第一篇：中級(jí)會(huì)計(jì)職稱經(jīng)濟(jì)法習(xí)題

1.2016年1月1日，甲公司為了支付乙公司貨款，遂簽發(fā)了一張以乙公司為收款人，A銀行為付款人，出票后3個(gè)月付款的銀行承兌匯票，乙公司向丙公司購(gòu)買一批原材料，遂將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙公司，并記載“若丙公司履行合同不符合約定，則不享有票據(jù)權(quán)利”。丙公司又將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丁公司，并記載不得轉(zhuǎn)讓字樣。丁公司取得票據(jù)后又背書轉(zhuǎn)讓給戊公司來(lái)支付貨款，戊公司于2016年2月10日去A銀行提示承兌，A銀行寫明“已承兌，若甲公司賬戶資金充足，將按期足額付款”。根據(jù)規(guī)定，下列表述中正確的是()。

A.若丙公司交付的原材料質(zhì)量不合格，則丙公司不享有票據(jù)權(quán)利

B.戊不享有票據(jù)權(quán)利

C.戊不可以向丙行使追索權(quán)

D.A銀行已經(jīng)承兌該匯票

【答案】 C

【解析】

(1)選項(xiàng)A：背書不得附有條件。背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。(2)選項(xiàng)BC：背書人在匯票上記載不得轉(zhuǎn)讓字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，轉(zhuǎn)讓行為有效，原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。(3)選項(xiàng)D：承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

2.下列關(guān)于國(guó)家出資企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的兼職限制的表述中，正確的是()。

A.未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，國(guó)有資本參股公司的董事，不得在經(jīng)營(yíng)同類業(yè)務(wù)的其他企業(yè)兼職

B.未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，國(guó)有獨(dú)資公司的高級(jí)管理人員不得在其他企業(yè)兼職

C.未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)不得兼任經(jīng)理

D.未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)不得兼任經(jīng)理

【答案】 D

【解析】

(1)選項(xiàng)AB：未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的董事、高級(jí)管理人員不得在其他企業(yè)兼職。未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，國(guó)有資 本控股公司、國(guó)有資本參股公司的董事、高級(jí)管理人員不得在經(jīng)營(yíng)同類業(yè)務(wù)的其他企業(yè)兼職。(2)選項(xiàng)CD：未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，國(guó)有獨(dú)資公司的董 事長(zhǎng)不得兼任經(jīng)理。未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，國(guó)有資本控股公司的董事長(zhǎng)不得兼任經(jīng)理。董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。

3.根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，具有市場(chǎng)支配地位的經(jīng)營(yíng)者沒(méi)有正當(dāng)理由，在行使知識(shí)產(chǎn)權(quán)的過(guò)程中，不得實(shí)施附加不合理限制條件排除、限制競(jìng)爭(zhēng)的行為。下列各項(xiàng)中，不屬于該條規(guī)定的不合理限制性條件的是()。

A.限制聯(lián)營(yíng)成員在聯(lián)營(yíng)之外作為獨(dú)立許可人許可專利

B.禁止交易相對(duì)人對(duì)其知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有效性提出質(zhì)疑

C.要求交易相對(duì)人將其改進(jìn)的技術(shù)進(jìn)行獨(dú)占性的回授

D.對(duì)保護(hù)期已經(jīng)屆滿或者被認(rèn)定無(wú)效的知識(shí)產(chǎn)權(quán)繼續(xù)行使權(quán)利

【答案】 A

【解析】

(1)選項(xiàng)A屬于專利聯(lián)營(yíng)中的濫用行為。(2)附加不合理限制性條件除選項(xiàng)BCD外，還包括：限制交易相對(duì)人在許可協(xié)議期限屆滿后，在不侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情況下利用競(jìng)爭(zhēng)性的商品或者技術(shù)。

4.根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于外商投資項(xiàng)目核準(zhǔn)與備案管理的表述正確的是()。

A.《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中有中方控股(含相對(duì)控股)要求的總投資(含增資)20億美元及以上鼓勵(lì)類項(xiàng)目，由國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)

B.《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中有中方控股(含相對(duì)控股)要求的總投資(含增資)10億美元及以上的鼓勵(lì)類項(xiàng)目，由國(guó)務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)

C.《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中有中方控股(含相對(duì)控股)要求的總投資(含增資)小于10億美元的鼓勵(lì)類項(xiàng)目，由省級(jí)投資主管部門核準(zhǔn)，核準(zhǔn)權(quán)限不得下放

D.《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》限制類中的房地產(chǎn)項(xiàng)目，由國(guó)務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)

【答案】 B

【解析】

(1)選項(xiàng)A：國(guó)務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，國(guó)務(wù)院備案;(2)選項(xiàng)C：地方政府核準(zhǔn);(3)選項(xiàng)D：省級(jí)政府核準(zhǔn)。

7.A欠甲租金1萬(wàn)，為擔(dān)保債務(wù)的履行，A以自家耕牛為甲設(shè)立抵押權(quán)。A向乙借款1萬(wàn)元，又以該耕牛為乙設(shè)立質(zhì)權(quán)，3月1日簽訂質(zhì)押合同，3月10日交付耕牛。該牛在乙占有期間生病，乙將牛送到丙處醫(yī)治，花費(fèi)醫(yī)藥費(fèi)1000元，因乙不支付醫(yī)藥費(fèi)丙將該牛留置，在留置期間該牛產(chǎn)下一頭小牛，丙為母牛接生又花費(fèi)500元。下列表述中，符合法律規(guī)定的是()。

A.擔(dān)保物權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)，甲的抵押權(quán)優(yōu)先于乙的質(zhì)權(quán)行使

B.乙對(duì)耕牛的質(zhì)權(quán)自3月10日設(shè)立

C.乙的質(zhì)權(quán)優(yōu)先于丙的留置權(quán)行使

D.丙為母牛接生花費(fèi)的500元應(yīng)由甲支付

【答案】 B

【解析】

(1)選項(xiàng)AC：同一動(dòng)產(chǎn)上已設(shè)立抵押權(quán)或者質(zhì)權(quán)，該動(dòng)產(chǎn)又被留置的，留置權(quán)人優(yōu)先受償;同一財(cái)產(chǎn)法定登記的抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)并存時(shí)，抵押權(quán)人優(yōu)先于質(zhì)權(quán)人受 償;質(zhì)權(quán)與未登記抵押權(quán)并存時(shí)，質(zhì)權(quán)人優(yōu)先于抵押權(quán)人受償。(2)選項(xiàng)B：質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)時(shí)設(shè)立，3月1日質(zhì)押合同成立，3月10日質(zhì)權(quán)才真正 設(shè)立。(3)選項(xiàng)D：留置權(quán)人有權(quán)收取留置財(cái)產(chǎn)的孽息，所收取的孽息應(yīng)當(dāng)先充抵收取慈息的費(fèi)用。

8.甲乙簽訂買賣合同，約定：甲向乙購(gòu)買10輛汽車，價(jià)格100萬(wàn)元;甲向乙支付定金30萬(wàn)元，如果任何一方不履行合同將向?qū)Ψ街Ц哆`約金20萬(wàn)元。后乙將這10輛汽車賣給了出價(jià)更高且不知情的丙，已經(jīng)交貨付款。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述中正確的是()。

A.甲乙約定的定金數(shù)額符合法律規(guī)定

B.甲有權(quán)要求乙雙倍返還定金，并支付違約金

C.甲有權(quán)申請(qǐng)法院撤銷乙丙之間的買賣合同，并將汽車交付給自己

D.乙丙之間的買賣合同有效，且丙取得了汽車的所有權(quán)

【答案】 D

【解析】

(1)選項(xiàng)A：當(dāng)事人約定的定金數(shù)額不得超過(guò)主合同標(biāo)的額的20%。如果超過(guò)20%的，超過(guò)部分無(wú)效。(2)選項(xiàng)B：如果在同一合同中，當(dāng)事人既約定違約 金，又約定定金的，在一方違約時(shí)，當(dāng)事人只能選擇適用違約金條款或者定金條款，不能同時(shí)要求適用兩個(gè)條款。(3)選項(xiàng)CD：如果出賣人就同一特殊動(dòng)產(chǎn)(船 舶、航空器和機(jī)動(dòng)車等)訂立多重買賣合同，各個(gè)買賣合同均屬有效，但該特殊動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)的歸屬按如下規(guī)則處理：交付>登記>合同。

