第一篇：企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理及出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答

企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理及出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答

來源：總裁辦公室

MILY: Arial">[2005]74號(hào)）等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

33、企業(yè)易貨貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)收貨款和延期付款是否需要根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]30號(hào)）進(jìn)行登記？

答：如果企業(yè)易貨貿(mào)易項(xiàng)下不發(fā)生資金收付行為，則發(fā)生的貨物貿(mào)易債務(wù)可以不登記；若企業(yè)易貨貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)收現(xiàn)匯資金或延期支付現(xiàn)匯資金，則應(yīng)該按照匯發(fā)[2008]30號(hào)文的要求辦理預(yù)收貨款登記和延期付款登記手續(xù)。

34、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)是否需要辦理預(yù)收貨款登記？

答：保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)保稅或非保稅貨物出口項(xiàng)下預(yù)收貨款，應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記。

35、企業(yè)在2008年7月14日前的收匯是否需要接受核查？

答：企業(yè)已在2008年7月14日前進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的出口收匯不在聯(lián)網(wǎng)核查范圍。

36、軟件出口項(xiàng)下收匯是否需要核查？

答：采取海關(guān)通關(guān)方式的軟件出口，按貨物貿(mào)易申報(bào)，其收結(jié)匯納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍；采取網(wǎng)上傳輸方式的軟件出口，按服務(wù)貿(mào)易申報(bào)，其收結(jié)匯不納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍。

37、銀行如何為企業(yè)開立待核查賬戶？

答：企業(yè)的待核查賬戶可由銀行直接以企業(yè)名義開立，無須企業(yè)申請，也無須外匯局審核。

企業(yè)未在外匯局辦理過基本信息備案的，在開立待核查賬戶前，需首先到外匯局辦理基本信息備案；已在銀行開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，銀行可直接為其開立待核查賬戶。

38、待核查賬戶中的資金可否直接對(duì)外支付？

答：待核查賬戶支出要嚴(yán)格按照外匯局關(guān)于其支出范圍的規(guī)定辦理，不得用于對(duì)外支付或還貸。待核查賬戶中的資金必須先劃入該企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后方可用于對(duì)外支付貨款、還貸等支出。

39、待核查賬戶余額如何計(jì)息？利息如何結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)？

答：待核查賬戶余額按活期存款計(jì)息。利息結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)按照現(xiàn)行相關(guān)管理規(guī)定辦理，不需核查。

40、銀行如何管理進(jìn)入待核查賬戶的不同幣種的資金？

答：待核查賬戶應(yīng)分幣種設(shè)置子賬戶管理。銀行可否應(yīng)企業(yè)要求將收到的外匯統(tǒng)一兌換成某一外匯幣種（非人民幣）存放在賬戶中，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定辦理，《辦法》對(duì)此沒有特殊規(guī)定或限制。

41、由于企業(yè)錯(cuò)誤申報(bào)或銀行工作失誤而導(dǎo)致的資金錯(cuò)誤入賬的情況如何處理？

答：銀行在為企業(yè)辦理入賬前要認(rèn)真審核資金性質(zhì)，無法判斷的要及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系，盡可能避免出現(xiàn)此類失誤。

由于企業(yè)錯(cuò)誤申報(bào)或銀行工作失誤而導(dǎo)致資金錯(cuò)誤入賬的應(yīng)區(qū)分以下兩種情況處理：

（1）貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯直接入了經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)的更正說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶的手續(xù)；

（2）服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，銀行方可為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或其他外匯賬戶的手續(xù)。

42、用于進(jìn)口付匯聯(lián)網(wǎng)核查的企業(yè)操作員IC卡和讀卡器是否同樣適用于出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查？

答：用于進(jìn)口付匯聯(lián)網(wǎng)核查的企業(yè)操作員IC卡和讀卡器同樣適用于

出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，使用前應(yīng)先經(jīng)企業(yè)法人IC卡在中國電子口岸進(jìn)行授權(quán)。企業(yè)的操作員IC卡已經(jīng)有出口收匯權(quán)限的不需重新授權(quán)。

43、銀行向企業(yè)提供貿(mào)易融資服務(wù)，在2008年7月14日前已放款，但企業(yè)出口貨款在7月14日之后從境外收回的，這部分款項(xiàng)是否需要核查？

答：銀行向企業(yè)提供打包放款形式貿(mào)易融資的，企業(yè)出口貨款從境外收回時(shí)需要接受核查；銀行向企業(yè)提供出口押匯、福費(fèi)廷、保理等形式貿(mào)易融資，在2008年7月14日前已放款，但企業(yè)出口貨款在7月14日之后從境外收回的，這部分出口收匯（包括余款）不必進(jìn)入待核查賬戶，不需接受核查。

44、轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下貿(mào)易收匯如何核查？

答：按照國際收支申報(bào)的有關(guān)規(guī)定應(yīng)申報(bào)為貨物貿(mào)易的轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下收匯應(yīng)進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶，按規(guī)定接受聯(lián)網(wǎng)核查。

轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下貿(mào)易收匯，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)約定判斷款項(xiàng)歸屬，并按照“誰出口誰收匯誰核查”的原則進(jìn)行解付，其中屬于第二受益人的出口收匯應(yīng)直接劃轉(zhuǎn)第二受益人的待核查賬戶。

屬于第一受益人傭金/差價(jià)收入的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，可以辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或轉(zhuǎn)出。

45、境內(nèi)交貨境外收匯的，銀行如何辦理聯(lián)網(wǎng)核查？需要審核哪些單證？

答：按規(guī)定應(yīng)申報(bào)為貨物貿(mào)易的符合規(guī)定的境內(nèi)交貨境外收匯，應(yīng)當(dāng)進(jìn)入待核查賬戶。需要結(jié)匯或劃出資金時(shí)，收匯單位（境內(nèi)供貨商）應(yīng)向銀行提供《出口收匯說明》、企業(yè)操作員IC卡、與境外采購商簽訂的購銷協(xié)議或加工合同、發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)、蓋有銀行業(yè)務(wù)公章的涉外收入申報(bào)單正本、情況說明函。銀行應(yīng)在審核收匯單位提交的上述證明材料后，登陸核查系統(tǒng)，參照“按規(guī)定不需辦理貨物報(bào)關(guān)項(xiàng)下的出口收匯”，記錄對(duì)應(yīng)的涉外收入申報(bào)號(hào)和收匯金額后為其辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)此類收匯，銀行不得為收匯單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

46、一筆出口收匯分次聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行應(yīng)如何出具出口收匯核銷專用聯(lián)？

答：一筆出口收匯分次聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行應(yīng)在對(duì)該筆收匯進(jìn)行第一次聯(lián)網(wǎng)核查后出具全額的出口收匯核銷專用聯(lián)，在核銷專用聯(lián)上簽注相應(yīng)的已聯(lián)網(wǎng)核查金額并復(fù)印留底。外匯局以銀行簽注的已聯(lián)網(wǎng)核查金額為準(zhǔn)為企業(yè)辦理出口收匯核銷手續(xù)。銀行對(duì)該筆收匯進(jìn)行第二次聯(lián)網(wǎng)核查后，應(yīng)在第一次復(fù)印留底的出口收匯核銷專用聯(lián)上簽注第二次聯(lián)網(wǎng)核查金額后提供企業(yè)，并再次復(fù)印留底。如此類推，直至該筆收匯聯(lián)網(wǎng)核查完畢。

一筆出口收匯一次性全額進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行無須在核銷專用聯(lián)上簽注聯(lián)網(wǎng)核查金額。

47、企業(yè)2008年7月1日至7月13日期間出口對(duì)應(yīng)的收匯應(yīng)填寫于《出口收匯說明》的哪個(gè)欄目內(nèi)？

答：企業(yè)出口日期在2008年7月1日至7月13日期間的出口貨物報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)由海關(guān)向出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)提供，用于計(jì)算相應(yīng)可收匯額。企業(yè)2008年7月1日至7月13日期間出口對(duì)應(yīng)的收匯應(yīng)填寫于《出口收匯說明》相應(yīng)貿(mào)易類別欄中，不得填寫在“其他貿(mào)易”項(xiàng)下的“其中2008年7月13日前出口但7月14日后收匯的金額”欄內(nèi)。

48、銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查時(shí)，誤操作多核注的出口可收匯額如何處理？

答：銀行可用負(fù)值沖減誤操作多核注的數(shù)據(jù)，具體操作參見《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊（銀行版）》。

49、《出口收匯說明》上的企業(yè)公章可否用企業(yè)預(yù)留銀行的印鑒代替？

答：可以。

50、待核查賬戶資金可否用于理財(cái)業(yè)務(wù)？

答：不可以。

51、一筆貿(mào)易收匯中的銀行扣費(fèi)部分是否納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍？

答：一筆貿(mào)易收匯中的小額銀行費(fèi)用，在進(jìn)入待核查賬戶前已被銀行扣除的，該部分銀行費(fèi)用不納入出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查范圍。

出口收匯預(yù)收款額度是這樣計(jì)算和取得的?

外匯局根據(jù)該企業(yè)2007年6月至2008年5月的出口收匯額的5％計(jì)算出該企業(yè)在政策過渡期內(nèi)的預(yù)收貨款初始值（B）。同時(shí)，外匯局根據(jù)企業(yè)2008年1至6月期間的出口未核銷（以及企業(yè)2007年12月31日前出口的遠(yuǎn)期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計(jì)算該企業(yè)的出口可收匯額初始數(shù)據(jù)（A）。

如果該企業(yè)的A≥0，則A計(jì)入核查系統(tǒng)的“關(guān)單可收匯”額的“其他”欄目下,B計(jì)入預(yù)收貨款可收匯額欄目下。如果該企業(yè)的A<0，則需計(jì)算A＋B的值（此時(shí)A為負(fù)值）：如果A+B>0,則A＋B的結(jié)果計(jì)入核查系統(tǒng)的預(yù)收貨款欄目下；如果A＋B<0,則聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中的關(guān)單可收匯額的“其他”欄目和預(yù)收貨款可收匯額均為0。

換一種理解方式，當(dāng)A為正數(shù)時(shí)，說明該企業(yè)存在出口未收匯凈額，則當(dāng)前可用出口可收匯額初始值為A；當(dāng)A為負(fù)數(shù)時(shí)，說明該企業(yè)存在收匯未出口凈額，即該企業(yè)上半年收到的預(yù)收貨款已經(jīng)過多。

預(yù)收貨款額度的初始為以上計(jì)算方法，然后根據(jù)企業(yè)的登記逐日增加，一般不超過10%，劃撥后的額度被扣除。

第二篇：企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理問題解答

企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理問題解答

企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理問題解答（第一期）

1、什么是貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債？

答：貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債包括出口預(yù)收貨款和進(jìn)口延期付款。出口預(yù)收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期的收匯；進(jìn)口延期付款指進(jìn)口貨物貨到付款項(xiàng)下合同約定付匯日期晚于合同約定進(jìn)口日期90天以上（不含）的或?qū)嶋H付匯日期晚于實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期90天以上（不含）的付匯。

