第一篇：2012年信貸求穩(wěn) 保證資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)成重點(diǎn)

2012年信貸求穩(wěn) 保證資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)成重點(diǎn)

2012年01月09日11:29財(cái)新網(wǎng)-新世紀(jì)溫秀我要評(píng)論(1)

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各大行信貸維持穩(wěn)健投放不變；保證資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)成為重中之重

財(cái)新《新世紀(jì)》記者 溫秀

今年的信貸規(guī)劃來的比往年要晚。有央行人士告訴財(cái)新《新世紀(jì)》，這次是經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議先定調(diào)，在1月7日第四次全國金融工作會(huì)議結(jié)束后，才通盤確定2012年的信貸規(guī)劃。往年這一規(guī)劃通常在上年底的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議前后就已確定。

?今年是穩(wěn)字當(dāng)頭，信貸投放不可能太激進(jìn)，但仍要保持一定活力。?一位洞悉中央基調(diào)的大型銀行董事告訴財(cái)新《新世紀(jì)》記者，2012年信貸會(huì)出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性松動(dòng)，經(jīng)濟(jì)要保持一定程度的增長(zhǎng)，信貸會(huì)略有放松。

他同時(shí)表示，盡管各行預(yù)計(jì)的規(guī)模數(shù)量表面上較2011年略有提高，但考慮到表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)表內(nèi)的規(guī)模，實(shí)際的新增信貸投放恐怕不會(huì)較2011年有顯著提高。

上述央行人士認(rèn)為，要實(shí)現(xiàn)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出的這種?穩(wěn)中求進(jìn)?基調(diào)并不容易。經(jīng)濟(jì)下行壓力和通脹壓力的并存，正為貨幣政策的執(zhí)行帶來挑戰(zhàn)，而

決策層面和執(zhí)行層面對(duì)于這兩種壓力的側(cè)重還尚有差異，這需在全國金融工作會(huì)議上解決。

財(cái)新《新世紀(jì)》記者亦獲悉，此次金融工作會(huì)議不再側(cè)重于機(jī)構(gòu)改革，而是偏向政策執(zhí)行層面的機(jī)制和市場(chǎng)改革。

?在國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同步的情況下，客觀而言，只有優(yōu)點(diǎn)沒有缺點(diǎn)的總量政策是不存在的。?央行行長(zhǎng)周小川近日接受財(cái)新《新世紀(jì)》記者專訪時(shí)表示。

多位受訪者認(rèn)為，貨幣信貸政策執(zhí)行層面最突出的是結(jié)構(gòu)問題，資金雙軌制日趨明顯，實(shí)體經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)獲取資金的成本不斷抬升。

2011年12月31日，周小川在發(fā)表新年致辭時(shí)也指出，2012年要?著力優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加大對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，特別是‘三農(nóng)’、中小企業(yè)、保障性住房的支持力度，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。?

一位大型銀行風(fēng)險(xiǎn)條線高管對(duì)于結(jié)構(gòu)性調(diào)整和產(chǎn)業(yè)政策的執(zhí)行力度持懷疑態(tài)度。他告訴財(cái)新《新世紀(jì)》記者，最關(guān)注國家是否會(huì)按照?十二五?規(guī)劃推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，關(guān)鍵取決于政府有沒有破釜沉舟的勇氣，即使短期要付出代價(jià)也在所不惜？其實(shí)銀行最怕的就是政策朝令夕改，或在執(zhí)行中名存實(shí)亡。

國家信息中心經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)部主任范劍平告訴財(cái)新《新世紀(jì)》記者，最近一次下調(diào)存款準(zhǔn)備金率是因外匯占款出現(xiàn)了負(fù)增長(zhǎng)。如果外匯占款繼續(xù)下降，不排除存

款準(zhǔn)備金率會(huì)繼續(xù)下調(diào)的可能。存款準(zhǔn)備金率的下調(diào)將直接釋放商業(yè)銀行的放貸能力。

擬定貸款規(guī)劃

由于央行尚未明確信貸總量指標(biāo)，各商業(yè)銀行只是各自根據(jù)對(duì)總量的預(yù)估，決定今年的基本投放目標(biāo)。

財(cái)新《新世紀(jì)》記者采訪各行高層獲悉，工、農(nóng)、中、建四大行對(duì)今年信貸投放規(guī)模的總體預(yù)估基本都在8000億元到8500億元之間，而今年各行的投放目標(biāo)則基本與去年持平或略有增長(zhǎng)。

同業(yè)數(shù)據(jù)顯示，截至2011年末，四大行人民幣貸款增量分別為：工行新增8180億元，略低于當(dāng)年新增貸款8200億元的下限目標(biāo)；農(nóng)行新增6200億元；中行新增5070億元，顯著低于年初制定的6000億元貸款計(jì)劃；建行則以新增7270億元位列第二，也略低于7500億元的年度計(jì)劃。

目前，工行初步預(yù)計(jì)2012年信貸規(guī)模為8500億元。工行希望2012年的信貸增速保持在13%左右，投放量與2011年基本持平。

如果考慮到表外理財(cái)進(jìn)表的因素，今年工行的貸款計(jì)劃較去年并無顯著增長(zhǎng)。工行知情人士透露，此舉是因工行實(shí)施?逆周期調(diào)控和結(jié)構(gòu)調(diào)整?戰(zhàn)略。

