第一篇：子公司年終總結(jié)

總結(jié)是最好的老師，沒有總結(jié)就沒有進步，下面是關(guān)于子公司年終總結(jié)范文的內(nèi)容，歡迎閱讀！

子公司年終總結(jié)

通過學(xué)習(xí)劉董事長及翟總裁講話精神，真是感觸良多。時間在悄然無聲的逝去，轉(zhuǎn)眼間20xx年已畫上句號。20xx年也正在向我們邁進，而每個人也都在憧憬著，在未來的一年里有著怎樣的故事，有著怎樣的收獲。

回顧20xx年所發(fā)生的事，以及所改變的，對于他人來說也許這一年里它是平凡與平淡的。但對于“香江商業(yè)集團”來說它是具有著多么不平凡的意義所在，因為在這一年里“香江商業(yè)集團”又邁進了更高更穩(wěn)的一個臺階。集團公司在劉董事長和翟總裁的帶領(lǐng)下、以及各位同事的支持與努力下更加的規(guī)范了，但同時也有不足之處需改變。

逆境求變，居安思危是人們普遍使用，耳熟能詳?shù)脑~語。但是，僅僅只是這樣是不夠的，還必須有順境思變，居安思變的意識。無論是企業(yè)，還是個人，處于順境畢竟都是一件好事。欣喜之情可以理解。但需喜有節(jié)，樂有所制，還需與時俱進?！白儎t通，通則久?！痹谀婢持星笞?，是被動的變，在順境忠的“變”，則是主動的變，這是一種進步，是更高層次的變，只有這種主動更高層次的不斷“思變”，我們才能不斷完善，少走彎路，少受挫折，才能更好更快的發(fā)展、壯大。

我們要有一顆感恩的心，感恩需要德行的支持，只有感恩，才會珍惜；只有珍惜，才會愛護；只有愛護，才會付出。感謝父母，因他們給了你生命；感謝朋友，因為他們給了你幫助；感謝你的敵人，因為他們磨練了你的意志，增加了你的智慧，寬廣了你的心胸；感謝公司，因為公司才是我們安身立命的地方。在企業(yè)中，忠誠和感恩是分不開的。只有銘記忠誠，我們才能感受工作的內(nèi)涵。才能體會到公司的付出和自身的職責(zé)。一個有著感恩之心的員工，會把對公司的感激，轉(zhuǎn)化為孜孜以求、兢兢業(yè)業(yè)、積極進取的實際行動。一個有著感恩之心的員工，常常會關(guān)心他人，關(guān)心公司，關(guān)心社會，和公司同呼吸共命運。

在此，我要感謝日升日落，感謝快樂痛苦，感謝天空大地，感謝父母家人，感謝香江。讓我找到自己人生目標和定位。接下來的日子，我必會抱著感恩的心態(tài)，靈活的頭腦，堅定的信念，腳踏實地的，走下去。下階段深圳地區(qū)工作目標和計劃：

20xx年將一切以經(jīng)營為主，與各部門緊密配合，支持銷售工作，爭取完成20xx年預(yù)算指標。

一、提高服務(wù)質(zhì)量降低一次投訴率

（一）提高服務(wù)質(zhì)量，降低一次投訴率，一次投訴率目標達到7%；

（二）一次投訴率與配送中心管理人員及外出安裝組人員的績效掛鉤；

（三）重視危機，及時處理；對重要客訴及時處理，避免負面影響。

二、專營店管理

（一）打造歐洲城樣板店管理模式：從人員的精神面貌、商品陳列與維護、服務(wù)理念、飾品搭配、員工銷售技能、賣場環(huán)境等各方面全面提升，以點帶面，達到全面提升的效果；

（二）銷售數(shù)據(jù)管理：關(guān)注客單價、成交率、銷售數(shù)據(jù)的分析、商品品類占比等數(shù)據(jù)，包括競爭對手商圈信息的收集、整理、分析、總結(jié)，做到知己知彼；

（三）建立重要顧客信息數(shù)據(jù)庫，顧客信息的安全管理，定期回訪；

（四）跟好每一期促銷活動，做好促銷方案的培訓(xùn)、賣場布置、商品擺場，分析每次廣告推出后銷售情況的對比。

（五）做好專營店人才培養(yǎng)與儲備，控制人員流失率，打造有戰(zhàn)斗力的團隊。

三、配送中心的管理

（一）第二季度配送中心在深圳成立上門服務(wù)小組，針對購買達到一定金額的顧客，提供主動上門服務(wù)，維護客戶資源；

（二）安裝工上門規(guī)范服務(wù)的落實到細節(jié)：服務(wù)用語、工衣規(guī)范、安裝規(guī)范、安裝技能、服務(wù)意識等，通過上門問訪、顧客滿意度反饋等方面的監(jiān)控；

（三）倉庫的標準化管理：從倉庫的商品進出，商品擺放標準、商品包裝要求、倉庫整理、整潔全面提升。

四、營運費用的控制：

做好節(jié)流工作，在一季度對能源費、辦公費、運雜費、包裝費等各項費用分析對比，有效的控制。

五、培訓(xùn)工作

（一）新員工上崗前系統(tǒng)培訓(xùn)；

（二）銷售人員熟練掌握商品知識和良好的銷售技巧，成為真正的的銷售顧問；

（三）重點對新安裝工和安裝技能較差的員工培訓(xùn)提升安裝技能，規(guī)范安裝作業(yè)流程；

（四）加強客服人員的專業(yè)知識、服務(wù)標準、相關(guān)法律法規(guī)、315案列的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高綜合服務(wù)水平；

（五）計劃在第二、三季度開展安裝人員、銷售人員技能競賽，通過競賽提高員工的業(yè)務(wù)技能。

子公司年終總結(jié)

1月16日，天公作美，一改前幾天既下雨又寒冷的天氣，變得格外晴朗溫暖，我們公司一年一度的年終總結(jié)大會于今日召開，此次的會議地點在清遠佛岡的“森波拉溫泉酒店”，會議主題為“20xx年年終總結(jié)暨20xx年工作計劃大會”，在參加會議的過程中，深受其會議精神的啟發(fā)，從而更加清晰自己20xx年的目標。

本次會議中感受最深刻的是學(xué)習(xí)文章《一位校長震撼人心的演講》，文中的“天下興亡，我的責(zé)任”原意是“天下興亡，匹夫有責(zé)”，這句話表達了個人應(yīng)以天下興亡為己任的博大胸懷，高校長改成了“天下興亡，我的責(zé)任”，例舉發(fā)生在人們身邊的小事為論據(jù)，深入淺出，充分闡釋了“天下興亡，我的責(zé)任”的道理，寓意深刻，發(fā)人深思。

那么我們是不是也可認為每個人在家庭中、工作中、社交中等等，認清自己找準自己的坐標，承擔(dān)起自己應(yīng)負的責(zé)任。曾經(jīng)有位前輩說過“在這個世界上有許多你不得不去做的事，這就是責(zé)任?！钡拇_，責(zé)任不是個甜美的字眼，它就像一個時時需要你付出一切去呵護的孩子，而它給予你的卻往往是勞力與勞神。人生在世，每個人都有自己應(yīng)負的種種責(zé)任——做兒女的贍養(yǎng)父母是責(zé)任；做丈夫的做好一家之主是責(zé)任；做官員的造福一方百姓是責(zé)任；做職員的做好自己的本職工作是責(zé)任……總之，在社會這個大家庭里，每個人都有自己的責(zé)任。

作為公司的一名市場人員，如果要把“天下興亡，我的責(zé)任”這一宏大的主題濃縮到我身上的話，那我就應(yīng)該說：企業(yè)興亡，我的責(zé)任！如果把企業(yè)比喻成一艘航行在大海里的船，那么，所有員工則是這艘船上的水手，假如這艘大船即將發(fā)生撞上冰山的危險，那么船上的每一個人都有拯救這艘船的責(zé)任。因為企業(yè)的發(fā)展不會一帆風(fēng)順，前進的過程中總會面臨困難和挑戰(zhàn)，如何讓企業(yè)這艘航船乘風(fēng)破浪駛向勝利的彼岸，每一個員工都有義不容辭的責(zé)任。企業(yè)的興衰成敗都和員工息息相關(guān)，一榮俱榮，一損俱損，所以，為了企業(yè)和自身的生存與發(fā)展，每個員工都必須振作精神，鼓足勇氣，時刻牢記：企業(yè)興亡，我的責(zé)任！

要承擔(dān)起這一責(zé)任，不能只是夸夸其談空講大道理，更重要的是從愛崗敬業(yè)做起，從身邊的小事做起，“勿以惡小而為之，物以善小而不為”，從一件一件的小事開始負責(zé)，以強烈的責(zé)任心和高度的責(zé)任感對待自己的工作，在崗一日就要盡責(zé)一天，認真工作，一絲不茍。企業(yè)的發(fā)展靠的是所有員工的團結(jié)協(xié)作、勇于承擔(dān)責(zé)任，靠的是能與組織風(fēng)雨同舟、榮辱與共的凝聚力，靠的是員工的事業(yè)心和責(zé)任感。

其次，要精通業(yè)務(wù)。一名優(yōu)秀的員工，應(yīng)當(dāng)具備較強的工作能力，有較高的專業(yè)技術(shù)水平，嚴格遵守各項制度，確保工作無差錯，圓滿完成上級布置的每一項任務(wù)。更要堅持學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提升解決疑難問題和排除故障的能力，立足本崗位，放眼全企業(yè)，為企業(yè)的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻。

此外，不僅要把自己的工作當(dāng)成謀生的職業(yè)，還要當(dāng)成一種理想的追求，克服浮躁的情緒，把工作標準、工作激情調(diào)整到最高，把精神狀態(tài)調(diào)整到最佳，盡自己最大的能力完成每一項工作、每一項任務(wù)，努力做到不讓工作在自己手里延誤，不讓差錯在自己身上發(fā)生，不讓企業(yè)形象在自己這里受損。努力做到精細管理，標準作業(yè)，優(yōu)質(zhì)高效，厲行節(jié)約。

在本次會議中，領(lǐng)導(dǎo)和同事們精彩的PPT演講，風(fēng)趣的演講主題以及生動的演講風(fēng)格，留下了深刻的印象，聽完大家的演講，更清晰明確自己20xx年的目標與步伐，讓我們在找準自己目標的同時，勇于擔(dān)當(dāng)，攜手并進。請大家都多份責(zé)任心，在公司新的發(fā)展旅程中劈波斬浪，奮勇前行！

第二篇：子公司規(guī)章制度

有限公司分公司規(guī)章制度 為規(guī)范公司管理，提高公司效益，特制定以下規(guī)章制度，請各部門遵照執(zhí)行。

一、架構(gòu)體系

二、各崗位職責(zé)：

1、分公司負責(zé)人，由總公司任命；全面主持公司工作;負責(zé)組織建立、健全公司管理制度及質(zhì)量管理體系； 具有公司重大決策及行政、人事制度、經(jīng)濟合同的決策權(quán)；代表公司處理重要的公共關(guān)系。保管法人私章、公司公章、合同章。

2、行政經(jīng)理，由分公司負責(zé)人任命；具體負責(zé)公司日常行政事務(wù)管理；具體負責(zé)公司質(zhì)量管理工作，對管理體系的運行負有重要責(zé)任，負責(zé)設(shè)計所與總工間的協(xié)調(diào)工作；并向總經(jīng)理匯報工作。

3、辦公室主任，由行政經(jīng)理任命；負責(zé)組織、安排行政部員工做好行政管理工作；審核公司對內(nèi)發(fā)文、對外發(fā)函；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)制訂各項管理制度并貫徹執(zhí)行；負責(zé)督導(dǎo)公司各項證件的年審、變更工作；負責(zé)公司各種會議的籌備、組織工作；負責(zé)公司文件檔案管理工作；組織各部門的信息傳遞工作，保證各部門信息暢通；協(xié)調(diào)各部門的工作行為，使工作流程順暢。保管方案章、出圖章、報審章、技術(shù)章。

4、財務(wù)及后勤人員，由行政經(jīng)理任命；負責(zé)營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證等相關(guān)公司證件的年審等手續(xù)；負責(zé)員工社保、公積金購買、轉(zhuǎn)移等

手續(xù)，協(xié)助員工辦理職稱評定、戶口轉(zhuǎn)移、檔案轉(zhuǎn)移等事宜；負責(zé)公司物資（設(shè)施、設(shè)備、辦公用品、圖書等）采購、發(fā)放、借閱、管理，新員工入職前準備工作、計算機及其它設(shè)施的準備工作并建檔管理；負責(zé)公司物資的維護及維修，做到定期巡檢，發(fā)現(xiàn)問題及時維修；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)與政府部門及各級相關(guān)部門保持良好的關(guān)系；及時撥付各項資金（5個工作日內(nèi)）；保管財務(wù)章及發(fā)票專用章。5，設(shè)計所所長；負責(zé)督導(dǎo)本所員工徹底執(zhí)行本公司的各項管理制度，提高本所員工工作效率；貫徹執(zhí)行設(shè)計工作的有關(guān)方針、政策、規(guī)范、規(guī)程、指標和技術(shù)措施；充分了解本所員工業(yè)務(wù)水平，推舉適合的人員進入各個項目組工作，并加以督導(dǎo)；安排好本所內(nèi)各專業(yè)的校對工作；關(guān)心下屬，了解他們工作和生活狀況，提供必要幫助，對表現(xiàn)異常的下屬應(yīng)即時溝通；合理支配所內(nèi)財物；對本所人事具有推舉和決議權(quán)。

6，總工；對全公司技術(shù)質(zhì)量工作全面負責(zé)；貫徹國家、地方的法規(guī)和技術(shù)政策；審查設(shè)計質(zhì)量檢查報告，提出改進和提高設(shè)計質(zhì)量措施；接到各所報審的圖紙后，及時組織各專業(yè)老總按時保量審查圖紙并做好審查記錄；做好圖紙交接工作，控制審查時間（3個工作日內(nèi)）；組織各專業(yè)相關(guān)人員參加設(shè)計交底。

三、管理要求： 1，每個項目統(tǒng)一交行政經(jīng)理處登記后，各審圖老總須在1—3天內(nèi)審查完畢。簡單的項目一天審查完畢，復(fù)雜的不超過三天；若有違反，每超期1天扣審圖費的5%。2，每個項目進賬后須在5個工作日內(nèi)按協(xié)議撥付到項目人所在所。若有違反，每違反一次，扣財務(wù)人員年終獎金的5%。3，財務(wù)部每月收支情況表分發(fā)各股東郵箱，各股東審閱；如有異議，請于30日內(nèi)提出更正；過期財務(wù)部有權(quán)拒絕。4，所有股東承接的設(shè)計業(yè)務(wù)按設(shè)計費的6%收取作為公司利潤（以下簡稱公司利潤），按設(shè)計費的15%收取作為公司管理成本，剩余79%由項目人自由支配（稅收、設(shè)計成本、辦公成本等）