2、企業(yè)如何辦理出口預(yù)收貨款登記？

企業(yè)應(yīng)通過互聯(lián)網(wǎng)或前往所在地外匯局登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)（）進(jìn)行登記。登陸后在左上角“類型”選擇“企業(yè)”，然后在“企業(yè)代碼”欄輸入本企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)代碼，在“密碼”欄輸入密碼，初始密碼統(tǒng)一為“12345678”。登陸后應(yīng)及時(shí)修改密碼。詳細(xì)操作內(nèi)容可從網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)下載操作手冊。

3、企業(yè)輸入網(wǎng)址后，為什么打不開網(wǎng)頁？

打不開網(wǎng)頁的主要原因是域名解釋需一段時(shí)間，尤其是內(nèi)網(wǎng)建立了DNS服務(wù)的企業(yè)。若出現(xiàn)這種情況，可直接輸入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企業(yè)輸入組織機(jī)構(gòu)代碼和初始密碼后，為什么提示無此企業(yè)代碼的信息？

一是企業(yè)必須確保已經(jīng)在所在地外匯局完成了出口收匯核銷的登記備案，二是要在登陸界面的機(jī)構(gòu)“類型”中欄選擇“企業(yè)”。因?yàn)橥鈪R局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)對(duì)銀行、企業(yè)、外匯局、證券機(jī)構(gòu)等開放，必須區(qū)分性質(zhì)登錄。

5、企業(yè)是否應(yīng)該到所在地外匯局逐筆辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)？需要提交哪些書面資料？

企業(yè)辦理預(yù)收貨款登記可以不到外匯局，而直接通過互聯(lián)網(wǎng)辦理。登記環(huán)節(jié)無需向外匯局提供書面資料。

6、企業(yè)非貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)收款是否需要辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)？

本次要求登記的預(yù)收貨款僅指貨物貿(mào)易項(xiàng)下，不包括非貿(mào)易項(xiàng)下的預(yù)收貨款。

7、7月14日之前簽約的預(yù)收貨款合同，在7月14日后收到預(yù)收貨款，是否需要辦理預(yù)收貨款登記？其中，登記日期該寫什么時(shí)間？

應(yīng)該辦理預(yù)收貨款登記。登記日期為企業(yè)實(shí)際登記的日期。

8、企業(yè)在7月14日前收到的預(yù)收貨款是否需要進(jìn)行登記？

不需要。

9、預(yù)收貨款合同計(jì)劃收回的預(yù)收貨款金額與實(shí)際收回的預(yù)收貨款金額不一致，在提款登記時(shí)，應(yīng)登記合同預(yù)定的預(yù)收貨款金額還是實(shí)際收到的預(yù)收貨款金額？

應(yīng)登記實(shí)際收到的預(yù)收貨款金額。

10、企業(yè)辦理提款登記后，為什么不能查詢已登記提款信息？

在試點(diǎn)階段，外匯局未做日結(jié)處理，所以只能在登記界面查詢所登記的信息。待系統(tǒng)日結(jié)處理后，便可查詢。正式運(yùn)行后，每日日結(jié)；試運(yùn)行階段，只在向海關(guān)交換數(shù)據(jù)的當(dāng)天做日結(jié)。注意：做完日結(jié)的登記，不能再修改和刪除了。

11、進(jìn)行預(yù)收貨款登記時(shí)，由于預(yù)收貨款資金仍存放在企業(yè)待核查賬戶中，因此不能獲得水單號(hào)，企業(yè)該怎么錄入？

企業(yè)資金入帳后，只要進(jìn)行國際收支申報(bào)，就會(huì)有相應(yīng)的水單號(hào)，就可以憑此水單號(hào)辦理提款登記。

12、企業(yè)預(yù)收貨款登記后，對(duì)應(yīng)收到的預(yù)收貨款是否能馬上使用？若不能，應(yīng)過多長時(shí)間才能使用？ 收到預(yù)收貨款后，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行提款登記。提款登記之日起三個(gè)工作日內(nèi)，預(yù)收貨款項(xiàng)下可收匯額信息將傳送到出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。企業(yè)和銀行按《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》等規(guī)定，進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查后，即可從出口收匯待核查賬戶中結(jié)匯或劃出外匯。

13、貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債的登記是否影響外商投資企業(yè)“投注差”外債的登記？

答：貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債的登記是單獨(dú)的外債管理、統(tǒng)計(jì)，與外商投資企業(yè)其他類型的外債之間不存在互相影響的問題。

14、由于企業(yè)收到出口報(bào)關(guān)單的日期較晚，一般要超過30天，因此要求15個(gè)工作日內(nèi)就注銷登記的預(yù)收貨款，難度較大，該怎么辦？

用于辦理預(yù)收貨款注銷的報(bào)關(guān)單指電子關(guān)單。電子關(guān)單由海關(guān)在結(jié)關(guān)后第二個(gè)工作日傳送給電子口岸，即可用于辦理預(yù)收貨款注銷手續(xù)。

15、有的企業(yè)在核查系統(tǒng)中查到的預(yù)收貨款額度為什么是0？

外匯局根據(jù)該企業(yè)2007年6月至2008年5月的出口收匯額的5％計(jì)算出該企業(yè)在政策過渡期內(nèi)的預(yù)收貨款初始值（B）。同時(shí)，外匯局根據(jù)企業(yè)2008年1至6月期間的出口未核銷（以及企業(yè)2007年12月31日前出口的遠(yuǎn)期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計(jì)算該企業(yè)的出口可收匯額初始數(shù)據(jù)（A）。

如果該企業(yè)的A≥0，則A計(jì)入核查系統(tǒng)的“關(guān)單可收匯”額的“其他”欄目下,B計(jì)入預(yù)收貨款可收匯額欄目下。如果該企業(yè)的A<0，則需計(jì)算A＋B的值（此時(shí)A為負(fù)值）：如果A+B>0,則A＋B的結(jié)果計(jì)入核查系統(tǒng)的預(yù)收貨款欄目下；如果A＋B<0,則聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中的關(guān)單可收匯額的“其他”欄目和預(yù)收貨款可收匯額均為0。

換一種理解方式，當(dāng)A為正數(shù)時(shí)，說明該企業(yè)存在出口未收匯凈額，則當(dāng)前可用出口可收匯額初始值為A；當(dāng)A為負(fù)數(shù)時(shí)，說明該企業(yè)存在收匯未出口凈額，即該企業(yè)上半年收到的預(yù)收貨款已經(jīng)過多。

16、保稅區(qū)內(nèi)的企業(yè)是否要辦理預(yù)收貨款登記？

保稅區(qū)內(nèi)的所有企業(yè)，如果有預(yù)收貨款的，均應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記。

17、企業(yè)從網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)查詢到的預(yù)收貨款額度與核查系統(tǒng)中的額度為什么不一致？

外匯局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)上的“預(yù)收貨款控制規(guī)?！笔前雌髽I(yè)前12個(gè)月的出口收匯總額的10％計(jì)算出來的參考值。電子口岸核查系統(tǒng)中顯示的預(yù)收貨款可收匯額，是企業(yè)當(dāng)前可用的預(yù)收貨款實(shí)際控制規(guī)模。

18、延期付款登記規(guī)定是否適用于海外代付？

延期付款規(guī)定適用于除信用證以外的其他所有結(jié)算方式下的對(duì)外付匯。海外代付作為一種融資方式，可在TT、托收、信用證下辦理，銀行已代進(jìn)口商完成對(duì)外付款，境外出口商實(shí)際已辦理即期收匯，境內(nèi)進(jìn)口商只需在融資到期時(shí)償還境內(nèi)銀行外匯貸款，因此只存在境內(nèi)銀行對(duì)外負(fù)債或境內(nèi)進(jìn)口商對(duì)境內(nèi)銀行的負(fù)債問題，因此企業(yè)不需辦理延期付款登記。

19、貿(mào)易外債登記的適用范圍是什么？

在境內(nèi)注冊的企業(yè)，其從事一般貿(mào)易、加工貿(mào)易，或轉(zhuǎn)口貿(mào)易、保稅貨物貿(mào)易等其他特殊方式貿(mào)易時(shí)發(fā)生的預(yù)收貨款或延期付款，無論企業(yè)注冊地是否在特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域，無論貨物是否進(jìn)出關(guān)，無論出口收入是否納入聯(lián)網(wǎng)核查，均要辦理貿(mào)易項(xiàng)下外債登記。

企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理問題解答（第二期）

一、新設(shè)企業(yè)如何辦理預(yù)收貨款結(jié)匯？

總局于2008年7月23日下發(fā)了《國家外匯管理局綜合司關(guān)于過渡期部分企業(yè)預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)２００８〕１２０號(hào)），允許新設(shè)外貿(mào)企業(yè)向當(dāng)?shù)赝鈪R局申請辦理預(yù)收貨款結(jié)匯，具

體要求是：７月１４日后發(fā)生的預(yù)收貨款，企業(yè)可在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理預(yù)收貨款提款登記后，向所在地外匯局申請預(yù)收貨款提款登記確認(rèn)，并提交書面申請、已簽訂的出口合同及其他材料。

所在地外匯局收到企業(yè)書面申請時(shí)，應(yīng)首先在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中查驗(yàn)該企業(yè)的基本信息（若企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中無該企業(yè)的基本信息，應(yīng)要求企業(yè)按有關(guān)規(guī)定在外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫開戶，并填報(bào)基本信息）。其次，根據(jù)企業(yè)提供的材料及時(shí)審核其貿(mào)易的真實(shí)性，在此基礎(chǔ)上向符合審核要求的企業(yè)出具《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》，企業(yè)可憑核準(zhǔn)件到銀行辦理預(yù)收貨款資金結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

二、由于特殊原因需要超比例辦理預(yù)收貨款收結(jié)匯的，能否向外匯局提出申請？

根據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于過渡期部分企業(yè)預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)２００８〕１２０號(hào)），對(duì)于已開辦外貿(mào)業(yè)務(wù)的企業(yè)，如需超出規(guī)定比例辦理預(yù)收貨款結(jié)匯或資金劃轉(zhuǎn)的，企業(yè)應(yīng)向外匯局申請預(yù)收貨款提款登記確認(rèn)，并提交書面申請、企業(yè)前１２個(gè)月出口和收結(jié)匯（含預(yù)收貨款收結(jié)匯）情況、已簽訂的出口合同及其他材料。

所在地外匯局在審核貿(mào)易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，向符合審核要求的企業(yè)出具《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》，企業(yè)可憑核準(zhǔn)件到銀行辦理預(yù)收貨款資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

三、企業(yè)向外匯局提出超規(guī)定比例預(yù)收貨款結(jié)匯申請時(shí)，如何證明其貿(mào)易背景的真實(shí)性？

預(yù)收貨款的真實(shí)性最終要看與預(yù)收貨款相關(guān)的貨物是否可能在將來按照合同約定時(shí)間實(shí)際報(bào)關(guān)出口。在提出超規(guī)定比例辦理預(yù)收貨款結(jié)匯申請時(shí)，企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)向外匯局說明以下情況：