考慮到資本占用和風(fēng)險(xiǎn)情況，工行提出，在未來三年逐步壓縮四大行業(yè)的信貸總量。這四大行業(yè)依次為房地產(chǎn)、城建、公路和電力行業(yè)。前述人士稱，此舉主要是因?yàn)檫@四大行業(yè)的資本占用較高，有的行業(yè)甚至高達(dá)300%。

前述工行人士透露，工行最近兩年持續(xù)面臨較大的資本補(bǔ)充壓力，所以結(jié)構(gòu)調(diào)整勢(shì)在必行。他直言，能夠在2011年12月29日順利發(fā)行500億元的次級(jí)債，對(duì)工行而言，是?一場(chǎng)勝利?，否則年報(bào)時(shí)該行的資本充足率水平恐怕?不會(huì)太好看?。

500億元次級(jí)債的發(fā)行使得工行的資本充足率水平暫時(shí)得以保證，但降低資本消耗仍是可持續(xù)經(jīng)營不得不面臨的課題。

他介紹，工行總量壓縮和結(jié)構(gòu)調(diào)控的另一個(gè)動(dòng)因，是公路等個(gè)別行業(yè)的不良額已呈上升趨勢(shì)。二級(jí)公路取消收費(fèi)之后，雖然有國家補(bǔ)貼，但被挪用和暫時(shí)支用的情況時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致一些公路項(xiàng)目名義上有現(xiàn)金流，但實(shí)際上根本無力還款；一些有能力還款的也缺乏還款意愿，所以不良額有上升態(tài)勢(shì)。

在壓縮上述行業(yè)貸款的同時(shí)，工行有意加大對(duì)資本占用較少，收益率較高的小企業(yè)、貿(mào)易融資和個(gè)人貸款的投放。

前述大行風(fēng)險(xiǎn)條線高管介紹，曾以審慎著稱的建行，今年的信貸總量規(guī)劃亦與去年基本持平，在7500億元左右。中行預(yù)計(jì)今年的投放量將與2011年基本相當(dāng)或略高于6000億元。

上述計(jì)劃是各行根據(jù)對(duì)總量的判斷初步擬定的計(jì)劃，最終還要根據(jù)央行的規(guī)模進(jìn)行調(diào)整。過往年份，央行的規(guī)模調(diào)控會(huì)分解到月度貸款量。

存款大戰(zhàn)

更讓銀行行長(zhǎng)們揪心的是存款。

2011年年末幾天，多位受訪的分行長(zhǎng)都在不約而同地?喝酒拉存款?。其中一家大行廣東分行的行長(zhǎng)坦言，信貸已經(jīng)離自己越來越遠(yuǎn)，工作重心都變成了拉存款。

知情人士透露，經(jīng)過2011年年底的突擊作戰(zhàn)，四大行在年末的新增人民幣存款的時(shí)點(diǎn)數(shù)均超過9000億元。其中工行以1.3萬億元遙遙領(lǐng)先；建行則以1.05萬億元位列第二；農(nóng)行以9900億元排在第三；而中行則以9500億元位列第四。

在中行年前召開的2012年度工作會(huì)議上，全力以赴拉存款成了2012年工作的重中之重，?因?yàn)樵谶^去幾年激進(jìn)的投放之后，中行的發(fā)展?jié)摿σ呀?jīng)消耗得太厲害?。在四大行中，中行的貸存比在三季度末已經(jīng)超過75%的監(jiān)管紅線，受制于此，其貸款規(guī)模甚至未能用足。所以，中行提出2012年的信貸規(guī)模要根據(jù)存款來決定。

而規(guī)模已經(jīng)令同業(yè)難望項(xiàng)背的工行，卻也難以完成其2011年初的存款計(jì)劃。工行的一份內(nèi)部材料預(yù)計(jì)，?2012年存款增長(zhǎng)形勢(shì)仍比較嚴(yán)峻，人民幣存款增長(zhǎng)比同期貸款增長(zhǎng)速度要低大約兩個(gè)百分點(diǎn)左右，但增速仍在兩位數(shù)以上。?

相形之下，建行則提出了較為進(jìn)取的目標(biāo)。前述大行風(fēng)險(xiǎn)條線高管透露，經(jīng)過最后十天的沖刺，建行的存款規(guī)模，終于在2011年末突破了1萬億元，2012年，他們的目標(biāo)是1.3萬億元。

他稱，建行董事長(zhǎng)王洪章履新后的首次講話，明確指出建行的一些關(guān)鍵指標(biāo)和市場(chǎng)份額有下降趨勢(shì)，并稱?沒有規(guī)模就沒有效益?。

有關(guān)建行人士直言，上述1.3萬億的目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)?幾無可能?，但?重要的是需要遠(yuǎn)大目標(biāo)來振奮人心?。

自2011年以來，銀行業(yè)持續(xù)面臨較大的存款壓力，上半年還可以通過大量短期、超短期理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)行募集資金，隨著監(jiān)管部門對(duì)理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行監(jiān)管的日益嚴(yán)格，叫停了30天以內(nèi)的短期理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行，通過理財(cái)產(chǎn)品攬存的成本和難度也在與日俱增。

