第一篇：鄒定斌博士雙語(yǔ)教學(xué)《外匯交易與管理》模擬B卷答案

鄒定斌博士《外匯交易與管理》雙語(yǔ)教學(xué)模擬考試（B卷答案）

一、名詞解釋

1、間接套匯：又叫三角套匯，是指套匯人利用三個(gè)或三個(gè)以上外匯市場(chǎng)上同一時(shí)間的匯率差異，同時(shí)在三地市場(chǎng)上賤買(mǎi)貴賣(mài)，從中賺取匯差的行為。

2、逐日盯市制：即根據(jù)當(dāng)日交易情況，逐日將收益虧損記入保證金帳戶的做法。旨在確保杜絕交易違約現(xiàn)象。即每日計(jì)算客戶持倉(cāng)合約的浮動(dòng)盈虧。

3、Hedging（先譯為中文后解釋?zhuān)禾灼诒Ｖ凳侵赴哑谪浭袌?chǎng)當(dāng)作轉(zhuǎn)移價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的場(chǎng)所，利用期貨合約作為將來(lái)在現(xiàn)貨市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)商品的臨時(shí)替代物，對(duì)其現(xiàn)在買(mǎi)進(jìn)準(zhǔn)備以后售出商品或?qū)?lái)需要買(mǎi)進(jìn)商品的價(jià)格進(jìn)行保險(xiǎn)的交易活動(dòng)。

二、單選題

1—5 CCCAB 6—10 ACADA

三、多選題

1-ABCDE 2-ABCD 3-ABC 4-BC 5-ABCDE

四、判斷題

1-5 ×√√×√

五、簡(jiǎn)答題

1、答：套匯交易包括時(shí)間套匯和地點(diǎn)套匯。時(shí)間套匯是指套匯者利用不同交割期限所造成的匯率差異，在買(mǎi)入或賣(mài)出即期外匯的同時(shí)，賣(mài)出或買(mǎi)入遠(yuǎn)期外匯；或者在買(mǎi)入或賣(mài)出遠(yuǎn)期外匯的同時(shí)，賣(mài)出或買(mǎi)入期限不同的遠(yuǎn)期外匯，借此獲取時(shí)間收益，以獲得盈利的套匯方式。它常被稱(chēng)為防止匯率風(fēng)險(xiǎn)的保值手段。地點(diǎn)套匯是指套匯者利用不同外匯市場(chǎng)之間的匯率差異，同時(shí)在不同的地點(diǎn)進(jìn)行外匯買(mǎi)賣(mài)，低買(mǎi)高賣(mài)，以賺取匯率差額的一種套匯方式。套匯者就利用這個(gè)短暫的外匯差異，在匯率較低的市場(chǎng)上買(mǎi)進(jìn)一種貨幣，然后在匯率較高的市場(chǎng)上賣(mài)出該種貨幣，從中獲取差價(jià)利益，套匯就由此產(chǎn)生了。這種套匯交易的結(jié)果，會(huì)造成匯率低的貨幣求大于供，原本較賤的貨幣匯率上漲；而匯率高的貨幣供大于求，原本較貴的貨幣匯率下跌，從而使不同外匯市場(chǎng)的匯率差異很快趨于消失，套匯不再有利。

2、答：（1）買(mǎi)賣(mài)雙方的權(quán)利、義務(wù)是不對(duì)等的；（2）期權(quán)交易的收益與風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非對(duì)稱(chēng)性；（3）外匯期權(quán)購(gòu)買(mǎi)者的權(quán)利具有很強(qiáng)的時(shí)間性。

六、Cloze

1、PPP

2、value

3、put

option

4、appreciate

5、Euroclear

七、計(jì)算分析題

解：（1）7.9515-0.0058=7.9457 5個(gè)月的掉期匯率USD/HKD=7.9457～7.9515 或：7.9542-0.0058=7.9484 5個(gè)月的掉期匯率USD/HKD=7.9484～7.9542（2）該筆交易中，銀行向客戶支付交易費(fèi)。