5，稅收按票額的12%收取。在公司開發(fā)票須按開票金額的6%交清稅收后，方可開票，剩余6%進賬后收取。6，管理成本構(gòu)成：總公司管理費；管理部人員工資，獎金，福利（含保險、午餐、通信補助）；分公司對外接待費；管理部房租、水電、網(wǎng)絡(luò)、日常辦公花費。7，所有股東承接的設(shè)計業(yè)務(wù)管理成本按項目施工圖出圖收取，施工圖出圖前經(jīng)營部必須按設(shè)計費的5%交管理成本管理部才可蓋章出圖，剩余管理成本（設(shè)計費的10%）按項目進賬收取。如管理成本不夠支付管理部運行，優(yōu)先由公司利潤來補充，公司利潤不夠補充則由全體股東承擔(dān)。如管理成本年底結(jié)算時有結(jié)余，劃入公司利潤。

四、印章管理制度： 1，填寫用印申請單，明確申請部門、申請人、用印事由、擬用印章，總經(jīng)理簽字批準后，連同需蓋章文件交印章管理者。2，印章管理者必須仔細核實印章使用是否獲批。用印完畢應(yīng)將用印情況進行登記，申請人在登記表上簽字核實。不符合規(guī)定或未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批的申請，印章管理者可拒印。3，各類公文、各種文字材料、表格、憑證、支票的用印以公司領(lǐng)導(dǎo)簽批為準。4，員工因私事需公司出具證明等用印時，由本人提出申請，公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后使用。5，常用印或需再次用印的文件可省去填寫申請表的手續(xù)。印章管理者應(yīng)作好用印登記，以備查考。

6，公司印章應(yīng)蓋在文件正面。7，蓋印文件必要時應(yīng)蓋騎縫印，印章一般蓋于公司名稱的中部，并能騎年蓋月。8，印章保管者變更時應(yīng)履行交接手續(xù)，做好交接記錄。9，印章原則上不得在公司以外使用，特殊情況下，確需帶出使用的，須由總經(jīng)理簽署審批意見后辦理。10，方案章需建筑老總簽授后方可出?。怀鰣D章、報審章、技術(shù)章需有相關(guān)老總簽授后方可出印。

五、財務(wù)管理制度：

1，費用報銷應(yīng)填寫費用報銷單并附合法單據(jù)，每張合法單據(jù)應(yīng)背書注明事由。2，報銷人按要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單。3，費用發(fā)生后，應(yīng)在當(dāng)月憑合法單據(jù)到財務(wù)部門報銷，如確因沒有拿到發(fā)票單據(jù)等原因無法在當(dāng)月報銷的，應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意，并在不超過3個月內(nèi)予以報銷，否則財務(wù)部門將不再借支，也不予以報銷。當(dāng)年發(fā)生的費用必須在當(dāng)年12月末予以報銷，除特殊原因經(jīng)總經(jīng)理批準外，跨的單據(jù)，財務(wù)部門不予以報銷。4，各項涉及業(yè)務(wù)運作的費用開支，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫《請款單》，并注明項目名稱、請款金額、支付方式、收款方名稱等內(nèi)容。5，將填寫完的請款單及附件送行政經(jīng)理審簽。6，行政經(jīng)理審簽后交總經(jīng)理審批。

六、資料管理制度： 1，甲方提供的原始設(shè)計條件圖（原始地形圖、紅線圖、市政管網(wǎng)資料、地質(zhì)勘查報告書等）、設(shè)計任務(wù)書及相關(guān)要求(盡量要求甲方以書面形式)；統(tǒng)一交行政辦公室管理。2，公司最終的設(shè)計成果（電子版圖紙、硫酸圖、藍圖、節(jié)能計算模型及計算書、結(jié)構(gòu)模型及計算書、消防計算表格、設(shè)計補充變更通知單以及各種審查表等）。由相關(guān)項目負責(zé)人統(tǒng)一移交給檔案室。并在移交完成時，應(yīng)有相應(yīng)的移交記錄。未履行此程序的項目，公司行政辦公室不予蓋印章。

3，公司各項審查記錄，需經(jīng)總工或總經(jīng)理同意后方可借閱。

七、員工薪酬制度：

1，專業(yè)技術(shù)人員薪酬由所在所分配獎金、福利等。2，實習(xí)生：本即將畢業(yè)且愿意到公司就職而參加實踐學(xué)習(xí)的學(xué)生。由所在所分配獎金、福利等

3，剛畢業(yè)不滿一年處于試用期的員工，由所在所分配獎金、福利等 4，后勤及行政人員薪酬待遇：公司按照員工的崗位、個人能力和工齡（100元/年）額定其月工資，年終獎金=月工資的2-5倍。5，后勤及行政人員若有加班情況，按每人每小時100元發(fā)放加班工資。不足1小時的按1小時計。由項目人當(dāng)場兌現(xiàn)。

八、其他： 1，各項目人應(yīng)對自己管轄的項目需認真負責(zé)，同一個項目公司如果接到投訴達兩次以上，公司有權(quán)將該項目收管，項目人自動退出對該項目的經(jīng)營管理。

九、本制度自頒布之日起執(zhí)行。篇二：分公司管理規(guī)章制度 xxxx分公司管理規(guī)章制度

第一部分：行政管理制度 ? 考勤制度

1、作息時間：

上午 8:00--12:00 下午 14:00—18:00 一個月休息2天任選兩個周日.五一與十一均放假3天.如有變動會提前另行通知.2、在職員工考勤一律用考勤機.3、病事假應(yīng)提前報相關(guān)區(qū)域經(jīng)理或總公司批準，否則視為曠工，特殊情況另行處理。? 室內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生管理

1、保持辦公室內(nèi)整潔、干凈，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。? 辦公室形象

1、接聽電話人員必須標準化用語。

2、注重個人衣著整潔，上班時間不得打赤膊、穿拖鞋、架腳等不雅行為。

3、上班時間不得在辦公室打牌、下棋、及做與工作無關(guān)的事情。

4、加強團隊間協(xié)作。

5、公司所訂閱的各類報刊、雜志不得帶出公司，閱讀完畢須放回原處。

6、公司無關(guān)人員不得進出辦公室，特殊情況另行申請，批準后即可。

7、公司辦公地點不準住宿及煮飯。? 電話管理

1、以業(yè)務(wù)電話為主，公司不鼓勵打私人電話。

2、設(shè)臵電話記錄本，接聽業(yè)務(wù)電話后須做好記錄并通知相關(guān)人員。

第二部分：業(yè)務(wù)管理制度 ? 業(yè)務(wù)流程管理

1、業(yè)務(wù)人員在與新客戶簽約后，應(yīng)及時、詳細填寫《客戶檔案表》與協(xié)議書一起上交財務(wù)部備案。? 崗位職責(zé)

1、分公司總負責(zé)人的職責(zé)：(1)直接對本區(qū)域市場進行宏觀調(diào)控;(2)確定產(chǎn)品發(fā)展目標及戰(zhàn)略；(3)配合總公司做好新產(chǎn)品的推廣工作；(4)負責(zé)制定產(chǎn)品營銷計劃；(5)收集及處理市場信息，為相關(guān)政策提供依據(jù)；(6)做好有關(guān)產(chǎn)品的宣傳，對宣傳效果進行跟蹤；

(7)制定各時間營業(yè)推廣的目標及方案，確定營業(yè)推廣的費用，并進

行效果評定；(8)定期走訪區(qū)域市場，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題；(9)深入及時的了解員工的工作、生活情況，進一步給予支持、關(guān)心，使之擁有“公司是我家，熱愛靠大家”的觀念，以增強公司內(nèi)部的向心力.2、分公司經(jīng)理的職責(zé)：

(1)貫徹落實總部下達的營銷目標，公司每月業(yè)績定量總額另看副 件。(2)對所轄區(qū)域市場銷售及市場推廣工作的全面管理；(3)制訂所轄區(qū)域市場整體銷售計劃與實施方案；(4)配合財務(wù)部門制訂各項財務(wù)計劃與相關(guān)銷售數(shù)據(jù)的提供；(5)負責(zé)貨款的及時回籠及防范呆帳的產(chǎn)生；(6)在公司工作禁止兜攬公司外部生意；(7)積壓貨款不報(交)或轉(zhuǎn)售圖利，一經(jīng)查實，調(diào)離銷售隊伍，情節(jié)

嚴重將追究刑事責(zé)任。(8)保守公司秘密；(9)對下屬崗位人員的監(jiān)督、管理。

3、業(yè)務(wù)主管的職責(zé)：(1)全面服從并支持直接上級的工作安排(2)對本通路日常銷售工作的管理；(3)銷售及促銷計劃的制定與實施；(4)執(zhí)行公司制定的各項決議；(5)積壓貨款不報(交)或轉(zhuǎn)售圖利，一經(jīng)查實，調(diào)離銷售隊伍，情節(jié)

嚴重將追究刑事責(zé)任。(6)保守公司秘密；(7)對促銷員日常工作的管理。

第三部分：財務(wù)管理制度 ? 物流及配送

1、分公司要貨單必須由負責(zé)人簽字方可生效，經(jīng)分公司經(jīng)理審核簽字確認后，方可發(fā)貨。《見分公司申購單》

2、倉管員收到要貨單后應(yīng)及時、準確的配發(fā)貨物，并附上發(fā)貨單(特殊情況除外)；分公司在收到貨物后，由分公司負責(zé)人簽字確認后于次日將收貨單傳真至總公司，如有破損應(yīng)取得物流部門證明。

3、退貨：各分公司符合下列條件之一方可退貨：(1)質(zhì)量問題；（2）公司統(tǒng)一安排退貨。所退貨物一律由分公司處經(jīng)理以書面形式提出，并說明退貨的原因（見分公司退貨單）。

4、運輸方式：公司送貨由分公司相關(guān)負責(zé)人安排。市內(nèi)或跨地市發(fā)貨憑運費發(fā)票報支(報支運費必須注明所運貨物目的地及相關(guān)數(shù)量)。? 分公司財務(wù)制度

1、倉管員每月最后一個工作日盤點，并于當(dāng)月4號前作出盤點表并上繳財務(wù)人員。

2、財務(wù)人員每次月5號前出上個月報表，報表內(nèi)容：當(dāng)月銷售一覽表、現(xiàn)金流水賬。

3、報表、盤點表、銷售單（按發(fā)票號整理好）、費用單（按日期整理好）6號前寄出至總部財務(wù)部。

4、報銷時間統(tǒng)一定為每日15點后。? 崗位職責(zé)

財務(wù)會計職責(zé)：(1)負責(zé)財務(wù)部日常工作的管理；(2)財務(wù)工作計劃的落實與實施；(3)各項費用的簽閱審核；(4)督促貨款的安全回籠；(5)貨物調(diào)撥計劃的制訂；(6)對其他各部門工作的監(jiān)督；(7)監(jiān)督倉庫及貨物的管理。分公司倉庫保管員職責(zé)：(1)保證貨物的安全性、準確性；(2)核對入、出庫發(fā)貨單，保證帳實一致，如有差異必須說明造成差異的原因；(3)審核相關(guān)發(fā)貨單上的簽名，發(fā)貨單如有涂改則倉庫有權(quán)不發(fā)貨。(4)每月最后一個工作日盤點實物，并將當(dāng)月發(fā)貨單裝訂成冊，上繳財務(wù)。(5)每月按日期編制發(fā)貨數(shù)量，連同盤點表一同上交財務(wù)(格式見附表)。(6)接受上級安排的臨時工作。

分公司崗位負責(zé)人調(diào)配另看副本。

第四部分：費用報銷標準及規(guī)定

注：

1、交通工具：火車、汽車、輪船。火車連續(xù)乘坐6小時以上可以選擇硬臥，連續(xù)乘坐24小時以上可以選擇軟臥。2報銷流程：所有費用報支由經(jīng)手人交直接主管簽字后至財務(wù)部經(jīng)理審核并由分公司經(jīng)理(或由分公司經(jīng)理書面授權(quán)人員)簽字確認后方可報銷。

3、住宿費、交通費、電話費在標準范圍內(nèi)憑合法有效票據(jù)據(jù)實報支。

2、以上標準建立在外出出差的基礎(chǔ)之上。

? 工資標準及待遇（另見附表）

第五部分：附則

1、本規(guī)程自發(fā)布之日起生效。

2、本規(guī)程解釋權(quán)歸 xxxx有限公司。

3、以上如有變動，屆時將以補充條款形式出現(xiàn)，并具有同等效力。篇三：xx集團全資子公司管理制度 xx集團

全資子公司管理制度 xx集團 公司治理類規(guī)章

修改記錄

目 錄 1 2 3 總則.............................................................................................................................1 管理原則......................................................................................................................1 管理辦法......................................................................................................................2 3.1 治理結(jié)構(gòu)...............................................................................................................2 3.1.1 集團總裁及總裁辦公會....????????????????????...2 3.1.2 監(jiān)事?????????????????????????????...3 3.1.3 董事會????????????????????????????...3 3.1.4 集團公司職能部門???????????????????????...4 3.1.5 全資子公司總經(jīng)理???????????????????????...4 4 5 3.2 重大事項管理........................................................................................................5 3.2.1 組織結(jié)構(gòu)與人事任免...............................................................................5 3.2.2 經(jīng)營計劃與預(yù)算????????????????????????...6 3.2.3 投融資與并購..........................................................................................6 3.2.4 薪酬福利與績效考核...............................................................................7 3.2.5 財務(wù)制度與資金管理...............................................................................7 3.2.6 重大資產(chǎn)采購與租賃...............................................................................8 3.2.7 內(nèi)部控制與審計......................................................................................9 3.2.8 對外宣傳與披露???????????????????????.......9 3.3 資源共享與支持

3.3.1 法律事務(wù)???????????????????????????.10 3.3.2 行政事務(wù)...............................................................................................10 3.3.3 政府事務(wù)....??????????????????????????.10 3.3.4 品牌推廣???????????????????????????.10 3.3.5 員工培訓(xùn)與活動????????????????????????.11 審批............................................................................................................................11 關(guān)聯(lián)............................................................................................................................11 1 總則

1、本制度適用于北京xx科技集團有限公司（簡稱“集團公司”）下屬的全資子公司（簡

稱“全資子公司”）。

2、為保證集團公司發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，強化企業(yè)內(nèi)部控制，防范各類風(fēng)險，降低運營

成本，明晰集團公司與各全資子公司的內(nèi)部管理權(quán)限，依據(jù)《中華人民共和國公司法》及《公司章程》等法律法規(guī)、規(guī)章的相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

3、本制度所論及的全資子公司是指：根據(jù)《中華人民共和國公司法》2006年1月1日

修訂后的定義，只有“北京xx科技集團有限公司”一個股東的有限責(zé)任公司。

4、本制度的解釋權(quán)在集團企業(yè)發(fā)展部及集團總裁辦公會。2 管理原則

1、集團公司管理定位戰(zhàn)略規(guī)劃中心、投融資決策中心、業(yè)務(wù)監(jiān)控中心、財務(wù)管理中心和

服務(wù)支持中心：

（1）戰(zhàn)略規(guī)劃中心：決定全資子公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標、實施綱要和經(jīng)營計劃；（2）

投融資決策中心：決定全資子公司的投融資事項，確保實現(xiàn)集團公司對全資子

公司、全資子公司對下屬公司的投資收益達到最大經(jīng)；

（3）業(yè)務(wù)監(jiān)控中心：決定全資子公司總經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人的任免、薪酬福利及考核

