會）決議
三、創(chuàng)業(yè)投資基金章程（合伙協(xié)議）及營業(yè)執(zhí)照
四、創(chuàng)業(yè)投資基金委托管理協(xié)議及基金管理機(jī)構(gòu)章程（合伙協(xié)議）
五、創(chuàng)業(yè)投資基金投資管理流程和盡職調(diào)查準(zhǔn)則
六、創(chuàng)業(yè)投資基金資金托管協(xié)議
七、投資項(xiàng)目情況及未來一年的投資計(jì)劃
八、地方政府出資承諾函，并明確資金到位時限
九、會計(jì)師事務(wù)所出具的對創(chuàng)業(yè)投資基金最近一年的審計(jì)報(bào)告
第四篇：爭取2012年國家新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金征集公告
爭取2012年國家新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股
創(chuàng)業(yè)投資基金征集公告
各有關(guān)單位：
為發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，提升自主創(chuàng)新能力，推動青島市創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投向初創(chuàng)期、早中期創(chuàng)新型企業(yè)，根據(jù)《新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金管理暫行辦法》（以下簡稱《國家暫行辦法》）、《青島市創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》（以下簡稱《青島市暫行辦法》）及《國家發(fā)展改革委辦公廳、財(cái)政部辦公廳關(guān)于2012年新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投計(jì)劃參股創(chuàng)業(yè)投資基金有關(guān)工作的通知》精神，現(xiàn)面向社會公開征集爭取國家參股設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金，公告如下：
一、參股設(shè)立基金的基本要求
（一）申請條件
1、主要發(fā)起人（合伙人）、參股基金管理機(jī)構(gòu)、托管銀行已基本確定，并草簽發(fā)起人協(xié)議、參股基金章程（合伙協(xié)議）、委托管理協(xié)議、資金托管協(xié)議；其他出資人（合伙人）已落實(shí)，并保證資金按約定及時足額到位；
2、參股基金募集資金總額不低于2.5億元人民幣；主要發(fā)起人的注冊資本或凈資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣；地方政府出資額不低于5000萬元人民幣；除中央財(cái)政和地方政府外的其他出資人出資額合計(jì)不低于1.5億元人民幣，其中除參股基金管理機(jī)構(gòu)外的單個出資人出資額不低于1000萬元人民幣；除政府出資人外的其他出資人數(shù)量一般多于3個（含），不超過15個（含）；
3、參股基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)對參股基金認(rèn)繳出資，具體出資比例在參股基金章程中約定；
4、申請中央財(cái)政資金對現(xiàn)有創(chuàng)業(yè)投資基金進(jìn)行增資的，除需符合上述相關(guān)條件外，還應(yīng)滿足以下條件：
（1）創(chuàng)業(yè)投資基金已按有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立，并開始投資運(yùn)作，設(shè)立時間不超過12個月；
（2）創(chuàng)業(yè)投資基金全體出資人首期出資或首期認(rèn)繳出資已經(jīng)到位，且不低于注冊資本或承諾出資額的20%；
（3）創(chuàng)業(yè)投資基金全體出資人同意中央財(cái)政資金入股（入伙），且增資價格按不高于發(fā)行價格和中國人民銀行公布的同期活期存款利息之和協(xié)商確定（存款利息按最后一個出資人的實(shí)際資金到位時間與中央財(cái)政資金增資到位時間差，以及同期存款利率計(jì)算）；
（4）創(chuàng)業(yè)投資基金已按照或在增資6個月內(nèi)按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行備案。
（二）基金的投資導(dǎo)向
1、參股基金應(yīng)集中投資于以下領(lǐng)域中的一項(xiàng)：節(jié)能環(huán)保、信息、生物與新醫(yī)藥、新能源、新材料、航空航天、海洋、先進(jìn)裝備制造、新能源汽車、高技術(shù)服務(wù)業(yè)（包括信息技術(shù)、生物技術(shù)、研發(fā)設(shè)計(jì)、檢驗(yàn)檢測、科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)等）等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域；
2、參股基金重點(diǎn)投向具備原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新或消化吸收再創(chuàng)新屬性、且處于初創(chuàng)期、早中期的創(chuàng)新型企業(yè)，投資此類企業(yè)的資金比例不低于基金注冊資本或承諾出資額的60%。