（一）該企業(yè)過去一年的境外收匯和實(shí)際出貨情況，以證明該企業(yè)有良好的合同履約記錄和履約能力。

（二）該企業(yè)未來一段時(shí)期的出口合同簽約、期限情況。

（三）該企業(yè)的生產(chǎn)、采購或經(jīng)營能力與其簽定的合同規(guī)模相適應(yīng)。

（四）該企業(yè)是否屬于船舶、大型成套設(shè)備、新興鼓勵(lì)行業(yè)或政府重點(diǎn)扶持企業(yè)等。外匯局將綜合考慮上述因素，并決定該企業(yè)超規(guī)定比例辦理預(yù)收貨款結(jié)匯的規(guī)模。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)適應(yīng)當(dāng)前的預(yù)收貨款結(jié)匯管理政策，嚴(yán)格控制自身的預(yù)收貨款規(guī)模，審慎提出結(jié)匯申請。

四、預(yù)收貨款可收匯額初始值為0或很小的企業(yè)，近期能否辦理預(yù)收貨款的結(jié)匯？

為了解決預(yù)收貨款可收匯額初始值為0或很小的企業(yè)在過渡期內(nèi)的結(jié)匯困難問題，總局從近期開始每天向電子口岸核查系統(tǒng)傳送企業(yè)前一天在貿(mào)易外債登記系統(tǒng)實(shí)際登記的預(yù)收貨款累計(jì)發(fā)生額，作為該企業(yè)預(yù)收貨款可收匯額的調(diào)增額度。但是，在過渡期內(nèi)，企業(yè)預(yù)收貨款可收匯額初始值與每天調(diào)增額度之和，不得超過該企業(yè)前12個(gè)月出口收匯的10%。因此，企業(yè)只要及時(shí)辦理預(yù)收貨款合同登記和提款登記，就可以在上述額度內(nèi)辦理預(yù)收貨款劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯。

總局同時(shí)向外匯局各分局發(fā)送企業(yè)預(yù)收貨款登記確認(rèn)清單，企業(yè)對(duì)預(yù)收貨款可收匯額有疑問時(shí)，可向當(dāng)?shù)胤志植樵儭?/p>

五、從網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行預(yù)收貨款合同登記時(shí)，實(shí)際簽訂的出口合同編號(hào)多于系統(tǒng)要求輸入的14位編號(hào)，該怎么辦？

企業(yè)可以摘取出口合同編號(hào)中的一部分輸入，摘取輸入的合同編號(hào)易于企業(yè)識(shí)別即可。

六、企業(yè)收到的預(yù)收貨款被銀行扣除了手續(xù)費(fèi)，則提款登記時(shí)是以未扣除手續(xù)費(fèi)的預(yù)收貨款，還是以扣除手續(xù)費(fèi)后的預(yù)收貨款作為提款登記金額？

以未扣除手續(xù)費(fèi)的預(yù)收貨款金額作為提款登記金額。

七、出口合同約定以人民幣計(jì)價(jià)，而實(shí)際結(jié)算貨幣為美元，企業(yè)進(jìn)行預(yù)收貨款合同登記時(shí)，該選擇哪種貨幣？

選擇美元。

八、根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]30號(hào)）

第三條規(guī)定的“......超過登記預(yù)收貨款項(xiàng)下貨物出口時(shí)間30天（含）的，應(yīng)書面說明預(yù)收貨款未注銷原因，并提供相關(guān)證明材料，外匯局存檔備查。......”，以及第七條規(guī)定的“......企業(yè)超過預(yù)收貨款項(xiàng)下登記的貨物出口時(shí)間90天（含），仍然沒有辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因，并根據(jù)外債管

理規(guī)定被認(rèn)定為違規(guī)對(duì)外借款的，由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和外債管理相關(guān)規(guī)定予以處罰，責(zé)令預(yù)收貨款原路退回，并按照本通知規(guī)定辦理預(yù)收貨款注銷登記手續(xù)......”，企業(yè)預(yù)收貨款最長期限是否最多不得超過90天？

不是。上述第三條款和第七條款相關(guān)要求是指企業(yè)在網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)登記了某預(yù)收貨款項(xiàng)下貨物出口的預(yù)計(jì)時(shí)間，只有超過該預(yù)計(jì)時(shí)間30天及以上仍未出口的，企業(yè)須攜相關(guān)材料向外匯局書面說明貨物未出口及登記的預(yù)收貨款未被注銷的原因；只有超過該預(yù)計(jì)時(shí)間90天及以上未出口的，沒有辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因，并根據(jù)外債管理規(guī)定被認(rèn)定為違規(guī)對(duì)外借款的，將按照有關(guān)規(guī)定給予處罰。企業(yè)預(yù)計(jì)的預(yù)收貨款貨物出口時(shí)間，可以根據(jù)自身的生產(chǎn)特點(diǎn)和生產(chǎn)計(jì)劃確定，因此上述條文中30天、90天的時(shí)限要求并非指企業(yè)預(yù)收貨款的最長期限。

九、7月14日至10月1日間，貨物貿(mào)易項(xiàng)下延期付款采用何種管理方式？

答：10月1日前，貨物貿(mào)易項(xiàng)下延期付款仍然按照《國家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]74號(hào)）等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

十、企業(yè)易貨貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)收貨款和延期付款是否需要根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]30號(hào)）進(jìn)行登記？

答：如果企業(yè)易貨貿(mào)易項(xiàng)下不發(fā)生資金收付行為，則發(fā)生的貨物貿(mào)易債務(wù)可以不登記；若企業(yè)易貨貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)收現(xiàn)匯資金或延期支付現(xiàn)匯資金，則應(yīng)該按照匯發(fā)[2008]30號(hào)文的要求辦理預(yù)收貨款登記和延期付款登記手續(xù)。

十一、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)是否需要辦理預(yù)收貨款登記？

保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)保稅或非保稅貨物出口項(xiàng)下預(yù)收貨款，應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記。

企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理問題解答（第三期）

——關(guān)于延期付款登記管理有關(guān)問題解答1、2008年10月1日起，企業(yè)該如何登錄貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理延期付款登記手續(xù)？

答：企業(yè)可登錄進(jìn)入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”）。2008年7月14日后已辦理過預(yù)收貨款登記的憑組織機(jī)構(gòu)代碼和原密碼進(jìn)入系統(tǒng)；首次登錄系統(tǒng)的憑組織機(jī)構(gòu)代碼和初始密碼（初始密碼設(shè)定為：12345678）進(jìn)入系統(tǒng)。

2、企業(yè)登錄系統(tǒng)時(shí)，若出現(xiàn)“無此機(jī)構(gòu)”這一錯(cuò)誤信息，該怎么辦？

答：企業(yè)應(yīng)首先確認(rèn)企業(yè)檔案是否已在國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫建立。若尚未建立，企業(yè)應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)[2007]46號(hào)）的規(guī)定，到所在地外匯局注冊填報(bào)基本信息并要求將企業(yè)基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)中；若已建立，則可直接申請將企業(yè)基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)中。

3、2008年10月1日起，企業(yè)該如何辦理延期付款該登記手續(xù)？

答：企業(yè)進(jìn)口延期付款登記包括合同登記、提款登記兩個(gè)步驟，延期付款注銷登記由銀行為企業(yè)辦理。

（1）合同登記。10月1日起新簽約進(jìn)口合同，如約定對(duì)外付匯日期晚于進(jìn)口日期超過90天以上的，應(yīng)在合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)辦理延期付款合同登記手續(xù)；

（2）提款登記。10月1日起新發(fā)生的貨物進(jìn)口，如報(bào)關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期后超過90天未對(duì)外付匯的，企業(yè)須登錄系統(tǒng)辦理提款登記手續(xù)，提款登記時(shí)間自海關(guān)簽發(fā)之日起至海關(guān)簽發(fā)日期后90天起15個(gè)工作日內(nèi)。

無進(jìn)口合同或進(jìn)口合同約定對(duì)外付匯日期晚于進(jìn)口日期不超過90天，但在報(bào)關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期超過90天以上仍未對(duì)外付匯的，企業(yè)須同時(shí)辦理合同登記和提款登記，4、2008年10月1日前發(fā)生的進(jìn)口但在10月1日后形成的超過90天以上的延期付款，企業(yè)是否需要辦理登記？

答：海關(guān)簽發(fā)關(guān)單日期在2008年10月1日之前的延期付款，企業(yè)無需辦理延期付款登記手續(xù)。進(jìn)口日期在2008年10月1日之前但海關(guān)簽發(fā)關(guān)單日期在2008年10月1日之后的超過90天以上的延期付款，企業(yè)需辦理延期付款登記手續(xù)。

5．2008年10月1日起，企業(yè)哪些類型的延期付款需要辦理登記？

答：10月1日起企業(yè)新發(fā)生的T/T、托收項(xiàng)下超過90天以上的延期付款需辦理登記手續(xù)。90天（含）以下延期付款、信用證和海外代付項(xiàng)下延期付款無需辦理登記。

6、企業(yè)延期付款對(duì)外付匯額是如何確定和管理的？

答：企業(yè)延期付款對(duì)外付匯額指本企業(yè)超過90天的延期付款的可對(duì)外付匯額，該額度一般不得超過企業(yè)上進(jìn)口付匯總額的10%。

7、若企業(yè)按上年進(jìn)口付匯總額的10%計(jì)算的企業(yè)延期付款對(duì)外付匯額不夠使用，該怎么辦？

答：因生產(chǎn)經(jīng)營及自身結(jié)算特點(diǎn)需要，企業(yè)預(yù)計(jì)本延期付款對(duì)外付匯額將超出上年進(jìn)口付匯總額10%的，可向所在地外匯局申請調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例，或?qū)Τ^企業(yè)延期付款對(duì)外付匯額外的延期付款進(jìn)行核準(zhǔn)確認(rèn)。

8、企業(yè)在系統(tǒng)中登記的延期付款，能不能修改？

答：對(duì)于延期付款合同登記信息，企業(yè)可自行修改。

對(duì)于延期付款提款登記信息，若沒有對(duì)該筆關(guān)單辦理超過90天的延期付款的對(duì)外支付，企業(yè)可自行修改刪除；若已辦理該關(guān)單項(xiàng)下超過90天的延期付款的對(duì)外支付，經(jīng)企業(yè)申請及外匯局核準(zhǔn)，方可修改延期付款提款登記信息。

9、企業(yè)在系統(tǒng)中對(duì)某筆關(guān)單辦理了90天以上延期付款提款登記，但在90天以內(nèi)對(duì)該筆關(guān)單提款登記的延期付款辦理了對(duì)外支付手續(xù)，企業(yè)該怎么處理？

答：如果企業(yè)在90天（含）內(nèi)對(duì)提款登記的延期付款辦理了對(duì)外支付，但沒有對(duì)該筆關(guān)單辦理90天（不含）以上延期付款的對(duì)外支付，企業(yè)可自行在系統(tǒng)中修改或刪除原有提款登記。

如果企業(yè)在90天（含）內(nèi)對(duì)提款登記的延期付款辦理了對(duì)外支付，且對(duì)該筆關(guān)單辦理90天（不含）以上延期付款的對(duì)外支付，企業(yè)需到外匯局申請修改原有提款登記。

10、企業(yè)在進(jìn)口報(bào)關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后120天（含）后才辦理延期付款提款登記的，會(huì)產(chǎn)生什么問題，該怎么辦？

答：企業(yè)在進(jìn)口報(bào)關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后120天內(nèi)辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款即使在企業(yè)延期付款對(duì)外付匯額內(nèi)也不能對(duì)外付匯，需向所在地外匯局提出核準(zhǔn)申請。經(jīng)核準(zhǔn)后該筆延期付款才可以對(duì)外付匯。