辦法；批準全資子公司的預(yù)算和重要規(guī)章制度；批準全資子公司對外媒體宣傳和對外公告內(nèi)容；對全資子公司重要業(yè)務(wù)流程的建設(shè)和執(zhí)行情況、財務(wù)報表真實情況、預(yù)算完成情況及潛在法律訴訟等重大事項實施審計，降低投資風(fēng)險；

（4）財務(wù)管理中心：決定全資子公司的財務(wù)管理制度及管理報表核算辦法；調(diào)劑全

資子公司資金余缺，為全資子公司的運作提供資金支持；統(tǒng)籌安排全資子公司的稅收規(guī)劃，匯總?cè)Y子公司財務(wù)管理信息；

（5）服務(wù)支持中心：與全資子公司共享法務(wù)、政府關(guān)系及基金申請、經(jīng)營資質(zhì)與知

識產(chǎn)權(quán)申辦、品牌推廣、行政及員工培訓(xùn)等事務(wù)的資源，并向全資子公司提供其他必要的服務(wù)支持。

2、全資子公司管理定位為利潤增值中心和業(yè)務(wù)管理中心，享有自主經(jīng)營權(quán)：

（1）利潤增值中心：全資子公司作為集團公司全額投資的企業(yè)，是集團投資損益的主要責(zé)任人，通過完成集團公司批準的經(jīng)營指標實現(xiàn)利潤增值；（2）業(yè)務(wù)管理中心：嚴格按照上市公司、集團公司及全資子公司各治理層級的要求，制定全資子公司完善的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，建立正常和良好的溝通機制，接

受并配合集團公司的審計工作，防范經(jīng)營風(fēng)險，保障集團公司的股東利益不受損害。3 管理辦法

3.1 治理結(jié)構(gòu)

全資子公司治理結(jié)構(gòu)層級圖 3.1.1 集團總裁及總裁辦公會

1、集團總裁代表集團公司通過召開總裁辦公會的方式行使全資子公司股東會的職權(quán)。

2、集團總裁及總裁辦公會行使全資子公司股東會職權(quán)時須遵守《xx公司章程》及《xx 董事會專門委員會章程》的相關(guān)規(guī)定，對于超越集團總裁審批職權(quán)范圍的事項須上報xx董事會或股東大會批準。篇四：x分公司管理規(guī)章制度 x分公司管理規(guī)章制度

第一部分：行政管理制度 ? 考勤制度

1、作息時間： 上午 8:30--12:00 下午 2:30—6:00 周日休息，年、節(jié)休息時間由行政部另行通知。

2、在職員工每日必須簽到，遲到、早退、空崗每次扣罰20元;曠工扣罰相應(yīng)三倍工資。

3、病事假應(yīng)提前一日報行政部及相關(guān)部門主管或經(jīng)理批準，否則視為曠工，特殊情況另行處理。? 室內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生管理

1、保持辦公室內(nèi)整潔、干凈，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。

2、輪流值日制度，值日表由行政部另行安排。? 辦公室形象

1、接聽電話必須標準化“你好，xxx”及其他禮貌用語。

2、注重個人衣著整潔，上班時間不得打赤膊、穿拖鞋、架腳等不雅行為。

3、上班時間不得在辦公室打牌、下棋、吸煙及做與工作無關(guān)的事情。

4、加強團隊間協(xié)作。

5、公司所訂閱的各類報刊、雜志不得帶出公司，閱讀完畢須放回原處 ? 電話管理

1、以業(yè)務(wù)電話為主，公司不鼓勵打私人電話。

2、設(shè)臵電話記錄本，接聽業(yè)務(wù)電話后須做好記錄并通知相關(guān)人員。

3、由行政部負責(zé)收取報刊信件，并統(tǒng)一保管公用報刊。

第二部分：業(yè)務(wù)管理制度 ? 例會制度

1、晨會：每工作日上午8:30，由業(yè)務(wù)主管主持；內(nèi)容：回顧前一日工作，安排當(dāng)日工作。

2、周會：每周一晚上7：00，由辦事處經(jīng)理主持；內(nèi)容：總結(jié)上周工作，制定下周工作計劃，并進行相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

以上會議主持人必須做好會前準備工作，并做好會議記錄；對于無故遲到、缺席者，視情節(jié)輕重處于10—50元處罰。? 業(yè)務(wù)流程管理 ? 崗位職責(zé)

1、分公司經(jīng)理職責(zé)：

(1)直接對全省市場進行宏觀調(diào)控;(2)確定產(chǎn)品發(fā)展目標及戰(zhàn)略；配合總公司做好新產(chǎn)品的推廣工作；(3)負責(zé)制定產(chǎn)品工作計劃；(4)收集及處理市場信息，為相關(guān)政策提供依據(jù)；(5)制定各時間營業(yè)推廣的目標及方案，確定營業(yè)推廣的費用，并進行

效果評定；定期走訪地區(qū)市場，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題；(6)處理各種危機事件；(7)深入及時的了解員工的工作、生活情況，進一步給予支持、關(guān)心，使之擁有“公司是我家，熱愛靠大家”的觀念，以增強公司內(nèi)部的向心力(8)對下屬進行監(jiān)督、管理，同時具有罷免權(quán)。

2、業(yè)務(wù)主管的職責(zé)：(1)全面服從并支持直接上級的工作安排(2)對公司收費工作的管理；；(3)執(zhí)行公司制定的各項決議；

(4)積壓物款不報(交)或轉(zhuǎn)售圖利，一經(jīng)查實，調(diào)離銷售隊伍，情節(jié)嚴

重將追究刑事責(zé)任。(5)保守公司秘密； ? 報告與報表制度

1、工作人員每個工作日須及時、認真并詳細填寫《工作日程表》，并在晨會時交該通路主管。

2、公司全體人員于每月25日前向上一級主管遞交當(dāng)月述職報告。

3、省所轄市場人員于每月25日前投稿一篇至省公司。違反以上規(guī)定者，每次扣罰10元

第三部分：費用報銷標準及規(guī)定 ? 探親費(1)集團公司委派已婚人員每年準其配偶和16歲以下未成年子女1人，在一年內(nèi)探親三次。探親期間予以報銷往返火車票、汽車票、輪船三等艙票及在途期間的補助費。(2)集團公司委派未婚人員一年準其探親一次，當(dāng)?shù)卣衅敢鸦槿藛T無工休。(3)當(dāng)?shù)卣衅溉藛T無工休。

注：

1、交通工具：火車、汽車、輪船三等艙?；疖囘B續(xù)乘坐6小時以上可以選擇硬臥，連續(xù)乘坐24小時以上可以選擇軟臥(分公司經(jīng)理可自行選擇飛機等相關(guān)交通工具)。2報銷流程：所有費用報支由經(jīng)手人交直接主管簽字后至財務(wù)部經(jīng)理審核并由分公司經(jīng)理(或由分公司經(jīng)理書面授權(quán)人員)簽字確認后方可報銷。

3、住宿費、交通費、電話費在標準范圍內(nèi)憑合法有效票據(jù)據(jù)實報支。

3、以上標準建立在外出出差的基礎(chǔ)之上。

4、手機開機時間為：8:30—21:00，在此時間內(nèi)若出現(xiàn)關(guān)、停機現(xiàn)象，一次扣罰10元。? 工資標準及待遇（另見附表）

第四部分：財務(wù)管理制度。

? 分公司財務(wù)制度

1、公司財務(wù)、保管人員須每月25號盤點，并于次日作出盤點表，逾期一日罰款20元。

2、負責(zé)督促和收集各分公司的各項指標及報表。

3、為保證銀行存款與企業(yè)銀行存款不形成未達帳項，次月二號前出分公司報表，逾期一日，罰款30元。

4、負責(zé)協(xié)調(diào)與總公司的各項工作及物流管理。? 辦事處財務(wù)制度

辦事處負責(zé)人或財務(wù)人員每月25號盤點，并于次日作出盤點表，逾期一日罰款20元。

1、每月26號前出報表并傳至分公司，報表內(nèi)容：當(dāng)月銷售收入、銷售成本。拖延一天對財務(wù)人員處以30元罰款，負責(zé)人50元罰款。

2、各辦事處必須將每日的經(jīng)營費用明細表上報至分公司，逾期或未上報者，一次罰款10元，監(jiān)督者如若包庇，加倍處罰。

3、送貨單必須要有當(dāng)事人鑒字并在送貨后24小時內(nèi)必須交回，拖延一天罰款10元。交單要有記錄，單據(jù)丟失由當(dāng)事人負責(zé)。

4、財務(wù)人員須妥善保管單據(jù)。為結(jié)款領(lǐng)結(jié)算單要有領(lǐng)、交登記，一旦單據(jù)丟失，分清責(zé)任，由責(zé)任方按結(jié)算單金額賠償。

對大宗禮品須有入庫單，出庫單及領(lǐng)貨人簽字，手續(xù)不清的，追究保管員責(zé)任。

5、公司禮品用于贈送活動，辦事處經(jīng)理必須提前向省公司總經(jīng)理出具書面活動方案(注明本次活動贈送禮品的類別、數(shù)量、及活動效果)，待省公司經(jīng)理許可后方可執(zhí)行?；顒油戤?，憑商場或酒店等實際贈送數(shù)量銷量表予以銷帳，并上交一份至分公司財務(wù)，以便作出沖銷發(fā)貨的憑證。

6、消帳：各所收款項，請在相關(guān)收款單上注明本次所收款項對應(yīng)的發(fā)貨單號，以便財務(wù)消帳。

? 崗位職責(zé)

財務(wù)會計職責(zé)：(1)負責(zé)財務(wù)部日常工作的管理；(2)財務(wù)工作計劃的落實與實施；(3)各項費用的簽閱審核；(4)督促貨款的安全回籠；(5)貨物調(diào)撥計劃的制訂；

(6)對其他各部門工作的監(jiān)督；(7)監(jiān)督倉庫及貨物的管理。分公司倉庫保管員職責(zé)：(1)保證用品的安全性、準確性；(2)核對入、出庫發(fā)貨單，保證帳實一致，如有差異必須說明造成差異的原因；(3)審核相關(guān)發(fā)貨單上的簽名，發(fā)貨單如有涂改則倉庫有權(quán)不發(fā)貨。(4)月末(每月25日)配合財務(wù)盤點實物，并將當(dāng)月發(fā)貨單裝訂成冊，以便備查。、本規(guī)程自發(fā)布之日起生效。、本規(guī)程解釋權(quán)歸xx分公司。、以上如有變動，屆時將以補充條款形式出現(xiàn)，并具有同等效力。123篇五：集團公司下屬子公司管理制度 ****集團有限公司 子公司管理制度

總則

第一條 為加強對****集團有限公司(以下簡稱集團公司)子公司的管理和控制,確保子公司業(yè)務(wù)符合集團公司的總體戰(zhàn)略發(fā)展方向,有效控制經(jīng)營風(fēng)險,保護投資者合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《****集團有限公司章程》(以下簡稱公司章程)規(guī)定,結(jié)合公司實際,制定本制度。

第二條 本制度所稱“子公司”系指****集團有限公司的全資、控股子公司及相對控股子公司，包括:(一)全資子公司,即公司持有100%股權(quán)的子公司；(二)控股子公司分為絕對控股的子公司和相對控股的子公司；

1、絕對控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)超過其總股權(quán)份額的50%；

2、相對控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)份額低于50%,但因股權(quán)分散或其他原因,公司對其具有實質(zhì)控制性。按照企業(yè)會計準則和公司財務(wù)會計制度,其財務(wù)報表應(yīng)合并到公司財務(wù)報表之中。

3、參股子公司按《公司法》及該企業(yè)《公司章程》等相關(guān)規(guī)章制度履行程序，也可參照本制度執(zhí)行。

第三條 子公司的組織管理架構(gòu)設(shè)置最少為二級結(jié)構(gòu)，機構(gòu)設(shè)置必須完善，董事長（含副職）、總經(jīng)理（含副職）、總監(jiān)為高級管理人員，總經(jīng)理助理、各部門經(jīng)理（含副職）為中級管理人員。

第死條 集團公司委派至子公司的高級管理人員、經(jīng)營管理層，以及集團公司各職能部門須對本辦法的有效執(zhí)行負責(zé),并按照本制度規(guī)定,有效地做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。

第五條 子公司在集團公司總體方針目標框架下,獨立經(jīng)營和自主管理,合法有效地運作企業(yè)財產(chǎn),同時應(yīng)當(dāng)執(zhí)行集團公司對子公司的各項制度規(guī)定。

第六條 子公司設(shè)經(jīng)營管理委員會（以下簡稱經(jīng)理會），子公司經(jīng)理會成員由 集團公司直接任命。集團公司向子公司委派或推薦高級管理人員,并根據(jù)需要對任期內(nèi)委派或推薦的高級管理人員作適當(dāng)調(diào)整。

第七條 子公司應(yīng)按時召開經(jīng)營管理會議，會議應(yīng)當(dāng)有記錄,會議記錄和會議決議須有到會經(jīng)理會成員和會議記錄人簽字。

第八條 經(jīng)理會形成決議后,應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)將其相關(guān)會議決議及會議紀要報集團公司存檔。

第九條 由集團公司派出的高級管理人員在其被授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán),并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,對集團公司負責(zé)。集團公司派出的高級管理人員負責(zé)集團公司經(jīng)營計劃在子公司的具體落實,同時將子公司經(jīng)營、財務(wù)及其他情況及時向集團公司反饋。

第十條 集團公司各職能部門根據(jù)集團公司內(nèi)部控制的各項管理制度或辦法,對子公司的經(jīng)營、財務(wù)、重大投資及人力資源等方面進行指導(dǎo)、管理及監(jiān)督。

人事管理

第一條 子公司人事由集團公司人力資源部歸口管理。第二條 子公司應(yīng)嚴格執(zhí)行國家《勞動法》及有關(guān)法律和行政法規(guī),并根據(jù)企業(yè)實際情況制訂勞動合同管理制度 ,本著合理合法原則，規(guī)范用工行為。

第三條 非經(jīng)集團公司委派的控股子公司部門主管以上管理人員,子公司應(yīng)在其任命后的2個工作日內(nèi)報集團公司備案。

第四條 子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟效益,參照本地區(qū)、本行業(yè)的市場薪酬水平,制訂有一定競爭性的薪酬激勵制度,并報集團公司備案。

第五條 子公司應(yīng)按照集團公司要求,及時將以下信息上報集團公司備案:(一)勞動力使用計劃及上年執(zhí)行情況；(二)人工成本、工資總額計劃及上年執(zhí)行情況；(三)部門主管人員薪資實際發(fā)放情況；(四)在公司定員范圍內(nèi),子公司的機構(gòu)設(shè)置和人員編制情況；(五)子公司應(yīng)制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；(六)其他需要報備的人力資源管理相關(guān)信息。

第六條 集團公司委派到子公司的高級管理人員應(yīng)維護集團公司利益,忠誠 地貫徹執(zhí)行集團公司對子公司作出的各項決議和決策。

第七條 集團公司向子公司派出的高級管理人員,在經(jīng)營管理中出現(xiàn)重大問題,給集團公司造成損失的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。