由于存款銳減，吸收一些同業(yè)存款也成為不少銀行的選擇。按照相關(guān)規(guī)定，同業(yè)存款基本不計(jì)入貸存比考核，對(duì)貸存比的提高貢獻(xiàn)甚微，但可算作一般性存款，在份額和排名等方面有所幫助。有銀行高管將上述高成本的攬存方式稱為不得已而為之的?面子工程?。

派生存款的減少和負(fù)利率背景下存款意愿的降低仍是主因。一位大行高管表示，個(gè)人儲(chǔ)蓄受增值的驅(qū)動(dòng)，涌向理財(cái)產(chǎn)品，這實(shí)際上是利率市場(chǎng)化的作用；對(duì)公存款疲軟主要是受規(guī)模調(diào)控的影響，派生存款減少。

銀行對(duì)存款的追求，除了貸存比的硬約束之外，還伴隨著?座次之爭(zhēng)?。截至2011年三季度末，除工行的資產(chǎn)總額以15.13萬億元遙遙領(lǐng)先外，建行、農(nóng)行與中行的資產(chǎn)規(guī)模相差無多。?只要努力一下，就可以坐上第二把交椅。?

?誰都知道存款是負(fù)債，但資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張沖動(dòng)使大家落入了同一個(gè)陷阱之中。?前述大行風(fēng)險(xiǎn)條線高管稱。

因此，各行沖時(shí)點(diǎn)現(xiàn)象依然嚴(yán)重。?日均存貸比的考核實(shí)際上無法推進(jìn)。否則很多銀行都沒法做生意。?一位銀行財(cái)務(wù)條線高管透露，一家大行全口徑存款在9月下旬增長(zhǎng)近千億元，但10月上旬旋即跌掉910多億元。

對(duì)于部分銀行希望監(jiān)管放松對(duì)理財(cái)產(chǎn)品期限的管制問題，前述大行高管表示，?銀監(jiān)會(huì)的要求是對(duì)的。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，銀行自身必須加快轉(zhuǎn)型步伐，以負(fù)債制約資產(chǎn)，控制好貸款的增長(zhǎng)速度和結(jié)構(gòu)，同時(shí)走低資本消耗的發(fā)展道路。?

重估風(fēng)險(xiǎn)

目前銀行信貸投放面臨來自兩方面的考驗(yàn)：一是信貸資金流向虛擬經(jīng)濟(jì)；二是民間借貸風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系的蔓延。上述問題能否妥善解決，直接關(guān)系著銀行資金支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的力度和質(zhì)量。

?銀行很擔(dān)心政策左右搖擺，甚至感到政策面有兩套邏輯截然相反的主張。?前述大行風(fēng)險(xiǎn)條線高管對(duì)財(cái)新《新世紀(jì)》記者表示。他直言，目前把握不準(zhǔn)國家是否會(huì)堅(jiān)定不移地推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

?有些小企業(yè)盲目擴(kuò)張，亂投資，用銀行貸款炒房、炒股，銀行敢貸款給他們嗎？?他表示，對(duì)于小企業(yè)要區(qū)別對(duì)待，對(duì)已經(jīng)偏離實(shí)體經(jīng)濟(jì)的企業(yè)，要有取舍，要能有壯士斷腕的決心。比如，?溫州那些老板跑掉的企業(yè)，不少就是投資嚴(yán)重偏離實(shí)體經(jīng)濟(jì)的企業(yè)?。

在第四次經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)上，銀監(jiān)會(huì)主席尚福林就對(duì)民間借貸風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系的蔓延進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)提示，一些銀行也力圖采取措施，切斷民間借貸風(fēng)險(xiǎn)向銀行的滲透，但?防不勝防?。

?國家提出貨幣政策要預(yù)調(diào)微調(diào)，但會(huì)調(diào)整到什么程度？?前述大行風(fēng)險(xiǎn)條線高管直言，2012年信貸投放的政策信號(hào)尚不明朗，銀行最擔(dān)心的依然是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

?中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出，要有效防范、及時(shí)化解潛在金融風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)說法前所未有。?上述大行董事對(duì)財(cái)新《新世紀(jì)》記者表示，此舉意味著高層對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)已有所警惕。

由于不良貸款比例已經(jīng)較低，且經(jīng)濟(jì)形勢(shì)比較復(fù)雜，不少銀行的資產(chǎn)質(zhì)量承壓。前述人士稱，目前幾家銀行都已經(jīng)不再提不良貸款總額下降的目標(biāo)，不良率也僅僅是持平微降。

房地產(chǎn)調(diào)控的力度、方向和對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的影響，甚至可能引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，仍受到廣泛關(guān)注。

前述風(fēng)險(xiǎn)條線高管表示，房地產(chǎn)行業(yè)關(guān)系著眾多上下游產(chǎn)業(yè)，孤立地看價(jià)格漲跌來判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)沒有意義，?如果量?jī)r(jià)齊跌，市場(chǎng)信心就會(huì)受挫，銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力也要重新評(píng)估?。

他表示應(yīng)評(píng)估，一旦房?jī)r(jià)下跌20%，資本市場(chǎng)會(huì)如何反應(yīng)？整個(gè)經(jīng)濟(jì)能否承受？他提出下一步房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控應(yīng)著眼于?控制漲幅?。