9.甲乙簽訂一份買賣合同，約定甲向乙購(gòu)買窗簾100套，乙按約定日期向甲交付貨物，但是甲沒(méi)有正當(dāng)理由而拒絕受領(lǐng)。乙無(wú)奈，遂將該批窗簾提存。提存第三天因電線短路導(dǎo)致存放提存物的庫(kù)房失火，窗簾全部滅失。第五天乙找甲索要貨款并主張由甲支付提存費(fèi)用，甲拒絕。根據(jù)合同法律制度的相關(guān)規(guī)定，下列表述中，正確的是()。

A.窗簾毀損的損失應(yīng)由甲承擔(dān)

B.提存費(fèi)用應(yīng)由乙承擔(dān)

C.甲有權(quán)拒絕支付價(jià)款

D.如果甲自提存之日起5年內(nèi)不領(lǐng)取提存物，提存物歸乙所有

【答案】 A

【解析】

根據(jù)《合同法》規(guī)定，有下列情形之一，難以履行債務(wù)的，債務(wù)人可以將標(biāo)的物提存：債權(quán)人無(wú)正當(dāng)理由拒絕受領(lǐng);債權(quán)人下落不明;債權(quán)人死亡未確定繼承人或者 喪失民事行為能力未確定監(jiān)護(hù)人。(1)選項(xiàng)A：根據(jù)規(guī)定，標(biāo)的物提存后，毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)由債權(quán)人承擔(dān)。(2)選項(xiàng)B：提存期間，提存費(fèi)用由債權(quán)人負(fù)擔(dān)。(3)選項(xiàng)C：提存成立的視為債務(wù)人(乙)在其提存的范圍內(nèi)已經(jīng)履行了債務(wù)，債權(quán)人(甲)應(yīng)支付價(jià)款。(4)選項(xiàng)D：債權(quán)人領(lǐng)取提存物的權(quán)利，自提存之日 起5年內(nèi)不行使則消滅，提存物扣除提存費(fèi)用后歸“國(guó)家”所有。

10.2014年1月1日，甲公司向乙公司借款1000萬(wàn)元，借款期限1年，雙方約定的年利率為22%。借款期限屆滿后，甲公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，雙方約定將220萬(wàn)元的利息計(jì)入后期借款本金，借款期限仍為1年，年利率仍為22%。2016年1月1日，乙公司要求甲公司清償本息合計(jì)1488.4萬(wàn)元。根據(jù)規(guī)定，下列表述中不正確的是()。

A.甲乙雙方約定的年利率為22%合法

B.甲乙雙方可以約定將220萬(wàn)元的利息計(jì)入后期借款本金

C.乙公司有權(quán)要求甲公司清償本息合計(jì)1488.4萬(wàn)元

D.乙公司最多只能要求甲公司清償本息合計(jì)1480萬(wàn)元

【答案】 C

【解析】

根據(jù)規(guī)定，借貸雙方對(duì)前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒(méi)有超過(guò)年利率24%，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可 認(rèn)定為后期借款本金;借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過(guò)最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24%計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息 之和。出借人請(qǐng)求借款人支付超過(guò)部分的，人民法院不予支持。在本案中，甲公司最初借款本金為1000萬(wàn)元，借款期間為2年，以年利率24%計(jì)算的整個(gè)借款 期間的利息之和為480萬(wàn)元(1000×24%×2)，因此，甲公司只需向乙公司支付本息1480萬(wàn)元。對(duì)超過(guò)的8.4萬(wàn)元，乙公司請(qǐng)求甲公司支付的，人 民法院不予支持。

第二篇：中級(jí)會(huì)計(jì)職稱經(jīng)濟(jì)法練習(xí)題

1.王女士與A商場(chǎng)簽訂了化妝品的試用買賣合同，下列情形中符合法律關(guān)于試用買賣合同相關(guān)規(guī)定的是()。

A.王女士如果沒(méi)有與A商場(chǎng)約定試用期間，則應(yīng)當(dāng)由王女士確定

B.試用期間，如果該化妝品沒(méi)有質(zhì)量問(wèn)題，王女士必須購(gòu)買

C.試用期間屆滿，王女士對(duì)是否購(gòu)買該化妝品未作表示的，視為拒絕購(gòu)買

D.如果王女士在試用期間將該套化妝品賣給自己的閨蜜，則應(yīng)視為同意購(gòu)買

【答案】 D

【解析】

(1)選項(xiàng)A：試用買賣的當(dāng)事人可以約定標(biāo)的物的試用期間。對(duì)試用期間沒(méi)有約定或者約定不明確，依照《合同法》的有關(guān)規(guī)定仍不能確定的，由出賣人確定。(2)選項(xiàng)B：試用買賣的買受人在試用期內(nèi)可以購(gòu)買標(biāo)的物，也可以拒絕購(gòu)買。(3)選項(xiàng)C：試用期間屆滿，買受人對(duì)是否購(gòu)買標(biāo)的物未作表示的，視為購(gòu)買。(4)選項(xiàng)D：如買受人已支付部分或全部?jī)r(jià)款，或?qū)?biāo)的物實(shí)施了出賣、出租、設(shè)定擔(dān)保物權(quán)等非試用行為的，應(yīng)視為同意購(gòu)買。

2.趙、錢、孫、李四人設(shè)立H普通合伙企業(yè)，合伙協(xié)議約定四人的損益分配和分擔(dān)比例是1:2:3:4。后該企業(yè)欠A公司100萬(wàn)元。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于本案的表述不正確的是()。

A.先以合伙企業(yè)的所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償

B.合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)?，A公司應(yīng)當(dāng)分別要求趙、錢、孫、李償還10萬(wàn)元、20萬(wàn)元、30萬(wàn)元、40萬(wàn)元

C.合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)?，A公司有權(quán)要求李某承擔(dān)100萬(wàn)元債務(wù)

D.李某償還100萬(wàn)元債務(wù)后有權(quán)向趙、錢、孫進(jìn)行追償

【答案】 B

【解析】

合伙企業(yè)對(duì)其債務(wù)，應(yīng)先以其全部財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償。合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，普通合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。合伙人之間的分擔(dān)比例對(duì)債權(quán)人沒(méi)有約束力;債權(quán) 人可以根據(jù)自己的清償利益，請(qǐng)求全體普通合伙人中的一人或數(shù)人承擔(dān)全部清償責(zé)任，也可以按照自己確定的清償比例向各合伙人分別追索。普通合伙人由于承擔(dān)無(wú) 限連帶責(zé)任，清償數(shù)額超過(guò)規(guī)定的虧損分擔(dān)比例的，有權(quán)按照合伙企業(yè)的虧損分擔(dān)規(guī)則(約定——協(xié)商——實(shí)繳——平均)向其他普通合伙人追償。

3.甲、乙、丙三人成立輝煌會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊的普通合伙企業(yè))，甲在為A公司審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)因重大過(guò)失造成該客戶300萬(wàn)元的損失。根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，下列關(guān)于該損失的承擔(dān)的表述，符合法律規(guī)定的是()。

A.甲、乙、丙三人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任

B.甲、乙、丙三人僅以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任

C.甲應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，乙、丙以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任

D.甲承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任后，可以向乙、丙追償

【答案】 C

【解析】

一個(gè)合伙人或者數(shù)個(gè)合伙人在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中因故意或者重大過(guò)失造成合伙企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任或者無(wú)限連帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任。

4.趙、錢、孫、李擬擔(dān)任紅太陽(yáng)有限責(zé)任公司的董事，他們的情況分別為：趙某因股市大跌損失慘重，精神失常;錢某因涉嫌故意傷害罪被判處3年有期徒刑，執(zhí)行期滿未逾3年;孫某擔(dān)任小蘋果有限責(zé)任公司總經(jīng)理期間，因個(gè)人責(zé)任致使公司破產(chǎn)清算，自小蘋果公司清算完結(jié)之日起不滿3年;李某嗜賭如命，向銀行借巨額貸款無(wú)力償還。根據(jù)《公司法》有關(guān)規(guī)定，趙、錢、孫、李四人中可以擔(dān)任大月亮有限公司董事的是()。