（三）受托管理機(jī)構(gòu)
1、參股基金管理機(jī)構(gòu)由參股基金企業(yè)確定，接受參股基金企業(yè)委托并簽訂委托管理協(xié)議，按照協(xié)議約定負(fù)責(zé)參股基金日常的投資和管理。參股基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：
（1）在中國大陸注冊，且注冊資本不低于500萬元人民幣，有一定的資金募集能力，有固定的營業(yè)場所和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的軟硬件設(shè)施，具備豐富的投資管理經(jīng)驗(yàn)和良好的管理業(yè)績，健全的創(chuàng)業(yè)投資管理和風(fēng)險控制流程，規(guī)范的項(xiàng)目遴選機(jī)制和投資決策機(jī)制，能夠?yàn)楸煌顿Y企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、管理咨詢等增值服務(wù)；
（2）至少有5名具備3年以上創(chuàng)業(yè)投資或基金管理工作經(jīng)驗(yàn)的高級管理人員；至少有對3個以上創(chuàng)業(yè)企業(yè)投資的成功案例；
（3）參股基金管理機(jī)構(gòu)及其工作人員無受過行政主管機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處罰的不良記錄；
2、參股基金管理機(jī)構(gòu)管理參股基金后，在完成對參股基金的70%資金委托投資之前，不得募集或管理其他創(chuàng)業(yè)投資基金。
（四）托管銀行要求 托管銀行由參股基金企業(yè)確定，接受參股基金企業(yè)委托并簽訂資金托管協(xié)議，按照協(xié)議約定對參股基金托管專戶進(jìn)行管理，托管銀行應(yīng)符合以下條件：
1、成立時間在五年以上全國性的股份制商業(yè)銀行；
2、與參股基金主要出資人、參股基金管理機(jī)構(gòu)無股權(quán)、債務(wù)和親屬等關(guān)聯(lián)和利害關(guān)系；
3、具有創(chuàng)業(yè)投資基金托管經(jīng)驗(yàn)；
4、無重大過失及行政主管機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處罰的不良記錄。
（五）符合《國家暫行辦法》及《青島市暫行辦法》規(guī)定的其他要求（相關(guān)文件請到青島市市級創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理中心網(wǎng)站“http://004km.cn/”查詢）。
（六）申報(bào)格式
1、申請新設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金的，按附件1格式申報(bào)；
2、申請對現(xiàn)有創(chuàng)業(yè)投資基金進(jìn)行增資的，按附件2格式申報(bào)。
二、申請文件的遞交
申請人于2012年1月10日前將申請資料按附件格式要求用A4紙打印裝訂并加蓋公章，一式十份報(bào)送青島市市級創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理中心，同時需將申請資料電子版發(fā)送至下述電子郵箱。
申請人對申報(bào)材料的合法性、真實(shí)性、有效性、一致性負(fù)完全責(zé)任，發(fā)現(xiàn)提供虛假材料情況，將取消合作機(jī)構(gòu)申報(bào)資格。地址：青島市香港中路7號甲亞麥國際中心6樓 聯(lián)系人：于靜 韋孟
電話：0532-68895719 傳真：0532-68895716 電子郵箱：qdctydjj@163.com
三、評審決策程序
青島市市級創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理中心收到申請后，按相關(guān)要求組織初步評審，擇優(yōu)上報(bào)申請國家創(chuàng)投計(jì)劃參股或由青島市市級創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金參股。
本公告由青島市發(fā)展和改革委員會、青島市財(cái)政局、青島市科技局、青島市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會、青島市市級創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理中心網(wǎng)站等媒體同時發(fā)布，自發(fā)布之日起生效。
特此公告。
青島市市級創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理中心
二〇一一年十一月二十九日 附件1：
發(fā)起設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金的方案框架
一、創(chuàng)業(yè)投資基金組建方案
設(shè)立背景和目標(biāo)、基金規(guī)模、組織形式、投資領(lǐng)域、發(fā)起人和基金管理機(jī)構(gòu)、管理架構(gòu)、項(xiàng)目遴選程序、投資決策機(jī)制、投資托管、風(fēng)險防范、投資退出、管理費(fèi)用和收益分配、經(jīng)營期限等。