第八條 集團公司對子公司高層管理人員執(zhí)行績效考核機制，子公司高層管理人員每年須向集團公司人力資源部填報績效考核表，以企業(yè)當(dāng)年設(shè)定的戰(zhàn)略經(jīng)營目標為績效考核標準。

財務(wù)管理

第一條 子公司財務(wù)由集團公司財務(wù)部歸口管理，財務(wù)管理制度與集團公司并軌。第二條 子公司應(yīng)健全會計機構(gòu)設(shè)置,并配備相應(yīng)的會計人員。

第三條 集團公司對子公司的財務(wù)管理,實行集團公司財務(wù)部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款:(一)財務(wù)會計人員招聘與使用；(二)資金統(tǒng)一調(diào)度。除預(yù)留日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金之外,剩余資金全部上劃到集團銀行賬戶；

(三)財務(wù)會計崗位設(shè)置；

(四)對財務(wù)會計人員的監(jiān)督與考評；(五)融資行為；

(六)集團公司規(guī)定的其他要求。

第四條 集團公司對子公司的財務(wù)主管(會計機構(gòu)負責(zé)人)實行委派制,被派往控股子公司的財務(wù)主管(會計機構(gòu)負責(zé)人)由集團公司財務(wù)部負責(zé)管理?？毓勺庸静坏眠`反程序更換財務(wù)主管；如確需更換的,應(yīng)向集團公司報告,經(jīng)集團公司同意后按程序另行委派。

第五條 子公司在銀行開設(shè)賬戶由集團財務(wù)部統(tǒng)一管制。原則上一正三輔,即一個基本結(jié)算賬戶,三個輔助結(jié)算賬戶。確因經(jīng)營需要增設(shè)輔助賬戶的,必須書面申請報集團財務(wù)部批準后方可開設(shè)。

第六條 子公司應(yīng)按照集團財務(wù)部統(tǒng)一要求,按時上報貨幣資金結(jié)存狀況表。

第七條 集團公司實行預(yù)算制度,全面預(yù)算目標每年編制一次,預(yù)算

與會計相同。子公司財務(wù)部門應(yīng)按照全面預(yù)算管理規(guī)定,做好全面預(yù)算管理工作,對經(jīng)營業(yè)務(wù)進行核算、監(jiān)督和控制,加強成本、費用、資金管理。子公司超預(yù)算的費用支出,要嚴格履行追加預(yù)算手續(xù),報集團公司經(jīng)理會議審批。第八條 子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等,應(yīng)遵循集團公司財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。

第九條 子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特征,按照集團公司編制合并會計報表和對外披露會計信息要求,定期報送會計報表、會計報告以及提供會計資料。其會計報表同時接受集團公司委托的注冊會計師審計。財務(wù)報告分為月報、季度報告、半報告和報告。(一)每月(季度)結(jié)束后10日內(nèi)向集團公司財務(wù)部報送月度(季度)財務(wù)報表及分析(包括資產(chǎn)負債表、損益表、財務(wù)分析報告及其他內(nèi)部管理報表等)。(二)每半結(jié)束后15日內(nèi)向集團公司財務(wù)部報送半財務(wù)報告(除前述財務(wù)報表、財務(wù)分析之外還應(yīng)當(dāng)包括現(xiàn)金流量表、會計報表附注等)。(三)每結(jié)束后30日內(nèi)(即每年1月30日前),向集團公司財務(wù)部報送上財務(wù)報告。

第十條 子公司應(yīng)嚴格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其它資源往來,避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用情況。因上述原因給公司造成損失的,集團公司有權(quán)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。本制度所述關(guān)聯(lián)方為:

1、集團公司及子公司的高級管理人員。

2、集團公司及子公司的關(guān)系密切的家庭成員(包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)。

3、前述1、2項人員直接或間接控制的,或擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的,除集團公司及集團公司的控股子公司以外的法人或其他組織。

第十一條 子公司應(yīng)根據(jù)公司章程和財務(wù)管理制度規(guī)定,科學(xué)安排使用資金。子公司負責(zé)人不得違反規(guī)定對外投資、對外借款或挪作私用,不得越權(quán)進行費用簽批。否則,子公司財務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款,制止無效的,可以直接向集團公司財務(wù)部報告。

第十二條 未經(jīng)集團公司批準,子公司不得提供對外擔(dān)保,也不得進行互相擔(dān)

保。集團公司為子公司提供借款擔(dān)保的,控股子公司應(yīng)按集團公司規(guī)定程序申辦,并履行債務(wù)人職責(zé),不得給集團公司造成損失。

第十三條 子公司不具有獨立的重大資產(chǎn)處置權(quán)、預(yù)算外的對外籌資權(quán)、對外投資權(quán)和對外捐贈權(quán)。

經(jīng)營管理 第一條 子公司經(jīng)營由集團公司投資部歸口管理。

第二條 子公司的各項經(jīng)營活動必須遵守國家各項法律和法規(guī),并根據(jù)集團公司總體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃,制訂自身經(jīng)營管理目標,建立以市場為導(dǎo)向的計劃管理體系,確保有計劃地完成經(jīng)營目標。第三條 子公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求,建立健全各項管理制度, 明確內(nèi)部管理和經(jīng)營部門職責(zé)。根據(jù)集團公司相關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定,健全和完善內(nèi)部管理工作,制定系統(tǒng)而全面的內(nèi)部管理制度,并上報集團公司審查備案。第四條 子公司應(yīng)定期組織編制生產(chǎn)經(jīng)營情況報告上報集團公司。報告主要包括月報、季報、半報告及報告,月報上報時間為月度結(jié)束后10日內(nèi),季報上報時間為季度結(jié)束后10日內(nèi),半報告上報時間為每年7月15日前,報告上報時間為結(jié)束后一個月內(nèi)。

第五條 子公司的經(jīng)營情況報告必須能真實反映其生產(chǎn)、經(jīng)營及管理狀況。報告內(nèi)容除公司日常的經(jīng)營情況外,還應(yīng)包括市場變化情況, 有關(guān)協(xié)議的履行情況、重點項目的建設(shè)情況、重大訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況,以及其他重大事項的相關(guān)情況。子公司主要負責(zé)人應(yīng)在報告上簽字, 對報告所載內(nèi)容的真實性、準確性和完整性負責(zé)。第六條 子公司應(yīng)于每結(jié)束前由總經(jīng)理組織編制本工作報告及下一的經(jīng)營計劃。由集團公司審核批準后實施。

第三篇：子公司管理制度

子公司管理制度

004km.cn 2009-4-25 0:00:00 證券時報 連續(xù)上漲后,大資金流向哪些板塊?當(dāng)前散戶可買那類股?

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浙江銀輪機械股份有限公司

子公司管理制度

釋義：

1、母公司：指浙江銀輪機械股份有限公司。

2、子公司：指浙江銀輪機械股份有限公司的控股及全資子公司。

3、企管信息部：指浙江銀輪機械股份有限公司企管信息部。

4、董事會秘書：指浙江銀輪機械股份有限公司董事會秘書。

5、董事、監(jiān)事：除特別說明外，指浙江銀輪機械股份有限公司向子公司派 出的董事、監(jiān)事。

6、高管人員：指子公司的高級管理人員，包括子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、營銷負責(zé)人及其他經(jīng)子公司認定的高管人員。

第一章 總則

第一條 為規(guī)范母公司與子公司的關(guān)系，加強母公司對子公司的支持、指 導(dǎo)和管理，促進各子公司按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運作，進一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，保障股東的權(quán)益，提高投資回報，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“公 司法”）、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“上市規(guī)則”）、《深圳證券 交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《浙江銀輪機械股份有限公司章程》（以下簡稱 “公司章程”）等法律法規(guī)，特制定本制度。

第二條 本制度的適用范圍：浙江銀輪機械股份有限公司有實際控制權(quán)的子 公司。

第三條 企管信息部是母公司管理子公司事務(wù)的專業(yè)職能部門，負責(zé)子公 司信息歸口管理和協(xié)助母公司行使控股股東的權(quán)利。

第四條 母公司企管信息部和其他職能部門、子公司相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)自覺遵守 本制度。

第五條 子公司遵守執(zhí)行本制度的情況將作為子公司及其高管人員的績效 考核的因素之一。

第二章 股權(quán)管理

第六條 子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全法人 治理結(jié)構(gòu)和運作制度。建立起相應(yīng)的經(jīng)營計劃、風(fēng)險管理程序。

第七條 子公司應(yīng)當(dāng)加強自律性管理，并自覺接受母公司工作檢查與監(jiān)督，對母公司董事會、監(jiān)事會提出的質(zhì)詢，應(yīng)當(dāng)如實反映情況和說明原因。2

第八條 子公司對改制改組、收購兼并、投資融資、資產(chǎn)處置、收益分配等 重大事項，需按《上市規(guī)則》、《公司章程》及上市公司有關(guān)規(guī)定的程序和權(quán)限進 行，并須事先報告母公司企管信息部和董事會秘書。

第九條 子公司應(yīng)當(dāng)及時、完整、準確地向母公司提供有關(guān)公司經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況和經(jīng)營前景等信息，以便母公司董事會進行科學(xué)決策和監(jiān)督協(xié)調(diào)。

第三章 股東會

第十條 子公司股東會議分為股東會和臨時股東會。股東會議應(yīng)于 會計完結(jié)之后的四個月內(nèi)舉行。子公司每年應(yīng)當(dāng)至少召開兩次股東會會議和 兩次董事會會議、一次監(jiān)事會會議，股東會會議、董事會會議和監(jiān)事會會議應(yīng)當(dāng) 有會議記錄和會議決議，且須由到會股東、董事或監(jiān)事簽字。子公司的董事會、監(jiān)事會、股東會的決議應(yīng)在作出2 日內(nèi)報母公司企管信息部和董事會秘書。

第十一條 子公司應(yīng)根據(jù)《公司法》的規(guī)定并結(jié)合自身情況，在子公司章程 中或單獨制定股東會議事規(guī)則。

第四章 董事會

第一節(jié) 董事

第十二條 子公司董事除《公司法》和子公司章程所賦予的職權(quán)外，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

1、提出董事會會議提案；

2、提請召開董事會會議和股東會會議；

3、盡職參與董事會會議，履行公司章程規(guī)定的董事權(quán)利和職責(zé)；

4、關(guān)注、質(zhì)詢子公司經(jīng)營管理情況；

5、及時審閱子公司報送文件和生產(chǎn)經(jīng)營信息；

6、配合董事長撰寫董事會工作報告；

7、參與撰寫派出高級管理人員評價報告、制訂派出高級管理人員的獎懲方 案；

8、分析子公司經(jīng)營運作狀況，提出增資、減資或清算建議；

9、分析、參與制訂子公司戰(zhàn)略規(guī)劃及投資規(guī)劃，研究改制、融資等可能性；

10、根據(jù)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃，與子公司經(jīng)理層、其他董事討論確定子公司 生產(chǎn)經(jīng)營計劃；

11、與合作方股東、董事進行溝通和協(xié)調(diào)。

第二節(jié) 董事會

第十三條 董事會會議應(yīng)當(dāng)每年至少召開二次。其中一次應(yīng)在每年年底之前3 召開，主要審議下一經(jīng)營目標和預(yù)算計劃；另一次會議（會議）應(yīng)在上 一會計結(jié)束后的三個月內(nèi)召開。

第十四條 董事應(yīng)將董事會會議內(nèi)容提前10 日通知企管信息部和董事會秘 書，以便企管信息部作相應(yīng)的資料和會議準備。

第十五條 子公司應(yīng)根據(jù)《公司法》并結(jié)合自身情況在子公司章程中或單獨 制定董事會議事規(guī)則。

第五章 監(jiān)事會

第一節(jié) 監(jiān)事

第十六條 子公司監(jiān)事除《公司法》和子公司章程所賦予的職權(quán)外，應(yīng)當(dāng)履 行以下職責(zé)：

1、提請召開董事會會議和股東會會議，列席股東會會議；

2、檢查子公司財務(wù)和內(nèi)部控制制度；

3、監(jiān)督子公司董事和經(jīng)理的經(jīng)營行為；

4、提交監(jiān)事會或監(jiān)事工作報告；

5、盡職履行子公司章程規(guī)定的其他權(quán)利和職責(zé)；

6、參與撰寫母公司派出子公司高級管理人員評價報告、制訂派出高級管理 人員的獎懲方案；

7、通過子公司經(jīng)理層和監(jiān)事會、董事會將母公司的建議、評價和要求落實；

8、與合作方股東、董事、監(jiān)事進行溝通和協(xié)調(diào)。

第二節(jié) 監(jiān)事會

第十七條 有三名以上監(jiān)事的子公司每年至少應(yīng)召開一次監(jiān)事會議，并向股 東會提交監(jiān)事會或監(jiān)事工作報告。

第六章 高級管理人員

第十八條 母公司派出高級管理人員（下稱“派出人員”）應(yīng)當(dāng)履行以下職

責(zé)：

1、派出人員必須向企管信息部提交定期書面經(jīng)營述職報告，至少每半年一

次；

2、派出人員必須根據(jù)母公司預(yù)算編制及調(diào)整流程，及時做好本公司預(yù)算編

制和調(diào)整工作；

3、及時向我方董事、監(jiān)事和企管信息部、董事會秘書匯報子公司發(fā)生的重

大事項如巨額虧損、資產(chǎn)損失、嚴重違法經(jīng)營、行政法律處罰、主要人事突然變

動等，發(fā)現(xiàn)上述情況應(yīng)在五天內(nèi)報告企管信息部。4

4、除母公司派出到子公司財務(wù)人員之外，其他人員原則上隸屬于子公司自

行管理。

第七章 績效考核

第十九條 應(yīng)推進子公司董事會進行績效考核，并體現(xiàn)以下關(guān)鍵績效指標：

1、董事會經(jīng)營目標完成情況；

2、財務(wù)方面：財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、凈資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務(wù)收入、經(jīng)營性

現(xiàn)金流量等；

3、市場開拓方面：市場占有率、主營產(chǎn)品在行業(yè)中的地位等；

4、內(nèi)部管理方面：制度是否健全、實際執(zhí)行情況等；

5、研發(fā)方面：新產(chǎn)品數(shù)量、自主開發(fā)含量、自主開發(fā)產(chǎn)品占銷售收入的比

重；

6、服務(wù)方面：用戶滿意度、投訴和訴訟情況等；

7、執(zhí)行《子公司管理制度》情況，母公司對子公司的內(nèi)部審計情況；

8、企管信息部認為應(yīng)作為績效考核的其他指標。（根據(jù)子公司具體情況，可

以選取全部或部分關(guān)鍵績效指標）

第二十條 對關(guān)鍵績效指標的權(quán)重分配，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

1、相對重要原則。八大類指標一般按子公司董事會經(jīng)營目標完成情況、財

務(wù)、市場開拓、研發(fā)、內(nèi)部管理、《子公司管理制度》執(zhí)行情況、服務(wù)相對重要

程度遞減排序分配；

2、個案原則。鑒于不同子公司的實際情況不同，權(quán)重按個案原則確定；

3、子公司董事會經(jīng)營目標完成方面的指標權(quán)重一般不少于50%。

第二十一條 子公司績效考核執(zhí)行程序如下：

1、考核組織。企管信息部協(xié)助組織子公司董事、監(jiān)事、母公司主管領(lǐng)導(dǎo)等

分別對子公司經(jīng)營績效作出獨立評估，在此基礎(chǔ)上采用一定的平均或加權(quán)方

法得到統(tǒng)一的評估值。此評估值提交子公司董事會，作為評價子公司管理層經(jīng)營

業(yè)績的依據(jù)之一。

2、確定、調(diào)整考核指標和權(quán)重。每年子公司董事會召開之前，子公司

董事、監(jiān)事、母公司主管領(lǐng)導(dǎo)與子公司管理層充分溝通，就考核指標、權(quán)重的調(diào)

