第一篇：出納實(shí)習(xí)小結(jié)

財(cái)務(wù)實(shí)習(xí)總結(jié)

隨著實(shí)習(xí)生活的步入尾聲，實(shí)習(xí)期間我收獲了很多，不但鞏固了自己的理論知識(shí)，提高了自己的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，也學(xué)到了踏入社會(huì)和作為會(huì)計(jì)從業(yè)人員應(yīng)該具有的職業(yè)操守。這為我即將入社會(huì)，參與工作提供了一筆寶貴的經(jīng)驗(yàn)，為以后的發(fā)展建立了良好的基石。

雖然在學(xué)校里已經(jīng)學(xué)習(xí)了有關(guān)會(huì)計(jì)的操作流程，操作方法等，但是在實(shí)習(xí)過程中還是有所不一樣的，更加靈活，更加清晰了工作工具的操作，原始憑證的填寫，發(fā)票的開具，做賬的流程，抄稅報(bào)稅的步驟等，讓我受益匪淺。我們應(yīng)該在學(xué)好理論知識(shí)的前提下，注重實(shí)踐的重要性，把兩者有機(jī)的結(jié)合起來才能夠勝任財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。這也就要求我們要不斷拓寬學(xué)習(xí)領(lǐng)域，與時(shí)俱進(jìn)，緊跟政策法規(guī)的腳步。

剛到公司時(shí)的我還不太清楚工作的主要內(nèi)容是什么，以為就是像課本中所學(xué)到的那樣寫記賬憑證、粘發(fā)票??但是實(shí)際工作起來，發(fā)現(xiàn)不懂得太多了，沒人會(huì)告訴我這張發(fā)票上的費(fèi)用是花哪去的，這張匯票是什么錢，都要一個(gè)個(gè)的去仔細(xì)分辨，然后確認(rèn)之后才能在電腦里去生成憑證。那時(shí)的我還很膽小，一被老會(huì)計(jì)說發(fā)票粘錯(cuò)了，就會(huì)很緊張，心里特別懊惱自己怎么會(huì)這么粗心大意，慢慢的，就這樣我成長(zhǎng)起來了。在過去的這十幾年里，我習(xí)慣于老師的耳提面命、灌輸式的教育方式，到了工作中，這種心態(tài)讓我吃了不少的虧。還記得剛剛踏出校門的我對(duì)未來充滿了幻想，但是不得不承認(rèn)，“理想很豐滿，現(xiàn)實(shí)很骨感啊”找工作的旅途很是艱辛啊，經(jīng)過了很多次的面試終于找到了可以安身立命的地方，在這個(gè)小小的辦公室里，我每天干著一些于夢(mèng)想無關(guān)疼癢的活計(jì)，比如那些沒有一點(diǎn)技術(shù)含量，但是不得不做的事情，端茶，倒水，拖地。然后于會(huì)計(jì)有關(guān)的活計(jì)便是，去銀行，一天可以跑好幾次，有時(shí)候想想，這是多此一舉，剛存進(jìn)去的錢不到幾個(gè)小時(shí)，現(xiàn)金不夠，然后跑銀行，多么浪費(fèi)時(shí)間啊。剛進(jìn)公司，對(duì)于別人最大好處便是，可以拿你當(dāng)暫時(shí)的秘書，誰(shuí)都可以，一天下來光跑腿了，所有的人都會(huì)對(duì)你指手畫腳的復(fù)印個(gè)文件，掃描個(gè)文件，還有就是發(fā)郵件，只有qq郵箱的我，終于注冊(cè)了一個(gè)免費(fèi)郵箱，作為日后工作需求，每天都有郵件的發(fā)送，人民幣的存取，對(duì)于賬，想都別想，不會(huì)讓我們做的。我對(duì)于去交房租都懷著一種新奇，應(yīng)為我想看看如何開收據(jù)，也就是財(cái)務(wù)上的外來憑證，看人家如何處理在收到一筆錢的時(shí)候，這就是剛剛參加工作，想要多學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)而要報(bào)的心態(tài)，對(duì)工作中的每件事都要懷著一顆好奇心，勤快也是必要的，別人讓干活，雖然不高興，可是還要裝作我很愿意效勞，這就是傳說中的菜鳥吧。作為一名財(cái)務(wù)人員，干什么都要有憑證，大概是應(yīng)為沒有經(jīng)驗(yàn)的原因吧，又一次去買辦公用品，支出憑單的時(shí)候，（還發(fā)現(xiàn)好像從來都沒有用過，收、付、轉(zhuǎn)）忘記了開收據(jù)，然后不得不重新回去開收據(jù)，不過下一次打車去辦事情，又忘記打小票，結(jié)果車費(fèi)不給報(bào)銷了，老師說的用錢買經(jīng)驗(yàn)，我體會(huì)到了。作為一名財(cái)務(wù)人員細(xì)心很重要。