而另一銀行高管則直言，如果中央的房地產(chǎn)調(diào)控不松口，肯定會(huì)有房地產(chǎn)貸款會(huì)發(fā)生逾期，銀行相關(guān)貸款的不良額上升恐難以避免。

對(duì)于地方政府融資平臺(tái)的前景，有銀行高層認(rèn)為，地方政府其實(shí)就是一個(gè)大公司，只要經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)，地方融資平臺(tái)就問題不大。

多位受訪的銀行高管甚至預(yù)期，在地方債的發(fā)行和地方政府投資沖動(dòng)之下，地方融資平臺(tái)仍有可能再次成為銀行信貸資金追逐的熱點(diǎn)。

?監(jiān)管的嚴(yán)厲整頓，幫了銀行不少忙。過去地方分行的行長(zhǎng)想見財(cái)政局長(zhǎng)幾乎是不可能的事，現(xiàn)在銀行的議價(jià)能力有了大幅提升。?一位地方分行的負(fù)責(zé)人表示。

他直言，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，新的平臺(tái)項(xiàng)目只要抵質(zhì)押和現(xiàn)金流符合規(guī)定，都可歸入特殊公司類，無需面臨不得轉(zhuǎn)貸、借新還舊的約束，從而緩解了資金鏈斷裂的壓力。但此舉一定程度上只是?文字游戲?，其本質(zhì)還是平臺(tái)貸款，一些遠(yuǎn)非貨真價(jià)實(shí)的平臺(tái)項(xiàng)目直接歸入公司貸款之后，為地方政府解套的同時(shí)，銀行自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)有增無減。

搖擺和倒退

前述大行風(fēng)險(xiǎn)條線高管進(jìn)一步解釋稱，銀行不怕產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，對(duì)于國家不支持的產(chǎn)業(yè)，可以通過風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和計(jì)提撥備來鎖定風(fēng)險(xiǎn)，銀行最怕的還是政策搖擺和不確定性。在這種不確定中，新的風(fēng)險(xiǎn)隱患在滋生。

2012年1月初，建行宣布將原本由總行各部門掌握的信貸規(guī)模管理權(quán)限下放給分行。這被理解為該行嘗試回到老的層級(jí)式管理方式，以應(yīng)對(duì)變化不測(cè)的市場(chǎng)。不過這一規(guī)定的出臺(tái)令同業(yè)和內(nèi)部都大跌眼鏡。

該行一家省分行行長(zhǎng)對(duì)于突如其來的大權(quán)驚詫不已。他直言，總行管理仍應(yīng)以條線目標(biāo)為主，允許分行適度微調(diào)。因?yàn)榫C合經(jīng)營計(jì)劃測(cè)算時(shí)要有明確的貸款結(jié)構(gòu)，個(gè)貸、小企業(yè)貸、固定資產(chǎn)貸款和信用卡透支的收益存在不小差距。在新的管理規(guī)則沒有明確的情況下，簡(jiǎn)單放權(quán)會(huì)使綜合經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)施缺乏保證。

前述大行董事認(rèn)為，總行掌握信貸規(guī)模，有利于適時(shí)調(diào)控投放規(guī)模和節(jié)奏，一旦下放給分行，肯定會(huì)造成混亂，?難道能指望分行自主調(diào)控？?

他并稱，分支行權(quán)力過大，本身已經(jīng)令總行的不少產(chǎn)業(yè)政策和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則受到挑戰(zhàn)，進(jìn)一步放權(quán)的后果堪憂。

一些旨在規(guī)范信貸投放的監(jiān)管目標(biāo)和內(nèi)部風(fēng)控規(guī)則，也在執(zhí)行中大打折扣。前銀監(jiān)會(huì)主席劉明康此前對(duì)財(cái)新《新世紀(jì)》記者表示，截至2011年9月末，?三個(gè)辦法一個(gè)指引? ?（《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》《個(gè)人貸款管理暫行辦法》《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》）的推進(jìn)達(dá)到77%。他并稱，由于上述辦法的推行，使得銀行派生存款大幅減少，在推進(jìn)過程中，遭到不少銀行的抵制。

由于存款形勢(shì)日趨嚴(yán)峻，不少銀行的分支機(jī)構(gòu)和貸款企業(yè)在實(shí)際操作中，都在想方設(shè)法繞道而行，使得上述規(guī)章的具體實(shí)施往往有名無實(shí)。

前述大型銀行風(fēng)險(xiǎn)條線的高管坦承，?三個(gè)辦法一個(gè)指引?還是應(yīng)堅(jiān)持執(zhí)行。他直言，雖然?受托支付?受到一些當(dāng)事人的詬病，但從保證銀行資金支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的角度看，十分必要。他表示現(xiàn)在商業(yè)銀行很擔(dān)心貸款和用款期限不匹配的問題，有些中長(zhǎng)期貸款甚至比短貸更容易出問題。因?yàn)椴糠制髽I(yè)自身的管理不嚴(yán)格，貸款到位后，如果沒有立即用于相關(guān)項(xiàng)目，就會(huì)千方百計(jì)地為閑臵資金尋求投資渠道，貸款資金流向股市、房市的現(xiàn)象難以避免。