A.趙某

B.錢某

C.孫某

D.李某

【答案】 B

【解析】

有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員：(1)無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力。(2)因貪賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破 壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年;或者因犯罪被剝奪權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年。(3)擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年。(4)擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代 表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年。(5)個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

5.某上市公司擬聘請(qǐng)獨(dú)立董事，根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列候選人中可以擔(dān)任獨(dú)立董事的是()。

A.宋某，曾為該上市公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，2年前離職

B.高某，為該上市公司提供法律咨詢的律師

C.魏某，持有該上市公司5%股份的股東王某的父親

D.吳某，該上市公司董事會(huì)秘書的弟弟之妻

【答案】 A

【解析】

下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事(消極任職條件)：(1)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬(配偶、父母、子女等)、主要社會(huì)關(guān)系(兄弟姐妹、岳 父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等);(選項(xiàng)D)(2)直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人 股東及其直系親屬;(選項(xiàng)C)(3)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬;(4)最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員;(選項(xiàng)A)(5)為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員;(選項(xiàng)B)(6)公司章程規(guī)定 的其他人員;(7)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。

6.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于國(guó)有獨(dú)資公司的表述不符合法律規(guī)定的是()。

A.重要的國(guó)有獨(dú)資公司的合并、分立，應(yīng)當(dāng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核后，報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)

B.國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)

C.國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事會(huì)主席由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從監(jiān)事會(huì)成員中指定

D.國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)經(jīng)理，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)聘任或者解聘

【答案】 D

【解析】

(1)選項(xiàng)A：重要的國(guó)有獨(dú)資公司的合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)、改制的，應(yīng)當(dāng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核后，報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。(2)選項(xiàng)B：國(guó)有獨(dú) 資公司不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán);國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)。(3)選項(xiàng)C：監(jiān)事會(huì)主席由國(guó) 有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從監(jiān)事會(huì)成員中指定。(4)選項(xiàng)D：國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)經(jīng)理，由董事會(huì)聘任或者解聘。

7.根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，下列事項(xiàng)中，收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)免于以要約方式增持股份的是()。

A.經(jīng)政府或者國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過(guò)30%

B.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

C.在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行的2%的股份

D.因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%

【答案】 B

【解析】

(1)選項(xiàng)A：屬于適用簡(jiǎn)易程序免于發(fā)出要約收購(gòu)方式增持股份的事項(xiàng)。(2)選項(xiàng)CD：屬于免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶的事項(xiàng)。

8.張某為甲上市公司的監(jiān)事，2015年3月3日其以每股5元的價(jià)格買入甲公司10萬(wàn)股，2015年8月30日和9月1日又分別以10元和15元的價(jià)格先后賣出其持有的2萬(wàn)股和3萬(wàn)股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列說(shuō)法中正確的是()。

A.張某的行為構(gòu)成短線交易，公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)收回其所得收益

B.若公司有權(quán)機(jī)構(gòu)不將該收益收歸公司的，其他股東有權(quán)要求該機(jī)構(gòu)在45日內(nèi)執(zhí)行

C.張某應(yīng)歸入公司所有的金額是50萬(wàn)元

D.張某應(yīng)歸入公司所有的金額是40萬(wàn)元

【答案】 D

【解析】

(1)選項(xiàng)A：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi) 又買入，構(gòu)成短線交易，所得收益歸該公司所有，公司“董事會(huì)”應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。(2)選項(xiàng)B：公司董事會(huì)不按照前款規(guī)定執(zhí)行的，其他股東有權(quán)要求董事 會(huì)在“30日”內(nèi)執(zhí)行。(3)選項(xiàng)CD：3月3日買入，8月30日、9月1日賣出的2萬(wàn)股和3萬(wàn)股均構(gòu)成短線交易，應(yīng)當(dāng)歸入公司所有的金額=(10元-5 元)×2萬(wàn)股+(15元-5元)×3萬(wàn)股=40萬(wàn)元

9.2016年9月10日，人民法院受理了對(duì)A公司的破產(chǎn)申請(qǐng)。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列人員中，有資格擔(dān)任管理人的是()。

A.2014年10月1日至2015年12月1日，曾為A公司提供審計(jì)業(yè)務(wù)的丁會(huì)計(jì)師事務(wù)所

B.從2014年1月1日至今為A公司的債權(quán)人甲公司的控股股東王某

C.破產(chǎn)案件受理的4年前，曾擔(dān)任A公司董事的夏某

D.A公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人周某的父親

【答案】 C

【解析】

(1)選項(xiàng)A：在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前3年內(nèi)，曾為債務(wù)人提供相對(duì)固定的中介服務(wù)，不得擔(dān)任管理人。(2)選項(xiàng)B：現(xiàn)在是或者在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前 3年內(nèi)曾經(jīng)是債務(wù)人、債權(quán)人的控股股東或者實(shí)際控制人。(3)選項(xiàng)D：與債權(quán)人或者債務(wù)人的控股股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在夫妻、直系血親、三代 以內(nèi)旁系血親或者近姻親關(guān)系，不得擔(dān)任管理人。

10.根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)上簽章的表述中，正確的是()。

A.支票上未記載“付款地”的，以出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地

B.匯票在出票時(shí)未記載收款人名稱、金額的，該匯票無(wú)效

C.匯票未記載付款日期的，票據(jù)無(wú)效

D.未記載被保證人的，一律以出票人為被保證人

【答案】 B

【解析】

(1)選項(xiàng)A：支票上未記載付款地的，以“付款人”的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地。(2)選項(xiàng)C：未記載付款日期的，視為見票即付。(3)選項(xiàng)D：未記載被保證人的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人;未承兌的匯票，出票人為被保證人。

第三篇：2012會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》精編練習(xí)題第1章

第一章 經(jīng)濟(jì)法總論

一、單項(xiàng)選擇題

1.下列經(jīng)濟(jì)法主體中，不屬于依法接受國(guó)家宏觀調(diào)控和市場(chǎng)規(guī)制的主體是()。

A.中國(guó)人民銀行

B.商業(yè)銀行

C.經(jīng)營(yíng)者

D.消費(fèi)者

2.《中華人民共和國(guó)反壟斷法》，在經(jīng)濟(jì)法的體系中屬于()。

A.宏觀調(diào)控法

B.市場(chǎng)規(guī)制法

C.反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法

D.財(cái)稅調(diào)控法

3.市場(chǎng)主體在相互之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中所從事的各類行為，稱為()。

A.橫向?qū)Σ咝袨?/p>

B.一般市場(chǎng)規(guī)制行為

C.縱向?qū)Σ咝袨?/p>

D.特殊市場(chǎng)規(guī)制行為

4.根據(jù)具體調(diào)控領(lǐng)域、具體調(diào)控方式等標(biāo)準(zhǔn)劃分，不屬于宏觀調(diào)控權(quán)的是()。

A.財(cái)政調(diào)控權(quán)

B.金融調(diào)控權(quán)

C.計(jì)劃調(diào)控權(quán)

D.市場(chǎng)調(diào)控權(quán)

5.接受調(diào)控和規(guī)制的主體享有法律規(guī)定的一切基本權(quán)利，同時(shí)還要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)法所規(guī)定的相關(guān)義務(wù)。對(duì)此，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.接受調(diào)控和規(guī)制的主體主要是市場(chǎng)主體，因而其權(quán)利可以統(tǒng)稱為“市場(chǎng)對(duì)策權(quán)”

B.對(duì)于某些非強(qiáng)制性的調(diào)控和規(guī)制，市場(chǎng)主體有權(quán)選擇合作或不合作

C.市場(chǎng)主體作為調(diào)制行為的作用對(duì)象，其權(quán)利的行使不具有主動(dòng)性

D.市場(chǎng)主體在其行使競(jìng)爭(zhēng)權(quán)的過(guò)程中，不能采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的手段

6.市場(chǎng)規(guī)制行為可以分為一般市場(chǎng)規(guī)制行為和特殊市場(chǎng)規(guī)制行為，屬于一般市場(chǎng)規(guī)制行為的是()。