整取得一致，并報董事會和母公司總經(jīng)理審核。

3、母公司董事會確定考核目標值。

4、下次子公司董事會召開之時，母公司董事會根據(jù)目標值和實際完成 業(yè)績情況評價子公司上一會計的經(jīng)營績效。

5、母公司董事會根據(jù)子公司經(jīng)營績效評價結(jié)果，確定對管理層整體獎懲方5

案。

第二十二條 子公司高級管理人員考核模型和指標，原則上參考母公司考核

體系。

第二十三條 子公司高級管理人員績效考核執(zhí)行程序如下：

1、考核組織。企管信息部協(xié)助組織子公司董事、監(jiān)事、主管領(lǐng)導(dǎo)、母公司

相關(guān)部門、子公司相關(guān)部門等分別對子公司高管人員個人上業(yè)績作出獨立評

價，在此基礎(chǔ)上采用一定的平均或加權(quán)方法得到統(tǒng)一的評分值。此評分值作為子

公司董事會評價子公司管理層個人經(jīng)營業(yè)績的主要依據(jù)。

2、確定、調(diào)整考核指標和權(quán)重。企管信息部協(xié)助組織子公司董事、監(jiān)事、主管領(lǐng)導(dǎo)、母公司相關(guān)部門、子公司相關(guān)部門等根據(jù)各子公司實際情況，審議確

定考核指標和權(quán)重，報子公司董事會和母公司總經(jīng)理審核。

3、子公司董事會根據(jù)個人目標值和實際完成業(yè)績情況，評價子公司高級管

理人員上一會計的個人業(yè)績。

4、子公司董事會根據(jù)對管理層獎懲方案，結(jié)合高級管理人員個人的績效考

核結(jié)果，制定具體獎懲方案。其中總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的獎懲方案由子公司董事長

提議，母公司董事會通過；其他高級管理人員的獎懲方案由子公司總經(jīng)理提議，子公司董事會通過。

第八章 子公司財務(wù)管理

第二十四條 子公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家的財政，稅收政

策，根據(jù)國家法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的具體情況制定會計核算

和財務(wù)管理的各項規(guī)章制度，確保會計資料的合法、真實和完整；合理籌集和使

用資金，有效控制經(jīng)營風(fēng)險，提高資金的使用效率和效益；有效利用公司的各項

資產(chǎn)，加強成本控制管理，保證公司資產(chǎn)保值增值和持續(xù)經(jīng)營。

第二十五條 子公司應(yīng)根據(jù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，按照《企業(yè)會

計準則》和《企業(yè)會計制度》的有關(guān)規(guī)定開展日常會計核算工作。

第二十六條 子公司應(yīng)遵守母公司制定的財務(wù)管理制度、內(nèi)部審計制度及其

他財務(wù)制度，執(zhí)行統(tǒng)一的會計制度。子公司下述會計事項按照母公司的會計政策

執(zhí)行：

（一）母公司按照會計制度的有關(guān)規(guī)定，遵循謹慎、有效防范和化解風(fēng)險的 原則，制訂并經(jīng)母公司董事會批準實施的關(guān)于計提各項資產(chǎn)減值準備和損失準備

的內(nèi)部控制制度，子公司應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行，并在會計報表中予以如實反映。

（二）子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計變更

等應(yīng)遵循母公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。6

（三）子公司應(yīng)當(dāng)按照母公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要

求，及時報送會計報表和提供會計資料。其會計報表同時接受母公司委托的注冊

會計師的審計。

第二十七條 子公司應(yīng)定期向母公司提供季度（月度）報告，包括營運報告、產(chǎn)銷量報表、資產(chǎn)負債報表、損益報表、現(xiàn)金流量報表、向他人提供資金及提供

擔(dān)保報表等材料。子公司應(yīng)當(dāng)在季度、半、結(jié)束之日起10 個工作日內(nèi)，向母公司企管信息部和財務(wù)部提交季度、半、財務(wù)報表。

第二十八條 子公司財務(wù)部接受母公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督，母公司審

計部有權(quán)不定期對子公司實施內(nèi)部審計。內(nèi)部審計結(jié)果作為對子公司年終考核的 重要依據(jù)之一。

第二十九條 為有利于資金調(diào)度，提高資金使用效率，母公司有權(quán)對各子公

司的閑置資金實行統(tǒng)一調(diào)劑管理。

第三十條 未經(jīng)母公司或子公司股東大會、董事會批準，子公司不得擅自對

外擔(dān)保、對外借款、資產(chǎn)抵押、債券發(fā)行、資產(chǎn)處置、變賣、清理等。子公司因

生產(chǎn)經(jīng)營需要向外融資、投資、資產(chǎn)處置，需在其董事會批準的額度和權(quán)限內(nèi)，并抄送企管信息部和母公司財務(wù)部。

第三十一條 子公司要嚴格資金管理，各類款項的支付、劃轉(zhuǎn)均需由子公司

負責(zé)人簽批后執(zhí)行；要嚴格生產(chǎn)成本、費用管理，建立健全生產(chǎn)成本、費用管理

制度。

第九章 內(nèi)部審計監(jiān)督

第三十二條 母公司定期或不定期實施對子公司的審計監(jiān)督。

第三十三條 內(nèi)部審計內(nèi)容主要包括：經(jīng)濟效益審計，工程項目審計，重大

經(jīng)濟合同審計，制度審計及單位負責(zé)人任期經(jīng)濟責(zé)任審計和離任經(jīng)濟責(zé)任審計

等，子公司董事長辭職要進行離崗審計。

第三十四條 子公司在接到審計通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計的準備，并在審

計過程中應(yīng)當(dāng)給予主動配合。

第三十五條 經(jīng)母公司董事會批準的審計意見書和審計決定送達子公司后，該子公司必須認真執(zhí)行。

第三十六條 浙江銀輪機械股份有限公司內(nèi)部審計制度適用子公司內(nèi)部審

計。

第十章 投資管理

第三十七條 子公司在報批投資項目前，應(yīng)當(dāng)對項目進行前期考察和可行性7

論證，向母公司企管信息部提交的投資方案，必須是可供選擇的可行性方案。

第三十八條 子公司發(fā)展計劃必須服從和服務(wù)母公司的總體規(guī)劃，在母公司

發(fā)展規(guī)劃框架下，細化和完善自身規(guī)劃。

第三十九條 子公司在具體實施項目投資時，必須按批準的投資額進行控

制，確保工程質(zhì)量、工程進度和預(yù)期投資效果，及時完成項目決算。

第四十條 子公司在建工程和實施中的對外投資項目，應(yīng)當(dāng)按季度、半、定期向母公司企管信息部報告實施進度。項目投運后，應(yīng)當(dāng)按季度、半、統(tǒng)計達產(chǎn)達效情況，在會計期間結(jié)束后的十天內(nèi)書面向母公司企管信息部提

交情況報告。

第十一章 信息制度

第四十一條 子公司應(yīng)當(dāng)履行以下信息提供的基本義務(wù)：

（一）及時提供所有對母公司形象可能產(chǎn)生重大影響的信息；

（二）確保所提供信息的內(nèi)容真實、準確、完整；

（三）子公司董事、經(jīng)理及有關(guān)涉及內(nèi)幕信息的人員不得擅自泄露重要內(nèi)幕

信息；

（四）子公司向母公司提供的重要信息，必須在第一時間報送母公司企管信

息部和董事會秘書；

（五）子公司所提供信息必須以書面形式，由子公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，加蓋公章。

第四十二條 《浙江銀輪機械股份有限公司信息披露管理辦法》適用于子公

司。

第四十三條 子公司與企管信息部共同確定專人（稱為“信息責(zé)任人”，一

般應(yīng)為辦公室主任或財務(wù)負責(zé)人）負責(zé)與企管信息部的信息接口工作。

第四十四條 母公司通過企管信息部傳送的信息，送達子公司信息責(zé)任人即

視為送達子公司。子公司送達企管信息部即視為送達母公司。

第四十五條 企管信息部是各子公司信息匯總部門。企管信息部、母公司各

職能部門與子公司之間涉及子公司的信息、文件傳送程序須遵循以下原則：

1、母公司各職能部門需要子公司提供的信息和文件資料，及下達文件、通

知等信息予子公司，其中涉及到工商登記資料、重大合同、公司重大決議等的，同時應(yīng)報企管信息部備案，或通過企管信息部來轉(zhuǎn)達。

2、母公司管理支持、技術(shù)研發(fā)、市場銷售、生產(chǎn)制造等部門若需要母公司

下屬子公司的合作、幫助或提供信息，企管信息部應(yīng)協(xié)助和子公司相關(guān)負責(zé)人聯(lián)

系接洽。

3、子公司向母公司其他部門提出要求合作、支持、信息提供等，企管信息8

部應(yīng)協(xié)助協(xié)調(diào)和溝通。

4、子公司重要信息涉及母公司信息披露管理制度內(nèi)容的，須同時向母公司

董事會秘書備案。

第四十六條 子公司與子公司派出董事、監(jiān)事及母公司其他主管領(lǐng)導(dǎo)的文

件、匯報制度如下：

1、子公司向派出董事、監(jiān)事報送文件（包括董事會會議文件）、信息，應(yīng)統(tǒng)一報一份到企管信息部備案，企管信息部并協(xié)助轉(zhuǎn)送；

2、派出董事、監(jiān)事返回的有關(guān)文件、信息也應(yīng)報一份到企管信息部備案，企管信息部并協(xié)助傳達；

3、企管信息部應(yīng)就子公司報送、請求審閱或表決文件中某些議題，向董事、監(jiān)事作出解釋和說明，必要時提請董事會秘書組織召開我方董事、監(jiān)事預(yù)備會議。

第四十七條 子公司應(yīng)當(dāng)向母公司財務(wù)部定期報送以下文件：

1、月度財務(wù)報表；

2、月度經(jīng)營情況說明；

3、季度經(jīng)營情況報告；

4、季度總經(jīng)理辦公會議紀要；

5、中期和財務(wù)分析報告；

其中3、4、5 文件還應(yīng)報企管信息部備案。

第四十八條 子公司應(yīng)當(dāng)就發(fā)生的以下重大事項向母公司企管信息部和董

事會秘書提交臨時報告：

1、收購和出售資產(chǎn)行為；

2、對外投資行為；

3、重大訴訟、仲裁事項；

4、重要合同（借貸、委托經(jīng)營、委托理財、贈與、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；

5、大額銀行退票；

6、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；

7、遭受重大損失；

8、重大行政處罰；

9、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的其他事項。

第四十九條 子公司定期召開總經(jīng)理辦公會議，至少每季一次，討論、分析、確定子公司重大經(jīng)營事項，制作會議紀要，并及時報送企管信息部。子公司認為

是重要事項的，應(yīng)邀請企管信息部派員列席。

第五十條 企管信息部定期對子公司進行實地調(diào)研，子公司應(yīng)當(dāng)予以積極配9

合。如對生產(chǎn)經(jīng)營情況有疑問，企管信息部應(yīng)書面提出，子公司應(yīng)予明確書面解

釋。

第十二章 母子公司之間的相互關(guān)系

第五十一條 子公司日常經(jīng)營活動的計劃、組織和管理，對外投資項目的確

定等經(jīng)濟活動，除在滿足市場經(jīng)濟條件的前提下，還應(yīng)滿足《上市規(guī)則》的規(guī)定

和母公司經(jīng)營總目標，長期規(guī)劃和發(fā)展的要求；各子公司的經(jīng)營目標及發(fā)展規(guī)劃

必須與母公司的總目標及長期發(fā)展規(guī)劃保持相互協(xié)調(diào)和總體平衡，以確保母公司

總目標的實現(xiàn)及穩(wěn)定、高效的發(fā)展。

第五十二條 子公司的經(jīng)營活動、內(nèi)部管理、會計核算和財務(wù)管理等應(yīng)接受

母公司有關(guān)部門的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

第五十三條 母公司與各子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)，應(yīng)按照《浙江銀

輪機械股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十四條 子公司在日常的經(jīng)營活動中和對外投資過程中，對涉及重大對

外投資、重大損失和重大合同的履行等經(jīng)營活動，應(yīng)按照《上市規(guī)則》的規(guī)定，及時收集資料，履行報告制度，以確保母公司對外信息披露的及時、準確、真實、完整。

第五十五條 子公司制訂的戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算需經(jīng)過母公司董事會審批通過，子公司自行制訂的管理制度、業(yè)務(wù)管理辦法需先經(jīng)母公司企管信息部預(yù)審、預(yù)審 通過后經(jīng)子公司董事會通過。

第十三章 附則

第五十六條 各職能體系：市場、采購、財務(wù)、人事、質(zhì)量、研發(fā)等系統(tǒng)要 根據(jù)此管理制度分別制訂子公司業(yè)務(wù)管理規(guī)定報企管信息部備案。

第五十七條 本制度適用于浙江銀輪機械股份有限公司各子公司。

第五十八條 本制度如有未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》 的規(guī)定執(zhí)行。

第五十九條 本制度的解釋權(quán)屬母公司董事會。

第六十條 本制度自母公司董事會審議通過之日起生效。

第四篇：子公司管理辦法

XX股份有限公司

子公司管理辦法

第一章

總 則

第一條

為加強XX股份有限公司（以下簡稱“公司”）子公司的監(jiān)督管理，促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，維護公司和投資者合法權(quán)益，加強子公司的管理控制，指導(dǎo)子公司管理活動，保證子公司規(guī)范運作和依法經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《股票上市規(guī)則”》）等法律、法規(guī)、規(guī)章及《XX股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱控股子公司是指公司根據(jù)總體戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及業(yè)務(wù)發(fā)展需要而依法設(shè)立的，具有獨立法人資格主體，納入公司合并財務(wù)報表范圍的公司。

其設(shè)立形式包括：

（一）公司獨資設(shè)立或并購的全資子公司；

（三）公司與其他公司或自然人共同出資設(shè)立或并購，公司直接或間接控股50％以上的子公司。

（四）公司與其他公司或自然人共同出資設(shè)立或并購，公司直接或間接控股50％以下，但出現(xiàn)以下情況也認定為本公司控股子公司：

（1）公司通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上表決權(quán)；

（2）根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策；（3）有權(quán)任免被投資單位的董事會或類似機構(gòu)的多數(shù)成員；（4）在被投資單位董事會或類似機構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。

第三條 公司依據(jù)對子公司資產(chǎn)控制和上市公司規(guī)范運作要求，通過向子公司委派董事、監(jiān)事、高級管理人員和日常監(jiān)管兩條途徑行使股東權(quán)利，并負有對子公司指導(dǎo)、監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。公司支持子公司依法自主經(jīng)營，除履行股東職責(zé)外，不干預(yù)企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動。