他認(rèn)為，雖然上述政策的執(zhí)行，付出了存款沉淀減少的代價(jià)，但貸款發(fā)放應(yīng)以實(shí)際用款為標(biāo)準(zhǔn)，不能?地基還沒有建，銀行貸款已經(jīng)發(fā)到三層樓?。

一位銀行高管稱，該行早期推進(jìn)的信貸專業(yè)審批人制度，目前也基本名存實(shí)亡，上世紀(jì)90年代的貸審委又有死灰復(fù)燃的跡象，這一制度的核心就是?行長(zhǎng)說了算?，這使得信貸投向和結(jié)構(gòu)調(diào)整面臨可能失控的挑戰(zhàn)。

第二篇：淺談?wù){(diào)查資金流向在偵辦經(jīng)濟(jì)案件中的作用

文章標(biāo)題：淺談?wù){(diào)查資金流向在偵辦經(jīng)濟(jì)案件中的作用

在日常偵查辦案過程中，資金流向是我們經(jīng)常接觸的問題，有些經(jīng)濟(jì)犯罪案件需要通過查資金流向來收集證據(jù)證明犯罪事實(shí)，甚至有的經(jīng)濟(jì)案件要從資金流向中來證明犯罪嫌疑人的主觀意圖。例如：貸款詐騙案件中，我們通過對(duì)貸款的流向的調(diào)查和取證，從中獲取證據(jù)來證明貸款詐騙的犯罪事實(shí)和主觀意圖；另外

在職務(wù)侵占、挪用資金、虛開增值稅專用發(fā)票等等案件中，都需要通過對(duì)資金流向的調(diào)查取證來證明犯罪事實(shí)。由此可見，查資金流向?qū)赊k經(jīng)濟(jì)犯罪案件具有重要意義。

一、資金流向的概念、特點(diǎn)

資金流向顧名思義就是資金流動(dòng)的方向。在偵辦經(jīng)濟(jì)犯罪案件中，資金一般分為銀行轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金兩種方式進(jìn)行流動(dòng)。資金在其流動(dòng)的過程中不管通過哪種方式進(jìn)行流動(dòng)，必然會(huì)留下其流動(dòng)的痕跡，通過對(duì)資金

流動(dòng)中痕跡的調(diào)查取證，從中可以獲取證據(jù)來證明犯罪事實(shí)。

二、查資金流向在偵辦經(jīng)濟(jì)犯罪案件中的作用

我們所偵辦的經(jīng)濟(jì)犯罪案件都與資金有關(guān)，但并不是所有的經(jīng)濟(jì)犯罪案件都有資金流向。資金流向能證明與資金有關(guān)的案件事實(shí)，通過對(duì)資金流向的調(diào)查取證，可以對(duì)偵辦的經(jīng)濟(jì)犯罪案件獲得證明犯罪事實(shí)的有力證據(jù)。

（一）證明案件是否發(fā)生。查資金流向能夠證明或確認(rèn)是否發(fā)生案件，通過對(duì)案件資金的存在、分布和運(yùn)動(dòng)的情況進(jìn)行調(diào)查，確定資金是否遭到侵害、損失及資金來源的事實(shí)來證明案件是否發(fā)生。大量的經(jīng)濟(jì)犯罪和其它財(cái)產(chǎn)型犯罪案件，其活動(dòng)都要引起資金的增減變動(dòng)。因此，犯罪是否發(fā)生，可通過對(duì)案件資金的存在、分布和運(yùn)動(dòng)來證明。虛開增值稅專用發(fā)票案件以國家稅款的所有權(quán)被侵害來證明案件存在，票據(jù)詐騙案件以財(cái)

產(chǎn)的所有權(quán)被侵害來證明案件的存在等等。通過對(duì)資金流向的調(diào)查取證能夠證明案件是否發(fā)生，這是由資金流向的特點(diǎn)所決定的。在2001年，我大隊(duì)偵辦的犯罪嫌疑人王某利用其所辦的某經(jīng)貿(mào)公司為他人虛開增值稅專用發(fā)票一案時(shí)，在案件偵辦過程中，犯罪嫌疑人王某對(duì)其虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪事實(shí)百般抵賴，并且與其虛開增值稅專用發(fā)票的人進(jìn)行串供。但是，我們通過對(duì)其公司的有關(guān)資金流向的調(diào)查，獲取證據(jù)從而證實(shí)其為他人虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪事實(shí)。王某利用其所辦的某經(jīng)貿(mào)公司為他人虛開增值稅專用發(fā)票時(shí)，其資金流向是先向虛開增值稅專用發(fā)票的人收取資金，存入其公司帳戶，通過其公司帳戶打入虛開增值稅專用發(fā)票的人對(duì)方購貨單位，并由對(duì)方購貨單位開具增值稅專用發(fā)票到其公司，再由其公司開具增值稅專用發(fā)票到虛開增值稅專用發(fā)票的人銷貨單位，并由銷貨單位將貨款打入其收到的增值稅專用發(fā)票的開票單位的銀行帳戶，然后由虛開增值稅專用發(fā)票的人到王某的公司領(lǐng)出貨款，并支付開票

費(fèi)用。在這些證據(jù)面前，犯罪嫌疑人王某才如實(shí)交待其為他人虛開增值稅專用發(fā)票的全部犯罪事實(shí)。

（二）證明犯罪是否為犯罪嫌疑人所為。通過對(duì)資金流向的調(diào)查取證，在獲取資金流向的有關(guān)書證、證人證言等證據(jù)后，從中可以分析確定犯罪嫌疑人的有關(guān)活動(dòng)情況及其個(gè)人的情況。