A.不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)制行為

B.電信市場(chǎng)規(guī)制行為

C.電力市場(chǎng)規(guī)制行為

D.金融市場(chǎng)規(guī)制行為

7.各類調(diào)控主體和規(guī)制主體在享有宏觀調(diào)控權(quán)和市場(chǎng)規(guī)制權(quán)等職權(quán)的同時(shí)，也要履行相應(yīng)的職責(zé)。這些職責(zé)不包括()。

A.貫徹法定原則

B.依法調(diào)控和規(guī)制

C.不濫用或超越調(diào)制權(quán)

D.放棄調(diào)制權(quán)

8.下列選項(xiàng)中，不屬于懲罰性責(zé)任的是()。

A.賠償損失

B.信用減等

C.資格減免

D.罰款

9.下列選項(xiàng)中，不屬于經(jīng)濟(jì)法責(zé)任中的賠償性責(zé)任的是()。

A.國(guó)家賠償

B.超額賠償

C.立法賠償

D.罰款

10.對(duì)于經(jīng)濟(jì)法主體從事各類行為需要作出評(píng)價(jià)，從經(jīng)濟(jì)法的角度來(lái)看，非常重要的是()。

A.政治標(biāo)準(zhǔn)

B.經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)

C.法律標(biāo)準(zhǔn)

D.道德標(biāo)準(zhǔn)

11.經(jīng)濟(jì)法責(zé)任包括違反宏觀調(diào)控法的責(zé)任和違反市場(chǎng)規(guī)制法的責(zé)任。下列選項(xiàng)中，不屬于違反宏觀調(diào)控法的責(zé)任的有()。

A.壟斷法律責(zé)任

B.稅收法律責(zé)任

C.金融法律責(zé)任

D.計(jì)劃法律責(zé)任

12.下列選項(xiàng)中，不屬于經(jīng)濟(jì)法責(zé)任中懲罰性責(zé)任的是()。

A.罰款

B.吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照

C.損害賠償

D.信用減等

13.下列選項(xiàng)中，()是調(diào)控主體和規(guī)制主體的基本職責(zé)。

A.貫徹法定原則

B.依法調(diào)控和規(guī)制

C.不得濫用調(diào)制權(quán)和和超越規(guī)制權(quán)

D.不得放棄調(diào)制權(quán)

14.全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)制定并通過(guò)《中華人民共和國(guó)反壟斷法》的行為，體現(xiàn)了()。

A.宏觀調(diào)控立法權(quán)

B.宏觀調(diào)控執(zhí)法權(quán)

C.市場(chǎng)規(guī)制立法權(quán)

D.市場(chǎng)規(guī)制執(zhí)法權(quán)

二、多項(xiàng)選擇題

1.依據(jù)法律門類的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)法主體違反的經(jīng)濟(jì)法的法律部門的不同，可以將經(jīng)濟(jì)法責(zé)任分為()。

A.調(diào)控主體和規(guī)制主體的法律責(zé)任

B.違反宏觀調(diào)控法的責(zé)任

C.違反市場(chǎng)規(guī)制法的責(zé)任

D.接受調(diào)控和規(guī)制的主體的法律責(zé)任

2.下列選項(xiàng)中，屬于賠償性責(zé)任的有()。

A.民法上的損害賠償責(zé)任

B.稅法上的滯納金

C.刑法上的有期徒刑

D.會(huì)計(jì)法上的罰款

3.關(guān)于接受調(diào)控和規(guī)制的主體要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)法所規(guī)定的相關(guān)義務(wù)，這些義務(wù)主要有()。

A.對(duì)于那些具有法律約束力、強(qiáng)制執(zhí)行力的調(diào)制行為，不能從事違法的博弈活動(dòng)

B.在其行使競(jìng)爭(zhēng)權(quán)的過(guò)程中，不能采取不公平的方式，或不正當(dāng)?shù)氖侄?，去損害其他競(jìng)爭(zhēng)主體的利益

C.不得從事違反誠(chéng)實(shí)信用、公序良俗和公認(rèn)的商業(yè)道德的行為

D.消費(fèi)者個(gè)人一旦從事經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，同樣也要依法競(jìng)爭(zhēng)

4.各類法律制度都涉及賠償責(zé)任。對(duì)此，下列說(shuō)法正確的有()。

A.賠償責(zé)任主要包括：等額賠償、少額賠償、超額賠償

B.民事責(zé)任中的損害賠償，一般要求等額賠償

C.狹義的國(guó)家賠償制度，一般實(shí)行少額賠償

D.經(jīng)濟(jì)法主要強(qiáng)調(diào)超額賠償

5.下列選項(xiàng)中，屬于非經(jīng)濟(jì)性的法律責(zé)任形式有()。

A.賠禮道歉

B.記過(guò)

C.罰款

D.拘留

6.對(duì)于經(jīng)濟(jì)法主體行為的分類，除基本分類外，還可以作出的其他分類有()。

A.單方行為和非單方行為

B.抽象行為和具體行為

C.積極行為與消極行為

D.有效行為與無(wú)效行為

7.下列選項(xiàng)中，屬于金融調(diào)控權(quán)的有()。

A.貨幣發(fā)行權(quán)

B.利率調(diào)整權(quán)

C.產(chǎn)業(yè)調(diào)控權(quán)

D.價(jià)格調(diào)控權(quán)

8.下列選項(xiàng)中，不屬于財(cái)政法律責(zé)任的有()。

A.預(yù)算法律責(zé)任

B.國(guó)債法律責(zé)任

C.銀行法律責(zé)任

D.證券法律責(zé)任

9.下列選項(xiàng)中，屬于市場(chǎng)規(guī)制行為中一般市場(chǎng)規(guī)制行為的是()。

A.不公平競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)制行為

B.金融市場(chǎng)規(guī)制行為

C.電信市場(chǎng)規(guī)制行為

D.不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)制行為

10.下列選項(xiàng)中，屬于金融領(lǐng)域的成文法律有()。

A.《會(huì)計(jì)法》

B.《商業(yè)銀行法》

C.《證券法》

D.《保險(xiǎn)法》

11.經(jīng)濟(jì)法主體資格的取得具有其特殊性，各類經(jīng)濟(jì)法主體資格的取得是不同的。對(duì)此，下列說(shuō)法正確的有()。

A.調(diào)控主體與受控主體取得經(jīng)濟(jì)法主體資格的法律依據(jù)不同

B.調(diào)控主體和規(guī)制主體其主體資格需要依據(jù)憲法和法律的規(guī)定，特別是專門的組織法的規(guī)定才能取得

C.接受調(diào)控或規(guī)制的企業(yè)等市場(chǎng)主體的資格，一般不需要有專門的法律作出特別規(guī)定

D.在經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域，基于社會(huì)公益的考慮，也不排除對(duì)某些特殊行業(yè)的市場(chǎng)主體作出特殊的要求

三、判斷題

1.經(jīng)濟(jì)法是調(diào)整一切經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

2.經(jīng)濟(jì)法主體的行為屬于法律行為，因而同樣具有法律行為的一般屬性。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

3.經(jīng)濟(jì)法主體資格的取得具有特殊性，是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)法更關(guān)注整體的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、整體的經(jīng)濟(jì)秩序、社會(huì)公共利益，所以才需要從主體的職權(quán)、職責(zé)以及權(quán)利義務(wù)等方面作出更多的限定。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

4.在我國(guó)改革開放之前，經(jīng)濟(jì)法就已經(jīng)取得較大發(fā)展而成為我國(guó)法律體系中的一個(gè)獨(dú)立的、重要的法律部門。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

5.經(jīng)濟(jì)法主體的職權(quán)和經(jīng)濟(jì)法主體的權(quán)利，都是必須依法行使且不可放棄的。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

6.所謂法律行為，在廣義上包括一切有法律意義和法律屬性的行為。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

7.市場(chǎng)對(duì)策權(quán)是接受調(diào)控和規(guī)制的市場(chǎng)主體從事市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種強(qiáng)制性權(quán)利。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

8.如果調(diào)制行為違法，其所造成的危害可能更大，因而對(duì)調(diào)制行為的法律評(píng)價(jià)更重要。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

9.經(jīng)濟(jì)法主體可能承擔(dān)的賠償性責(zé)任主體都是市場(chǎng)主體。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

10.各類主體在違反不同的經(jīng)濟(jì)法規(guī)范的情況下，可能承擔(dān)不同類型的法律責(zé)任。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