第四條 本辦法作為對子公司內(nèi)控管理的原則性制度，是子公司公司治理和經(jīng)營管理的行動指南，各子公司必須保證本辦法的貫徹執(zhí)行。子公司在今后的發(fā)展中并購重組或參股其它公司同時控制其他公司的，應(yīng)參照本辦法要求，逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度，公司各職能部門應(yīng)依照本辦法及時、有效地對子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。

第五條 公司除了遵照《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)與規(guī)范性文件要求外，還將對子公司人力資源、財務(wù)、對外投資、經(jīng)營決策、信息管理、工作績效、激勵約束，以及關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、委托理財、融資等重大事項進行監(jiān)督和管理。第六條

公司負責(zé)分管事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)，以及公司委派至子公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員要對本辦法的有效執(zhí)行負責(zé)。

第二章

子公司管理的基本原則

第七條 公司作為出資人，依據(jù)中國證監(jiān)會和深圳證券交易所對上市公司規(guī)范運作和法人治理結(jié)構(gòu)的要求，以股東或控制人的身份行使對子公司的重大事項監(jiān)督管理，對投資企業(yè)依法享有投資收益、重大事項決策的權(quán)利。各子公司必須遵循公司的相關(guān)規(guī)定。

第八條 公司根據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略分別成立醫(yī)療服務(wù)事業(yè)部和輔料藥事業(yè)部，事業(yè)部分別對業(yè)務(wù)子公司進行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、服務(wù)。

第九條 事業(yè)部負責(zé)人作為公司的股東代表，對分管子公司行使股東監(jiān)督和管理 權(quán)利，參加子公司的董事會議，把控子公司的重大決策事項，跟蹤督促子公司完成經(jīng)營計劃和子公司長期發(fā)展的階段性目標任務(wù)，協(xié)調(diào)各子公司業(yè)務(wù)開展協(xié)同效應(yīng)關(guān)系，評價考核子公司高管人員的工作績效，充分利用各種資源使子公司效益最大化。

第十條

公司依據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和目標計劃制定公司《經(jīng)營管理人員目標責(zé)任管理辦法》，以確保公司各項目標計劃落實完成。

第十一條 子公司目標計劃的核定，有對賭協(xié)議的以對賭協(xié)議為主要參照依據(jù)，沒有對賭協(xié)議的以公司投資規(guī)模、上一業(yè)績和市場開發(fā)情況為主要核定指標依據(jù)。

第十二條 并購重組控股子公司因發(fā)展需要須增加投資的，指標的核定除完成對賭條款外，另外核定增加投資資金的成本使用費用和投資后的增長幅度。第十三條 公司對子公司進行統(tǒng)一管理，建立有效的管理流程制度，從而在財務(wù)、人力資源、企業(yè)經(jīng)營管理等方面實施有效監(jiān)督。

第十四條 子公司應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營策略和內(nèi)控管理辦法，建立起相應(yīng)的經(jīng)營計劃、和內(nèi)控管理制度。

第十五條 對違反本辦法規(guī)定的有關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人，公司將視其情況予以經(jīng)濟處罰、行政處罰，直至追究法律責(zé)任。

第三章

子公司的設(shè)立

第十六條

子公司的設(shè)立（包括通過并購形成子公司）須符合國家產(chǎn)業(yè)政策和公司的戰(zhàn)略發(fā)展方針，有利于公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化，有利于公司的主業(yè)發(fā)展。第十七條

設(shè)立子公司或通過并購形成控股子公司必須經(jīng)公司投資論證，并提出投資可行性分析報告，依照《公司章程》規(guī)定權(quán)限進行審議批準。

第四章 子公司的治理結(jié)構(gòu)

第十八條

在公司總體目標框架下，子公司應(yīng)依據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，獨立經(jīng)營和自主管理，合法有效地運作企業(yè)法人財產(chǎn)，并接受公司的監(jiān)督。

第十九條 子公司應(yīng)根據(jù)本辦法的規(guī)定，制定子公司的章程。

第二十條

子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立股東會、董事會、監(jiān)事會或監(jiān)事。公司通過子公司股東會、董事會、監(jiān)事會或委派董事、監(jiān)事、高級管理人員對其行使管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等職能。第二十一條 全資子公司不設(shè)股東會。

第二十二條

公司有權(quán)依照子公司的章程規(guī)定向全資子公司委派董事、監(jiān)事或推薦董事、監(jiān)事及高級管理人員。

第二十三條 公司有權(quán)依照子公司章程的規(guī)定向超過二個以上的股東控股子公司委派或推薦董事、監(jiān)事、高級管理人員，委派和推薦的人數(shù)原則上不低于股權(quán)的比例，公司可根據(jù)需要對其委派或推薦的任期內(nèi)董事、監(jiān)事、高級管理人員作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

第二十四條

公司向子公司委派或推薦董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務(wù)負責(zé)人，聘任及任期由子公司根據(jù)其公司章程確定。

第二十五條 非經(jīng)公司委派或推薦的子公司董事、監(jiān)事和高級管理人員，應(yīng)報事業(yè)部審核同意，方可批準任命，批準任命后要在五個工作日內(nèi)報公司人力資源部備案。子公司的中層管理人員應(yīng)在其任命或解聘后的5個工作日內(nèi)上報公司人力資源部備案。

第二十六條

由公司委派的董事、監(jiān)事或高級管理人員應(yīng)按所在子公司的公司章程行使職權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，且對本公司負責(zé)。公司委派的高級管理人員負責(zé) 本公司經(jīng)營計劃在子公司的具體落實工作，同時應(yīng)將子公司經(jīng)營、財務(wù)及其他有關(guān)情況及時向本公司反饋。

第二十七條 子公司召開董事會或其他重大會議，其召開方式、議事規(guī)則等必須符合《公司法》及其公司章程等規(guī)定，應(yīng)當(dāng)事先征求公司的意見，會議通知和議題須在會議召開前報董事會辦公室，由董事會辦公室審核判斷所議事項是否須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或股東大會審議批準，并由公司董事會秘書審核是否屬于應(yīng)披露的信息。

第二十八條 子公司設(shè)董事會或執(zhí)行董事，其成員由其《公司章程》決定。全資子公司的董事/執(zhí)行董事由公司委派。子公司董事會設(shè)董事長/執(zhí)行董事一人，人選由公司推薦，由子公司董事會選舉產(chǎn)生。

第二十九條 二個股東以上的控股子公司設(shè)股東會、董事會或執(zhí)行董事，其成員由其公司章程規(guī)定，控股子公司的董事/執(zhí)行董事由股東推薦，控股子公司股東會選舉和更換。

子公司董事會設(shè)董事長一人，人選由公司推薦，由子公司董事會選舉產(chǎn)生，子公司原則上不設(shè)獨立董事，如確需設(shè)立的聘請專家擔(dān)任。

第三十條 子公司的監(jiān)事會或監(jiān)事，其成員由《公司章程》決定，如需設(shè)立監(jiān)事會的子公司，其成員一般為三人，監(jiān)事會主席由公司推薦的監(jiān)事?lián)危⒂勺庸颈O(jiān)事會選舉產(chǎn)生。

第三十一條 子公司董事會對股東負責(zé)，董事會是控股子公司的權(quán)力機構(gòu)，依照《公司法》等法律、法規(guī)及子公司章程的規(guī)定行使職權(quán)。

第三十二條 二個以上股東控股子公司董事會對股東會負責(zé)，股東會是控股子公司的權(quán)力機構(gòu)，依照《公司法》等法律、法規(guī)及控股子公司的公司章程規(guī)定行使職權(quán)。

第三十三條 子公司每年應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要召開股東會、董事會和監(jiān)事會。并應(yīng)當(dāng)有會議記錄，會議記錄和會議決議須有到會股東、董事、監(jiān)事簽字。

第三十四條

子公司董事、總經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人不得兼任監(jiān)事。

第三十五條 子公司設(shè)總經(jīng)理一人，由子公司董事長/執(zhí)行董事提名，經(jīng)公司審核批準后，由子公司董事會審議后聘任或解聘?？偨?jīng)理對董事會負責(zé)，依照《公司法》及子公司章程規(guī)定行使職權(quán)。根據(jù)實際需要，子公司可設(shè)副總經(jīng)理。副總經(jīng)理由總經(jīng)理提名，經(jīng)公司審核批準后，由子公司董事會決定聘任或解聘。副經(jīng)理主要職責(zé)為協(xié)助總經(jīng)理工作。子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財務(wù)負責(zé)人等高級管理人員的聘任或解聘，需經(jīng)公司批準。財務(wù)負責(zé)人必須接受公司財務(wù)負責(zé)人對其工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第三十六條

子公司應(yīng)當(dāng)對收購兼并、投融資、資產(chǎn)處置、收益分配等重大事項按有關(guān)法律、法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)章制度等規(guī)定的程序和權(quán)限，提交董事會審議。子公司在召開董事會和股東會（股東大會）之前，應(yīng)報告公司，若須由公司按規(guī)定履行決策程序的，在完成公司相關(guān)決策程序后方可召開予以審議。

第三十七條

子公司形成的股東會決議、董事會決議應(yīng)當(dāng)在該會議結(jié)束后將會議決議及有關(guān)會議資料以書面、傳真或郵件等方式報公司董事會辦公室備案。第三十八條

公司委派至子公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員，如不能履行其相應(yīng)的職責(zé)和義務(wù)，給公司和子公司經(jīng)營活動造成不良影響的，公司將按相關(guān)程序，通過子公司董事會給予當(dāng)事人相應(yīng)處分。

第三十九條

子公司應(yīng)按照檔案管理規(guī)定建立檔案管理制度，子公司的《公司章程》、內(nèi)控制度、股東會決議、董事會決議、監(jiān)事會決議、營業(yè)執(zhí)照、印章、政府部門有關(guān)批文、各類重大合同等重要文本，必須按照有關(guān)規(guī)定妥善保管。

第五章 子公司的經(jīng)營管理 第四十條

子公司的各項經(jīng)營活動必須遵守國家各項法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營計劃，制定自身的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標，確保公司健康持續(xù)發(fā)展和公司資產(chǎn)保值、增值。

第四十一條 子公司總經(jīng)理應(yīng)于每個會計內(nèi)組織編制本公司工作報告以及下一經(jīng)營計劃，由子公司董事會審議后，提交子公司股東會（股東大會）批準。全資子公司提交子公司董事會審議批準。

第四十二條

子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)規(guī)模，建立相匹配的組織管理體系，并根據(jù)組織管理體系確立工作崗位，明確崗位職責(zé)、工作標準、工作流程，并依據(jù)工作責(zé)任建立員工的薪酬制度、績效考評制度和獎懲制度。

第四十三條 子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況建立各項規(guī)章和管理制度，使各項工作有法可依，有章可循。

第四十四條 子公司高管人員不得使用公司資金購買個人專用車輛，子公司因開展業(yè)務(wù)工作需要購買商務(wù)用車的，須按相關(guān)程序?qū)徟蠓娇少徺I。

第四十五條 子公司應(yīng)當(dāng)每月及時向公司提供經(jīng)營分析報告、財務(wù)報表、市場拓展情況報告等書面形式的經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況等信息，以便公司進行科學(xué)決策和監(jiān)督協(xié)調(diào)。子公司董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、報表編制人應(yīng)在提交的財務(wù)報表上簽字確認，對財務(wù)報表的真實性、準確性和完整性負責(zé)。

第四十六條 子公司投資項目的決策審批程序為：子公司對擬投資項目進行切合實際的可行性研究論證后，經(jīng)子公司董事會審議通過，報經(jīng)公司考察、論證，并按照公司投資項目管理程序決策審批。

第四十七條 子公司在具體實施項目投資時，必須按批準的投資額進行控制，確保工程質(zhì)量、工程進度和預(yù)期投資效果，及時完成項目決算及固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固工作。第四十八條 子公司新增對外融資時，須提前向公司財務(wù)部提交融資方案及資金可行性分析報告，提交公司總經(jīng)理辦公會審核，按公司章程規(guī)定，需要董事會審 核的事項提交董事會審核，批準后子公司方可辦理相關(guān)對外融資手續(xù)。對外融資需要公司提供擔(dān)保的，須提前向公司財務(wù)部報送擔(dān)保申請、財務(wù)報表、貸款用途等相關(guān)材料，由公司財務(wù)部進行報表審核和貸款投資可行性審核，提交公司總經(jīng)理審核批準，并提交公司董事會審議通過后，子公司方可辦理相關(guān)手續(xù)。如擔(dān)保額達到《股票上市規(guī)則》等規(guī)定的需提交股東大會審議的，還須提交公司股東大會審議通過后，子公司方可辦理相關(guān)手續(xù)。

第四十九條 子公司的對外擔(dān)保和抵押由公司統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司總經(jīng)理、董事會或股東大會批準，子公司不得對外提供任何形式的擔(dān)?；虻盅?。子公司如需對外提供擔(dān)?；虻盅海凑展尽秾ν鈸?dān)保管理制度》提交公司董事會或股東大會審議。

第五十條 子公司發(fā)生對外投資、信托、租賃等重大日常經(jīng)營性事項協(xié)議簽署前報公司總經(jīng)理辦公會批準，履行公司相應(yīng)內(nèi)部決策程序及信息披露義務(wù)，并及時報送公司財務(wù)部備案。

第五十一條

子公司應(yīng)當(dāng)向公司董事會辦公室報送其企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、出資協(xié)議書、會計師事務(wù)所驗資報告和公司章程（復(fù)印件）等內(nèi)控制度的文件資料。子公司變更企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、修改公司章程或其他內(nèi)控制度后，應(yīng)于變更、修改或備案后7個工作日內(nèi)向公司董事會辦公室報送修改后文件資料，保證公司董事會辦公室的相關(guān)資料及時更新。

第五十二條 子公司原則上不得進行風(fēng)險投資（風(fēng)險投資范圍：委托理財及投資證券、基金、債券、期貨、金融衍生品種）；若子公司必須進行前述投資活動，需按子公司章程規(guī)定審批權(quán)限和程序進行審批，未經(jīng)公司批準不得從事該類投資活動。

第五十三條 子公司在任何交易活動時，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)仔細查閱并確定是否存在關(guān)聯(lián)方，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，若構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易應(yīng)及時報告公司董事會辦 公室，并按照《公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批、報告義務(wù)。第五十四條

子公司的利潤分配方案和彌補虧損方案須經(jīng)子公司董事會或股東會審議通過后提交公司董事會審批，公司董事會批準后控股子公司方可組織實施。第五十五條

子公司增加或減少注冊資本、合并、分立、解散或變更公司形式的，須經(jīng)子公司董事會或股東會審議通過后提交公司董事會批準。

第六章

子公司的財務(wù)管理

第五十六條 子公司與公司實行統(tǒng)一的會計制度由公司財務(wù)部對子公司的會計核算和財務(wù)管理等方面實施指導(dǎo)、監(jiān)督。

第五十七條

子公司財務(wù)負責(zé)人原則由公司推薦，由子公司按相應(yīng)程序聘任，其主要職責(zé)有：

(一)負責(zé)擬定子公司財務(wù)預(yù)決算方案，制定各項財務(wù)管理制度，編制月度財務(wù)分析報告。

(二)負責(zé)所在子公司做好財務(wù)管理、會計核算、會計監(jiān)督工作；

(三)負責(zé)建立子公司財務(wù)管理內(nèi)部監(jiān)控機制，監(jiān)督檢查子公司財務(wù)運作和資金收支使用情況；

(四)審核對外報送的重要財務(wù)報表和報告；(五)監(jiān)督檢查子公司財務(wù)計劃的實施；(六)公司交辦的其他事項。

第五十八條 子公司不得違反章程規(guī)定的程序更換財務(wù)負責(zé)人，如財務(wù)負責(zé)人工作責(zé)任心不強、業(yè)務(wù)不精確需更換，應(yīng)向公司報告，批準后由子公司董事會按章程規(guī)定聘任和解聘財務(wù)負責(zé)人。