二、創(chuàng)業(yè)投資基金發(fā)起人協(xié)議
三、創(chuàng)業(yè)投資基金章程或合伙協(xié)議（草案）
四、創(chuàng)業(yè)投資基金委托管理協(xié)議（草案）及基金管理機(jī)構(gòu)章程（合伙協(xié)議）
五、創(chuàng)業(yè)投資基金資金托管協(xié)議（草案）
六、項(xiàng)目儲備情況及第一階段投資計(jì)劃
七、地方政府及社會資金出資承諾函，并明確資金到位時限
八、會計(jì)師事務(wù)所出具的對主要發(fā)起人最近一年的審計(jì)報(bào)告 附件2: 對現(xiàn)有創(chuàng)業(yè)投資基金進(jìn)行增資的方案框架
一、創(chuàng)業(yè)投資基金增資方案
基金設(shè)立背景和目標(biāo)、基金規(guī)模、組織形式、投資領(lǐng)域、發(fā)起人和基金管理機(jī)構(gòu)、管理架構(gòu)、項(xiàng)目遴選程序、投資決策機(jī)制、投資托管、風(fēng)險防范、投資退出、管理費(fèi)用和收益分配、經(jīng)營期限等；本次創(chuàng)業(yè)投資基金增資情況。
二、創(chuàng)業(yè)投資基金股東大會（股東會議、合伙人大會）決議
三、創(chuàng)業(yè)投資基金章程（合伙協(xié)議）及營業(yè)執(zhí)照
四、創(chuàng)業(yè)投資基金委托管理協(xié)議及基金管理機(jī)構(gòu)章程（合伙協(xié)議）
五、創(chuàng)業(yè)投資基金投資管理流程和盡職調(diào)查準(zhǔn)則
六、創(chuàng)業(yè)投資基金資金托管協(xié)議
七、投資項(xiàng)目情況及未來一年的投資計(jì)劃
八、地方政府出資承諾函，并明確資金到位時限
九、會計(jì)師事務(wù)所出具的對創(chuàng)業(yè)投資基金最近一年的審計(jì)報(bào)告
第五篇：財(cái)政部擬推最強(qiáng)PPP新規(guī)：政府不履約將被強(qiáng)制扣款
財(cái)政部擬推最強(qiáng)PPP新規(guī)：政府不履約將被強(qiáng)制扣款
附件《政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政管理辦法》（征求意見稿）第一章總則第一條【目的和依據(jù)】為規(guī)范政府和社會資本合作（簡稱 PPP）項(xiàng)目財(cái)政管理行為，切實(shí)保障PPP項(xiàng)目合同政府履約能力，提高財(cái)政資金使用效率，防止公共資產(chǎn)和資源流失，依據(jù)《預(yù)算法》及其實(shí)施條例，《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條【適用范圍】本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、科技、保障性安居工程、醫(yī)療、衛(wèi)生、養(yǎng)老、教育、文化、體育等公共服務(wù)領(lǐng)域的各類PPP項(xiàng)目，包括能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、市政工程等特定領(lǐng)域?qū)嵤┨卦S經(jīng)營的項(xiàng)目。第三條【管理內(nèi)容】各級財(cái)政部門（或PPP中心，下同）應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌安排財(cái)政資金、國有資產(chǎn)、土地使用權(quán)等各類公共資產(chǎn)和資源，支持PPP項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營，嚴(yán)格履行項(xiàng)目識別、物有所值評價、財(cái)政承受能力論證、政府采購、預(yù)算收支管理、績效評價、資產(chǎn)負(fù)債管理、信息披露、監(jiān)督檢查等職責(zé)。第二章項(xiàng)目實(shí)施管理第四條【項(xiàng)目識別】各級財(cái)政部門應(yīng)會同行業(yè)主管部門做好項(xiàng)目識別工作。
（一）【政府發(fā)起】行業(yè)主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃發(fā)起推薦PPP項(xiàng)目，在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后，提請同級財(cái)政部門對項(xiàng)目進(jìn)行物有所值評價和財(cái)政承受能力論證。
（二）【社會資本發(fā)起】社會資本發(fā)起PPP項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部門和行業(yè)主管部門提交項(xiàng)目建議書，提請進(jìn)行物有所值評價和財(cái)政承受能力論證。第五條【提交材料要求】提請進(jìn)行物有所值評價和財(cái)政承受能力論證的應(yīng)當(dāng)提交以下材料：
（一）項(xiàng)目初步實(shí)施方案，內(nèi)容包括但不限于項(xiàng)目概況、項(xiàng)目產(chǎn)出說明、項(xiàng)目合作范圍、期限與運(yùn)作方式、風(fēng)險分配框架、交易結(jié)構(gòu)、監(jiān)管框架、社會資本合作方采購方式等。