11.在市場(chǎng)規(guī)制法領(lǐng)域，由于規(guī)制主體的責(zé)任一般是可以特定化的，因而可以通過(guò)司法途徑來(lái)追究其責(zé)任。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

12.調(diào)控主體和規(guī)制主體的宏觀調(diào)控權(quán)和市場(chǎng)規(guī)制權(quán)，要具體地規(guī)定于各類經(jīng)濟(jì)法的法律、法規(guī)之中，這是“職權(quán)法定”的具體體現(xiàn)。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

第四篇：中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》考試大綱(第二章)

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第二章 公司法律制度

[基本要求]

（一）掌握有限責(zé)任公司的設(shè)立

（二）掌握有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)

（三）掌握有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓

（四）掌握股份有限公司的設(shè)立

（五）掌握股份有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)

（六）掌握公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格和義務(wù)

（七）掌握公司股票和公司債券的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓

（八）掌握公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的基本要求和公司利潤(rùn)分配

（九）熟悉公司的登記管理

（十）熟悉一人有限責(zé)任公司和國(guó)有獨(dú)資公司的特別規(guī)定

（十一）熟悉上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定

（十二）熟悉公司的合并、分立、增資、減資

（十三）熟悉股東訴訟

（十四）熟悉公司的解散與清算

（十五）了解公司的種類、公司法及公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)（十六）了解公司債券的種類（十七）了解違反公司法的法律責(zé)任 [考試內(nèi)容]

第一節(jié) 公司與公司法

一、公司及其種類

公司是依法設(shè)立的，以營(yíng)利為目的的，由股東投資形成的企業(yè)法人。

根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可以將公司作不同的分類，我國(guó)《公司法》規(guī)定的公司形式僅為有限責(zé)任公司和股份有限公司。

我國(guó)《公司法》對(duì)有限責(zé)任公司與股份有限公司的不同規(guī)定。

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二、公司法及其性質(zhì)

公司法是規(guī)定公司法律地位，調(diào)整公司組織關(guān)系、規(guī)范公司在設(shè)立、變更與終止的法律規(guī)范的總稱。公司法是組織法與行為法的結(jié)合，在調(diào)整公司組織關(guān)系的同時(shí)，也對(duì)與公司組織活動(dòng)有關(guān)的行為加以調(diào)整。

三、公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)

《公司法》規(guī)定，公司作為企業(yè)法人享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。法人財(cái)產(chǎn)權(quán)是指公司擁有由股東投資形成的法人財(cái)產(chǎn)，并依法對(duì)財(cái)產(chǎn)行使占有、使用、受益、處分的權(quán)利。

第二節(jié) 公司的登記管理

一、登記管轄

我國(guó)的公司登記機(jī)關(guān)是工商行政管理機(jī)關(guān)。公司登記機(jī)關(guān)實(shí)行國(guó)家、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市〉、市（縣）三級(jí)管轄制度。

二、登記事項(xiàng)

公司的登記事項(xiàng)包括：名稱、住所、法定代表人姓名、注冊(cè)資本、公司類型、經(jīng)營(yíng)范圍、營(yíng)業(yè)期限、有限責(zé)任公司股東或者股份有限公司發(fā)起人的姓名或者名稱。

三、設(shè)立登記

公司設(shè)立登記，是公司的設(shè)立人依照《公司法》規(guī)定的設(shè)立條件與程序向公司登記機(jī)關(guān)提出設(shè)立申請(qǐng)，并提交法定登記事項(xiàng)文件，公司登記機(jī)關(guān)審核后對(duì)符合法律規(guī)定的準(zhǔn)予登記，并發(fā)給《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的活動(dòng)。

（一）公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)

設(shè)立有限責(zé)任公司的，應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)；設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為6個(gè)月。預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得轉(zhuǎn)讓。

（二）公司的設(shè)立登記 1.有限責(zé)任公司的設(shè)立登記。2.股份有限公司的設(shè)立登記。

四、變更登記

公司變更登記事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。未經(jīng)變更登記的，公司不得擅自改變登記事項(xiàng)。

（一）變更登記應(yīng)提交的文件

（二）變更登記的要求

（三）備案事項(xiàng)

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五、注銷登記

《公司登記管理?xiàng)l例》規(guī)定了公司清算組應(yīng)當(dāng)自公司清算結(jié)束之日起30日內(nèi)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記的情形。經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)注銷登記，公司終止。

六、分公司的登記

公司設(shè)立分公司的，應(yīng)當(dāng)自決定做出之日起30日內(nèi)向分公司所在地的公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記；法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定必須報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記。

七、報(bào)告公示

公司應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，通過(guò)企業(yè)信用信息系統(tǒng)向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送上一報(bào)告，并向社會(huì)公示。

八、證照和檔案管理

《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》分為正本和副本，正本和副本具有同等法律效力。任何單位和個(gè)人不得偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

借閱、抄錄、攜帶、復(fù)制公司登記檔案資料的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理。任何單位和個(gè)人不得修改、涂抹、標(biāo)注、損毀公司登記檔案資料。

第三節(jié) 有限責(zé)任公司

一、有限責(zé)任公司的設(shè)立

（一）有限責(zé)任公司設(shè)立的條件 1.股東符合法定人數(shù)。

2.有符合公司章程規(guī)定的全體股東認(rèn)繳的出資額。3.股東共同制定公司章程。

4.有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)。5.有公司住所。

（二）有限責(zé)任公司設(shè)立的程序 1.訂立公司章程。2.股東繳納出資。3.申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

二、有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)

（一）股東會(huì)

股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，有限責(zé)任公司股東會(huì)由全體股東組成。1.股東會(huì)的職權(quán)。

中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校 會(huì)計(jì)人的網(wǎng)上家園 004km.cn http://004km.cn/ 2.股東會(huì)的形式。3.股東會(huì)的召開。4.股東會(huì)的決議。

（二）董事會(huì)

董事會(huì)是公司股東會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。1.董事會(huì)的組成。2.董事會(huì)的職權(quán)。3.董事會(huì)的召開。4.董事會(huì)的決議。5.經(jīng)理。

（三）監(jiān)事會(huì)

監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。1.監(jiān)事會(huì)的組成。2.監(jiān)事會(huì)的職權(quán)。3.監(jiān)事會(huì)的決議。

三、有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓

（一）股東

（二）股東權(quán)及其分類

1.以股東權(quán)行使的目的是為股東個(gè)人利益還是涉及全體股東共同利益為標(biāo)準(zhǔn)，可以將股東權(quán)分為共益權(quán)和自益權(quán)。

2.以股東權(quán)行使的條件為標(biāo)準(zhǔn)劃分，分為單獨(dú)股東權(quán)和少數(shù)股東權(quán)。

（三）股東濫用股東權(quán)的責(zé)任

（四）有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán) 1.股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)。

《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。2.股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)。

《公司法》規(guī)定，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。但是，公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

3.人民法院強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓股東股權(quán)。

中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校 會(huì)計(jì)人的網(wǎng)上家園 004km.cn http://004km.cn/ 人民法院依照法律規(guī)定的強(qiáng)制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。

（五）有限責(zé)任公司股東退出公司 1.股東退出公司的法定條件。2.股東退出公司的法定程序。四、一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定

一人有限責(zé)任公司是只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司。

一人有限責(zé)任公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，具有完全的民事權(quán)利能力、民事行為能力和民事責(zé)任能力，是有限責(zé)任公司中的特殊類型。

一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定。

五、國(guó)有獨(dú)資公司的特別規(guī)定

國(guó)有獨(dú)資公司是國(guó)家單獨(dú)出資、由國(guó)務(wù)院或者地方人民政府委托本級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。

國(guó)有獨(dú)資公司的特別規(guī)定。

第四節(jié) 股份有限公司

一、股份有限公司的設(shè)立

（一）股份有限公司的設(shè)立方式

股份有限公司的設(shè)立，可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立的方式。

（二）股份有限公司的設(shè)立條件 1.發(fā)起人符合法定人數(shù)；

2.有符合公司章程規(guī)定的全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額或者募集的實(shí)收股本總額； 3.股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定；

4.發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的須經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)； 5.有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)； 6.有公司住所。