（三）獲取證據(jù)，證明犯罪行為過程。查資金流向是通過對(duì)案件資金的運(yùn)動(dòng)過程證明犯罪行為過程。對(duì)于經(jīng)濟(jì)犯罪或其它財(cái)產(chǎn)型犯罪而言，其犯罪行為的每一過程，都會(huì)引起案件資金的運(yùn)動(dòng)，而完整的行為過程必須使案件資金運(yùn)動(dòng)形成完整的軌跡。這樣，通過案件資金運(yùn)動(dòng)軌跡的各點(diǎn)收集的證據(jù)，就能證明完整的犯罪行為過程。

（四）證明犯罪結(jié)果。刑法中對(duì)許多犯罪案件的結(jié)果以犯罪數(shù)額來表現(xiàn)。犯罪數(shù)額既是犯罪的情節(jié)，又是犯罪的結(jié)果。案件資金的數(shù)額具體表現(xiàn)為下列犯罪數(shù)額：

（1）犯罪侵害侵吞公共財(cái)產(chǎn)數(shù)額；

（2）犯罪行為給國家集體財(cái)產(chǎn)造成的損失數(shù)額；

（3）犯罪營業(yè)額和非法牟利額。

上述數(shù)額從不同角度反映了犯罪結(jié)果。通過對(duì)資金流向的調(diào)查取證，所獲取的證據(jù)可以對(duì)上述數(shù)額的進(jìn)行計(jì)算和確定，從而證明犯罪的結(jié)果。

（五）證明犯罪的時(shí)間和地點(diǎn)。在對(duì)資金流向的調(diào)查取證中，可以獲取經(jīng)濟(jì)犯罪發(fā)生的時(shí)間和地點(diǎn)，因而，在一定程度上可以證明犯罪時(shí)間和地點(diǎn)。

（六）證明犯罪手段和方法。犯罪分子采取各種手段和方法作案，往往要在資金流動(dòng)中留下痕跡，因此，通過對(duì)資金流向的調(diào)查取證去證明犯罪手段和方法。

綜上所述，通過以資金流向的調(diào)查取證，能

夠從主體、行為、結(jié)果、時(shí)間、地點(diǎn)、手段、方法等多個(gè)方面全面客觀地反映經(jīng)濟(jì)犯罪事實(shí)的全過程，并具有嚴(yán)格的客觀性和科學(xué)性，在調(diào)查經(jīng)濟(jì)犯罪案件中能夠起到了決定性的作用。

第三篇：昆山工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金管理辦法一總則第一條為支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)

昆山市工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金管理辦法

一 總 則

第一條 為支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有效防止和化解工業(yè)企業(yè)資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)，幫助工業(yè)企業(yè)及時(shí)獲得金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)貸支持，特設(shè)立“昆山市工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金”（以下簡(jiǎn)稱轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金）。為規(guī)范資金的使用和管理，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的工業(yè)企業(yè)，是指在本市依法設(shè)立，年銷售收入5億元以下的制造業(yè)企業(yè)。

第三條 本辦法所指轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金是指對(duì)為符合銀行信貸條件，貸款即將到期而足額還貸出現(xiàn)暫時(shí)困難的工業(yè)企業(yè)，按期還貸、續(xù)貸提供的短期資金。轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金僅限用于支持工業(yè)企業(yè)流動(dòng)資金貸款的轉(zhuǎn)貸，項(xiàng)目貸款、表外業(yè)務(wù)融資等不適用于本辦法。

二 設(shè)立和管理

第四條 成立昆山市工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)導(dǎo)小組），負(fù)責(zé)研究制訂資金使用的辦法、原則，落實(shí)資金來源和組成，提出和批準(zhǔn)組建方案，審定轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金準(zhǔn)入企業(yè)目錄，負(fù)責(zé)與相關(guān)合作銀行簽訂合作協(xié)議，為資金的運(yùn)行創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，定期聽取轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金運(yùn)行情況報(bào)告，決定重大事項(xiàng)，協(xié)調(diào)解決運(yùn)行中的重大問題。市分管工業(yè)副市長(zhǎng)任組長(zhǎng)，成員由市經(jīng)信委、財(cái)政局、國資辦、國土局、住建局、信用辦、金融辦、國稅局、地稅局、人民銀行、銀監(jiān)辦和各區(qū)鎮(zhèn)政府組成。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市經(jīng)信委，負(fù)責(zé)日常管理工作，其他部門按各自職責(zé)積極配合相關(guān)工作。

第五條 設(shè)立轉(zhuǎn)貸應(yīng)急專項(xiàng)資金，進(jìn)行專戶管理。根據(jù)資金使用和企業(yè)需求情況，采取滾動(dòng)支持、逐步增加的原則，由市財(cái)政出資、市國資辦授權(quán)，以資本金形式注入市創(chuàng)業(yè)控股有限公司。

第六條 轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金由領(lǐng)導(dǎo)小組委托昆山市創(chuàng)業(yè)控股有限公司下屬子公司作為市轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金管理平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱“資金管理平臺(tái)”）。