（3）銀行向客戶支付交易費(fèi)為：0.0058×300=1.74萬(wàn)（HKD）

第二篇：自考工程項(xiàng)目招投標(biāo)與合同管理B卷及答案

工程項(xiàng)目招投標(biāo)與合同管理期末考試 B 卷 道題，一、單項(xiàng)選擇題（共 20 道題，每題 1 分，共 20 分）單項(xiàng)選擇題（1、下列事項(xiàng)中，承包方要求的費(fèi)用索賠不成立的是（）A 建設(shè)單位未及時(shí)供應(yīng)施工圖紙 B 施工單位施工機(jī)械損壞 C 業(yè)主原因要求暫停全部項(xiàng)目施工 D 因設(shè)計(jì)變更而導(dǎo)致工程內(nèi)容增加

2、在投標(biāo)報(bào)價(jià)程序中，在調(diào)查研究，收集信息資料后，應(yīng)當(dāng)（A 對(duì)是否參加投標(biāo)作出決定 B 確定投標(biāo)方案 C 辦理資格審查 D 進(jìn)行投標(biāo)計(jì)價(jià)

3、唱標(biāo)按送達(dá)投標(biāo)書(shū)的（A 先后 B逆 C 任意 D 無(wú)相關(guān)規(guī)定）順序進(jìn)行。）。

4、根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和國(guó)家計(jì)委有關(guān)規(guī)定，全部或部分使用 國(guó)有資金投資或國(guó)家融資的項(xiàng)目，其重要設(shè)備材料的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)格在（）萬(wàn)元人民幣以上時(shí)，必須進(jìn)行招標(biāo)。A 3000 B 1000 C 100 D 50

5、投標(biāo)人少于（標(biāo)。A 3 B 4 C 5 D 10）的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》重新投

6、關(guān)于投標(biāo)報(bào)價(jià)策略論述正確的有（）。A 工期要求緊但支付條件理想的工程應(yīng)較大幅度提高報(bào)價(jià) B 施工條件好且工程量大的工程可適當(dāng)提高報(bào)價(jià) C 一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目總報(bào)價(jià)確定后，內(nèi)部調(diào)整時(shí)，地基基礎(chǔ)部分可適當(dāng)提高報(bào)價(jià) D 當(dāng)招標(biāo)文件部分條款不公正時(shí)，可采用增加建議方案法報(bào)價(jià)

7、關(guān)于評(píng)標(biāo)，下列不正確的說(shuō)法是（）A 評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員名單一般應(yīng)于開(kāi)標(biāo)前確定，且該名單在中標(biāo)結(jié)果確定前應(yīng)當(dāng) 保密 B 評(píng)標(biāo)委員會(huì)必須由技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專(zhuān)家組成，其人數(shù)為五人以上的單數(shù) C 評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)是從事相關(guān)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域工作滿 8 年并具有高級(jí)職稱(chēng)或者同 等專(zhuān)業(yè)水平D 評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員不得與任何投標(biāo)人進(jìn)行私人接觸

8、某基礎(chǔ)工程隱蔽前已經(jīng)經(jīng)過(guò)工程師驗(yàn)收合格，在主體結(jié)構(gòu)施工時(shí)因墻體開(kāi)裂，對(duì)基礎(chǔ)重新檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)部分部位存在施工質(zhì)量問(wèn)題，則對(duì)重新檢驗(yàn)的費(fèi)用和工期的 處理表達(dá)正確的是（）。A 費(fèi)用由工程師承擔(dān)，工期由承包方承擔(dān) B 費(fèi)用由承包人承擔(dān)，工期由發(fā)包方承擔(dān) C 費(fèi)用由承包方承擔(dān)，工期由承發(fā)包雙方協(xié)商 D 費(fèi)用和工期均由承包方承擔(dān)

9、《建設(shè)工程施工示范文本》附有三個(gè)附件，不屬于其附件的是（A 承包人分包工程一覽表 B 承包人承攬工程項(xiàng)目一覽表 C 發(fā)包人供應(yīng)材料一覽表 D 工程質(zhì)量保修書(shū)）。

10、投標(biāo)單位應(yīng)按照招標(biāo)單位提供的工程量清單，逐一填寫(xiě)單價(jià)和合價(jià)。在開(kāi)標(biāo) 后發(fā)現(xiàn)的分項(xiàng)投標(biāo)單位沒(méi)有填寫(xiě)單價(jià)或合價(jià)，則（）。A 允許投標(biāo)單位補(bǔ)充填寫(xiě) B 視為廢標(biāo) C 認(rèn)為此項(xiàng)費(fèi)用已包括在其他項(xiàng)的單價(jià)和合價(jià)中 D 由招標(biāo)人退回標(biāo)書(shū)