（二）除前款要求的材料外，新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目還應(yīng)提交項(xiàng)目工程可行性研究報(bào)告，其中社會資本發(fā)起的可提交項(xiàng)目建議書替代可行性研究報(bào)告；存量項(xiàng)目還應(yīng)提交存量公共資產(chǎn)的歷史資料，包括資產(chǎn)清冊、性能狀況、財(cái)務(wù)、人事等情況，以及第三方依法出具的資產(chǎn)評估報(bào)告。第六條【初步方案評審】財(cái)政部門在開展物有所值評價時，應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目初步實(shí)施方案進(jìn)行分析論證，確保項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制清晰、風(fēng)險分配框架合理。
（一）【項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制】項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制應(yīng)當(dāng)參照行業(yè)規(guī)律、市場價格、同類型項(xiàng)目實(shí)施情況等因素，統(tǒng)籌利用公共資源和公共資產(chǎn)，多形式、多渠道挖掘項(xiàng)目合理回報(bào)來源，實(shí)現(xiàn)社會資本回報(bào)訴求和公眾負(fù)擔(dān)能力的平衡。鼓勵社會資本通過減少能源資源消耗、開發(fā)創(chuàng)造項(xiàng)目商業(yè)附加價值以及挖掘資源多樣化利用價值，提升公共服務(wù)的供給質(zhì)量和效率。
（二）【風(fēng)險分配框架】按照風(fēng)險分配優(yōu)化、風(fēng)險收益對等、風(fēng)險可控原則，綜合考慮政府風(fēng)險管理能力、項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制、風(fēng)險保留意愿和市場風(fēng)險管理能力更要素，合理確定風(fēng)險分配框架。第七條【物有所值評價工作要求】財(cái)務(wù)部門應(yīng)會同行業(yè)主管部門依據(jù)項(xiàng)目初步實(shí)施方案對備選PPP項(xiàng)目進(jìn)行物有所值評價。通過物有所值評價的項(xiàng)目，由財(cái)政部門出具物有所值評價報(bào)告。第八條【財(cái)政承受能力論證工作要求】財(cái)政部門應(yīng)會同行業(yè)主管部門，依據(jù)項(xiàng)目初步實(shí)施方案和物有所值評價報(bào)告，按照規(guī)定識別和預(yù)算單個項(xiàng)目的財(cái)政支出責(zé)任后，匯總本級全部已實(shí)施和擬實(shí)施的PPP項(xiàng)目的各支出責(zé)任，進(jìn)行財(cái)政承受能力論證。通過財(cái)政承受能力論證的項(xiàng)目，由財(cái)政部門出具財(cái)政承受能力論證報(bào)告。第九條【PPP目錄管理】縣級以上財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立本地區(qū)PPP項(xiàng)目開發(fā)目錄，將通過物有所值評價和財(cái)政承受能力論證的項(xiàng)目，納入PPP項(xiàng)目開發(fā)目錄進(jìn)行管理。第十條【采購管理】對于納入財(cái)政部門PPP項(xiàng)目開發(fā)目錄的項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)將項(xiàng)目實(shí)施方案提請本級人民政府審核，本級人民政府審核同意后，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)按照政府采購管理相關(guān)規(guī)定，依法組織開展社會資本合作方采購工作。
（一）【采購方式】項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)PPP項(xiàng)目的采購需求特點(diǎn)，在公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、競爭性磋商和單一來源采購等方式中，依法選擇適當(dāng)?shù)牟少彿绞?。采取單一來源采購方式的，?yīng)當(dāng)嚴(yán)格符合法定條件和程序。
（二）【采購條件】項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)綜合評估項(xiàng)目潛在合作方的專業(yè)資質(zhì)、技術(shù)能力、管理經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)實(shí)力等因素。依法擇優(yōu)選擇合作伙伴，不得以不合理的條件對合作方實(shí)行差別待遇或者歧視待遇。要積極鼓勵民營企業(yè)、中小企業(yè)參與，依法允許外資企業(yè)參與。
（三）【采購評選】項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別評估項(xiàng)目潛在合作方在項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營環(huán)節(jié)的實(shí)施方案和、及成本報(bào)價，嚴(yán)禁合作方重建設(shè)、輕營運(yùn)，通過運(yùn)營環(huán)節(jié)的惡性低價獲得項(xiàng)目主導(dǎo)權(quán)，通過設(shè)計(jì)、施工、核心材料采購等環(huán)節(jié)獲得較高關(guān)聯(lián)性收入、轉(zhuǎn)移利潤。