第五十九條

子公司應(yīng)于每月結(jié)束后10日內(nèi)按公司要求向公司財務(wù)部報送當(dāng)月月報、財務(wù)分析報告、市場拓展報告、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表；于每 季度結(jié)束后10日內(nèi)按公司要求向公司報送季報，于每一會計結(jié)束后15日內(nèi)按公司要求向公司報送年報。

第六十條 子公司應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》和公司章程規(guī)定，并參照公司財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，建立和健全子公司的財務(wù)、會計制度和內(nèi)控制度，并報公司財務(wù)部備案。

第六十一條

子公司應(yīng)當(dāng)按照總公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。其會計報表同時接受公司委托的注冊會計師審計。

第六十二條

子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應(yīng)遵循公司的財務(wù)會計辦法及其有關(guān)規(guī)定。

第六十三條 子公司應(yīng)嚴格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其他資源往來，避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用的情況。如發(fā)生異常情況，公司將要求子公司董事會采取相應(yīng)措施。因上述原因給公司造成損失的，公司有權(quán)要求子公司董事會、監(jiān)事根據(jù)事態(tài)發(fā)生的情況依法追究相關(guān)人員責(zé)任。

第六十四條 子公司應(yīng)比照每一會計的財務(wù)預(yù)算，積極認真地實施經(jīng)營管理，完成目標任務(wù)，特別要嚴格控制各項費用支出。

第六十五條 子公司應(yīng)妥善保管財務(wù)檔案，保存年限按國家有關(guān)財務(wù)會計檔案管理規(guī)定執(zhí)行。

第七章 子公司內(nèi)部審計管理

第六十六條 公司擬定期或不定期實施對子公司的審計監(jiān)督，《公司內(nèi)部審計制度》適用子公司內(nèi)部審計。

第六十七條 內(nèi)部審計工作由公司審計部實施，審計部是公司董事會審計委員會的工作機構(gòu)，審計部對審計委員會負責(zé)，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。第六十八條 內(nèi)部審計內(nèi)容主要包括：財務(wù)審計、經(jīng)濟效益審計、工程項目審計、重大經(jīng)濟合同審計、內(nèi)部控制審計、投資融資管理、產(chǎn)品銷售、物資采購、存貨管理、資金管理、固定資產(chǎn)管理等，以及單位負責(zé)人任期經(jīng)濟責(zé)任審計和離任經(jīng)濟責(zé)任審計等。

第六十九條 子公司在接到審計通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計的準備，并在審計過程中應(yīng)當(dāng)給予主動配合。

第七十條

公司的審計意見書和審計決定送子公司后，子公司必須對存在問題及時進行整改，并把整改情況向公司審計部報告。對存在違反公司內(nèi)控管理和法律、法規(guī)的，將依法進行處置，追究當(dāng)事人工作責(zé)任和法律責(zé)任，對造成的損失要進行賠償。

第八章

信息披露管理

第七十一條 根據(jù)《股票上市規(guī)則》，子公司的信息披露由公司統(tǒng)一負責(zé)管理，并由公司董事會秘書統(tǒng)一安排信息披露。子公司應(yīng)建立重大事項報告制度和審議程序，明確內(nèi)部有關(guān)人員的信息披露職責(zé)和保密責(zé)任，保證公司信息披露符合《股票上市規(guī)則》的要求。

第七十二條 公司董事會秘書負責(zé)子公司的信息披露工作，子公司董事長及總經(jīng)理為子公司信息披露責(zé)任人。子公司應(yīng)嚴格執(zhí)行《公司信息披露事務(wù)管理制度》和《公司重大信息內(nèi)部報告制度》有關(guān)規(guī)定，明確專門的人員與公司董事會秘書或董事會辦公室及時溝通和聯(lián)絡(luò)。

第七十三條

子公司應(yīng)及時向公司董事會秘書報告擬發(fā)生或已發(fā)生的重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項、重大合同以及其他可能對公司股票及其衍生品種價格產(chǎn)生重大影響的信息，確保所提供信息的內(nèi)容真實、準確、完整，并嚴格按照《公司重大事項內(nèi)部報告制度》的規(guī)定將重大事項報公司董事會或股東大會審議。子公 司對信息披露具體要求有疑問的，應(yīng)當(dāng)向公司董事會秘書或公司證券事務(wù)代表咨詢。

第七十四條 子公司向公司提供的重大信息必須以書面形式上報，由子公司總經(jīng)理、董事長分別簽字并加蓋公章。

第七十五條 在公司的信息公開披露前，子公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他知情人員有責(zé)任確保將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)，不得以任何方式向投資者、分析師、媒體等擅自泄露重要內(nèi)幕信息（包括但不限于子公司的經(jīng)營、財務(wù)、投資、資源儲量變化等信息），不得進行內(nèi)幕交易或配合他人操縱股票及其衍生品種市場價格。

第七十六條 公司相關(guān)職能部門需了解有關(guān)重大事項的執(zhí)行和進展情況時，子公司應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時、準確、完整的進行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。

第九章

子公司的目標責(zé)任和績效考核

第七十七條 為了確保公司各項目標計劃完成，公司依據(jù)《公司經(jīng)營管理人員目標責(zé)任管理辦法》的規(guī)定，在每個會計開始之前與子公司討論確定的各項經(jīng)濟指標和發(fā)展規(guī)劃目標。

第七十八條 公司和子公司核定的各項經(jīng)濟指標和發(fā)展目標要經(jīng)子公司董事會或股東會審核，提交公司董事會審核批準。

第七十九條 子公司目標計劃確立批準后，公司與子公司董事長、總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)分別簽署目標責(zé)任書，明確工作職責(zé)，工作目標、確定薪酬待遇。第八十條 目標責(zé)任書作為對子公司高管人員的績效考核的主要依據(jù)，同時也作為公司對子公司高管人員核定薪酬、績效獎懲的依據(jù)。

第八十一條 子公司的主要負責(zé)人要嚴格執(zhí)行目標責(zé)任書的各項約定，切實維護 股東利益，不得瞞報和虛增利潤。

第八十二條 子公司要依據(jù)目標責(zé)任和包括副總經(jīng)理在內(nèi)的各級下屬管理人員簽訂目標責(zé)任，明確各職能管理人員的工作職責(zé)和工作目標，并依據(jù)目標責(zé)任確定薪酬與獎懲。

第八十三條 子公司應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)開展相關(guān)內(nèi)容建立能夠調(diào)動基層員工的積極性，權(quán)利與責(zé)任相一致的績效考核獎懲機制。

第八十四條 子公司的員工薪酬制度應(yīng)考慮能夠充分調(diào)動人員積極性為著眼點，既要考慮基本生活保障，也要考慮工作技能的差異，還要體現(xiàn)績效成果。一般情況下員工的薪酬應(yīng)由基本工資、技能工資、年功工資和績效工資構(gòu)成。第八十五條 公司每年對子公司的經(jīng)營成果進行一次考核評價，子公司經(jīng)濟指標完成業(yè)績以會計事務(wù)所審計結(jié)果為準。

第八十六條 績效獎勵每年兌現(xiàn)一次，兌現(xiàn)收入為稅前收入，相關(guān)稅費由獎勵受領(lǐng)人承擔(dān)。

第十章

附 則

第八十七條 本制度未盡事宜，按有關(guān)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會、深交所和公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第八十八條 本辦法的修改和解釋權(quán)由公司董事會行使。第八十九條 本辦法由公司董事會審議通過后開始實施。

第五篇：子公司申請報告

關(guān)于成立分公司的申請報告

關(guān)于xxxx有限公司

企業(yè)法人申請設(shè)立分公司的申請報告 xxx工商行政管理局：

為了繁榮xx市的xxxx裝飾材料市場，提高企業(yè)經(jīng)營管理能力，增強企業(yè)的綜合實力。根據(jù)《公司法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)公司全體股東充分協(xié)商，謹向xxx市工商行政管理局提出設(shè)立“xxxx有限公司分公司”的申請報告?，F(xiàn)將該中心的主要情況申報如下： 0、企業(yè)名稱： 1．企業(yè)地址： 2．從業(yè)人數(shù)： 3．負責(zé)人：

4．經(jīng)濟性質(zhì)：民營企業(yè)

5．注冊資金及來源：萬元；由xxx有限公司一次性投入。6．經(jīng)營范圍：

7．經(jīng)營方式：設(shè)計、開發(fā)兼零售。xxxx有限公司分公司一切已籌備就緒，擬于xxxx年x月x日正式開業(yè)。特申請登記注冊，請審查核準，予以登記。

申請人：

負責(zé)人：

xxxx年x月x日

附說明

開業(yè)登記申請報告書

國家和地方各級工商行政管理局是企業(yè)法人登記的主管部門。根據(jù)我國企業(yè)登記法的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)必須提交開業(yè)登記申請報告，申請法人登記。還必須同時提交章程、協(xié)議、合同等有關(guān)資料給工商行政管理機關(guān)。否則，不予登記，企業(yè)就無法取得法人資格。

一、概述：

開業(yè)登記申請報告書是企業(yè)開業(yè)時為取得法人資格向工商行政管理機關(guān)出具的書面申請材料，它必須由組建企業(yè)的負責(zé)人簽署，具有法律效力，取得法人資格的企業(yè)以此獨立承擔(dān)民事責(zé)任。

企業(yè)取得法人資格，既要享受一定的民事權(quán)利，也要承擔(dān)一定的民事義務(wù)。開業(yè)登記申請報告書是工商行政管理機關(guān)確定企業(yè)法人享受權(quán)利承擔(dān)義務(wù)的重要依據(jù)。經(jīng)工商行政管理機關(guān)批準成立的企業(yè)，取得合法地位，享受法人資格，可以自主地進行經(jīng)營活動，并履行國家規(guī)定的義務(wù)。企業(yè)可憑據(jù)工商部門發(fā)給的營業(yè)執(zhí)照刻制公章、開立帳戶、購買發(fā)貨票、辦理廣告宣傳等。企業(yè)在業(yè)務(wù)經(jīng)營中，可以申請貸款，享用注冊商標權(quán)，獨立地對外簽訂經(jīng)濟合同，上述權(quán)利都受到法律保護。同時，工商管理機關(guān)對違反登記規(guī)定的企業(yè)法人，視違法情節(jié)進行處罰，追究其行政責(zé)任，經(jīng)濟責(zé)任，觸犯刑律的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。開業(yè)登記申請報告也有利于工商行政管理部門的管理。工商行政管理部門根據(jù)申請報告書分類匯總，健全企業(yè)的登記資料，作為對工商企業(yè)監(jiān)督檢查和指導(dǎo)登記工作的依據(jù)，更好地實現(xiàn)國家對企業(yè)實行的宏觀控制和監(jiān)督，指導(dǎo)經(jīng)濟發(fā)展方向。

二、格式

開辦企業(yè)登記申請報告，一般由標題、主送機關(guān)、正文、附文、申請人、申請日期、抄報抄送單位等幾部分組成。1．標題 開辦企業(yè)登記申請報告的標題常用三種形式：

（1）常用口頭式。如《開業(yè)登記申請書》或《開業(yè)登記申請報告》。

（2）法定文種式。采用工商行政機關(guān)有關(guān)開業(yè)的法定名稱再加上文種種類組合成標題。如《關(guān)于辦理企業(yè)法人登記的申請》。

（3）規(guī)范具體式。開辦企業(yè)法人登記申請報告的規(guī)范化、具體化標題由事由和公文種類兩部分組成，如《關(guān)于辦理××市飛熊企業(yè)

法人登記申請》。2．主送機關(guān)

主送機關(guān)要寫在標題下空一至兩行的頂格處。主送機關(guān)，應(yīng)當(dāng)是負責(zé)管轄企業(yè)申請登記注冊的工商行政管理機關(guān)，現(xiàn)行政策規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)部門批準的全國性公司和經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)的公司，由國家工商行政管理局核準登記注冊。中外合資經(jīng)營企業(yè)和中外合作經(jīng)營企業(yè)，由國家工商行政管理局或國家工商行政管理局授權(quán)的地方工商行政管理局核準登記注冊。全國性公司的分公司，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府或其授權(quán)批準設(shè)立的企業(yè)和經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)的公司，由省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局核準登記注冊。其它企業(yè)，由所在市、縣（區(qū)）工商行管理局核準登記注冊。3．正文

正文是開業(yè)登記申請的主要部分。從主送機關(guān)下一行空兩格處寫起。為了把企業(yè)的主要情況敘述清楚，多數(shù)情況下，正文往往采取逐項平行分段的結(jié)構(gòu)形式。說明的主要事項有：

（1）企業(yè)宗旨。對這一項，只需摘其要點，概括敘述。

（2）批準機關(guān)。新辦企業(yè)，要經(jīng)主管部門批準，申請中要說清主管、批準機關(guān)。（3）企業(yè)名稱。

（4）企業(yè)地址。企業(yè)地址是企業(yè)法人的法定場所?！睹穹ㄍ▌t》第三十九條規(guī)定，“法人以它的主要辦事機構(gòu)所在地為住所?！逼髽I(yè)場地登記時，應(yīng)填寫企業(yè)主要辦事機構(gòu)的地址。城市企業(yè)應(yīng)寫明市、縣、區(qū)（街）、號；農(nóng)村企業(yè)應(yīng)寫明縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村（街）。

（5）法定代表人。即行使企業(yè)法人職權(quán)的主要負責(zé)人。

（6）從業(yè)人數(shù)。一般指固定的從業(yè)人員。

（7）經(jīng)濟性質(zhì)。目前企業(yè)的經(jīng)濟性質(zhì)大體可分為全民所有制企業(yè)，集體所有制企業(yè)，私營企業(yè)，全民、集體、私營交叉聯(lián)營企業(yè)，中外合資經(jīng)營企業(yè)，中外合作經(jīng)營企業(yè)，外資經(jīng)營企業(yè)等。

（8）注冊資金及來源。企業(yè)注冊資金數(shù)額是經(jīng)登記主管機關(guān)核準登記的企業(yè)獨立財產(chǎn)的貨幣表現(xiàn)。企業(yè)申請登記的資金是企業(yè)的獨立財產(chǎn)，是企業(yè)可以獨立地擁有、使用和分配的財產(chǎn)。在填報企業(yè)注冊資金總額數(shù)時，一定要做到企業(yè)的注冊資金應(yīng)當(dāng)與實有資金相一致。對有關(guān)注冊資金限額的規(guī)定：生產(chǎn)性公司的注冊資金不得少于x萬元；以批發(fā)業(yè)務(wù)為主的商業(yè)性公司的注冊資金不得少于xx萬元；以零售業(yè)務(wù)為主的商業(yè)性公司的注冊資金不得少于x萬元；咨詢服務(wù)性公司的注冊資金不得少于x萬元。企業(yè)申報開業(yè)登記，一定要如實填報注冊資金，并說明其來源。否則，企業(yè)法人要負相應(yīng)民事責(zé)任。