11、若企業(yè)未按規(guī)定辦理延期付款登記的，會(huì)有什么后果？

答：企業(yè)不按規(guī)定對(duì)超過90天以上的延期付款辦理登記，對(duì)外付匯時(shí)銀行將不會(huì)為其辦理對(duì)外支付手續(xù)；企業(yè)不在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理延期付款登記，對(duì)外付匯也將受到影響；企業(yè)惡意利用虛假信息進(jìn)行延期付款登記的，外匯局將通過海關(guān)進(jìn)口關(guān)單信息與企業(yè)登記信息進(jìn)行比對(duì)監(jiān)測，一旦發(fā)現(xiàn)將根據(jù)現(xiàn)行外匯管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

12、外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）在為企業(yè)辦理90天以上延期付款對(duì)外支付時(shí)，是否需要登錄系統(tǒng)，如何登陸？

答：銀行在為企業(yè)辦理90天以上延期付款對(duì)外支付時(shí)需登錄系統(tǒng)。自2008年10月1日起，銀行及分支機(jī)構(gòu)憑上級(jí)銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對(duì)外付匯與注銷的系統(tǒng)登陸手續(xù)

13、銀行可以為哪些超過90天以上的延期付款辦理對(duì)外支付？

答：銀行只能對(duì)企業(yè)已在貿(mào)易信貸系統(tǒng)辦理延期付款登記手續(xù)，并且該筆提款登記已得到國家外匯管理局確認(rèn)的延期付款辦理對(duì)外支付手續(xù)。

14、銀行如何利用系統(tǒng)為企業(yè)辦理延期付款的對(duì)外支付手續(xù)？

答：自2008年10月1日起，銀行收到企業(yè)進(jìn)口貨到付款項(xiàng)下對(duì)外付匯申請時(shí)，如進(jìn)口報(bào)關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在2008年10月1日之前，銀行可直接為其辦理對(duì)外支付手續(xù)，無需登錄系統(tǒng)。

如進(jìn)口報(bào)關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在2008年10月1日之后但該筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單項(xiàng)下申請付匯日期晚于海關(guān)簽發(fā)日期不超過90天的，銀行可直接為其辦理對(duì)外支付手續(xù)，無需登錄系統(tǒng)。

如進(jìn)口報(bào)關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在2008年10月1日之后且該筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單項(xiàng)下申請付匯日期晚于海關(guān)簽發(fā)日期超過90天以上的，銀行應(yīng)先登陸系統(tǒng)查詢該筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單。如系統(tǒng)中顯示無該筆報(bào)關(guān)單，銀行不能為該筆報(bào)關(guān)單辦理對(duì)外付匯手續(xù)。銀行在系統(tǒng)中查詢到企業(yè)超過90天以上延期付款的的進(jìn)口報(bào)關(guān)單后，再進(jìn)入海關(guān)電子口岸“進(jìn)口購付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”（以下簡稱“核查系統(tǒng)”）查詢該筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單。如核查系統(tǒng)中顯示無該筆報(bào)關(guān)單或該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下可購付匯金額為0，銀行不能為該筆報(bào)關(guān)單辦理對(duì)外付匯手續(xù)；銀行分別需在系統(tǒng)和核查系統(tǒng)中查詢到上述報(bào)關(guān)單后，方可為企業(yè)該筆報(bào)關(guān)單辦理對(duì)外購付匯手續(xù)。

15、銀行為企業(yè)辦理的對(duì)外購付匯金額是什么？

答：對(duì)外購付匯金額為企業(yè)此次申請?jiān)摴P報(bào)關(guān)單項(xiàng)下對(duì)外付匯金額、系統(tǒng)顯示該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下延期付款金額和核查系統(tǒng)該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下可購付匯金額三者中最小值

16、銀行如何為企業(yè)辦理延期付款的注銷手續(xù)？

答：銀行辦理進(jìn)口關(guān)單項(xiàng)下延期付款對(duì)外購付匯手續(xù)同時(shí)，應(yīng)登陸系統(tǒng)按企業(yè)實(shí)際對(duì)外購付匯金額辦理延期付款注銷手續(xù)。

17、延期付款管理是否影響銀行在核查系統(tǒng)中進(jìn)行核注的手續(xù)？

答：銀行在核查系統(tǒng)中進(jìn)行核注的手續(xù)不受影響，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第三篇：企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理問題解答(第三期)

企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理問題解答（第三期）

——關(guān)于延期付款登記管理有關(guān)問題解答 1、2008年10月1日起，企業(yè)該如何登錄貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理延期付款登記手續(xù)？

答：企業(yè)可登錄004km.cn進(jìn)入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”）。2008年7月14日后已辦理過預(yù)收貨款登記的憑組織機(jī)構(gòu)代碼和原密碼進(jìn)入系統(tǒng)；首次登錄系統(tǒng)的憑組織機(jī)構(gòu)代碼和初始密碼（初始密碼設(shè)定為：12345678）進(jìn)入系統(tǒng)。

2、企業(yè)登錄系統(tǒng)時(shí)，若出現(xiàn)“無此機(jī)構(gòu)”這一錯(cuò)誤信息，該怎么辦？

答：企業(yè)應(yīng)首先確認(rèn)企業(yè)檔案是否已在國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫建立。若尚未建立，企業(yè)應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)[2007]46號(hào)）的規(guī)定，到所在地外匯局注冊填報(bào)基本信息并要求將企業(yè)基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)中；若已建立，則可直接申請將企業(yè)基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)中。3、2008年10月1日起，企業(yè)該如何辦理延期付款該登記手續(xù)？ 答：企業(yè)進(jìn)口延期付款登記包括合同登記、提款登記兩個(gè)步驟，延期付款注銷登記由銀行為企業(yè)辦理。

（1）合同登記。10月1日起新簽約進(jìn)口合同，如約定對(duì)外付匯日期晚于進(jìn)口日期超過90天以上的，應(yīng)在合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)辦理延期付款合同登記手續(xù)；（2）提款登記。10月1日起新發(fā)生的貨物進(jìn)口，如報(bào)關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期后超過90天未對(duì)外付匯的，企業(yè)須登錄系統(tǒng)辦理提款登記手續(xù)，提款登記時(shí)間自海關(guān)簽發(fā)之日起至海關(guān)簽發(fā)日期后90天起15個(gè)工作日內(nèi)。

無進(jìn)口合同或進(jìn)口合同約定對(duì)外付匯日期晚于進(jìn)口日期不超過90天，但在報(bào)關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期超過90天以上仍未對(duì)外付匯的，企業(yè)須同時(shí)辦理合同登記和提款登記，4、2008年10月1日前發(fā)生的進(jìn)口但在10月1日后形成的超過90天以上的延期付款，企業(yè)是否需要辦理登記？

答：海關(guān)簽發(fā)關(guān)單日期在2008年10月1日之前的延期付款，企業(yè)無需辦理延期付款登記手續(xù)。進(jìn)口日期在2008年10月1日之前但海關(guān)簽發(fā)關(guān)單日期在2008年10月1日之后的超過90天以上的延期付款，企業(yè)需辦理延期付款登記手續(xù)。

5．2008年10月1日起，企業(yè)哪些類型的延期付款需要辦理登記？ 答：10月1日起企業(yè)新發(fā)生的T/T、托收項(xiàng)下超過90天以上的延期付款需辦理登記手續(xù)。90天（含）以下延期付款、信用證和海外代付項(xiàng)下延期付款無需辦理登記。

6、企業(yè)延期付款對(duì)外付匯額是如何確定和管理的？ 答：企業(yè)延期付款對(duì)外付匯額指本企業(yè)超過90天的延期付款的可對(duì)外付匯額，該額度一般不得超過企業(yè)上進(jìn)口付匯總額的10%。

7、若企業(yè)按上年進(jìn)口付匯總額的10%計(jì)算的企業(yè)延期付款對(duì)外付匯額不夠使用，該怎么辦？

答：因生產(chǎn)經(jīng)營及自身結(jié)算特點(diǎn)需要，企業(yè)預(yù)計(jì)本延期付款對(duì)外付匯額將超出上年進(jìn)口付匯總額10%的，可向所在地外匯局申請調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例，或?qū)Τ^企業(yè)延期付款對(duì)外付匯額外的延期付款進(jìn)行核準(zhǔn)確認(rèn)。

8、企業(yè)在系統(tǒng)中登記的延期付款，能不能修改？

答：對(duì)于延期付款合同登記信息，企業(yè)可自行修改。

對(duì)于延期付款提款登記信息，若沒有對(duì)該筆關(guān)單辦理超過90天的延期付款的對(duì)外支付，企業(yè)可自行修改刪除；若已辦理該關(guān)單項(xiàng)下超過90天的延期付款的對(duì)外支付，經(jīng)企業(yè)申請及外匯局核準(zhǔn)，方可修改延期付款提款登記信息。

9、企業(yè)在系統(tǒng)中對(duì)某筆關(guān)單辦理了90天以上延期付款提款登記，但在90天以內(nèi)對(duì)該筆關(guān)單提款登記的延期付款辦理了對(duì)外支付手續(xù)，企業(yè)該怎么處理？

答：如果企業(yè)在90天（含）內(nèi)對(duì)提款登記的延期付款辦理了對(duì)外支付，但沒有對(duì)該筆關(guān)單辦理90天（不含）以上延期付款的對(duì)外支付，企業(yè)可自行在系統(tǒng)中修改或刪除原有提款登記。

如果企業(yè)在90天（含）內(nèi)對(duì)提款登記的延期付款辦理了對(duì)外支付，且對(duì)該筆關(guān)單辦理90天（不含）以上延期付款的對(duì)外支付，企業(yè)需到外匯局申請修改原有提款登記。

10、企業(yè)在進(jìn)口報(bào)關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后120天（含）后才辦理延期付款提款登記的，會(huì)產(chǎn)生什么問題，該怎么辦？ 答：企業(yè)在進(jìn)口報(bào)關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后120天內(nèi)辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款即使在企業(yè)延期付款對(duì)外付匯額內(nèi)也不能對(duì)外付匯，需向所在地外匯局提出核準(zhǔn)申請。經(jīng)核準(zhǔn)后該筆延期付款才可以對(duì)外付匯。

11、若企業(yè)未按規(guī)定辦理延期付款登記的，會(huì)有什么后果？ 答：企業(yè)不按規(guī)定對(duì)超過90天以上的延期付款辦理登記，對(duì)外付匯時(shí)銀行將不會(huì)為其辦理對(duì)外支付手續(xù)；企業(yè)不在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理延期付款登記，對(duì)外付匯也將受到影響；企業(yè)惡意利用虛假信息進(jìn)行延期付款登記的，外匯局將通過海關(guān)進(jìn)口關(guān)單信息與企業(yè)登記信息進(jìn)行比對(duì)監(jiān)測，一旦發(fā)現(xiàn)將根據(jù)現(xiàn)行外匯管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

12、外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）在為企業(yè)辦理90天以上延期付款對(duì)外支付時(shí)，是否需要登錄系統(tǒng)，如何登陸？

答：銀行在為企業(yè)辦理90天以上延期付款對(duì)外支付時(shí)需登錄系統(tǒng)。自2008年10月1日起，銀行及分支機(jī)構(gòu)憑上級(jí)銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對(duì)外付匯與注銷的系統(tǒng)登陸手續(xù)