11、在下列合同中，（）合同是可變更、可撤銷(xiāo)的合同。A 一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國(guó)家利益的 B 以合法活動(dòng)掩蓋非法目的 C 因重大誤解而訂立的 D 損害社會(huì)公共利益的

12、當(dāng)工程內(nèi)容明確、工期較短時(shí)，宜采用（A 總價(jià)可調(diào)合同 B 總價(jià)不可調(diào)合同 C 單價(jià)合同 D 成本加酬金合同）。

13、根據(jù)我國(guó) 《施工合同文本》 規(guī)定，對(duì)于具體工程的一些特殊問(wèn)題，可通過(guò)（約定承發(fā)包雙方的權(quán)利和義務(wù)。A 通用條款 B 專(zhuān)用條款 C 監(jiān)理合同 D 協(xié)議書(shū)）

14、一般認(rèn)為，投標(biāo)是一種（A 履約 B 要約 C 要約邀請(qǐng) D 競(jìng)拍行為）。

15、法律規(guī)定合同的訴訟有效期為 2 年。若某合同的訴訟時(shí)效進(jìn)行到 20 個(gè)月時(shí)，發(fā)生中止是由，該是由持續(xù) 5 個(gè)月，則該是由消除后，訴訟時(shí)效尚有（）。A 9 個(gè)月 B 6 個(gè)月 C 4 個(gè)月 D 2 個(gè)月

16、工程建設(shè)施工招標(biāo)，招標(biāo)單位應(yīng)在定標(biāo)內(nèi)（A 5 B 7 C 9 D 15

17、《施工合同示范文本》中規(guī)定，索賠事件發(fā)生（程師發(fā)出索賠意向通知。A 14 B 10 C 28 D 56）天發(fā)出招標(biāo)通知書(shū)。）天內(nèi)，承包人應(yīng)向工

18、下列建設(shè)工程施工合同文件出現(xiàn)矛盾時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮執(zhí)行的是（A 工程量清單 B 工程預(yù)算書(shū) C 工程變更協(xié)議書(shū) D 施工圖紙）。

19、對(duì)于執(zhí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)的合同，如果在其履行過(guò)程中逾期交貨而遇 到標(biāo)的物的價(jià)格發(fā)生變化時(shí)，則（）。A 無(wú)論是價(jià)格上漲還是下降，都按原合同價(jià)執(zhí)行 B 無(wú)論是價(jià)格上漲還是下降，都按新價(jià)格執(zhí)行 C 遇價(jià)格上漲，按新價(jià)執(zhí)行；遇價(jià)格下降，按原價(jià)執(zhí)行 D 遇價(jià)格上漲，按原價(jià)執(zhí)行；遇價(jià)格下降，按新價(jià)執(zhí)行 20、按計(jì)價(jià)方式不同，建設(shè)工程施工合同可分為：（1）總價(jià)合同（2）單價(jià)合同（3）成本加酬金合同三種。以承包商所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)從小到大的順序來(lái)排列，應(yīng) 該是（）。A（1）（2）（3）B（3）（2）（1）

C（2）（3）（1）D（2）（1）（3）道題，二、多項(xiàng)選擇題（共 10 道題，每題 2 分，共 20 分）多項(xiàng)選擇題（1、《建設(shè)工程施工合同示范文本》規(guī)定了工程變更的程序和變更后合同價(jià)款的確 定，下列表述正確的是（）A 設(shè)計(jì)變更超過(guò)原設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)報(bào)發(fā)包人批準(zhǔn) B 承包人在施工過(guò)程中更改施工組織設(shè)計(jì)，應(yīng)經(jīng)工程師同意 C 改變有關(guān)工程的施工時(shí)間和順序?qū)儆谠O(shè)計(jì)變更 D 變更有關(guān)工程的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和工期屬于設(shè)計(jì)變更 E 變更工程價(jià)款的報(bào)告應(yīng)由承包人提出