在實(shí)習(xí)過程中我還辭職過一次，在第一個(gè)工作中我覺得每天在那小小的辦公室里很壓抑，總共就幾個(gè)人，每天還要唇槍舌劍的，然后像我這樣剛進(jìn)公司的小菜鳥就變成了炮灰，也許是我還沒有明白她們的生活模式就貿(mào)然的闖了進(jìn)去，結(jié)果適應(yīng)不下去也是必然的結(jié)果。雖然當(dāng)時(shí)決定辭職的時(shí)候家人都不同意，但我還是堅(jiān)持辭職了，但我不是“裸辭”的，我又找了一份工作，也就是現(xiàn)在的這個(gè)公司，離我家近，雖然公司規(guī)模沒有之前那個(gè)單位大，但是我覺得自由，工作環(huán)境也很好，同事之間互相幫助，出現(xiàn)問題時(shí)，大家都能幫忙解決而不是像之前那個(gè)公司里那樣相互推諉，問題往往就成了“皮球”，被踢來踢去，那樣的環(huán)境也不適合我自己的個(gè)人發(fā)展。

在工作中還應(yīng)該勤學(xué)好問，真誠(chéng)待人。會(huì)計(jì)部門是單位的核心部門，對(duì)下要收集會(huì)計(jì)信息，對(duì)上要匯報(bào)會(huì)計(jì)信息，對(duì)內(nèi)要相互配合整理會(huì)計(jì)信息，這是一個(gè)相互交流，相互合作，相互依存的關(guān)系。作為會(huì)計(jì)人員要協(xié)調(diào)好相互間的工作關(guān)系，具備正確的心態(tài)和良好的心理素質(zhì)，真誠(chéng)待人。在工作中要不斷積累經(jīng)驗(yàn)，虛心向他人求教，提高業(yè)務(wù)水平，學(xué)習(xí)法律知識(shí)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，遵紀(jì)守法，掌握最新的會(huì)計(jì)要領(lǐng)、法律以及稅法規(guī)定，實(shí)現(xiàn)社會(huì)價(jià)值、個(gè)人價(jià)值和企業(yè)價(jià)值。

在此次的實(shí)習(xí)過程中，我也發(fā)現(xiàn)了自身的不足，以前我總以為自己的會(huì)計(jì)理論知識(shí)比較扎實(shí)，正如所有工作一樣掌握了規(guī)律然后照葫蘆畫瓢就行了，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)其實(shí)更加講究的事實(shí)際操作性和實(shí)踐性，離開實(shí)踐就為零。在遇到工作上的困難時(shí)容易急躁，原來會(huì)計(jì)工作就需要平心靜氣，細(xì)心和耐心。我總結(jié)了幾條在工作中需要注意的地方，也是我工作中做的不足的地方。

第一，講究條理。我剛到工作單位時(shí)往往會(huì)表現(xiàn)急躁，這是正常的，但最好不要急功近利，急于表現(xiàn)自己可能會(huì)使自己處于不利地位。要抱著踏實(shí)的態(tài)度來做事，虛心點(diǎn)往往能得到別人的認(rèn)同。其實(shí)我發(fā)覺前輩做事有一點(diǎn)很值得學(xué)習(xí)的，就是他們做事很講究條理，他們遇到問題會(huì)一步步去解決，而不是驚慌失策。