（四）【二次評選】對于設(shè)計(jì)工程建設(shè)、設(shè)備采購或服務(wù)外包的PPP項(xiàng)目，已經(jīng)依據(jù)政府采購法選定社會社會資本合作方的，合作方依法能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)或者提供服務(wù)的，可以不進(jìn)行招標(biāo)。
（五）【信息公正】項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)要依據(jù)政府采購信息平臺和PPP綜合信息平臺，及時、充分向社會公布PPP采購計(jì)劃和項(xiàng)目采購信息，確保采購過程公開、透明和公平。第十一條【第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)】財(cái)政部門可依法擇優(yōu)委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)，協(xié)助開展物有所值評估、財(cái)政承受能力論證等工作，但不得對第三方中介機(jī)構(gòu)的所有制形式、注冊地、資質(zhì)條件等設(shè)置歧視性門檻。委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、科學(xué)地進(jìn)行項(xiàng)目評估，對評估報(bào)告負(fù)責(zé)。第十二條【合同審核內(nèi)容】對于履行完成采購程序的PPP項(xiàng)目，政府方與社會資本方對實(shí)施方案和合作內(nèi)容達(dá)成一致，在正式簽訂合同前，實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將合同文本送達(dá)同級財(cái)政部門審核后再報(bào)政府批準(zhǔn)。第十三條【合同審查內(nèi)容】財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對照實(shí)施方案及采購文件，逐條對比合同文本的條款是否發(fā)生實(shí)質(zhì)性變更，確保合同項(xiàng)下的政府（或公眾）支付責(zé)任清晰、合理、可承受。
（一）合同文本應(yīng)當(dāng)細(xì)化完善公共服務(wù)否認(rèn)具體產(chǎn)出標(biāo)準(zhǔn)和績效指標(biāo)體系，名烏爾績效評價和項(xiàng)目付費(fèi)的基準(zhǔn)。
（二）合同文本應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目全生命周期的投資成本（含合理重置成本）、運(yùn)營成本、財(cái)務(wù)成本、稅費(fèi)等，設(shè)定好項(xiàng)目基準(zhǔn)成本，明確能夠納入PPP項(xiàng)目定價以及項(xiàng)目付費(fèi)依據(jù)的成本核算范圍、成本類型和成本標(biāo)準(zhǔn)。
（三）合同文本應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目基準(zhǔn)成本，結(jié)合項(xiàng)目公司股權(quán)匯報(bào)內(nèi)部收益率，合理測算確定項(xiàng)目的基準(zhǔn)收入和收費(fèi)（或補(bǔ)貼）標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目基準(zhǔn)成本以外的成本控制風(fēng)險（運(yùn)營風(fēng)險）由項(xiàng)目公司承擔(dān)。
（四）合同文本應(yīng)當(dāng)按照激勵相容的原則，根據(jù)產(chǎn)生項(xiàng)目超額的收益的不同原因，提前約定分享規(guī)則。原則上，對于項(xiàng)目使用量增加等客觀因素導(dǎo)致的超額收益增加的，超額收益的分享要向政府部門傾斜。對于社會資本方技術(shù)創(chuàng)新、管理進(jìn)步等主觀女里導(dǎo)致超額收益增加的，超額收益可以約定歸項(xiàng)目公司享有。
（五）合同文本應(yīng)當(dāng)合理約定定價周期。在一個定價周期結(jié)束后，財(cái)政部門要會同相關(guān)部門依據(jù)上個周期的成本核算情況，重新確定下一個周期的定價和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。對于在項(xiàng)目定價周期內(nèi)獲得的超額收益，按照超額收益分享規(guī)則進(jìn)行分享。第三章項(xiàng)目財(cái)政收支預(yù)算管理第十四條【預(yù)算管理】對當(dāng)年新簽約的、符合納入預(yù)算管理要求的PPP項(xiàng)目。行業(yè)主管部門應(yīng)當(dāng)按照部門預(yù)算編制程序和要求，將下一項(xiàng)目合同中符合預(yù)算管路要求的財(cái)政資金收入，報(bào)請財(cái)政部門審核后納入本部門預(yù)算草案，經(jīng)本級市政府同意后報(bào)人民代表大會審批。新簽約的PPP項(xiàng)目涉及當(dāng)年財(cái)政資金收支的，按照預(yù)算調(diào)整有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條【中期預(yù)算管理】對當(dāng)面新簽約的、符合納入預(yù)算管理要求的PPP項(xiàng)目跨財(cái)政支出責(zé)任，財(cái)政部門要將其納入中期財(cái)政規(guī)劃，切實(shí)保障政府在項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的履約能力。第十六條【行業(yè)主管部門編制部門預(yù)算要求】行業(yè)主管部門要按照部門預(yù)算編制要求，編報(bào)PPP項(xiàng)目收支預(yù)算：