第七條 資金管理平臺(tái)在領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室的領(lǐng)導(dǎo)下，按照本辦法的規(guī)定，負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金的日常運(yùn)行工作。

三 使用對(duì)象和范圍

第八條 轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金支持的工業(yè)企業(yè)必須符合本辦法第二條規(guī)定。企業(yè)在昆山市內(nèi)依法設(shè)立，誠信經(jīng)營，且企業(yè)產(chǎn)品符合國家和省、市產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，無嚴(yán)重不良信用記錄。實(shí)行準(zhǔn)入企業(yè)目錄管理，由區(qū)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)初審，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室再根據(jù)企業(yè)安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、信用記錄等情況進(jìn)行綜合評(píng)估后確定，原則上每年調(diào)整一次。對(duì)符合條件的企業(yè)可以隨時(shí)增補(bǔ)，辦理程序?yàn)椋浩髽I(yè)申請(qǐng)—所在區(qū)鎮(zhèn)初審—市經(jīng)信委審定—列入企業(yè)目錄。

第九條 符合上述條件的工業(yè)企業(yè)，應(yīng)具備本期貸款條件和后續(xù)還貸能力，經(jīng)合作銀行同意后，可申請(qǐng)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金。

第十條 轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金只與和領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂合作協(xié)議的商業(yè)銀行開展轉(zhuǎn)貸資金業(yè)務(wù)。各商業(yè)銀行承認(rèn)本辦法，在本市設(shè)有分支機(jī)構(gòu)并開展工業(yè)企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，在與轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂合作協(xié)議后，作為使用市轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金的合作銀行，在合作協(xié)議約定的范圍內(nèi)開展本業(yè)務(wù)。

四 管理和運(yùn)行方式

第十一條 轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金使用遵循“?？顚Ｓ?、封閉運(yùn)行、滾動(dòng)使用、確保安全”的原則。

第十二條 資金管理平臺(tái)應(yīng)與合作銀行就開展工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行書面約定，明確合作方式、流程及雙方的權(quán)利與義務(wù)，建立和完善相關(guān)管理制度，規(guī)范資金管理，合理調(diào)度轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金。合作銀行和資金管理平臺(tái)均應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金管理工作。

第十三條 為充分提高轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，采取差別化收費(fèi)方式，資金使用前2天的日綜合費(fèi)率為0.2‰；超過2天的，超過部分日綜合費(fèi)率為0.4‰。轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金的最長(zhǎng)使用時(shí)限不超過10天。單個(gè)企業(yè)法人在一個(gè)完整財(cái)政內(nèi)，在一家合作銀行單筆或多筆累計(jì)轉(zhuǎn)貸使用轉(zhuǎn)貸資金超過3000萬的，超過部分在使用期限內(nèi)按照0.4‰/天標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。

第十四條 為確保資金安全，資金管理平臺(tái)設(shè)立轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金專用賬戶，實(shí)行封閉管理，只有合作銀行同意為企業(yè)續(xù)貸且出具意見后，才能使用轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金。單筆轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金額度控制在合作銀行承諾續(xù)貸額度的80%（含）至100%（含），具體比例由合作銀行根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況確定。單筆轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金原則上最高不超過2000萬元，超過2000萬元的需報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任批準(zhǔn)，超過3000萬元的需報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)批準(zhǔn)。

五 使用程序

第十五條 申請(qǐng)。企業(yè)向合作銀行或其下屬相關(guān)支行提出申請(qǐng)，經(jīng)合作銀行審核同意后報(bào)資金管理平臺(tái)。企業(yè)在向合作銀行提出書面申請(qǐng)時(shí)，相關(guān)申請(qǐng)材料同時(shí)報(bào)備資金管理平臺(tái)。

第十六條 審核。合作銀行對(duì)企業(yè)申報(bào)材料進(jìn)行審核，確認(rèn)予以轉(zhuǎn)貸，并同意申請(qǐng)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金的，出具轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金安排使用意見，并簽字蓋章。

第十七條 批準(zhǔn)。在合作銀行出具轉(zhuǎn)貸承諾意見，企業(yè)自籌資金足額到位的基礎(chǔ)上，資金管理平臺(tái)對(duì)申請(qǐng)企業(yè)的相關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)，決定借款金額并簽署意見。手續(xù)齊備后，由資金管理平臺(tái)從轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金專用賬戶向合作銀行提供的指定賬戶匯入相應(yīng)資金，并通知合作銀行。

第十八條 收回。合作銀行收到還貸資金后，原則上應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理完成轉(zhuǎn)貸手續(xù)并發(fā)放貸款。經(jīng)借款企業(yè)委托或授權(quán)，合作銀行負(fù)責(zé)將相應(yīng)的轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金足額劃轉(zhuǎn)至資金管理平臺(tái)專用賬戶，轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金使用產(chǎn)生的利息或費(fèi)用應(yīng)一并劃轉(zhuǎn)。

第十九條 資料歸檔。轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金收回后，資金管理平臺(tái)將資金使用、收回全過程中形成的資料立卷歸檔，以備后查。

六 監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十條 資金管理平臺(tái)應(yīng)建立和完善管理制度，并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組備案。資金管理平臺(tái)應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)程序辦理借款審批手續(xù)，及時(shí)催收還款，自覺接受領(lǐng)導(dǎo)小組的監(jiān)督管理；督促相關(guān)合作銀行盡快辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)，及時(shí)劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金，提高資金使用效率。