第二，真誠(chéng)待人。我剛到公司時(shí)，遇到的全是新面孔，由于和他們不熟悉，所以不敢和他們說太多的話，而且對(duì)工作未曾了解，開始覺得不太適應(yīng)。后來我慢慢發(fā)現(xiàn)，只要真誠(chéng)待人，虛心請(qǐng)教同事，他們也很樂意和我交往，還教會(huì)我一些知識(shí)。由此我深感真誠(chéng)的重要性，在公司里不但要學(xué)會(huì)如何做事，而且要學(xué)會(huì)如何做人。

第三，工作時(shí)一定要一絲不茍，認(rèn)真仔細(xì)。一個(gè)職員在公司的大部分時(shí)間都是在工作的，這就要求他在這段時(shí)間內(nèi)一定要小心謹(jǐn)慎，一絲不茍，不能老是出錯(cuò)。有時(shí)候一個(gè)失誤不僅僅使你自己的工作進(jìn)程受阻，還會(huì)影響他人，甚至受老板批評(píng)責(zé)備，因此認(rèn)認(rèn)真真地做每一件事情就顯得尤其重要。

實(shí)習(xí)是每個(gè)大學(xué)生的重要經(jīng)歷，通過實(shí)習(xí)，不僅培養(yǎng)了我的實(shí)際動(dòng)手能力也增加了我的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)實(shí)際的財(cái)務(wù)工作也有了新的認(rèn)識(shí)。實(shí)習(xí)讓我學(xué)到了很多在課堂上學(xué)不到的知識(shí)，也讓我更加看清自己的不足之處。工作中我會(huì)堅(jiān)持自己的信念，也許我不能把每一件事都做得很完美，但是我都會(huì)付出我百分百的努力，以后的事情誰(shuí)也不知道也不能預(yù)見，但是我的信念不會(huì)改變，現(xiàn)在工作的每一天都值得我好好珍惜，現(xiàn)在的積累會(huì)變成日后生活的財(cái)富。

第二篇：財(cái)務(wù)出納實(shí)習(xí)小結(jié)

實(shí)習(xí)小結(jié)

今年暑期8月，我去了城建集團(tuán)總承包部進(jìn)行為期一個(gè)月的財(cái)務(wù)實(shí)習(xí)，財(cái)務(wù)主任將我安排在出納辦公室，因?yàn)楫吘刮疫€是個(gè)新人，在讀大學(xué)的我對(duì)財(cái)務(wù)事務(wù)方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)幾乎為零，所以一切從零開始，從最基礎(chǔ)的出納慢慢接觸我所學(xué)習(xí)并熱愛著的專業(yè)。

實(shí)習(xí)的第一天，師傅帶著我把出納的日常工作以及工作流程詳細(xì)跟我講解了一遍，并讓我嘗試著自己開支票、轉(zhuǎn)賬等，開始覺得出納工作就就那么一點(diǎn)點(diǎn)事情，不需要什么太大的技術(shù)含量，在辦公室空閑時(shí)間很多，閑下來沒事做的時(shí)候我就把以前的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)拿出來看看，看看有沒有自己已經(jīng)遺忘的或者以前不懂的地方，有就直接問師傅或者其他同事，大家對(duì)我也很熱情，為我解答了各種疑惑。很快，我融入了這個(gè)集體，大家也開始放開手給我布置各項(xiàng)任務(wù)和工作，我做的最多的事情是核對(duì)憑證以及跑銀行。我對(duì)自己的實(shí)習(xí)工作總結(jié)如下：