（三）股份有限公司的設(shè)立程序 1.發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的程序

（1）發(fā)起人書面認(rèn)足公司章程規(guī)定其認(rèn)購(gòu)的股份。（2）繳納出資。

中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校 會(huì)計(jì)人的網(wǎng)上家園 004km.cn http://004km.cn/（3）選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。（4）申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

2.募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的程序（1）發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份。（2）向社會(huì)公開募集股份。（3）召開創(chuàng)立大會(huì)。（4）申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

（四）股份有限公司發(fā)起人承擔(dān)的責(zé)任

二、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)

（一）股東大會(huì)

1.股東大會(huì)的性質(zhì)和組成。

股份有限公司的股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使職權(quán)。

股份有限公司的股東大會(huì)由全體股東組成，公司的任何一個(gè)股東，無(wú)論其所持股份有多少，都是股東大會(huì)的成員。

2.股東大會(huì)的職權(quán)。3.股東大會(huì)的形式。4.股東大會(huì)的召開。5.股東大會(huì)的決議。

（二）董事會(huì)、經(jīng)理 1.董事會(huì)的性質(zhì)和組成。

股份有限公司的董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。股份有限公司設(shè)董事會(huì)，其成員為5～19人。2.董事會(huì)的職權(quán)。3.董事會(huì)的召開。4.董事會(huì)的決議。5.經(jīng)理。

（三）監(jiān)事會(huì)

股份有限公司依法應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)為公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校 會(huì)計(jì)人的網(wǎng)上家園 004km.cn http://004km.cn/ 1.監(jiān)事會(huì)的組成。2.監(jiān)事會(huì)的職權(quán)。3.監(jiān)事會(huì)的召開。

三、上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定

上市公司是其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。

（一）增加股東大會(huì)特別決議事項(xiàng)

（二）上市公司設(shè)立獨(dú)立董事

（三）上市公司設(shè)立董事會(huì)秘書

（四）增設(shè)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度

第五節(jié) 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格和義務(wù)

一、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格

二、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的義務(wù)

三、股東訴訟

（一）股東代表訴訟

股東代表訴訟是當(dāng)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者他人的違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的行為給公司造成損失，公司拒絕或者怠于向該違法行為人請(qǐng)求損害賠償時(shí)，具備法定資格的股東有權(quán)代表其他股東，代替公司提起訴訟，請(qǐng)求違法行為人賠償公司損失的行為。根據(jù)侵權(quán)人身份的不同與具體情況的不同，提起股東代表訴訟有幾種不同的程序。

（二）股東直接訴訟

股東直接訴訟是指股東對(duì)董事、高級(jí)管理人員違反規(guī)定損害股東利益的行為提起的訴訟。

第六節(jié) 公司股票和公司債券

一、股份發(fā)行

（一）股份和股票

股份是將股份有限公司的注冊(cè)資本按相同的金額或比例劃分為相等的份額。股票是公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證，是股份的表現(xiàn)形式。

（二）股票的種類

（三）股份的發(fā)行原則

（四）股票的發(fā)行價(jià)格

股票的發(fā)行價(jià)格可以分為平價(jià)發(fā)行的價(jià)格和溢價(jià)發(fā)行的價(jià)格。

中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校 會(huì)計(jì)人的網(wǎng)上家園 004km.cn http://004km.cn/ 《公司法》規(guī)定，股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額，也可以超過(guò)票面金額，但不得低于票面金額。

（五）公司發(fā)行新股

發(fā)行新股是股份有限公司成立后再向社會(huì)募集股份的法律行為。

（六）股份轉(zhuǎn)讓

股份轉(zhuǎn)讓是股份有限公司的股份持有人依法自愿將自己所擁有的股份轉(zhuǎn)讓給他人，使他人取得股份或增加股份數(shù)額成為股東的法律行為。

1.股份轉(zhuǎn)讓的法律規(guī)定。（1）股份轉(zhuǎn)讓的地點(diǎn)。（2）股份轉(zhuǎn)讓的方式。2.股份轉(zhuǎn)讓的限制。

（1）對(duì)發(fā)起人轉(zhuǎn)讓股份的限制。

（2）對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓股份的限制。（3）對(duì)公司收購(gòu)自身股票的限制。

（4）公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。

3.記名股票被盜、遺失或者滅失，股東可以依照《民事訴訟法》規(guī)定的公示催告程序，請(qǐng)求人民法院宣告該股票失效。人民法院宣告該股票失效后，股東可以向公司申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)股票。

4.上市公司的股票，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及證券交易所交易規(guī)則上市交易。

二、公司債券

（一）公司債券的概念與特征

公司債券是公司依照法定程序發(fā)行，約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。

（二）公司債券的種類

1.記名公司債券和無(wú)記名公司債券。2.可轉(zhuǎn)換公司債券和不可轉(zhuǎn)換公司債券。

（三）公司債券的發(fā)行

（四）公司債券的轉(zhuǎn)讓

《公司法》規(guī)定，公司債券可以轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定。公司債券在證券交易所上市交易的，按照證券交易所的交易規(guī)則轉(zhuǎn)讓。

根據(jù)公司債券種類的不同，公司債券的轉(zhuǎn)讓有不同的方式。

第七節(jié) 公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)

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一、公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的作用

二、公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的基本要求

（一）公司應(yīng)當(dāng)依法建立財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度

（二）公司應(yīng)當(dāng)依法編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

（三）公司應(yīng)當(dāng)依法披露有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)資料

（四）公司應(yīng)當(dāng)依法建立賬簿開立賬戶

（五）公司應(yīng)當(dāng)依法聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審查驗(yàn)證

三、利潤(rùn)分配

（一）公司利潤(rùn)分配順序

1.彌補(bǔ)以前的虧損，但不得超過(guò)稅法規(guī)定的彌補(bǔ)期限。

企業(yè)某一納稅發(fā)生的虧損可以用下一的所得彌補(bǔ)，下一的所得不足以彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)5年。

2.繳納所得稅，即公司應(yīng)按我國(guó)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。3.彌補(bǔ)在稅前彌補(bǔ)虧損之后仍存在的虧損。4.提取法定公積金。5.提取任意公積金。6.向股東分配利潤(rùn)。

（二）公積金

公積金是公司在資本之外所保留的資金金額，又稱為附加資本或準(zhǔn)備金。1.公積金的種類。2.公積金的用途。

第八節(jié) 公司合并、分立、增資、減資

一、公司合并

公司合并是兩個(gè)以上的公司依照法定程序變?yōu)橐粋€(gè)公司的行為。其形式有兩種：一是吸收合并；二是新設(shè)合并。

（一）簽訂合并協(xié)議

（二）編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單

（三）作出合并決議

（四）通知債權(quán)人

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（五）依法進(jìn)行登記

二、公司分立

公司分立是一個(gè)公司依法分為兩個(gè)以上的公司。《公司法》未明確規(guī)定公司分立的形式，一般有兩種：一是派生分立；二是新設(shè)分立。

三、公司注冊(cè)資本的減少和增加

（一）公司注冊(cè)資本的減少

（二）公司注冊(cè)資本的增加

第九節(jié) 公司解散和清算

一、公司解散的原因

《公司法》規(guī)定，公司解散的原因有以下五種情形：（1）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；（2）股東會(huì)或者股東大會(huì)決議解散；（3）因公司合并或者分立需要解散；（4）依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；（5）人民法院依法予以解散。

二、公司解散時(shí)的清算

（一）成立清算組

（二）清算組的職權(quán)

（三）清算工作程序 1.登記債權(quán)；

2.清理公司財(cái)產(chǎn)，制訂清算方案； 3.清償債務(wù)； 4.公告公司終止。

第十節(jié) 違反公司法的法律責(zé)任

一、公司發(fā)起人、股東的法律責(zé)任

《公司法》對(duì)公司發(fā)起人、股東的法律責(zé)任的規(guī)定，主要分布在第一百九十九條、第二百條、第二百零一條等條文中，《刑法》中也有相關(guān)規(guī)定。

二、公司的法律責(zé)任

《公司法》對(duì)公司的法律責(zé)任的規(guī)定，主要分布在第二百零二條至第二百零六條、第二百一十二條、第二百一十三條、第二百一十五條等條文中，《刑法》中也有相關(guān)規(guī)定。

三、清算組的法律責(zé)任

四、承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資或者驗(yàn)證的機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任