（一）支出預(yù)算。每年7月底之前，行業(yè)主管部門應(yīng)按照當(dāng)年P(guān)PP項(xiàng)目合同約定，結(jié)合本預(yù)算執(zhí)行情況、支出績效評價結(jié)構(gòu)等，預(yù)算下一應(yīng)納入預(yù)算的PPP項(xiàng)目收支數(shù)額。
（二）支出編制。行業(yè)主管部門應(yīng)將需要先從預(yù)算中安排的PPP項(xiàng)目支出責(zé)任，按照相關(guān)政府收支分類科目、預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)和要求，以及績效目標(biāo)管理等預(yù)算編制規(guī)定，納入本部門、本單位預(yù)算草案。
（三）收入編制。行業(yè)主管部門應(yīng)將包括所有PPP項(xiàng)目全部收入列入本部門、本單位預(yù)算草案。
（四）報(bào)送要求。行業(yè)主管部門應(yīng)將包括所有PPP項(xiàng)目全部收支在內(nèi)的部門和單位預(yù)算草案，按照統(tǒng)一的事件要求報(bào)同級財(cái)政部門。第十七條【財(cái)政部門編制要求】財(cái)政部門應(yīng)對行業(yè)主管部門報(bào)送的PPP項(xiàng)目財(cái)政收支預(yù)算申請進(jìn)行認(rèn)真審核。安排PPP項(xiàng)目財(cái)政支出預(yù)算，應(yīng)在保障保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生等剛性支出，以及債務(wù)還本付息、存量PPP項(xiàng)目等履約支出后，充分考慮績效評價、價格調(diào)整等因素合理確定。賠償和保險索賠等收入，以及上級財(cái)政撥付的PPP項(xiàng)目獎補(bǔ)資金等。
（一）實(shí)施特許經(jīng)營的PPP項(xiàng)目，受讓主體應(yīng)當(dāng)按照特許經(jīng)營許可權(quán)評估價值，向同級政府繳納特許經(jīng)營權(quán)使用費(fèi)，納入PPP項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算管理。
（二）權(quán)益轉(zhuǎn)讓收入。是指政府轉(zhuǎn)讓存量資產(chǎn)所有權(quán)或經(jīng)營權(quán)形成的權(quán)益轉(zhuǎn)讓收入，以及政府與社會資本共同組建項(xiàng)目公司，政府轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目公司股權(quán)形成的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入等。
（三）股息收入，是指政府持有項(xiàng)目公司股權(quán)所獲得的分紅收益，按照項(xiàng)目產(chǎn)生的收益以及合同約定的股權(quán)結(jié)構(gòu)確定。
（四）超額收益收入，是指當(dāng)PPP項(xiàng)目收入超過合同約定的最高收益率時，政府依照合同約定的超額收益分成比例所取得的收入。
（五）社會資本違約賠償收入，是指政府因社會資本和項(xiàng)目公司未按照合同約定完成融資、建設(shè)、運(yùn)營維護(hù)、已交維修等事項(xiàng)，以合同約定獲得的履約保證金等賠償性收入。
（六）PPP項(xiàng)目獎補(bǔ)資金收入，是指下級財(cái)政收到的，上級財(cái)政對符合條件的轉(zhuǎn)型為PPP模式的存量政府債務(wù)項(xiàng)目和采取PPP項(xiàng)目模式的新建項(xiàng)目，給予的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。
（一）股權(quán)投資支出，是指政府與社會資本共同組建項(xiàng)目公司，政府承擔(dān)的股權(quán)投資支出，依據(jù)合同約定的項(xiàng)目資金要求以及項(xiàng)目公司股權(quán)結(jié)構(gòu)確定。政府未在項(xiàng)目公司出資占股的，不得核算此類支出。
（二）運(yùn)營補(bǔ)貼支出，是指項(xiàng)目運(yùn)營期間，政府承擔(dān)的直接付費(fèi)，包括政府付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)助兩種模式，具體依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)成本、運(yùn)營成本以及利潤水平、績效評價結(jié)果、財(cái)政中長期承受能力等因素確定。
（三）配套投入支出，是指依據(jù)合同約定，政府需要從預(yù)算中安排的用于項(xiàng)目配套工程等其他投入支出，包括投資補(bǔ)助、貸款貼息等。