1、在校所學(xué)知識(shí)單

一、片面，與實(shí)際存在著一定差距；

2、對(duì)建筑行業(yè)方面知識(shí)太少；

3、稅法稅務(wù)實(shí)物還未學(xué)習(xí)，對(duì)此感到毫無頭緒；

4、對(duì)excel學(xué)習(xí)的還不夠透徹；

5、賬務(wù)處理還需細(xì)化學(xué)習(xí)；

月中的時(shí)候，非常幸運(yùn)，領(lǐng)導(dǎo)讓我參加了他們財(cái)務(wù)部門的部門會(huì)議。聽著同事們向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作情況、公司財(cái)務(wù)方面存在的各項(xiàng)問題以及處理方法，我深刻體會(huì)到自己財(cái)務(wù)方面的知識(shí)實(shí)在是太少，一下午的會(huì)開下來感覺一頭霧水，就像在聽天書一樣??但是收獲還是有的，這次會(huì)議我感受到了財(cái)務(wù)部上下一心的團(tuán)結(jié)氛圍和銳意進(jìn)取的奮斗精神，從那天以后我工作變得比以前更認(rèn)真更細(xì)心，因?yàn)槲乙彩瞧渲幸粏T，我可不能拖大家的后腿。

在這次實(shí)習(xí)工作中，我努力將自己在校所學(xué)的理論知識(shí)向?qū)嶋H轉(zhuǎn)化，盡量做到理論與實(shí)踐相結(jié)合。在實(shí)習(xí)期間，我遵守工作紀(jì)律，不遲到不早退，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。對(duì)于這些，我對(duì)自己給予肯定和滿意的評(píng)價(jià)。

后半個(gè)月我基本已經(jīng)掌握出納的日常工作，并且可以獨(dú)立承擔(dān)起相應(yīng)的工作和職責(zé)，對(duì)于公司日常開支和報(bào)銷做到仔細(xì)核對(duì)，不差分厘；開出貸記憑證或者支票做到第一時(shí)間入賬。會(huì)計(jì)本身就是講究時(shí)效性，工作拖不得，一拖如果自己忘記了那后果就不堪設(shè)想了。每天多的時(shí)候要去銀行三四次，雖然累，但我感到非常愉快，因?yàn)槲颐β灯饋砹?，不再像以前那樣天天無所事事，對(duì)自己的目標(biāo)也更加明確了。

很快，一個(gè)月的實(shí)習(xí)工作結(jié)束了，還清楚記得臨走那天主任對(duì)我說的那番話：“?沒有行和不行，只有你做和不做，回學(xué)校了就好好學(xué)習(xí)，下次再來的時(shí)候希望能看到一個(gè)更加成熟更加優(yōu)秀的你！”這句話現(xiàn)在還時(shí)刻回蕩在我的耳邊，時(shí)時(shí)刻刻督促著我奮發(fā)向前，對(duì)自己說：“努力吧！向著你的目標(biāo)前進(jìn)！”

劉斌2011年9月3日

第三篇：實(shí)習(xí)出納

實(shí)習(xí)第一天

1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。

（3）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)?，F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

（4）保管庫(kù)存現(xiàn)金，要確保其安全和完整無缺。

（5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

（6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。

出納實(shí)習(xí)：

第一天

現(xiàn)金管理就是對(duì)現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則有

實(shí)行限額管理。

不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金等

日記賬:出納日記賬是出納員用以記錄和反映貨幣資金增減變動(dòng)情況和結(jié)存情況的賬簿，包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

現(xiàn)金日記賬是按照現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)間的先后順序，逐筆登記，用來反映現(xiàn)金的增減變動(dòng)與結(jié)存情況的賬簿。

日記賬應(yīng)按期進(jìn)行對(duì)賬

具體核對(duì)內(nèi)容：

現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對(duì)。

2）現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對(duì)。

（3）現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì)。

除此之外，還了解到：對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

第二天：銀行賬戶

（一）單位銀行結(jié)算賬戶

1.基本存款賬戶

2.一般存款賬戶

3.臨時(shí)存款賬戶

4.專用存款賬戶

（二）核準(zhǔn)類賬戶和備案類賬戶

1.核準(zhǔn)類賬戶經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后方可開立的銀行結(jié)算賬戶

2.備案類賬戶人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部備案即可，不需要通過中國(guó)人民銀行審核。