2、評(píng)標(biāo)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)作為廢標(biāo)處理的情況包括（）A 投標(biāo)文件未按對(duì)投標(biāo)文件的要求予以密封 B 拒不按要求對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行澄清、說(shuō)明或補(bǔ)正 C 投標(biāo)文件未能對(duì)招標(biāo)文件提出的所有實(shí)質(zhì)性要求和條件做出響應(yīng) D 經(jīng)評(píng)標(biāo)委員會(huì)確認(rèn)投標(biāo)人報(bào)價(jià)低于其成本價(jià) E 組成聯(lián)合體投標(biāo)，投標(biāo)文件未附聯(lián)合體各方投標(biāo)協(xié)議

3、凡在國(guó)內(nèi)使用國(guó)有資金的項(xiàng)目，必須進(jìn)行招標(biāo)的情況包括（）A 勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在 50 萬(wàn)元人民幣以上 B 重要設(shè)備、材料采購(gòu)等貨物的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在 100 萬(wàn)元人民幣以上 C 施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在 200 萬(wàn)元人民幣以上 D 項(xiàng)目總投資額在 1000 萬(wàn)元人民幣以上 E 項(xiàng)目總投資額在 3000 萬(wàn)元人民幣以上

4、投標(biāo)文件的技術(shù)性評(píng)審包括（）A 實(shí)質(zhì)上響應(yīng)程度 B 質(zhì)量控制措施 C 方案可行性評(píng)估和關(guān)鍵工序評(píng)估 D 環(huán)境污染的保護(hù)措施評(píng)估 E 現(xiàn)場(chǎng)平面布置和進(jìn)度計(jì)劃

5、工程索賠的依據(jù)有（A 工程檢驗(yàn)報(bào)告 B 工程進(jìn)度計(jì)劃 C 施工合同文本及附件 D 施工許可證 E 招標(biāo)文件

6、《施工合同文本》由（A 協(xié)議書(shū)））組成。B 中標(biāo)函 C 通用條款 D 專(zhuān)用條款 E 規(guī)劃許可證

7、招投標(biāo)應(yīng)遵循的原則有（A 公開(kāi) B 公平C 投標(biāo)方資信好 D 公正 E 誠(chéng)實(shí)信用）

8、根據(jù)國(guó)家計(jì)委關(guān)于工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)所作出的具體規(guī)定，關(guān) 系到社會(huì)公共利益、公眾安全的公用事業(yè)項(xiàng)目的范圍包括（）A 石油項(xiàng)目 B 供電項(xiàng)目 C 教育項(xiàng)目 D 商品住宅 E 娛樂(lè)場(chǎng)所項(xiàng)目

9、標(biāo)底的編制依據(jù)有（）。A 招標(biāo)文件確定的計(jì)價(jià)依據(jù)和計(jì)價(jià)方法 B 經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)資料 C 工程量清單 D 工程設(shè)計(jì)文件 E 施工組織設(shè)計(jì)和施工方案等

10、建設(shè)工程的招標(biāo)方式可分為（A 公開(kāi)招標(biāo) B 邀請(qǐng)招標(biāo) C 議標(biāo) D 系統(tǒng)內(nèi)招標(biāo) E 行業(yè)內(nèi)招標(biāo)）道題，三、簡(jiǎn)答題（共 4 道題，每題 5 分，共 20 分）簡(jiǎn)答題（1、招標(biāo)資格審查的目的是什么？有哪幾種方式？