五、公司登記機(jī)關(guān)的法律責(zé)任

中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校 會(huì)計(jì)人的網(wǎng)上家園 004km.cn http://004km.cn/ 我國(guó)《公司法》對(duì)公司登記機(jī)關(guān)的法律責(zé)任的規(guī)定，主要分布在第二百零九條、第二百一十條等條文中。

六、其他主體的相關(guān)法律責(zé)任

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第五篇：2012會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》精編練習(xí)題第4章

第四章 證券法律制度

一、單項(xiàng)選擇題

1.下列關(guān)于股票和公司債券法律特征的表述中，不正確的是()。

A.股票和公司債券都屬于有價(jià)證券

B.公司債券持有人在公司破產(chǎn)時(shí)，優(yōu)先于股票持有人得到清償

C.發(fā)行股票和發(fā)行公司債券有不同的法律要求

D.公司債券持有人和股票持有人均與公司之間形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系

2.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，發(fā)行價(jià)格的確定方式是()。

A.股東大會(huì)決議

B.董事會(huì)決定

C.發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定

D.證券公司根據(jù)市場(chǎng)情況確定

3.根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是()。

A.最近1年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載

B.最近2年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載

C.最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載

D.最近5年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載

4.2006年5月某股份有限公司成功發(fā)行了3年期公司債券1200萬(wàn)元，1年期公司債券800萬(wàn)元。該公司截止到2008年9月30日的凈資產(chǎn)額為8000萬(wàn)元，計(jì)劃于2008年10月再次發(fā)行公司債券。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過(guò)()萬(wàn)元。

A.3200

B.2000

C.1200

D.1000

5.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師在一定期限內(nèi)不得購(gòu)買該公司的股票。該期限為()。

A.該股票的承銷期內(nèi)和期滿后1年內(nèi)

B.該股票的承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)

C.出具審計(jì)報(bào)告后6個(gè)月內(nèi)

D.出具審計(jì)報(bào)告后1年內(nèi)

6.某股份有限公司向國(guó)務(wù)院授權(quán)證券管理部門申請(qǐng)其股票上市交易，下列情形中將構(gòu)成其股票不能上市交易的是()。

A.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的35%

B.公司股本總額為6000萬(wàn)元

C.公司在前年因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告有虛假記載被處理

D.持有公司股票面值達(dá)人民幣1000元以上的股東人數(shù)有900多人

7.上市公司對(duì)于其發(fā)行的、可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響、而投資者尚未得知的重大事件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券法》的規(guī)定向有關(guān)部門報(bào)告并予公告。下列各項(xiàng)中，不屬于上市公司重大事件的是()。

A.公司經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)

B.公司董事發(fā)生變動(dòng)

C.公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化

D.持有公司1%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的

8.下列各項(xiàng)中，依法不得收購(gòu)戊上市公司股份的是()。

A.財(cái)務(wù)狀況與公司信譽(yù)良好的甲上市公司

B.在過(guò)去一年中因存在虛假信息披露被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予行政處罰的乙上市公司

C.丙上市公司已經(jīng)擁有戊上市公司的股份，打算繼續(xù)收購(gòu)

D.自然人丁，丁曾經(jīng)擔(dān)任某股份有限公司董事長(zhǎng)，因不可抗力原因，該股份有限公司已在三年前破產(chǎn)關(guān)閉

9.收購(gòu)要約的期限不得少于()日，并不得超過(guò)()日。

A.20 60

B.30 60

C.10 30

D.30 90

10.當(dāng)投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的()后，通過(guò)證券交易所的證券交易，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或減少5%時(shí)，應(yīng)予以公告和進(jìn)行書面報(bào)告。

A.10%

B.5%

C.6%

D.8%

二、多項(xiàng)選擇題

1.下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的有()。

A.某次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票的均價(jià)

C.募集資金須存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶

D.除金融類企業(yè)外，不得將募集資金直接或間接投資于以買賣證券為主要業(yè)務(wù)的公司

2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)，證券交易所可以決定終止其股票上市的有()。

A.最近3年連續(xù)虧損，在限定期限內(nèi)未能扭虧為盈

B.上市公司被宣告破產(chǎn)

C.公司股本總額發(fā)生變化，不再具備上市條件

D.上市公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，且拒絕糾正

3.根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，表明已經(jīng)獲得或擁有上市公司控制權(quán)的情形是()。

A.投資者為上市公司持股50%以上的控股股東

B.投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過(guò)30%

C.投資者通過(guò)實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任

D.投資者可以實(shí)際支配的表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響

4.下列選項(xiàng)中，屬于簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書包括的內(nèi)容有()。

A.投資者及其一致行動(dòng)人的姓名

B.擁有權(quán)益的股份增減變化達(dá)到5%的時(shí)間及方式

C.前24個(gè)月內(nèi)投資者及其一致行動(dòng)人與上市公司之間的重大交易

D.取得相關(guān)股份的價(jià)格、所需資金額、資金來(lái)源

5.上市公司收購(gòu)行為完成后，下列情形符合法律規(guī)定的有()。

A.收購(gòu)期限屆滿，被收購(gòu)公司股權(quán)分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法終止上市交易

B.被收購(gòu)公司不再具備股份有限公司條件的，應(yīng)當(dāng)解散

C.收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)將收購(gòu)情況報(bào)告國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所，并予公告

D.收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

6.下列股票交易行為中，屬于國(guó)家有關(guān)證券法律、法規(guī)禁止的有()。

A.甲上市公司的董事乙，在離職1年后轉(zhuǎn)讓其所持甲上市公司全部的股票

B.W證券公司的從業(yè)人員Y，在任職期間，接受他人贈(zèng)送的Z上市公司的股票，W證券公司、從業(yè)人員Y與Z上市公司無(wú)任何關(guān)聯(lián)關(guān)系

C.為N上市公司會(huì)計(jì)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的A注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在審計(jì)報(bào)告公布后的第3日，轉(zhuǎn)讓其所持有N公司的股票

D.為M股份有限公司首次發(fā)行股票出具審計(jì)報(bào)告的N會(huì)計(jì)師事務(wù)所的H注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在該公司股票承銷期滿后的第11個(gè)月，買賣該公司的股票

7.根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》的規(guī)定，某上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)立即向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予公告的有()。

A.上市公司的董事長(zhǎng)發(fā)生變動(dòng)

B.1/4的監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)

C.公司發(fā)生重大虧損

D.股東大會(huì)作出減少注冊(cè)資本的決定

8.有價(jià)證券有廣義和狹義之分，下列屬于狹義的有價(jià)證券范圍的是()。

A.股票

B.匯票、本票、支票

C.公司債券

D.提貨單

9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，投資者通過(guò)證券交易所的證券交易持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)()。

A.向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出書面報(bào)告

B.向證券交易所作出書面報(bào)告

C.向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)作出書面報(bào)告

D.通知上市公司持股情況并予以公告

10.根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當(dāng)具備的條件有()。

A.經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)

B.注冊(cè)資本不低于1億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本

C.主要股東最近1年沒(méi)有違法記錄

D.主要股東注冊(cè)資本不低于3億元人民幣

11.根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列有關(guān)證券投資基金發(fā)行和交易的表述中，不正確的是()。

A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，基金份額持有人也可以申請(qǐng)贖回

B.開放式基金可以在銷售機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所銷售及贖回，也可以上市交易

C.申請(qǐng)上市基金的基金持有人不得少于500人

D.基金上市后發(fā)生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市

12.公司申請(qǐng)公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門報(bào)送的文件有()。

A.公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照

B.公司章程

C.公司債券募集辦法

D.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告

13.下列有關(guān)公開發(fā)行股票的說(shuō)法正確的是()。

A.必須是向特定對(duì)象發(fā)行股票

B.向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券為公開發(fā)行

C.向累計(jì)超過(guò)100人的特定對(duì)象發(fā)行證券為公開發(fā)行

D.向不特定對(duì)象公開發(fā)行股票，依法采取承銷方式的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人

三、判斷題

1.公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說(shuō)明書所列資金用途使用。改變招股說(shuō)明書所列資金用途，必須經(jīng)董事會(huì)作出決議。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

2.開放式基金是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所申購(gòu)或者贖回的基金。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