銀行存款日記賬：銀行存款日記賬通常也是由出納員根據(jù)審核后的有關(guān)銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。登記銀行存款日記賬的總的要求是：銀行存款日記賬由出納人員專門負(fù)責(zé)登記，登記時(shí)必須做到反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容完整，登記賬目及時(shí)，憑證齊全，賬證相符

銀行存款日記賬的核對(duì)主要包括以下三項(xiàng)內(nèi)容：

一是銀行存款日記賬與銀行存款收、付款憑證互相核對(duì)，做到賬證相符。

二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬互相核對(duì)，做到賬賬相符。

三是銀行存款日記賬與銀行開出的銀行存款對(duì)賬單互相核對(duì)，做到賬實(shí)相符。

企業(yè)銀行存款日記賬的賬面余額應(yīng)定期與其開戶銀行轉(zhuǎn)來的“銀行對(duì)賬單”的余額核對(duì)相符，至少每月核對(duì)一次。企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額，應(yīng)通過編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。

不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

第三天票據(jù)結(jié)算

現(xiàn)金支票有兩種，一種是支票上印有“現(xiàn)金”字樣的現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；一種是未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。

簽發(fā)現(xiàn)金支票首先必須查驗(yàn)銀行存款是否有足夠的余額，簽發(fā)的支票金額必須在銀行存款賬戶余額以內(nèi)，不準(zhǔn)超出銀行存款賬戶余額簽發(fā)空頭支票。

簽發(fā)現(xiàn)金支票不得低于銀行規(guī)定的金額起點(diǎn)，起點(diǎn)以下的用庫(kù)存現(xiàn)金支付。支票金額起點(diǎn)為100元，但結(jié)清賬戶時(shí)，可不受其起點(diǎn)限制。

開支票步驟：、開票日期

2、單位名稱

3、金額

4、用途

5、蓋章

出納人員幾乎每天都要接觸到支票，做好支票登記簿的登記是相當(dāng)重要的工作。支票登記簿記錄了員工領(lǐng)用的支票，相應(yīng)的支票號(hào)碼，領(lǐng)用日期，用途，預(yù)計(jì)金額等，這樣在一定程度上保證了銀行存款的管理。

常見的發(fā)票作廢情況主要有以下三種：

1、用票單位和個(gè)人開發(fā)票后，如果發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或者取得對(duì)方的有效憑證。

2、開具發(fā)票時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤、誤填等情況需要重開發(fā)票的，可以在原發(fā)票上注明“作廢”字樣后，重新開具。同時(shí)，如果專用發(fā)票開具后因購(gòu)貨方不索取而成為廢票的，也應(yīng)該按填寫有誤辦理。

3、發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票；需要

注意的是，開具專用發(fā)票填寫有誤的，應(yīng)當(dāng)另行開具，并在誤填的專用發(fā)票上注明“誤填作廢”四個(gè)字。

第四天

報(bào)銷流程任何一種類型之請(qǐng)購(gòu)及支出，包含物品設(shè)備請(qǐng)購(gòu)、差旅費(fèi)、車費(fèi)、交際費(fèi)等，必須于事件發(fā)生前依照“預(yù)算及費(fèi)用之審核權(quán)限”規(guī)定取得權(quán)責(zé)人的書面核準(zhǔn)。報(bào)銷人員必須取得完整真實(shí)、合法之原始憑證

實(shí)物報(bào)銷：報(bào)銷條件為發(fā)票、驗(yàn)收（入庫(kù)）單、采購(gòu)單原件，三者缺一不可，特別情況為采購(gòu)單帶支票提貨，請(qǐng)先填寫《公洽借款單》，經(jīng)核準(zhǔn)入賬后再開出支票，三日內(nèi)繳回支票簽收之存根及發(fā)票、驗(yàn)收單。

① 出 差：“出差(預(yù)算)申請(qǐng)書”→“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表”和“交通費(fèi)用報(bào)銷單”(附已經(jīng)核準(zhǔn)之“出差（預(yù)算）申請(qǐng)書”)；銷售人員須另附《行動(dòng)周報(bào)及時(shí)間分配表》。② 交 際 費(fèi)：“出差（預(yù)算）申請(qǐng)書(交際欄)” →“報(bào)銷請(qǐng)款單” 或“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表”(附已經(jīng)核準(zhǔn)之“出差預(yù)算申請(qǐng)書(交際欄)”)。