（四）風(fēng)險承擔(dān)支出，是指在項(xiàng)目實(shí)施過程中按照法律規(guī)定或者合同約定，因法律安排、政策風(fēng)險、最低需求風(fēng)險以及其他原因?qū)е马?xiàng)目合同終止等情況，政府應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的財(cái)政或有支出。
（五）PPP項(xiàng)目獎補(bǔ)支出，是指上級財(cái)政對符合條件的轉(zhuǎn)型為PPP模式的存量政府債務(wù)項(xiàng)目和采取啪啪啪模式的新建項(xiàng)目，安排的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，主要用于社會資本采購中止時的沉沒費(fèi)用、循環(huán)使用的交易咨詢等前期費(fèi)用支出。
（六）PPP項(xiàng)目其他支出，反映政府對PPP項(xiàng)目的其他支出。目全生命周期成本監(jiān)測工作。每一季度前，項(xiàng)目公司應(yīng)向財(cái)政部門和行業(yè)主管部門報(bào)送上一經(jīng)第三方審計(jì)的項(xiàng)目運(yùn)營成本詳細(xì)資料。項(xiàng)目成本信息要通過PPP綜合信息平臺對外公開，接受社會監(jiān)督。第二十一條【績效評價】財(cái)政部門應(yīng)會同行業(yè)主管部門在PPP項(xiàng)目全生命周期內(nèi)，按照事先約定的產(chǎn)出評價標(biāo)準(zhǔn)，對項(xiàng)目產(chǎn)出、實(shí)際效果、成本收益、可持續(xù)性更方面進(jìn)行績效評價木業(yè)可委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)提出評價意見。第二十二條【使用結(jié)果】績效評價是預(yù)算審核的重要組成部分，財(cái)政部門要按照績效評價結(jié)果合理安排財(cái)政預(yù)算資金。
（一）對于績效評價達(dá)標(biāo)的可行性缺口補(bǔ)助或政府付費(fèi)項(xiàng)目，財(cái)政部門要嚴(yán)格按照合同約定，向項(xiàng)目公司或社會資本方支付費(fèi)用或補(bǔ)貼。
（二）對于績效評價不達(dá)標(biāo)的PPP項(xiàng)目，財(cái)政部門要按照合同約定，扣減相應(yīng)的費(fèi)用或補(bǔ)貼。
（三）對于使用者付費(fèi)項(xiàng)目，由于客觀原因?qū)е鲁~收益的，按照合同約定歸政府享有的部分，財(cái)政部門要及時納入國庫。第四章項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債管理第二十三條【土地入股要求】政府以國有建設(shè)土地投入PPP項(xiàng)目時，一般應(yīng)按照國有土地使用權(quán)出讓，作為出資或入股等有償使用方式參與PPP項(xiàng)目。對于符合土地利用總體和規(guī)劃和土地利用計(jì)劃的PPP項(xiàng)目，經(jīng)本級政府及上級國土管理部門審核同意并向社會公示后，政府方可以國有建設(shè)用地使用權(quán)作價出資或入股方式與社會資本方進(jìn)行合作。國有建設(shè)用地使用權(quán)作價出資額應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行評估，不得低于土地取得成本、土地前期開發(fā)成本和按規(guī)定收取的相關(guān)費(fèi)用之和。第二十四條【土地使用要求】特殊情況下，對于符合《劃撥用地目錄》的市政基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)項(xiàng)目用地，可以采取劃撥方式提供，但用于項(xiàng)目相關(guān)配套開發(fā)用地除外。第二十五條【國有資產(chǎn)入股、轉(zhuǎn)讓要求】政府以存量國有資產(chǎn)作為PPP項(xiàng)目配套投入，以及對存量資產(chǎn)、股權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則依法進(jìn)行則產(chǎn)評估，并經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)請本級人民政府核準(zhǔn)，以合理的方式折價入股或轉(zhuǎn)讓，防止國有資產(chǎn)流失。第二十六條【特許經(jīng)營權(quán)評估】對于特許經(jīng)營項(xiàng)目，行業(yè)主管部門應(yīng)當(dāng)基于特許經(jīng)營權(quán)權(quán)未來帶來的收入狀況，參照市場同類標(biāo)準(zhǔn)，客觀評估特許經(jīng)營權(quán)的價值，以合理價值折價入股或授予轉(zhuǎn)讓。第二十七條【國有資產(chǎn)管理】各級財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)PPP項(xiàng)目相關(guān)國有資產(chǎn)管理，簡歷PPP項(xiàng)目資產(chǎn)管理臺賬。政府在PPP項(xiàng)務(wù)報(bào)告中進(jìn)行反映。第二十八條【項(xiàng)目資產(chǎn)管理】在確保項(xiàng)目能夠持續(xù)穩(wěn)定提供公共服務(wù)的前提下，PPP項(xiàng)目經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)可以進(jìn)行資產(chǎn)證券化。項(xiàng)目公司以項(xiàng)目經(jīng)營權(quán)、項(xiàng)目資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵押、質(zhì)押，以及在上述資產(chǎn)、權(quán)利和利益上設(shè)置留置權(quán)、擔(dān)保權(quán)益的，需經(jīng)財(cái)政部門和行業(yè)主管部門同意，并在財(cái)政部PPP項(xiàng)目綜合信息平臺上公示。第二十九條【資產(chǎn)移交要求】資產(chǎn)移交分為期滿移交和提前移交。