2、簡(jiǎn)述公開(kāi)招標(biāo)的程序

3、工程質(zhì)量保修書(shū)包括哪些保修內(nèi)容？保修期如何？

4、簡(jiǎn)述投標(biāo)活動(dòng)的一般程序 案例題（道題，四、案例題（共 1 道題，共 20 分）

1、【案情】北京市某開(kāi)發(fā)公司位于海淀區(qū)阜成路的某施工項(xiàng)目，經(jīng)有關(guān)部門(mén)進(jìn) 行公開(kāi)招標(biāo)，最后市建工集團(tuán)三公司中標(biāo)。15 天以后，開(kāi)發(fā)公司向三公司發(fā)送 了中標(biāo)通知書(shū)，并指令三公司先做好開(kāi)工準(zhǔn)備，在簽訂施工合同。三公司隨即便 按照開(kāi)發(fā)公司的要求進(jìn)行了施工場(chǎng)地平整等三系列開(kāi)工準(zhǔn)備工作。歷時(shí) 20 天。之后開(kāi)始開(kāi)槽挖土。開(kāi)工后，三公司多次要求簽訂施工合同，開(kāi)發(fā)公司都借故遲 遲不同意簽訂。開(kāi)工兩個(gè)月后，開(kāi)發(fā)公司書(shū)面函告三公司已經(jīng)另行落實(shí)了施工隊(duì) 伍。在雙方多次協(xié)商未果的情況下，三公司將開(kāi)發(fā)公司告上了法庭。問(wèn)題：

1、合同形式有那幾種？建設(shè)工程合同應(yīng)當(dāng)采取什么形式？

2、此合 同爭(zhēng)議依據(jù)合同法律規(guī)范應(yīng)如何處理？ 道題，五、論述題（共 1 道題，共 20 分）論述題（試論述發(fā)包人與承包人的主要義務(wù)？ 答案部分

一、單項(xiàng)選擇題 1-5 BAACA 6-10CDDAC 11-12 CBBBC 16-20 BCCDB

二、多項(xiàng)選擇題

1、CDE

2、CD3、ABCE

6、ACD

7、ABDE

8、BCD

4、BCD

9、ACD

5、ABCE

10、ABC

三、簡(jiǎn)答題

1、答：審查主要審查投標(biāo)人是否符合下列條件：具有獨(dú)立訂立合同的權(quán)利；履 行合同的能力；沒(méi)有處于被責(zé)令停業(yè)資格取消的狀態(tài)；三年內(nèi)無(wú)騙取中標(biāo)行為； 法律法規(guī)的其他行為，可以排除不符合條件的投標(biāo)人有資格預(yù)審和資格后審兩種

2、答：六個(gè)基本環(huán)節(jié)：建設(shè)項(xiàng)目報(bào)建；編制招標(biāo)文件；投標(biāo)人的資格預(yù)審；發(fā) 放投標(biāo)文件；開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)與定標(biāo)；簽訂合同

3、答：保修內(nèi)容：主體結(jié)構(gòu)工程 以設(shè)計(jì)文件規(guī)定的該工程的合理使用年限 屋面防水，衛(wèi)生間防水工程，墻面防滲漏，5 年 電氣管線，給排水管道設(shè)備安裝裝修工程，2 年 供熱供冷系統(tǒng) 為 2 個(gè)采暖期

4、答： 成立投標(biāo)組織——投標(biāo)初步?jīng)Q策——資格預(yù)審，購(gòu)買(mǎi)標(biāo)書(shū)

——現(xiàn)場(chǎng)勘查，標(biāo)前預(yù)備會(huì)——技術(shù)市場(chǎng)環(huán)境調(diào)查——編制施工組織設(shè)計(jì)——編制并審核施工 圖預(yù)算——投標(biāo)最終決策——標(biāo)書(shū)成稿——標(biāo)書(shū)裝訂和封包——遞交標(biāo)書(shū)參加 開(kāi)標(biāo)會(huì)議——接到中標(biāo)通知書(shū)，簽訂合同

四、案例題 答案：

1、（1）合同形式有書(shū)面和口頭合同。（2）建設(shè)工程合同屬于要式合同，必須采用書(shū)面形式。

2、開(kāi)發(fā)公司發(fā)出中標(biāo)通知書(shū) 30 日內(nèi)，必須同中標(biāo)單位進(jìn) 行簽訂合同，同時(shí)不得對(duì)合同價(jià)格進(jìn)行磋商。同時(shí)不得壓縮合同工期，提高質(zhì)量 標(biāo)準(zhǔn)。施工單位在未進(jìn)行簽訂合同的情況下進(jìn)場(chǎng)施工，應(yīng)辦理施工許可證。合同 未簽訂，開(kāi)始施工，也屬違規(guī)行為。建設(shè)主管部門(mén)可以責(zé)令開(kāi)發(fā)商停止施工，并 處于罰款。