13、銀行可以為哪些超過90天以上的延期付款辦理對(duì)外支付？

答：銀行只能對(duì)企業(yè)已在貿(mào)易信貸系統(tǒng)辦理延期付款登記手續(xù)，并且該筆提款登記已得到國家外匯管理局確認(rèn)的延期付款辦理對(duì)外支付手續(xù)。

14、銀行如何利用系統(tǒng)為企業(yè)辦理延期付款的對(duì)外支付手續(xù)？

答：自2008年10月1日起，銀行收到企業(yè)進(jìn)口貨到付款項(xiàng)下對(duì)外付匯申請時(shí)，如進(jìn)口報(bào)關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在2008年10月1日之前，銀行可直接為其辦理對(duì)外支付手續(xù)，無需登錄系統(tǒng)。

如進(jìn)口報(bào)關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在2008年10月1日之后但該筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單項(xiàng)下申請付匯日期晚于海關(guān)簽發(fā)日期不超過90天的，銀行可直接為其辦理對(duì)外支付手續(xù)，無需登錄系統(tǒng)。

如進(jìn)口報(bào)關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在2008年10月1日之后且該筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單項(xiàng)下申請付匯日期晚于海關(guān)簽發(fā)日期超過90天以上的，銀行應(yīng)先登陸系統(tǒng)查詢該筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單。如系統(tǒng)中顯示無該筆報(bào)關(guān)單，銀行不能為該筆報(bào)關(guān)單辦理對(duì)外付匯手續(xù)。銀行在系統(tǒng)中查詢到企業(yè)超過90天以上延期付款的的進(jìn)口報(bào)關(guān)單后，再進(jìn)入海關(guān)電子口岸“進(jìn)口購付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”（以下簡稱“核查系統(tǒng)”）查詢該筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單。如核查系統(tǒng)中顯示無該筆報(bào)關(guān)單或該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下可購付匯金額為0，銀行不能為該筆報(bào)關(guān)單辦理對(duì)外付匯手續(xù)；銀行分別需在系統(tǒng)和核查系統(tǒng)中查詢到上述報(bào)關(guān)單后，方可為企業(yè)該筆報(bào)關(guān)單辦理對(duì)外購付匯手續(xù)。

15、銀行為企業(yè)辦理的對(duì)外購付匯金額是什么？

答：對(duì)外購付匯金額為企業(yè)此次申請?jiān)摴P報(bào)關(guān)單項(xiàng)下對(duì)外付匯金額、系統(tǒng)顯示該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下延期付款金額和核查系統(tǒng)該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下可購付匯金額三者中最小值

16、銀行如何為企業(yè)辦理延期付款的注銷手續(xù)？

答：銀行辦理進(jìn)口關(guān)單項(xiàng)下延期付款對(duì)外購付匯手續(xù)同時(shí)，應(yīng)登陸系統(tǒng)按企業(yè)實(shí)際對(duì)外購付匯金額辦理延期付款注銷手續(xù)。

17、延期付款管理是否影響銀行在核查系統(tǒng)中進(jìn)行核注的手續(xù)？ 答：銀行在核查系統(tǒng)中進(jìn)行核注的手續(xù)不受影響，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第四篇：出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策

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出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查制度

主要內(nèi)容：

1國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》有關(guān)問題的通知

1.1出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答（第一期）1.2出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答（第二期）

2國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知

企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理問題解答（第一期）

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國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》有關(guān)問題的通知

文號(hào):匯發(fā)【2008】31號(hào)

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

國家外匯管理局、商務(wù)部、海關(guān)總署于2008年7月2日聯(lián)合發(fā)布《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》（匯發(fā)［2008］29號(hào)，以下簡稱《辦法》），現(xiàn)就《辦法》實(shí)施的有關(guān)外匯管理問題通知如下：

一、2008年7月14日起，在中國電子口岸試運(yùn)行出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)（以下簡稱核查系統(tǒng)）。2008年8月4日起正式運(yùn)行。

核查系統(tǒng)試運(yùn)行之日起，外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應(yīng)當(dāng)按照《辦法》規(guī)定，對(duì)企業(yè)出口收匯（包括出口項(xiàng)下境外收匯和符合規(guī)定的境內(nèi)收匯，含預(yù)收貨款，下同）進(jìn)行出口電子數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查。

二、企業(yè)出口收匯應(yīng)當(dāng)按照《辦法》規(guī)定先進(jìn)入出口收匯待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，代碼為1101。

待核查賬戶收入范圍限于企業(yè)出口收匯。待核查賬戶支出須經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后方可辦理，其支出范圍包括經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后結(jié)匯、劃入該企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的退匯等其他外匯支出。待核查賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)。賬戶余額按活期存款計(jì)息。

三、銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《辦法》規(guī)定，在核查系統(tǒng)中企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別可收匯額范圍內(nèi)進(jìn)行收匯核注（即在核查系統(tǒng)中錄入實(shí)際結(jié)匯或者劃出金額，扣減對(duì)應(yīng)可收匯額，下同）：

（一）一般貿(mào)易、進(jìn)料加工貿(mào)易或者邊境小額、對(duì)外承包出口等其他貿(mào)易類別的出口可收匯額，分別等于相應(yīng)出口貿(mào)易類別逐筆出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價(jià)之和；

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（二）來料加工貿(mào)易的出口可收匯額，等于該出口貿(mào)易類別逐筆出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價(jià)與收匯比例乘積累加之和；

（三）預(yù)收貨款可收匯額，依據(jù)企業(yè)已登記預(yù)收貨款和前12個(gè)月出口收匯情況，由貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)生成。船舶、大型成套設(shè)備出口等特殊行業(yè)以及出口買方信貸項(xiàng)下提前收匯的企業(yè)，可根據(jù)實(shí)際情況，向所在地外匯局申請?zhí)岣哳A(yù)收貨款可收匯額。申請時(shí)應(yīng)提交書面申請、出口合同以及外匯局要求的其他材料。外匯局自收到完整材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。

企業(yè)預(yù)收貨款對(duì)應(yīng)的貨物實(shí)際報(bào)關(guān)出口后，其經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后結(jié)匯或者劃出的金額，從該企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別出口可收匯額中扣減。

四、來料加工貿(mào)易收匯比例由國家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡稱各分局）依據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況核定，報(bào)國家外匯管理局備案后確定。

對(duì)于來料加工貿(mào)易實(shí)際收匯比例高于核定比例的，企業(yè)從待核查賬戶中辦理結(jié)匯或劃出時(shí)，除提交《辦法》規(guī)定的單證外，還應(yīng)向銀行提供對(duì)應(yīng)的出口合同、加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單（收匯核銷聯(lián)，下同）正本及其加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件。銀行應(yīng)在核查系統(tǒng)中記錄該筆收匯對(duì)應(yīng)的出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)、出口合同號(hào)和實(shí)際收匯比例，核注核查系統(tǒng)相對(duì)應(yīng)的可收匯額后，為其辦理結(jié)匯或劃出手續(xù)。

企業(yè)來料加工貿(mào)易項(xiàng)下單筆出口貨物報(bào)關(guān)單實(shí)際收匯比例高于25%的，辦理銀行應(yīng)當(dāng)于每月初5個(gè)工作日內(nèi)以書面形式，匯總報(bào)告所在地外匯局，并附相關(guān)單證復(fù)印件。

五、2008年6月30日（含）之前出口未收匯的，依據(jù)出口收匯核報(bào)系統(tǒng)中企業(yè)的應(yīng)收匯和已收匯情況確定其可收匯額，計(jì)入核查系統(tǒng)的“其他貿(mào)易”欄目。企業(yè)在通過待核查賬戶辦理此類出口收匯的結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，銀行應(yīng)核查該欄目出口可收匯額并在其范圍內(nèi)進(jìn)行收匯核注。

六、核查系統(tǒng)試運(yùn)行期間，由于系統(tǒng)或網(wǎng)絡(luò)故障等原因，無法按照《辦法》規(guī)定對(duì)出口收匯實(shí)施聯(lián)網(wǎng)核查的，企業(yè)可持對(duì)應(yīng)的加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單，辦理待核查賬戶中對(duì)應(yīng)收匯的結(jié)匯或劃出手續(xù)。銀行應(yīng)當(dāng)按照《辦法》規(guī)定審核相應(yīng)單證后辦理。企業(yè)憑出口日期在2007年12月31日（含）前的出口貨物報(bào)關(guān)單辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出的，應(yīng)當(dāng)先到所在地外匯局按規(guī)定辦理核銷等手續(xù)。銀行憑外匯局相關(guān)處理決定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)對(duì)應(yīng)收匯的結(jié)匯或者劃出手續(xù)。

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企業(yè)不得偽造、涂改、借用出口貨物報(bào)關(guān)單辦理出口收匯，已辦理收匯或進(jìn)料抵扣收匯的出口貨物報(bào)關(guān)單不得重復(fù)用于收匯。

七、銀行按《辦法》及本通知規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出后，應(yīng)在相應(yīng)單證正本上簽注已收匯情況并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章，留存《出口收匯說明》及相關(guān)單證復(fù)印件五年備查。

八、《辦法》實(shí)施之日起，《國家外匯管理局關(guān)于現(xiàn)階段完善出口預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2005〕33號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)貿(mào)易收匯與結(jié)匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2006〕49號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于認(rèn)真貫徹執(zhí)行貿(mào)易收匯與結(jié)匯管理政策有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2006〕67號(hào)）和《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善結(jié)匯“關(guān)注企業(yè)”管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2007〕45號(hào)）廢止。

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄中心支局、支局、外資銀行、地方性商業(yè)銀行和相關(guān)單位。各分局要加強(qiáng)政策實(shí)施的組織工作，及時(shí)對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)、銀行開展培訓(xùn)，做好政策解釋和操作說明工作，便利銀行和企業(yè)辦理業(yè)務(wù)。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至所屬分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時(shí)向國家外匯管理局反饋。

政策總結(jié)：1.就政策目的性而言有兩點(diǎn)：一，完善企業(yè)貨物貿(mào)易出口收匯管理；二，加強(qiáng)出口交易與收結(jié)匯的真實(shí)性及其一致性的核查。根據(jù)實(shí)際情況，終究其而言的目的為：控制我國外匯儲(chǔ)備總額的進(jìn)一步擴(kuò)大，控制國際游資及熱錢（就是國家所謂的異常資金）向我國流入，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)，通貨膨脹的擴(kuò)大。

2.在施行新的外匯政策后，所有出口企業(yè)都將開立一個(gè)新的外匯帳戶：待核查帳戶。也就是說，以前出口企業(yè)所收匯的的錢不能直接入經(jīng)常項(xiàng)目下的外匯帳戶，都必須得先打到各個(gè)企業(yè)的待核查帳戶下。此帳戶不能結(jié)匯，不能轉(zhuǎn)帳，只計(jì)活期存款利息。另外，新規(guī)定還要求，所有企業(yè)在合同簽定之日起就必須到外管局貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)里進(jìn)行登記，其中內(nèi)容為：1合同登記，2提款登記 3注銷登記。也就是說，如果各出口企業(yè)沒有在這個(gè)網(wǎng)站進(jìn)行登記，那么當(dāng)你的客人錢打過來時(shí)，銀行是查詢不到這比錢的相應(yīng)信息的，那么你也就無法把這個(gè)錢從待核查帳戶里轉(zhuǎn)到經(jīng)常項(xiàng)目帳戶下。所以，在合同簽定之后一定要馬上登記。在這里就出現(xiàn)了2個(gè)對(duì)外貿(mào)公司很重要的問題，尤其是對(duì)做大金額的外貿(mào)公司。第一，就是預(yù)付貨款可提取額度。根據(jù)新規(guī)定，預(yù)付貨款可提取額為前12個(gè)月出口總額的5%，但是國--------------------------精品