③ 車 費(fèi)：“合富用車申請(qǐng)書”→“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表”和“交通費(fèi)用報(bào)銷單”(出租車車費(fèi)，附已經(jīng)核準(zhǔn)乘坐出租車之“合富用車申請(qǐng)書”)。

④ 驗(yàn)收 單據(jù)：公司自用物品采購(gòu)驗(yàn)收，請(qǐng)?zhí)顚憽妒聞?wù)用品驗(yàn)收單》，生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)用存貨驗(yàn)收，經(jīng)IQC核驗(yàn)后填寫《入庫(kù)單》。

⑤ “采購(gòu)單”（如有借款，應(yīng)附“公洽借款單”）或“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表”（如有借款，應(yīng)附“公洽借款單”；如有相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)附“出差（預(yù)算）申請(qǐng)表”）——部門主管——財(cái)務(wù)復(fù)核——財(cái)務(wù)長(zhǎng)——總經(jīng)理簽準(zhǔn)——出納報(bào)銷。

第五天小結(jié)

1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

（3）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

（4）保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別

處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

（5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

（6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。

第四篇：出納年終小結(jié)

年終小結(jié)

我是醫(yī)院財(cái)務(wù)科的出納，以下為我對(duì)2011年出納工作的小結(jié)。1在政治思想上，我堅(jiān)持社會(huì)主義道路，擁護(hù)共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)。我積極參加思想政治學(xué)習(xí)，積極關(guān)注社會(huì)發(fā)展動(dòng)態(tài)，以期提高自己的政治理論水平和綜合素質(zhì)，而且在今年成為光榮的黨員。在實(shí)際工作，根據(jù)自身崗位特點(diǎn)，切實(shí)作好本職工作。

2認(rèn)清崗位職責(zé)，切實(shí)作好現(xiàn)金及銀行出納工作。作為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的起點(diǎn)，貨幣資金的管理責(zé)任重大。自在07年初從事出納工作以來，我嚴(yán)格按照醫(yī)院規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法和財(cái)政部關(guān)于各單位貨幣資金管理和控制的規(guī)定，辦理單位的日常費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)。為作好現(xiàn)金的管理，我堅(jiān)持日清月結(jié)，作到每日庫(kù)存數(shù)與現(xiàn)金日記帳余額核對(duì)，確保帳實(shí)相符；月末現(xiàn)金日記帳余額與現(xiàn)金總帳余額相符。作為銀行出納，我認(rèn)真把握中國(guó)人民銀行的《支付結(jié)算辦法》和財(cái)政部關(guān)于貨幣資金的內(nèi)部控制制度，作到了嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定和在單位財(cái)務(wù)制度范圍內(nèi)辦理銀行存款、取款及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，對(duì)不符合制度的資金業(yè)務(wù)堅(jiān)決不予辦理。同時(shí)，我還注重與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)及單據(jù)管理。票據(jù)的購(gòu)買、保管、作廢等環(huán)節(jié)我都要一一把關(guān)，確保不發(fā)生因票據(jù)引發(fā)的資金安全問題。每月結(jié)束后定期主動(dòng)與銀行對(duì)帳單核對(duì)，進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制，確保了單位資金的安全與會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確。

3立足本職，作好本部門其他工作的配合。

4認(rèn)真學(xué)習(xí)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，積極參加會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育。伴隨我國(guó)會(huì)計(jì)制度、法規(guī)的不斷完善，新的制度、新的準(zhǔn)則對(duì)會(huì)計(jì)人員提供更高質(zhì)量的會(huì)計(jì)信息提出了要求，提高自身的專業(yè)素質(zhì)成為必然。只有在工作中不斷積累經(jīng)驗(yàn)，在學(xué)習(xí)中豐富知識(shí)，認(rèn)真把握會(huì)計(jì)制度和稅收等相關(guān)政策，才能為更好地工作打下基礎(chǔ)。