五、論述題 參考答案：發(fā)包人的義務(wù)：土地征用拆遷；市政水電氣介入工地；開(kāi)通施工 道路；地質(zhì)勘測(cè)；辦理施工許可證及其他證件；確定水準(zhǔn)點(diǎn)和控制點(diǎn)；組織承包 人和設(shè)計(jì)單位 設(shè)計(jì)交底； 協(xié)調(diào)地下管線和文物的保護(hù)工作； 發(fā)包人的其他工作。承包人的義務(wù)： 完成施工圖配套設(shè)計(jì)； 提供進(jìn)度表； 向發(fā)包人提供辦公場(chǎng)所； 遵守環(huán)境安全衛(wèi)生要求；對(duì)已完成工程實(shí)施保護(hù)；對(duì)地下管線和文物保護(hù)，其他 有關(guān)規(guī)定。

第三篇：鄒定斌博士為中國(guó)民營(yíng)企業(yè)股票改制成規(guī)范的股份制企業(yè)股票上市A股B股H股N股S股T股和L股發(fā)行服務(wù)

鄒定斌博士為中國(guó)民營(yíng)企業(yè)股票改制成規(guī)范的股份制企業(yè)股票上市A股B股H股N股S股T股和L股發(fā)行服務(wù)

企業(yè)改制上市是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，具有很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)綜合性，涉及承銷(xiāo)、法律、財(cái)務(wù)、土地及資產(chǎn)評(píng)估等方面，決定了從事該業(yè)務(wù)的各種中介機(jī)構(gòu)不可能獨(dú)立完成工作，只有各中介都按質(zhì)完成其專(zhuān)業(yè)工作，才能共同保障企業(yè)改制上市業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。

一、財(cái)務(wù)顧問(wèn)

財(cái)務(wù)顧問(wèn)在改制上市過(guò)程中起著總協(xié)調(diào)的角色，負(fù)責(zé)協(xié)助企業(yè)制訂方案，負(fù)責(zé)與有關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)與中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)。

財(cái)務(wù)顧問(wèn)的主要職責(zé)和工作如下：

1、負(fù)責(zé)協(xié)助公司確定重組方案，擬訂工作時(shí)間表；

2、協(xié)助公司規(guī)范改制前3年（至少2個(gè)完整的會(huì)計(jì)）的財(cái)務(wù)；

3、負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)公司完成改制、發(fā)行上市、國(guó)有股審批的申報(bào)材料工作；

4、負(fù)責(zé)與各中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)；

5、負(fù)責(zé)與各政府部門(mén)協(xié)調(diào)溝通；

6、尋找戰(zhàn)略投資者。

二、保薦機(jī)構(gòu)（主承銷(xiāo)商）

保薦機(jī)構(gòu)一般為企業(yè)發(fā)行上市的主承銷(xiāo)商，保薦機(jī)構(gòu)在改制階段負(fù)責(zé)改制的全面協(xié)調(diào)工作，在首次公開(kāi)發(fā)行股票前，應(yīng)當(dāng)按照證監(jiān)會(huì)的規(guī)定對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。在發(fā)行上市階段，負(fù)責(zé)證券發(fā)行的主承銷(xiāo)工作，依法對(duì)公開(kāi)發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向證監(jiān)會(huì)出具保薦意見(jiàn)。在發(fā)行人證券上市后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人規(guī)范動(dòng)作、信守承諾、信息批露義務(wù)。

保薦機(jī)構(gòu)（主承商）的主要職責(zé)和工作如下：

1、制訂改制上市的方案和時(shí)間表；

2、與企業(yè)共同編制招股說(shuō)明書(shū)；

3、制作申報(bào)文件，出具保薦意見(jiàn)；

4、對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行內(nèi)核，并出具內(nèi)核意見(jiàn)；

5、在證監(jiān)會(huì)審核過(guò)程中，對(duì)審核部門(mén)的反饋意見(jiàn)進(jìn)行匯總，組織企業(yè)和各中介機(jī)構(gòu)出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，就其中重大事項(xiàng)、經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、重大關(guān)聯(lián)交易等發(fā)表意見(jiàn)；

6、與企業(yè)確定發(fā)行方式、發(fā)行方案，出具定價(jià)分析報(bào)告，與企業(yè)確定發(fā)行價(jià)格；

7、組織承銷(xiāo)團(tuán)，確定銷(xiāo)售價(jià)格。

三、律師事務(wù)所

律師主要對(duì)股票發(fā)行與上市的各種文件的合法性進(jìn)行判斷，并對(duì)有關(guān)發(fā)行上市涉及的法律問(wèn)題出具法律意見(jiàn)。