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家是按照從小政策來辦，那就是說可能達(dá)不到5%。第二，大金額合同，需要企業(yè)帶相關(guān)證明親自到外管局進(jìn)行審批，答復(fù)時(shí)間在20個(gè)工作日內(nèi)。

出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答（第一期）

1、對(duì)于進(jìn)入待核查賬戶的出口收匯，銀行應(yīng)在何時(shí)出具出口收匯核銷專用聯(lián)？

答：企業(yè)出口收匯進(jìn)入待核查賬戶，銀行應(yīng)在按規(guī)定進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃出后，為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián)。銀行對(duì)于企業(yè)從待核查賬戶劃入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的資金，不得再出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

銀行出具的出口收匯核銷專用聯(lián)應(yīng)與對(duì)應(yīng)收匯的申報(bào)單號(hào)碼一一對(duì)應(yīng)。

2、待核查賬戶中的外匯能否用于質(zhì)押人民幣貸款 答：待核查賬戶中的外匯不能用于質(zhì)押人民幣貸款。

3、貿(mào)易項(xiàng)下收匯何時(shí)進(jìn)行國際收支申報(bào)？

答：有關(guān)貨物貿(mào)易項(xiàng)下從境外收到的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（見《國家外匯管理局關(guān)于新版國際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測系統(tǒng)推廣上線有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯發(fā)［2006］57號(hào)）的附件3）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，即收到境外款項(xiàng)的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行解付之日或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日起五個(gè)工作日內(nèi)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。

4、銀行如何辦理企業(yè)貿(mào)易融資項(xiàng)下出口收匯的聯(lián)網(wǎng)核查？答：貿(mào)易融資項(xiàng)下出口收匯應(yīng)區(qū)分以下幾類情況辦理核查：（1）銀行向企業(yè)提供外幣形式貿(mào)易融資（打包放款除外）的，應(yīng)在提供融資服務(wù)即放款時(shí)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，對(duì)應(yīng)外匯應(yīng)進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶，銀行按規(guī)定登錄核查系統(tǒng)進(jìn)行收匯核注（即在核查系統(tǒng)中錄入實(shí)際結(jié)匯或者劃出金額，扣減對(duì)應(yīng)可收匯額）后，在相應(yīng)可收匯額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃出。

此類業(yè)務(wù)項(xiàng)下企業(yè)實(shí)際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進(jìn)入待核查賬戶，不必接受聯(lián)網(wǎng)核查。

如此類業(yè)務(wù)項(xiàng)下有余款不需償還銀行的，對(duì)應(yīng)外匯應(yīng)進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。

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（2）銀行向企業(yè)提供人民幣形式貿(mào)易融資（打包放款除外）的，應(yīng)在提供融資服務(wù)前進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查（即在核查系統(tǒng)中錄入相應(yīng)的放款金額，扣減對(duì)應(yīng)可收匯額），聯(lián)網(wǎng)核查后銀行放款不進(jìn)入待核查賬戶。

此類業(yè)務(wù)項(xiàng)下企業(yè)實(shí)際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進(jìn)入待核查賬戶，不必接受聯(lián)網(wǎng)核查。

如此類業(yè)務(wù)項(xiàng)下有余款不需償還銀行的，對(duì)應(yīng)外匯應(yīng)進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。

（3）銀行向企業(yè)提供打包放款形式貿(mào)易融資的，在放款時(shí)不必進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，對(duì)應(yīng)外匯不進(jìn)入待核查賬戶。

此類業(yè)務(wù)項(xiàng)下企業(yè)實(shí)際從境外收回的出口貨款應(yīng)進(jìn)入待核查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。若企業(yè)實(shí)際從境外收匯時(shí)，由于出口可收匯額不足，無法使用待核查賬戶中外匯全額償還銀行的融資款，差額部分可由企業(yè)使用經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中外匯或購匯支付。

有關(guān)境內(nèi)銀行提供貨物貿(mào)易融資項(xiàng)下的出口收匯，仍應(yīng)當(dāng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（見《國家外匯管理局關(guān)于新版國際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測系統(tǒng)推廣上線有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯發(fā)［2006］57號(hào)）的附件3）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

5、對(duì)于保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)，銀行如何區(qū)分其貿(mào)易收匯是保稅項(xiàng)下還是非保稅項(xiàng)下？ 答：銀行在收到保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的一筆外匯收入時(shí)，應(yīng)首先根據(jù)信用證、托收的條款或者匯款指示、交易附言等信息判斷該筆收匯性質(zhì)，無法判斷的，應(yīng)要求企業(yè)說明（說明是否是非保稅貨物出口收匯）。對(duì)屬于非保稅貨物出口收匯的，應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)入待核查賬戶進(jìn)行管理。

6、一筆收匯既有貨物貿(mào)易的也有服務(wù)貿(mào)易的，銀行如何辦理入賬和核查？

答：企業(yè)應(yīng)依據(jù)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的規(guī)則確定收匯資金性質(zhì)。企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易的也有服務(wù)貿(mào)易的，且按規(guī)定應(yīng)申報(bào)為貨物貿(mào)易項(xiàng)下的，應(yīng)進(jìn)入待核查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。

企業(yè)待核查賬戶中由于上述原因形成的非貨物貿(mào)易收匯，經(jīng)外匯局審核無誤后，可辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)至同一企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

7、遠(yuǎn)期結(jié)匯是否納入核查范圍？何時(shí)核查？

答：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2006]52號(hào)），遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)實(shí)行履約審核。遠(yuǎn)期--------------------------精品

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合約到期時(shí)，銀行憑客戶提供的相應(yīng)有效憑證為其辦理結(jié)售匯。凡按照外匯管理規(guī)定可辦理即期結(jié)售匯的外匯收支，均可用于辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯履約。

8、邊境小額貿(mào)易以人民幣結(jié)算的，是否需要核查？如何進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查？

答：企業(yè)邊境小額貿(mào)易以人民幣結(jié)算的，在銀行為其出具出口收匯核銷專用聯(lián)前進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。

9、企業(yè)出口退匯應(yīng)如何辦理？退匯時(shí)是否需要核查？如何核查？

答：企業(yè)因故申請將出口收匯退回境外的，應(yīng)向外匯局說明是否是待核查賬戶中外匯，并按照外匯局出口收匯核銷管理有關(guān)退賠外匯的相關(guān)規(guī)定辦理。退匯時(shí)是否需要聯(lián)網(wǎng)核查，視具體情況處理：（1）企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中外匯的退匯，不需聯(lián)網(wǎng)核查。（2）企業(yè)待核查賬戶中外匯的退匯：外匯局在審核真實(shí)性后，對(duì)于相應(yīng)貨物已出口的，在《已沖減出口收匯/核銷證明》（以下簡稱《證明》）上注明“需聯(lián)網(wǎng)核查”字樣并加蓋出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章；對(duì)于錯(cuò)匯的，在《證明》上注明“不需聯(lián)網(wǎng)核查”字樣并加蓋出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章。銀行應(yīng)根據(jù)外匯局在《證明》上的簽注辦理相應(yīng)的聯(lián)網(wǎng)核查和退匯手續(xù)。未經(jīng)外匯局簽注的《證明》不得用于辦理待核查賬戶中外匯的退匯。

10、境內(nèi)收貨境外收匯的是否需要核查？如何核查？

答：招標(biāo)項(xiàng)下，境外采購商向境內(nèi)供貨商購買商品，該商品在境內(nèi)使用（不運(yùn)往境外或境內(nèi)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域，不需辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)），并且境內(nèi)供貨商在收到境外匯入的貨款時(shí)應(yīng)申報(bào)為貨物貿(mào)易項(xiàng)下的，對(duì)于此類收匯可比照“按規(guī)定不需辦理貨物報(bào)關(guān)項(xiàng)下的出口收匯”辦理核查和登記。

11、開展集中收付匯業(yè)務(wù)的企業(yè)如何進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查？

答：根據(jù)“誰出口誰收匯誰核查”的原則，開展集中收付匯業(yè)務(wù)企業(yè)的各子公司須開立待核查賬戶，其出口收匯必須進(jìn)入待核查賬戶，并經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后方可劃轉(zhuǎn)至該企業(yè)辦理集中收付匯的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。以前做法與出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)政策相抵觸的，以出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)政策規(guī)定為準(zhǔn)。

12、企業(yè)的現(xiàn)鈔收入是否需要接受聯(lián)網(wǎng)核查？如何核查？

答：企業(yè)的現(xiàn)鈔收入需要接受聯(lián)網(wǎng)核查，但不必進(jìn)待核查賬戶。企業(yè)辦理出口對(duì)應(yīng)的現(xiàn)鈔收入結(jié)匯或存入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶時(shí)應(yīng)填寫《出口收匯說明》，銀行應(yīng)登錄核查系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查后方可為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。

13、《辦法》規(guī)定，對(duì)于按規(guī)定不需辦理貨物報(bào)關(guān)項(xiàng)下的出口收匯，企業(yè)在辦理結(jié)匯或者劃--------------------------精品

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出資金時(shí)，應(yīng)向銀行提供蓋有銀行業(yè)務(wù)公章的涉外收入申報(bào)單正本和郵寄貨物清單。“郵寄貨物清單”具體指什么？

答：按規(guī)定不需辦理貨物報(bào)關(guān)卻有出口收匯的情況，主要包括未達(dá)到海關(guān)規(guī)定申報(bào)金額的郵寄出口等。企業(yè)在辦理待核查賬戶中此類收匯的結(jié)匯或劃出時(shí)，應(yīng)提供蓋有銀行業(yè)務(wù)公章的涉外收入申報(bào)單（申報(bào)主體留存聯(lián)）正本和相應(yīng)的單證來證明其真實(shí)交易背景。對(duì)屬于未達(dá)到海關(guān)規(guī)定申報(bào)金額的郵寄出口，應(yīng)提供郵寄貨物清單，具體是指快遞公司為企業(yè)出具的業(yè)務(wù)收據(jù)，無法提供收據(jù)的，以企業(yè)出具的清單代替。

14、企業(yè)進(jìn)口付匯項(xiàng)下的退匯款應(yīng)如何處理？

答：對(duì)于進(jìn)口付匯項(xiàng)下的退匯款，企業(yè)應(yīng)向銀行提供進(jìn)口合同、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單正本，經(jīng)銀行審核無誤后，該筆外匯不必進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶。

15、《國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口延期付匯、遠(yuǎn)期付匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]8號(hào)）是否還繼續(xù)執(zhí)行？

答：《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]30號(hào)）正式實(shí)施后，《國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口延期付匯、遠(yuǎn)期付匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]8號(hào)）停止執(zhí)行。