3.期貨可以分為商品期貨與金融期貨，其中金融期貨是指股指期貨。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

4.某股份有限公司于2008年5月成功發(fā)行了5000萬(wàn)元的公司債券，為進(jìn)一步籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金，該公司擬于同年11月再次發(fā)行6000萬(wàn)元的公司債券。由于該公司兩次發(fā)行公司債券的間隔不足1年，其再次發(fā)行公司債券的申請(qǐng)將不會(huì)被批準(zhǔn)。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

5.無(wú)記名股票的轉(zhuǎn)讓，只要股東在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所將股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓法律效力。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

6.開放式基金和封閉式基金都可以上市交易。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

7.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的30%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上，是股份有限公司申請(qǐng)股票上市交易應(yīng)當(dāng)符合的條件之一。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

8.根據(jù)《證券法》規(guī)定，任何人擔(dān)任證券交易所的工作人員后，以前持有的上市公司股票必須賣出。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

9.上市公司應(yīng)在會(huì)計(jì)前3個(gè)月、6個(gè) 月、9個(gè)月和12個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制季度報(bào)告。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

10.甲某2003年1月1日因賄賂被判處刑罰，2006年1月1日?qǐng)?zhí)行期限屆滿，2009年2月1日，甲某進(jìn)行上市公司收購(gòu)活動(dòng)。甲某的做法符合規(guī)定。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

11.收購(gòu)上市公司部分股份的收購(gòu)要約應(yīng)當(dāng)約定：被收購(gòu)公司股東承諾出售的股份數(shù)額超過(guò)預(yù)定收購(gòu)的股份數(shù)額的，收購(gòu)人應(yīng)全部收購(gòu)。()

Y.對(duì)

N.錯(cuò)

四、簡(jiǎn)答題

1.甲上市公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)召開董事會(huì)會(huì)議，會(huì)議的召開情況以及討論的有關(guān)問(wèn)題如下：

(1)為適應(yīng)市場(chǎng)變化，經(jīng)出席本次董事會(huì)會(huì)議的董事一致通過(guò)，決定改變招股說(shuō)明書所列資金用途。

(2)因委托理財(cái)失敗，公司遭受3000萬(wàn)元的重大投資損失，董事A提議對(duì)此不予公告。

(3)經(jīng)出席本次董事會(huì)會(huì)議的董事一致通過(guò)，決定解聘張某的公司總經(jīng)理職務(wù)，會(huì)議決定由王某擔(dān)任甲公司的總經(jīng)理。董事D提議對(duì)公司經(jīng)理的變動(dòng)情況及時(shí)向證券交易所報(bào)告并予以公告。

要求：根據(jù)以上事實(shí)和有關(guān)規(guī)定，分析回答下列問(wèn)題：

(1)董事會(huì)會(huì)議決定改變招股說(shuō)明書所列資金用途是否符合法律規(guī)定?并說(shuō)明理由。

(2)董事A的提議是否符合法律規(guī)定?并說(shuō)明理由。

(3)董事D的主張是否符合法律規(guī)定?并說(shuō)明理由。

五、綜合題

1.甲上市公司具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)，自股票上市以來(lái)連續(xù)盈利，每年向股東支付股利，且最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，也沒(méi)有其他重大違法行為。2006年4月，甲公司擬增發(fā)新股，并決定選擇乙證券公司作為甲公司增發(fā)新股的承銷商承擔(dān)承銷業(yè)務(wù)。

甲公司向乙證券公司說(shuō)明公司11位董事中有4位董事因反對(duì)此次新股發(fā)行而辭職，但乙證券公司為確保新股發(fā)行工作的順利進(jìn)行，決定暫不公布該情況，并與某報(bào)記者丁聯(lián)系，為甲公司發(fā)行新股大做文章。記者丁撰稿報(bào)道該次發(fā)行新股的目的是為了擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍，甲公司決定向高科技領(lǐng)域投資。甲公司新股發(fā)行工作如期成功進(jìn)行。

乙證券公司集中資金優(yōu)勢(shì)連續(xù)大量購(gòu)進(jìn)甲公司股票，致使甲公司股票連續(xù)漲停，其中投資者丙通過(guò)購(gòu)買甲公司股票而持有的甲公司已發(fā)行的股份的比重達(dá)6%。直到報(bào)告披露之時(shí)，甲公司預(yù)報(bào)虧損，原來(lái)向高科技領(lǐng)域投資的計(jì)劃子虛烏有。此時(shí)，甲公司股票價(jià)格大跌。

丙在年報(bào)預(yù)報(bào)虧損公告前從乙證券公司得知預(yù)報(bào)虧損信息，遂將自己持有的甲公司股票全部賣出，獲利頗豐，但很多中小投資者則損失慘重。

要求：根據(jù)以上事實(shí)和有關(guān)規(guī)定，分析回答下列問(wèn)題：

(1)甲公司是否具有發(fā)行新股的條件?并說(shuō)明理由。

(2)乙證券公司購(gòu)買甲公司股票的行為是否合法?并說(shuō)明理由。

(3)甲公司應(yīng)披露的重大事件包括哪些內(nèi)容?并說(shuō)明理由。

(4)投資者丙的行為是否合法?并說(shuō)明理由。

(5)中小投資者的損失應(yīng)如何處理?并說(shuō)明理由。

(6)記者丁的行為是否合法?并說(shuō)明理由。

2.甲上市公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)為

A

B.C三位發(fā)起人采用募集設(shè)立方式成立的公司，C股東為甲公司的控股股東，2009年1月，甲上市公司擬增資發(fā)行股票。

截至2008年12月31日，公司經(jīng)審計(jì)的有關(guān)財(cái)務(wù)情況及審計(jì)情況如下：

(1)股本總額12000萬(wàn)元，其中A股東持股10%，B股東持股15%，C股東持股20%，剩余為向社會(huì)公開發(fā)行的股份。

(2)經(jīng)專業(yè)機(jī)構(gòu)計(jì)算，甲公司2006年、2007年、2008年3個(gè)會(huì)計(jì)的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為11.2%。

公司董事會(huì)擬定的發(fā)行方案部分要點(diǎn)如下：

(1)擬發(fā)行股份8000萬(wàn)元，其中3800萬(wàn)元向原有股東配售，另外4200萬(wàn)元向社會(huì)不特定對(duì)象公開募集。

(2)本次募集資金的5000萬(wàn)元用于購(gòu)建新型生產(chǎn)流水線和廠房，3000萬(wàn)元用于持有交易性金融資產(chǎn)。

2010年3月25日，乙公司通過(guò)場(chǎng)上交易已經(jīng)持有股票上市的甲公司公開發(fā)行的股份比例達(dá)到4.1%。當(dāng)日，乙公司了解到，原來(lái)從乙公司分立出去的丙公司也持有甲公司公開發(fā)行的股份比例達(dá)到2.2%。這之后，乙公司繼續(xù)收購(gòu)，直至3月28日，乙公司作出公告，公告其所持乙公司股份比例超過(guò)5%。

5月10日，乙公司持甲公司公開發(fā)行的股份比例超過(guò)30%后，決定繼續(xù)收購(gòu)，并向甲公司所有股東發(fā)出收購(gòu)要約。收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限為50天。

5月30日，乙公司得知甲公司因火災(zāi)造成重大損失，即向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所提出報(bào)告，申請(qǐng)撤銷其收購(gòu)要約，但未得到批準(zhǔn)。乙公司決定對(duì)出售1萬(wàn)股以上的股民以要約中規(guī)定價(jià)格的70%折價(jià)收購(gòu)。

要求：根據(jù)以上事實(shí)，并結(jié)合相關(guān)法律規(guī)定，分別回答下列問(wèn)題：

(1)甲公司最近3年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率是否符合公開募集股份的條件?并說(shuō)明理由。

(2)董事會(huì)擬定的發(fā)行方案中有哪些地方不符合規(guī)定?請(qǐng)指明并說(shuō)明理由。

(3)乙公司和丙公司是否屬于一致行動(dòng)人?在3月25日后，乙公司繼續(xù)收購(gòu)的行為是否合法?

(4)乙公司公告的收購(gòu)期限是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。

(5)乙公司能否撤銷其收購(gòu)要約?說(shuō)明理由。

(6)乙公司折價(jià)收購(gòu)的決定是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。