（一）期滿移交。合同期滿后，社會資本應(yīng)當(dāng)無償將PPP項(xiàng)目資產(chǎn)移交政府。將PPP項(xiàng)目資產(chǎn)移交政府時，財(cái)政部門應(yīng)會同行業(yè)主管部門，對移交資產(chǎn)進(jìn)行性能測試、資產(chǎn)評估，并登記被移交部門會計(jì)賬。不符合合同約定移交標(biāo)準(zhǔn)的，社會資本應(yīng)采取補(bǔ)救措施或賠償損失。
（二）提前移交。雙方因故終止合作關(guān)系，PPP項(xiàng) 目資產(chǎn)需要提前移交政府時，財(cái)政部門應(yīng)會同行業(yè)主管部門對移交資產(chǎn)進(jìn)行性能測試、資產(chǎn)評估并登記入賬。如果是政府原因或客觀原因提前移交的，在符合合同約定移交標(biāo)準(zhǔn)的前提下，政府應(yīng)當(dāng)給予社會資本相應(yīng)的補(bǔ)償；如果是社會資本原因，在不符合移交標(biāo)準(zhǔn)的前提下，社會資本應(yīng)采取補(bǔ)救措施或賠償損失。第三十條【負(fù)債管理】PPP項(xiàng)目在實(shí)施運(yùn)營全過程中形成的項(xiàng)目公司的負(fù)債不得移交給政府。財(cái)政部門應(yīng)會同行業(yè)主管部門做好PPP項(xiàng)目債務(wù)識別工作，防止企業(yè)債務(wù)向政府轉(zhuǎn)移。第五章監(jiān)督管理第三十一條【防范變相融資】各級財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督，切實(shí)防范財(cái)政風(fēng)險。
（一）社會資本全資或控股投資項(xiàng)目公司，要按照《公司法》等法律以及PPP項(xiàng)目合同規(guī)范運(yùn)作。嚴(yán)禁通過固定回報(bào)承諾、回購安排、明股實(shí)債以及借助抽屜協(xié)議將項(xiàng)目運(yùn)營返包政府等方式進(jìn)行變相融資。
（二）政府因按照PPP項(xiàng)目合同約定，在取得公共服務(wù)的同時立即進(jìn)行足額支付。嚴(yán)禁采取延期支付方式變異為購買融資服務(wù)，嚴(yán)禁通過政府購買服務(wù)方式進(jìn)行變相融資，規(guī)避財(cái)政承受能力論證和物有所值評價。
（三）嚴(yán)禁地方政府融資平臺公司通過建設(shè)-租賃-移交等運(yùn)作方式，將原有融資平臺建設(shè)項(xiàng)目包裝成PPP項(xiàng)目，直接與政府簽訂PPP合同，規(guī)避政府債務(wù)管理規(guī)定。第三十二條【簡歷結(jié)算扣款機(jī)制】上級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)督促下級財(cái)政部門嚴(yán)格履行PPP合同。沒有及時足額向社會資本支付政府付費(fèi)或者提供補(bǔ)貼的，按照合同約定依法辦理。經(jīng)法院判決后仍不執(zhí)行的，由上級財(cái)政直接從相關(guān)資金中代扣，并支付至項(xiàng)目公司或社會資本。第三十三條【信息公開要求】各級財(cái)政部門應(yīng)依托PPP綜合信息平臺，建立PPP項(xiàng)目，對PPP項(xiàng)目全生命周期信息公開工作，保障公眾知情權(quán)，接受社會監(jiān)督。
（一）項(xiàng)目準(zhǔn)備、采購和建設(shè)階段信息公開內(nèi)容包括PPP項(xiàng)目的基礎(chǔ)信息和項(xiàng)目采購信息、采購文件、采購成交結(jié)果、項(xiàng)目合同文本、開工及竣工投運(yùn)日期、政府移交日期等。
（二）項(xiàng)目運(yùn)營階段信息公開內(nèi)容包括PPP項(xiàng)目的成本監(jiān)測和績效評價結(jié)果等。
（三）財(cái)政部門信息公開內(nèi)容包括本級PPP項(xiàng)目目錄、本級人大批準(zhǔn)的政府對PPP項(xiàng)目的財(cái)政預(yù)算、執(zhí)行及決算情況等。第三十四條【專員辦監(jiān)督責(zé)任】財(cái)政部駐各地監(jiān)察專員辦應(yīng)加強(qiáng)對PPP項(xiàng)目的財(cái)政管理的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)關(guān)注PPP項(xiàng)目物有所值評價和財(cái)政承受能力論證、政府采購、預(yù)算管理、國有資產(chǎn)管理等，切實(shí)防范財(cái)政風(fēng)險。
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