第二十一條 資金管理平臺(tái)對(duì)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金使用情況，每月報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，每季度向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)資金運(yùn)行情況。加強(qiáng)與合作銀行的溝通，對(duì)逾期不能歸還的，提出追償方案，落實(shí)追償措施，并及時(shí)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組每年安排或委托相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)資金管理平臺(tái)及運(yùn)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

第二十二條 對(duì)于企業(yè)采取虛報(bào)、瞞報(bào)，騙取，逾期不歸還轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金的，依法追繳轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金，并對(duì)違法行為采取相應(yīng)的法律措施。企業(yè)相關(guān)不良記錄納入市征信管理系統(tǒng)，1年內(nèi)不得再申請(qǐng)使用本資金。

第二十三條 合作銀行對(duì)同意續(xù)貸且借款人落實(shí)續(xù)貸條件的，承擔(dān)足額按期續(xù)貸責(zé)任，對(duì)未按時(shí)足額續(xù)貸，引起轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金不能及時(shí)歸還的，承擔(dān)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金歸還、補(bǔ)足的清償責(zé)任。因合作銀行過失和違約導(dǎo)致市轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金損失的，合作銀行承擔(dān)相應(yīng)清償責(zé)任，同時(shí)取消該銀行當(dāng)年評(píng)比昆山市各項(xiàng)先進(jìn)榮譽(yù)、申請(qǐng)各級(jí)財(cái)政資金獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)助以及市級(jí)財(cái)政性資金存放的資格。

第二十四條 對(duì)于相關(guān)單位和個(gè)人弄虛作假、審查把關(guān)不嚴(yán)、違反規(guī)定程序辦理轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金借款造成損失的，按照有關(guān)規(guī)定予以處理；涉嫌犯罪的，移送司法部門依法追究其法律責(zé)任。

七 其 它

第二十五條 對(duì)申請(qǐng)市轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金的企業(yè)，在辦理轉(zhuǎn)、續(xù)貸過程中涉及的土地、房產(chǎn)抵押事項(xiàng)時(shí)，國土、住建等相關(guān)管理部門開辟綠色快捷通道，予以優(yōu)先辦理。

第二十六條 市公共信用信息中心負(fù)責(zé)準(zhǔn)入企業(yè)的信用記錄查詢，并為資金管理平臺(tái)提供工作便利。待條件具備時(shí)，為申請(qǐng)市轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金的企業(yè)出具信用報(bào)告。

八 附 則

第二十七條 本辦法自發(fā)布之日施行，原《昆山市工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金管理暫行辦法》（昆政發(fā)〔2016〕29號(hào)）同時(shí)廢止。

第二十八條 本辦法由昆山市工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：人民銀行南昌中心支行出臺(tái)指導(dǎo)意見引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)江西實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信貸投入

人民銀行南昌中心支行出臺(tái)指導(dǎo)意見引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)江西實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信貸投入

為切實(shí)發(fā)揮金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)催化作用，大力支持江西實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)富裕和諧秀美江西建設(shè)，人民銀行南昌中心支行根據(jù)有關(guān)文件精神，結(jié)合江西實(shí)際，于近日出臺(tái)了《關(guān)于支持江西實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信貸指導(dǎo)意見》。

《指導(dǎo)意見》要求，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)持金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求，立足江西實(shí)情，準(zhǔn)確把握金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)涵與方向，不斷加大信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新力度，積極調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，大力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，引導(dǎo)信貸資源更多地投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。

《指導(dǎo)意見》共十八條，包括保持貨幣信貸的合理增長(zhǎng)、調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、拓寬實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資渠道、深化金融改革和創(chuàng)新、加強(qiáng)信用體系建設(shè)、加強(qiáng)監(jiān)督管理等方面內(nèi)容。人民銀行將按照“總量適度、審慎靈活、定向支持”的要求，調(diào)節(jié)好貨幣信貸供給，努力保持社會(huì)融資規(guī)模的合理增長(zhǎng)?！吨笇?dǎo)意見》指出，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要按照鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)區(qū)域經(jīng)濟(jì)布局要求，加大對(duì)南昌核心增長(zhǎng)極、九江沿江產(chǎn)業(yè)帶、昌九工業(yè)走廊構(gòu)成的核心增長(zhǎng)區(qū)以及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、小微企業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、教育、文化創(chuàng)意、服務(wù)外包、旅游、家庭服務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和都市服務(wù)業(yè)的信貸投入，并以小額擔(dān)保貸款政策為“抓手”，做好推動(dòng)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)工作；要繼續(xù)做好短期融資券、中期票據(jù)融資等銀行間債券市場(chǎng)融資工具的運(yùn)用，推動(dòng)中小企業(yè)集合票據(jù)擴(kuò)大規(guī)模，探索區(qū)域集優(yōu)等融資模式再創(chuàng)新，拓寬中小微型企業(yè)融資渠道；要著眼于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，根據(jù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資需求特點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)新型融資模式、服務(wù)手段、信貸產(chǎn)品及抵（質(zhì)）押方式的研發(fā)和推廣，滿足實(shí)體經(jīng)濟(jì)多元化的信貸需求。（完）