在今后的工作中，我將進(jìn)一步發(fā)揮自己的主動(dòng)性，注重自身思想修養(yǎng)的提高，努力提高自己的業(yè)務(wù)工作能力，力爭(zhēng)出色完成自身工作，為醫(yī)院的發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

第五篇：出納小結(jié)

出納小結(jié)

時(shí)光飛逝，自我任商務(wù)中心財(cái)務(wù)部出納一職開始，在王總、陸會(huì)計(jì)及全體同事的熱忱關(guān)心和幫助下，通過自我學(xué)習(xí)和提高，我理論聯(lián)系實(shí)際，求真務(wù)實(shí)，積極主動(dòng)的履行工作職責(zé)，較好的完成了本的工作任務(wù)，在思想認(rèn)識(shí)上和工作能力有了很大提高，回顧一年來的工作，本的工作總結(jié)如下：

一、水電費(fèi)網(wǎng)費(fèi)有線電視費(fèi)收取工作

每月月初開據(jù)收據(jù)收取費(fèi)用，保證電費(fèi)每月收取，用水量大的客戶每月收取，其他客戶每半年收取一次，由于來到商務(wù)中心已經(jīng)有將近一年多的時(shí)間，對(duì)商務(wù)中心各門市部和店鋪都比較熟悉，同時(shí)也在別部門同事的協(xié)助下使收費(fèi)工作得到順利的進(jìn)行，大樓內(nèi)客戶退租時(shí)及時(shí)收取水電費(fèi)，網(wǎng)絡(luò)費(fèi)年初和年中時(shí)預(yù)先向客戶收取半年費(fèi)用，有線電視費(fèi)提前一年收取，整個(gè)收費(fèi)工作總體比較順利。

二、出納工作

作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督三個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)過去的一年里不斷改善工作方法的同時(shí)，順利完成如下工作：

1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金核算與管理制度，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，每月月底核對(duì)現(xiàn)金余額，做到日清月結(jié)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票的保管和填制并經(jīng)總經(jīng)理審核簽章

2.及時(shí)收回我公司的各項(xiàng)收入，如每日客房營(yíng)業(yè)收入，停車場(chǎng)收入，租金及廣告費(fèi)收入等一些營(yíng)業(yè)外收入，開出收據(jù)及時(shí)送存銀行。

3.堅(jiān)持財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格審核，報(bào)銷及借支，由總經(jīng)理、經(jīng)辦人簽字，并經(jīng)過審核后方才進(jìn)行報(bào)銷

4.配合財(cái)務(wù)部同事做的其他事務(wù)

三、其他工作

負(fù)責(zé)員工及清潔員辦公用品及清潔品的領(lǐng)用工作，做好登記核準(zhǔn)。除此以外還及時(shí)處理陸會(huì)計(jì)交代的其他任務(wù)和工作，在陸會(huì)計(jì)的指導(dǎo)下，業(yè)務(wù)處理水平也得到了很大的提高，同時(shí)在日常工作中，也接觸到人事管理經(jīng)驗(yàn)，如員工招聘，人事檔案的管理經(jīng)驗(yàn)等，不過還有待加強(qiáng)學(xué)習(xí)，平時(shí)也需要多向同事請(qǐng)教。

四．回顧檢查自己存在的問題

1.學(xué)習(xí)不夠。有時(shí)不能很好的站在高度分析問題、解決問題。

2.太墨守成規(guī)，工作中缺乏一些靈活性

綜上所述，在過去的一年中，付出過努力，也得到過回報(bào)。我堅(jiān)持要用嚴(yán)肅態(tài)度對(duì)待工作，工作中一絲不茍不夠的執(zhí)行制度，作為財(cái)務(wù)人員更應(yīng)該謹(jǐn)慎的對(duì)待自己的這份崗位，只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行，在即將到來的2012年，我會(huì)繼續(xù)努力、盡職盡責(zé)、勇于進(jìn)取，為商務(wù)中心的發(fā)展獻(xiàn)出自己的一份力。

2012年1月3日財(cái)務(wù)部：邵敏