律師的主要職責(zé)和工作如下：

1、改制上市過(guò)程中需要的文件，包括股份公司設(shè)立的發(fā)起人協(xié)議、有關(guān)國(guó)有股權(quán)管理的法律意見(jiàn)書(shū)（如需要）、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、起草公司章程及議事規(guī)則、股東（大）會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)的會(huì)議材料；

2、股份公司輔導(dǎo)期的有關(guān)法律問(wèn)題解決；

3、股份公司發(fā)行上市的法律意見(jiàn)書(shū)；

4、對(duì)證監(jiān)會(huì)反饋意見(jiàn)書(shū)中的法律問(wèn)題出具說(shuō)明或補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)；

5、對(duì)發(fā)審會(huì)審核后是否存在重大事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)書(shū)。

四、會(huì)計(jì)師事務(wù)所

會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)賬目進(jìn)行檢查與審驗(yàn)，工作主要包括審計(jì)、驗(yàn)資等。

1、改制階段，根據(jù)資產(chǎn)重組的范圍和改制上市方案出具前3年一期（至少2年一期）的審計(jì)報(bào)告

2、為企業(yè)改制設(shè)立股份公司出具驗(yàn)資報(bào)告；

3、為籌建股份公司費(fèi)用出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；

4、在發(fā)行上市階段，出具發(fā)行人3年一期的審計(jì)報(bào)告；

5、對(duì)發(fā)行人3年一期的原始財(cái)務(wù)報(bào)告和申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的差異比較出具意見(jiàn)書(shū)；

6、對(duì)公司未來(lái)盈利出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告；

7、對(duì)公司的內(nèi)控制度及風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的完整性、合理性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并出具內(nèi)控制度評(píng)價(jià)報(bào)告；

8、對(duì)公司在報(bào)告期內(nèi)的資產(chǎn)減值計(jì)提政策的穩(wěn)健性和公允性，并對(duì)公司是否已經(jīng)足額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、是否影響發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力發(fā)表意見(jiàn)；

9、對(duì)材料申報(bào)中，對(duì)證監(jiān)會(huì)提出的反饋意見(jiàn)中的審計(jì)、財(cái)務(wù)問(wèn)題出具意見(jiàn)；

10、對(duì)發(fā)審委審核后是否存在重大事項(xiàng)出具意見(jiàn)；

11、對(duì)募集資金的到賬情況出具驗(yàn)資報(bào)告。

五、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

資產(chǎn)評(píng)估的主要職責(zé)和工作如下：

1、在改制階段，根據(jù)資產(chǎn)重組的范圍和改制上市方案出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，如涉及國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)報(bào)國(guó)資監(jiān)管部門(mén)備案；

2、除有限公司整體變更為股份公司、按照審計(jì)凈資產(chǎn)1：1折股的以后，在資產(chǎn)評(píng)估后協(xié)助企業(yè)按照資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果建賬；

3、在申報(bào)過(guò)程中，對(duì)有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估問(wèn)題出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。

六、土地評(píng)估機(jī)構(gòu)

企業(yè)在改制時(shí)如涉及土地使用權(quán)出資或其他重組、發(fā)行上市申報(bào)材料中需要評(píng)估的事項(xiàng)時(shí)，往往需要對(duì)公司的土地使用權(quán)進(jìn)行評(píng)估。

土地評(píng)估師的主要職責(zé)和工作如下：

1、根據(jù)改制、重組方案，制訂土地處置方案，并協(xié)助企業(yè)報(bào)國(guó)土部門(mén)審批；

2、根據(jù)改制、重組方案，對(duì)有關(guān)土地進(jìn)行評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告；

3、在申報(bào)過(guò)程中，對(duì)有關(guān)土地評(píng)估問(wèn)題出具專(zhuān)業(yè)的意見(jiàn)；

對(duì)于募集資金收購(gòu)和股份公司重組涉及土地收購(gòu)問(wèn)題，應(yīng)單獨(dú)出具土地評(píng)估報(bào)告