出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答（第二期）

1、企業(yè)在2008年7月14日前的收匯是否需要接受核查？

答：企業(yè)已在2008年7月14日前進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的出口收匯不在聯(lián)網(wǎng)核查范圍。

2、軟件出口項(xiàng)下收匯是否需要核查？

答：采取海關(guān)通關(guān)方式的軟件出口，按貨物貿(mào)易申報(bào)，其收結(jié)匯納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍；采取網(wǎng)上傳輸方式的軟件出口，按服務(wù)貿(mào)易申報(bào)，其收結(jié)匯不納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍。

3、銀行如何為企業(yè)開立待核查賬戶？

答：企業(yè)的待核查賬戶可由銀行直接以企業(yè)名義開立，無須企業(yè)申請，也無須外匯局審核。

企業(yè)未在外匯局辦理過基本信息備案的，在開立待核查賬戶前，需首先到外匯局辦理基本信息備案；已在銀行開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，銀行可直接為其開立待核查賬戶。

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4、待核查賬戶中的資金可否直接對(duì)外支付？

答：待核查賬戶支出要嚴(yán)格按照外匯局關(guān)于其支出范圍的規(guī)定辦理，不得用于對(duì)外支付或還貸。待核查賬戶中的資金必須先劃入該企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后方可用于對(duì)外支付貨款、還貸等支出。

5、待核查賬戶余額如何計(jì)息？利息如何結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)？

答：待核查賬戶余額按活期存款計(jì)息。利息結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)按照現(xiàn)行相關(guān)管理規(guī)定辦理，不需核查。

6.銀行如何管理進(jìn)入待核查賬戶的不同幣種的資金？

答：待核查賬戶應(yīng)分幣種設(shè)置子賬戶管理。銀行可否應(yīng)企業(yè)要求將收到的外匯統(tǒng)一兌換成某一外匯幣種（非人民幣）存放在賬戶中，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定辦理，《辦法》對(duì)此沒有特殊規(guī)定或限制。

7、由于企業(yè)錯(cuò)誤申報(bào)或銀行工作失誤而導(dǎo)致的資金錯(cuò)誤入賬的情況如何處理？

答：銀行在為企業(yè)辦理入賬前要認(rèn)真審核資金性質(zhì)，無法判斷的要及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系，盡可能避免出現(xiàn)此類失誤。

由于企業(yè)錯(cuò)誤申報(bào)或銀行工作失誤而導(dǎo)致資金錯(cuò)誤入賬的應(yīng)區(qū)分以下兩種情況處理：（1）貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯直接入了經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)的更正說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶的手續(xù)；

（2）服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，銀行方可為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或其他外匯賬戶的手續(xù)。

8、用于進(jìn)口付匯聯(lián)網(wǎng)核查的企業(yè)操作員IC卡和讀卡器是否同樣適用于出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查？

答：用于進(jìn)口付匯聯(lián)網(wǎng)核查的企業(yè)操作員IC卡和讀卡器同樣適用于出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，使用前應(yīng)先經(jīng)企業(yè)法人IC卡在中國電子口岸進(jìn)行授權(quán)。企業(yè)的操作員IC卡已經(jīng)有出口收匯權(quán)限的不需重新授權(quán)。

9、銀行向企業(yè)提供貿(mào)易融資服務(wù)，在2008年7月14日前已放款，但企業(yè)出口貨款在7月14日之后從境外收回的，這部分款項(xiàng)是否需要核查？

答：銀行向企業(yè)提供打包放款形式貿(mào)易融資的，企業(yè)出口貨款從境外收回時(shí)需要接受核查；銀行向企業(yè)提供出口押匯、福費(fèi)廷、保理等形式貿(mào)易融資，在2008年7月14日前已放款，但企業(yè)出口貨款在7月14日之后從境外收回的，這部分出口收匯（包括余款）不必進(jìn)入--------------------------精品

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待核查賬戶，不需接受核查。

國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知

文號(hào):匯發(fā)【2008】30號(hào)

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為完善外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測與管理，防范外債支付風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》、《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》和《外債管理暫行辦法》等規(guī)定，國家外匯管理局決定實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債，包括企業(yè)出口預(yù)收貨款和進(jìn)口延期付款。預(yù)收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期的收匯；延期付款指進(jìn)口貨物貨到付款項(xiàng)下合同約定付匯日期晚于合同約定進(jìn)口日期或?qū)嶋H付匯日期晚于實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期90天以上（不含）的付匯。

二、企業(yè)預(yù)收貨款和延期付款實(shí)行登記管理。企業(yè)應(yīng)通過互聯(lián)網(wǎng)或前往所在地外匯局（以下簡稱“外匯局”）登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（網(wǎng)址：004km.cn），辦理預(yù)收貨款和延期付款的逐筆登記和注銷手續(xù)。

三、自2008年7月14日起，企業(yè)新簽約出口合同中含預(yù)收貨款條款和合同中未約定而實(shí)際發(fā)生預(yù)收貨款的，應(yīng)在合同簽約之日起或?qū)嶋H收到預(yù)收貨款之日起15個(gè)工作日內(nèi)，辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)，企業(yè)合同中未約定而實(shí)際收到預(yù)收貨款的同時(shí)辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)。企業(yè)按合同約定收到預(yù)收貨款之日起15個(gè)工作日內(nèi)，辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)。

已登記預(yù)收貨款項(xiàng)下貨物報(bào)關(guān)出口和貨物未出口退匯的，企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日起或退匯之日起15個(gè)工作日內(nèi)辦理預(yù)收貨款注銷手續(xù)。超過登記預(yù)收貨款項(xiàng)下貨物出口時(shí)間30--------------------------精品

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天（含）的，應(yīng)書面說明預(yù)收貨款未注銷原因，并提供相關(guān)證明材料，外匯局存檔備查。退匯手續(xù)按照出口收匯核銷管理有關(guān)退賠外匯的規(guī)定辦理。

企業(yè)出口買方信貸的提前收匯，應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)。企業(yè)出口押匯、福費(fèi)廷、保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下的收匯，不需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)。

四、預(yù)收貨款可收匯額由貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)依據(jù)企業(yè)預(yù)收貨款登記和出口收匯情況及其所屬行業(yè)特點(diǎn)生成。銀行應(yīng)按照貨物貿(mào)易出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查等相關(guān)外匯管理規(guī)定，在相應(yīng)可收匯額內(nèi)為企業(yè)辦理預(yù)收貨款的收結(jié)匯手續(xù)。

五、自2008年10月1日起，企業(yè)新簽約進(jìn)口合同中含延期付款條款和實(shí)際發(fā)生延期付款的，應(yīng)在合同簽約之日起或在海關(guān)簽發(fā)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單后90天之日起15個(gè)工作日內(nèi)，辦理延期付款登記手續(xù)。已登記延期付款項(xiàng)下貨款對(duì)外支付之日起15個(gè)工作日內(nèi)，企業(yè)應(yīng)辦理延期付款注銷手續(xù)。

六、企業(yè)登記的延期付款的累計(jì)發(fā)生額，不得超過該企業(yè)上進(jìn)口付匯總額的10%。大型成套設(shè)備進(jìn)口、簽訂長期進(jìn)口供貨合同等超過前述比例的延期付款需求，以及新設(shè)企業(yè)的延期付款需求，由外匯局根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)特點(diǎn)及實(shí)際情況征求商務(wù)主管部門和行業(yè)協(xié)會(huì)的意見核定。銀行應(yīng)根據(jù)貨物貿(mào)易進(jìn)口售付匯等相關(guān)外匯管理規(guī)定，在額度內(nèi)為企業(yè)辦理延期付款的購付匯手續(xù)。

七、外匯局對(duì)企業(yè)預(yù)收貨款和延期付款的登記和注銷登記情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

企業(yè)未按照本通知規(guī)定辦理預(yù)收貨款和延期付款登記、注銷手續(xù)的，或以虛假合同辦理登記的，按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和外債管理相關(guān)規(guī)定處罰。企業(yè)接受處罰并經(jīng)核準(zhǔn)后，應(yīng)辦理預(yù)收貨款和延期付款補(bǔ)登記手續(xù)。未經(jīng)補(bǔ)登記的延期付款，銀行不得為企業(yè)辦理購付匯手續(xù)。

企業(yè)超過預(yù)收貨款項(xiàng)下登記的貨物出口時(shí)間90天（含），仍然沒有辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因，并根據(jù)外債管理規(guī)定被認(rèn)定為違規(guī)對(duì)外借款的，由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和外債管理相關(guān)規(guī)定予以處罰，責(zé)令預(yù)收貨款原路退回，并按本通知規(guī)定辦理預(yù)收貨款注銷登記手續(xù)。

銀行違反本通知規(guī)定為企業(yè)辦理預(yù)收貨款收結(jié)匯、延期付款購付匯手續(xù)的，按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和外債管理相關(guān)規(guī)定處罰。

八、企業(yè)預(yù)收貨款和延期付款項(xiàng)下涉及外匯核銷管理和超過90天（不含）的信用證等非貨到付款項(xiàng)下延期付款的管理，仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

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九、本通知適用于個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者和保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)具有外貿(mào)經(jīng)營資格從事非保稅貨物貿(mào)易的企業(yè)。

十、本通知自2008年7月14日起開始施行。自2008年10月1日起，以往法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和銀行，并認(rèn)真組織實(shí)施。執(zhí)行中如遇問題，請及時(shí)向國家外匯管理局反饋。

國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司 梁勇 010-010-68402469

國家外匯管理局信息中心 王毅

企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理問題解答（第一期）

1、什么是貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債？

答：貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債包括出口預(yù)收貨款和進(jìn)口延期付款。出口預(yù)收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期的收匯；進(jìn)口延期付款指進(jìn)口貨物貨到付款項(xiàng)下合同約定付匯日期晚于合同約定進(jìn)口日期90天以上（不含）的或?qū)嶋H付匯日期晚于實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期90天以上（不含）的付匯。

2、企業(yè)如何辦理出口預(yù)收貨款登記？

企業(yè)應(yīng)通過互聯(lián)網(wǎng)或前往所在地外匯局登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)（004km.cn）進(jìn)行登記。登陸后在左上角“類型”選擇“企業(yè)”，然后在“企業(yè)代碼”欄輸入本企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)代碼，在“密碼”欄輸入密碼，初始密碼統(tǒng)一為“12345678”。登陸后應(yīng)及時(shí)修改密碼。詳細(xì)操作內(nèi)容可從網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)下載操作手冊。

3、企業(yè)輸入004km.cn后，為什么打不開網(wǎng)頁？

打不開網(wǎng)頁的主要原因是域名解釋有一段時(shí)間開銷，尤其是內(nèi)網(wǎng)建立了DNS服務(wù)的企業(yè)。若出現(xiàn)這種情況，可直接輸入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企業(yè)輸入組織機(jī)構(gòu)代碼和初始密碼后，為什么提示無此企業(yè)代碼的信息？

一是企業(yè)必須確保已經(jīng)在所在地外匯局完成了出口收匯核銷的登記備案，二是要在登陸界面--------------------------精品

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5、企業(yè)是否應(yīng)該到所在地外匯局逐筆辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)？需要提交哪些書面資料？