（9）經(jīng)營范圍或生產(chǎn)范圍。企業(yè)經(jīng)營范圍或生產(chǎn)范圍經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準后，便成為企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的依據(jù)。經(jīng)營范圍或生產(chǎn)范圍的填寫，要符合國家行業(yè)劃分標準和工商行政管理機關(guān)核定的規(guī)范化用語。

（10）經(jīng)營方式。經(jīng)營方式，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，國家允許其采取的具體方法。工業(yè)企業(yè)的經(jīng)營方式有：采掘、采伐、制造、加篇二：分公司注銷申請報告

分公司注銷登記申請報告

我分公司因經(jīng)營決策問題和自己管理能力方面等原因，經(jīng)公司全體股東一致同意，決定停止企業(yè)經(jīng)營，故申請注銷分公司的營業(yè)登記。現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國公司登記管理條例》等有關(guān)規(guī)定，申請分公司注銷登記，請予核準。債權(quán)債務(wù)已清算完畢，如有遺留問題，一切均由總公司承擔(dān)。同時承諾：所提交的文件和有關(guān)附件真實、合法、有效，復(fù)印文本與原件一致，并對因提交虛假文件所引發(fā)的一切后果承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

全體股東蓋章或簽字： *******公司

2013年2月16日篇三：授權(quán)子公司經(jīng)營申請表

電信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證

變更申請表

公司名稱： 申請日期： 年 月 日

工業(yè)和信息化部印制

授權(quán)子公司經(jīng)營申請表

公司業(yè)務(wù)開展情況表（總表）

（公司蓋章）

年 月 日

公司業(yè)務(wù)開展情況表（授權(quán)業(yè)務(wù)分別填寫）

（公司蓋章）

年 月 日

公司業(yè)務(wù)開展情況表填表說明

公司業(yè)務(wù)開展情況表分總表和分業(yè)務(wù)表，公司總體情況填寫在總表中，具體業(yè)務(wù)情況填寫在分業(yè)務(wù)表中，每一項業(yè)務(wù)填寫一張分業(yè)務(wù)表，如填寫內(nèi)容超出表格時，可以增加附頁。

一、公司業(yè)務(wù)開展情況總表填表說明

1、批準經(jīng)營業(yè)務(wù)種類

需填寫公司持有的電信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證上載明的所有批準經(jīng)營業(yè)務(wù)種類；

2、電信業(yè)務(wù)人員總數(shù)

公司從事獲準經(jīng)營的電信業(yè)務(wù)的所有人員數(shù)量，管理人員數(shù)量、技術(shù)人員數(shù)量。

3、已開通業(yè)務(wù)種類

對應(yīng)批準經(jīng)營的業(yè)務(wù)種類，填寫公司目前已開通的電信業(yè)務(wù)。

4、業(yè)務(wù)種類和服務(wù)項目

根據(jù)業(yè)務(wù)種類，選擇勾畫對應(yīng)的服務(wù)項目。表中沒有的業(yè)務(wù)種類，填寫在其他一欄，可以根據(jù)需要增加，服務(wù)項目根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點分別由公司填寫。

5、碼號使用

按服務(wù)項目填寫對應(yīng)的碼號和碼號核配部門；

二、公司業(yè)務(wù)開展情況分業(yè)務(wù)表填表說明

1、業(yè)務(wù)種類

填寫本表對應(yīng)的業(yè)務(wù)種類；

2、業(yè)務(wù)開通時間

填寫本業(yè)務(wù)開通時間，如果業(yè)務(wù)關(guān)閉后再次開通請注明。

3、批準業(yè)務(wù)覆蓋范圍

根據(jù)許可證上載明的本業(yè)務(wù)的覆蓋范圍填寫；

4、業(yè)務(wù)開通范圍

根據(jù)公司業(yè)務(wù)開通的實際情況填寫，全國范圍開通直接選勾全國，全?。ㄖ陛犑?，自治區(qū)）范圍開通在相應(yīng)省（直轄市，自治區(qū)）前選勾，城市范圍開通按大區(qū)順序在“城市：”項后順序填寫。

5、本業(yè)務(wù)從業(yè)人數(shù)、管理人員數(shù)、技術(shù)人員數(shù)

填寫公司從事本業(yè)務(wù)的人員總數(shù)、管理人員數(shù)和技術(shù)人員數(shù)

6、服務(wù)產(chǎn)品篇四：成立分公司申請書

關(guān)于成立“xxx公司分公司”的申 請 報 告

尊敬的公司各位領(lǐng)導(dǎo)： 從2012年十月份以來整個xx公司為了達到總公司的要求，全體員工“憋足一口氣、擰成一股繩”的工作。功夫不負有心人，在全體員工的不懈努力下終于完成了總公司既定的目標。

由于總公司對我們的大力支持，加上我們?nèi)w員工這段時間不斷的努力，使xxx片區(qū)許多單位和用戶對我們有了一定的了解，也促使公司有了進一步的發(fā)展。但隨著公司的不斷發(fā)展，公司對外經(jīng)營業(yè)務(wù)的增多，在一定程度上難免會影響公司的發(fā)展速度。為避免這種影響，使公司擴大經(jīng)營規(guī)模、范圍，更好、更快的發(fā)展，我們誠摯的向各位領(lǐng)導(dǎo)申請，給xx公司成立分公司。

經(jīng)過斟酌，我們篩選出幾個分公司名稱，如下： 1.xx有限公司 2.xx有限公司 3.xx有限公司 4.xx有限公司 5.xx有限公司

暫擬訂經(jīng)營范圍如下：

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 此致

敬禮 xxxxxxxxxxxx公司 二〇一三年五月九日篇五：某子公司經(jīng)理的述職報告 某子公司經(jīng)理的述職報告 xxxx公司董事會、經(jīng)理：

本人至今年５月重新?lián)蝬xx（子）公司經(jīng)理（兼xxxx（總）公

司副經(jīng)理）以來，主要工作是負責(zé)xxxx公司工作，半年來在客觀條件極不利于開展工作的情況下，我誠于xxxx公司事業(yè)，維護股東了的利益，以不懈的努力改造和創(chuàng)新生產(chǎn)工藝，努力增加新品種，開發(fā)新市場。

具體工作情況如下： 1、1—11月份的xxx公司的生產(chǎn)經(jīng)營基本情況：

⑴效益情況：1—11月份累計虧損11，779.12元；

主要是11月份xxxx產(chǎn)品0.76噸，盈利15,021.54元,xx產(chǎn)品銷售 58.159噸，虧損47，903.04元,使當(dāng)月公司虧損88，248.96元。累計效益不高的主要原因：

①成本核算方法的改變也使成本前置、利潤后移；

②xx存貨超過投資協(xié)議約定價格高價向xx公司高價出售原料和半成 品，使xx（子）公司產(chǎn)品銷量越大虧得越多；

③xx產(chǎn)品價格下半年一路下滑且有積壓出現(xiàn)；

④因總公司的決定將兩套生產(chǎn)裝置和人員的管理費用都由一套裝置

來承擔(dān)，人員費用成倍增加（比成立公司時約定的幅度要大許多），而成立xx（子）公司時預(yù)計的xx貨物運費比在xxx公司生產(chǎn)可節(jié)省的增利因素，讓消化xxx公司各種存貨400多噸運費予以抵消無利可增；因為xx投資方單方改變對xx公司經(jīng)理的工資待遇、增加常務(wù)副經(jīng)理和對xxxx公司每月多支付1000元的工資等項，人為的增加了xx（子）公司費用負擔(dān)

直接使xx（子）公司每年減少利潤約20多萬； ⑤由于xxx公司人為的改變合作初期意向（原子公司期間5００噸規(guī)模加工裝置沒有都給新的子公司）使新的子公司（糖醇項目）生產(chǎn)裝置和生產(chǎn)能力比上年同期減少一半，在xxx市場高價和旺銷期，我們在拆裝置，在搞廢業(yè)，在“論證（爭）”，使xx（子）公司（xx項目）的生產(chǎn)量連起碼的經(jīng)濟規(guī)模都沒能達不到。⑵銷售額完成情況：1—11月份銷售額完成417萬元。是xx項目歷年最好水平。⑶產(chǎn)品產(chǎn)量完成情況：1—11月份xx產(chǎn)品完成101.23噸，xx產(chǎn)品３３１。６２噸也好于xx項目往年產(chǎn)量.但xx成本居高不下，一是核算方法改為前高后低、核算難度加大，二是核算不準沒有熟習(xí)xxx生產(chǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)人員，xx液體物料加工成本有部分攤銷于當(dāng)期xx公司生產(chǎn)的xx和當(dāng)xx生產(chǎn)成本之中；庫存xxx比以往下降2000多元，已達到1656元/噸（xx來的液體xxxx3440.09元/噸）。其他銷售沒有完全攤銷加工費用，更沒有攤銷銷售費用，故造成當(dāng)期生產(chǎn)不賺錢，賺錢的是其他銷售的假象，也是對xx（子）員工一年來的努力的實際成果的扭曲。

產(chǎn)品品種方面：xx（子）公司今年新增xx提取加氫制xxx已通過小試、中試和生產(chǎn)全部實驗，在x院長的指導(dǎo)下解決了木糖分析的難題，證明了xx提取是好xxx提取的。年末，在沒有資金的情況下，依靠賒貨在極短的時間內(nèi)進行了適應(yīng)市場需要的xxxxxx提取小試（含量已達到國際標準），大生產(chǎn)試驗進行兩個批次試驗（含量可達到國內(nèi)同行業(yè)標準），并實現(xiàn)銷售，為xx項目生存極為困難的境地提供了一線生機。⑷產(chǎn)品銷量及市場情況：1—11月份銷售xx產(chǎn)品98.0838噸，xx產(chǎn)品（主營銷售225.782噸加其他銷售105.84噸)331.62噸，是上年全年兩個xx公司xx銷量的224.58噸的147.66%,預(yù)計全年可能超過400噸，接近上年的一倍，如不是生產(chǎn)能力限制銷量增長市場還可多銷一些。xxxxx六月份以后在銷量和價格兩個方面下滑，目前已達到22000—27000元/噸，xx市場一直較平穩(wěn)，我們主要開發(fā)的xxx用液體，由于受鉛漲價影響正常銷量減少一半，但考慮到液體的加工能力一時提不上去許多，沒有超過生產(chǎn)能力去過度開發(fā)市場。銷售費、管理費、生產(chǎn)費用均攤銷有吉林存貨的運雜費和二次加工費用，使這幾項費用奇高，在各種監(jiān)督的輿論影響下，公司的正常市場開發(fā)難以投入，在市場銷路下滑之際經(jīng)營工作要難于歷年。⑸產(chǎn)品質(zhì)量：產(chǎn)品質(zhì)量按老標準今年合格率可接近100%，按新標準合格率接近50%，今年首次使xx提取的xxxxxx能夠出口，特別在第一年的高溫天氣下結(jié)晶的困難較大，解決過程必然要影響當(dāng)期產(chǎn)量和成本。但為該項目在氣溫較高的環(huán)境下生產(chǎn)探索出適應(yīng)的工藝方法和操作經(jīng)驗，效益只能逐步體現(xiàn)在未來。在工藝和工裝改造方面還完成了木糖醇母液降低xxx、xx離子、xx離子含量的研究并取得了預(yù)期的成果，為今年增加xx銷量提供了技術(shù)保障。

具體財務(wù)情況可由xx（子）公司主管財務(wù)經(jīng)理做更為具體的匯報。特別是xx（子）公司存貨數(shù)量、質(zhì)量和成本，以及xx公司與xx公司的關(guān)聯(lián)交易對xx（子）公司的效益影響應(yīng)重點分析。

xx（子）公司11月末，存貨219萬元。

其中：庫存各種xxxxx：496噸，含稅單價：3228.88元/噸；不含稅 總成本1368833.35元；xxxxx46.768噸（賬面6.768噸），實際含稅單價：257.37元/噸；xxxxx賬面庫存：13.9638噸，含稅單價：24853.04元/噸，實際庫存23噸；包裝物：238157.16元。

2、公司運作的影響因素：

各項管理工作質(zhì)量不如以往，人心渙散，缺乏統(tǒng)一的思想和拼搏意志，一方面領(lǐng)工資的人員多到臃腫，能干事又肯干事的人少得可憐，原指望補充銷售人員兩人（股東），費用花了幾萬，幾乎沒起正面作用，反倒干擾士氣，影響了銷售工作。特別股東員工人浮于事，不服從指揮，以其股東身份享受固定的高待遇，一些股東自充監(jiān)事不干事，消極怠工影響干事的人。在控股單位的統(tǒng)一薪酬制度等干預(yù)性制度的安排下和“選票至上”的影響下xx（子）公司經(jīng)理人無法實施有效的公司管理。xx公司干預(yù)的核算方法和推銷來的大批高價半成品存貨和股東員工的特殊制度更是嚴重影響了xx項目的正常發(fā)展。歸集這些影響因素：一是經(jīng)理人的管理能力低于股東的干預(yù)作用，二公司有特殊地位的骨干員工影響經(jīng)理人的管理，三是市場的下滑，經(jīng)理人沒有條件及時實施對策。使xx項目的經(jīng)營在近8年來首次出現(xiàn)連續(xù)虧損的勢頭。

3、作為xx（子）公司經(jīng)理本履行其職責(zé)情況：

——年初論證數(shù)月拿xx裝置與其他企業(yè)合作，由其他企業(yè)投資流動資金和房地產(chǎn)，如果合作成功，我方僅投入不足30萬元的設(shè)備和技術(shù)（未評估也實現(xiàn)出售），起碼到年末可攤銷xx（子）公司管理費幾十萬元，并可解決xx（子）公司受合作方限制發(fā)展和潛在合作風(fēng)險的問題，對現(xiàn)在來

說投資風(fēng)險也可減少許多，但被領(lǐng)導(dǎo)無因否決，使該項目在本單位無法發(fā)展； ——董事會集體決定由我承包經(jīng)營（特別授權(quán)經(jīng)營），按使用資產(chǎn)的6—12%的利潤上交，以個人股份作抵押授權(quán)經(jīng)營，以今年使用xx資產(chǎn)３５０多萬計算，應(yīng)給xx公司交２１萬元以上的利潤，但被部分“股東聯(lián)名否定”，現(xiàn)在我也弄不清楚公司董事會成員、領(lǐng)導(dǎo)們出于什么目的？作了些什么工作？使我個人要抵押的資產(chǎn)沒受損失，而使公司資產(chǎn)將出現(xiàn)虧損；（為什么一種積極的管理形式在我們總公司執(zhí)行不了？）

——構(gòu)成xx（子）公司1—11月份虧損的主要原因是xx銷往xx（子）的存貨，我計算總影響因素可計算的部分在89萬元（當(dāng)期約占89萬的50%左右）。