企業(yè)辦理預(yù)收貨款登記可以不到外匯局，而直接通過互聯(lián)網(wǎng)辦理。登記環(huán)節(jié)無需向外匯局提供書面資料。

6、企業(yè)非貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)收款是否需要辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)？

本次要求登記的預(yù)收貨款僅指貨物貿(mào)易項(xiàng)下，不包括非貿(mào)易項(xiàng)下的預(yù)收貨款。

7、7月14日之前簽約的預(yù)收貨款合同，在7月14日后收到預(yù)收貨款，是否需要辦理預(yù)收貨款登記？其中，登記日期該寫什么時(shí)間？

應(yīng)該辦理預(yù)收貨款登記。登記日期為企業(yè)實(shí)際登記的日期。

8、企業(yè)在7月14日前收到的預(yù)收貨款是否需要進(jìn)行登記？不需要。

9、預(yù)收貨款合同計(jì)劃收回的預(yù)收貨款金額與實(shí)際收回的預(yù)收貨款金額不一致，在提款登記時(shí)，應(yīng)登記合同預(yù)定的預(yù)收貨款金額還是實(shí)際收到的預(yù)收貨款金額？ 應(yīng)登記實(shí)際收到的預(yù)收貨款金額。

10、企業(yè)辦理提款登記后，為什么不能查詢已登記提款信息？在試點(diǎn)階段，外匯局未做日結(jié)處理，所以只能在登記界面查詢所登記的信息。待系統(tǒng)日結(jié)處理后，便可查詢。正式運(yùn)行后，每日日結(jié)；試運(yùn)行階段，只在向海關(guān)交換數(shù)據(jù)的當(dāng)天做日結(jié)。注意：做完日結(jié)的登記，不能再修改和刪除了。

11、進(jìn)行預(yù)收貨款登記時(shí)，由于預(yù)收貨款資金仍存放在企業(yè)待核查賬戶中，因此不能獲得水單號(hào)，企業(yè)該怎么錄入？

企業(yè)資金入帳后，只要進(jìn)行國際收支申報(bào)，就會(huì)有相應(yīng)的水單號(hào)，就可以憑此水單號(hào)辦理提款登記。

12、企業(yè)預(yù)收貨款登記后，對(duì)應(yīng)收到的預(yù)收貨款是否能馬上使用？若不能，應(yīng)過多長時(shí)間才能使用？

收到預(yù)收貨款后，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行提款登記。提款登記之日起三個(gè)工作日內(nèi)，預(yù)收貨款項(xiàng)下可收匯額信息將傳送到出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。企業(yè)和銀行按《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》等規(guī)定，進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查后，即可從出口收匯待核查賬戶中結(jié)匯或劃出外匯。

13、貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債的登記是否影響外商投資企業(yè)“投注差”外債的登記？

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答：貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債的登記是單獨(dú)的外債管理、統(tǒng)計(jì)，與外商投資企業(yè)其他類型的外債之間不存在互相影響的問題。

14、由于企業(yè)收到出口報(bào)關(guān)單的日期較晚，一般要超過30天，因此要求15個(gè)工作日內(nèi)就注銷登記的預(yù)收貨款，難度較大，該怎么辦？

用于辦理預(yù)收貨款注銷的報(bào)關(guān)單指電子關(guān)單。電子關(guān)單由海關(guān)在結(jié)關(guān)后第二個(gè)工作日傳送給電子口岸，即可用于辦理預(yù)收貨款注銷手續(xù)。

15、有的企業(yè)在核查系統(tǒng)中查到的預(yù)收貨款額度為什么是0？

外匯局根據(jù)該企業(yè)2007年6月至2008年5月的出口收匯額的5％計(jì)算出該企業(yè)在政策過渡期內(nèi)的預(yù)收貨款初始值（B）。同時(shí)，外匯局根據(jù)企業(yè)2008年1至6月期間的出口未核銷（以及企業(yè)2007年12月31日前出口的遠(yuǎn)期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計(jì)算該企業(yè)的出口可收匯額初始數(shù)據(jù)（A）。

如果該企業(yè)的A≥0，則A計(jì)入核查系統(tǒng)的“關(guān)單可收匯”額的“其他”欄目下,B計(jì)入預(yù)收貨款可收匯額欄目下。如果該企業(yè)的A<0，則需計(jì)算A＋B的值（此時(shí)A為負(fù)值）：如果A+B>0,則A＋B的結(jié)果計(jì)入核查系統(tǒng)的預(yù)收貨款欄目下；如果A＋B<0,則聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中的關(guān)單可收匯額的“其他”欄目和預(yù)收貨款可收匯額均為0。

換一種理解方式，當(dāng)A為正數(shù)時(shí)，說明該企業(yè)存在出口未收匯凈額，則當(dāng)前可用出口可收匯額初始值為A；當(dāng)A為負(fù)數(shù)時(shí)，說明該企業(yè)存在收匯未出口凈額，即該企業(yè)上半年收到的預(yù)收貨款已經(jīng)過多。

16、保稅區(qū)內(nèi)的企業(yè)是否要辦理預(yù)收貨款登記？

保稅區(qū)內(nèi)的所有企業(yè)，如果有預(yù)收貨款的，均應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記。

17、企業(yè)從網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)查詢到的預(yù)收貨款額度與核查系統(tǒng)中的額度為什么不一致？外匯局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)上的“預(yù)收貨款控制規(guī)?！笔前雌髽I(yè)前12個(gè)月的出口收匯總額的10％計(jì)算出來的參考值。電子口岸核查系統(tǒng)中顯示的預(yù)收貨款可收匯額，是企業(yè)當(dāng)前可用的預(yù)收貨款實(shí)際控制規(guī)模。

18、延期付款登記規(guī)定是否適用于海外代付？延期付款規(guī)定適用于除信用證以外的其他所有結(jié)算方式下的對(duì)外付匯。海外代付作為一種融資方式，可在TT、托收、信用證下辦理，銀行已代進(jìn)口商完成對(duì)外付款，境外出口商實(shí)際已辦理即期收匯，境內(nèi)進(jìn)口商只需在融資到期時(shí)償還境內(nèi)銀行外匯貸款，因此只存在境內(nèi)銀行對(duì)外負(fù)債或境內(nèi)進(jìn)口商對(duì)境內(nèi)銀行的負(fù)債問題，因此企業(yè)不需辦理延期付款登記。

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19、貿(mào)易外債登記的適用范圍是什么？在境內(nèi)注冊的企業(yè)，其從事一般貿(mào)易、加工貿(mào)易，或轉(zhuǎn)口貿(mào)易、保稅貨物貿(mào)易等其他特殊方式貿(mào)易時(shí)發(fā)生的預(yù)收貨款或延期付款，無論企業(yè)注冊地是否在特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域，無論貨物是否進(jìn)出關(guān)，無論出口收入是否納入聯(lián)網(wǎng)核查，均要辦理貿(mào)易項(xiàng)下外債登記。（完）

備注: 紅字代表重點(diǎn)注意項(xiàng)

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第五篇：進(jìn)一步完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記和出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理

急件

交通銀行上海市分行文件

交銀滬辦發(fā)?2009?343號(hào)

轉(zhuǎn)發(fā)外匯局上海市分局關(guān)于進(jìn)一步完善 企業(yè)貿(mào)易信貸登記和出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)

核查管理有關(guān)問題的通知

各支行、各業(yè)務(wù)部：

現(xiàn)將外匯局上海市分局《轉(zhuǎn)發(fā)國家外匯管理局綜合司關(guān)于進(jìn)一步完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記和出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理有關(guān)問題的通知》（上海匯發(fā)[2009]100號(hào)，以下簡稱《通知》）轉(zhuǎn)發(fā)你們，并結(jié)合我行實(shí)際，就相關(guān)事項(xiàng)重點(diǎn)提示如下，請認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

一、預(yù)收和延付貨款額度的基礎(chǔ)比例由25%再次調(diào)高到30%，預(yù)付仍維持10%的比例不變。

二、新增新設(shè)企業(yè)的數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能。原先系統(tǒng)只允許為特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)或數(shù)據(jù)導(dǎo)入有誤的企業(yè)專項(xiàng)導(dǎo)入收付匯數(shù)據(jù)，現(xiàn)新設(shè)企業(yè)可憑申請和合同預(yù)估未來一年的收付匯額，以此作為前12個(gè)月的收付匯額導(dǎo)入系統(tǒng)，初步解決了新設(shè)企業(yè)因缺乏歷史數(shù)據(jù)需要逐筆申請額度特批的問題。

三、強(qiáng)調(diào)了出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的“網(wǎng)上交單”功能。企業(yè)可以通過“網(wǎng)上交單”免予出具《出口收匯說明》，不再攜帶電子口岸IC卡奔波銀行，但仍需向經(jīng)營單位提供相應(yīng)的劃款憑證。各經(jīng)營單位操作人員應(yīng)登陸電子口岸，進(jìn)入“企業(yè)收匯申請核注”界面，輸入企業(yè)代碼查詢出企業(yè)網(wǎng)上交單的信息列表，點(diǎn)擊欲核注的某筆明細(xì)，將該筆明細(xì)的詳細(xì)信息界面屏打印作為客戶申請核注的憑證；點(diǎn)擊提交后，選擇打印，作為原核注完畢后的系統(tǒng)打印件?！熬W(wǎng)上交單”功能于2008年10月末即已推出，但客戶和銀行業(yè)務(wù)人員知曉率不高。請各經(jīng)營單位認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，傳達(dá)到位，確保準(zhǔn)確回答客戶的相關(guān)咨詢。

四、各經(jīng)營單位應(yīng)按照《通知》要求，落實(shí)專人負(fù)責(zé)解答客戶的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)咨詢。各經(jīng)營單位務(wù)必按照《轉(zhuǎn)發(fā)外匯局上海市分局關(guān)于本市各外匯指定銀行切實(shí)履行職責(zé)協(xié)助企業(yè)辦理貨物— 2 —

貿(mào)易項(xiàng)下外債登記有關(guān)問題的通知》（交銀滬辦發(fā)[2008]469號(hào)）要求，切實(shí)做好企業(yè)的政策解釋和操作答疑工作，特別是不受理對(duì)公國際業(yè)務(wù)的路支行，不能將客戶咨詢向外匯局一推了之。若因上述原因?qū)е挛倚斜煌鈪R局考核扣分，將追究相關(guān)單位和當(dāng)事人的責(zé)任，并在經(jīng)營單位的內(nèi)控考核中予以扣分。請各經(jīng)營單位于7月24日前將本單位貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)聯(lián)系人的姓名和聯(lián)系方式通過電郵方式報(bào)送國際部，同時(shí)在各單位內(nèi)部進(jìn)行公布，以便客戶和柜員咨詢。

上述規(guī)定請及時(shí)傳達(dá)到相關(guān)人員。執(zhí)行中若遇問題，請及時(shí)與國際部聯(lián)系。

附件：轉(zhuǎn)發(fā)國家外匯管理局綜合司關(guān)于進(jìn)一步完善企業(yè)貿(mào)易

信貸登記和出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理有關(guān)問題的通知（上海匯發(fā)[2009]100號(hào)）

交通銀行上海市分行

二○○九年七月二十日

主題詞：國際業(yè)務(wù) 信貸登記 核查管理 通知

交通銀行上海市分行國際部 2009年7月31日印發(fā)