第一篇：濟南存(拆)放、同業(yè)借款分行0

濟南分行

第一部分 會計核算及處理規(guī)定

一、單選題

1、“111-存放境內(nèi)同業(yè)活期存款”科目用于核算和反映存放境內(nèi)金融同業(yè)的活期款項，其中我行存放中國郵政儲蓄銀行的活期存款應(yīng)在該科目下的（A）子目核算。

A、02-存放境內(nèi)銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)活期存款 B、03-存放境內(nèi)銀行業(yè)非存款類金融機構(gòu)活期存款 C、06-存放境內(nèi)交易及結(jié)算類金融機構(gòu)活期存款 D、08-存放境內(nèi)其他金融機構(gòu)活期存款

出處：會計科目使用說明（2011）；關(guān)于做好中國郵政儲蓄銀行存款轉(zhuǎn)同業(yè)存款有關(guān)事宜的通知（信銀會字【2008】119號）考點：存放款項科目核算規(guī)范 難易度：易

2、下列有關(guān)存放款項賬務(wù)核對說法不正確的是（D）。

A、存放款項必須指定專人辦理賬務(wù)核對，存放款項的賬務(wù)核算人員與賬務(wù)核對人員必須嚴(yán)格分離。

B、季末和年末，對賬人員必須與央行和同業(yè)存放款項的余額對賬表期末余額核對一致。

C、每季末對賬人員核對賬務(wù)后，應(yīng)將對賬單交會計主管人員審核并簽字確認(rèn)。D、對賬人員逐筆核對存放款項無誤后，應(yīng)在每份對賬單上加蓋名章和核對日期戳記，按年分別不同的存放對象將對賬單、余額調(diào)節(jié)表一并裝訂。

出處：中信銀行存放款項賬戶管理辦法 考點：存放款項賬務(wù)核對的相關(guān)要求 難易度：難

二、多選題

1、下面關(guān)于存放同業(yè)款項表述正確的是（ABCD）

A、對于在同一銀行存放的同業(yè)定期存款，必須區(qū)分期限、利率，逐筆開立賬戶進(jìn)行管理。

B、結(jié)算性存放同業(yè)賬戶只允許一、二級分行因寄庫及現(xiàn)金領(lǐng)繳等代理業(yè)務(wù)需要開立，人民幣賬戶數(shù)量至多不超過兩個。

C、因我行內(nèi)部賬戶限制每個子目只能開立99個賬戶，存在賬號重復(fù)使用的情況。但為避免導(dǎo)致FTP系統(tǒng)計算錯誤，對于已結(jié)清的存放同業(yè)定期存款，其賬號當(dāng)月一律不得重復(fù)使用。

D、申請開立結(jié)算性（變更、撤銷）存放同業(yè)賬戶，應(yīng)由一級分行會計部正式行文以“請示”形式呈報總行會計部審批。

出處：《關(guān)于規(guī)范存放同業(yè)定期存款業(yè)務(wù)操作的通知》（信銀會字【2010】53號）；《關(guān)于明確結(jié)算性存放同業(yè)賬戶有關(guān)要求的通知》（信銀會字【2010】8號）考點：存放款項賬務(wù)處理要求 難易度：中

三、判斷題

1、金融機構(gòu)客戶賬戶結(jié)息入賬、匡息調(diào)整以及調(diào)整起息日，應(yīng)使用“8210金融機構(gòu)客戶賬務(wù)結(jié)息/匡息調(diào)整”專用交易。（對）出處：金融機構(gòu)科目改造前臺交易操作手冊(2010版)考點：存放同業(yè)款項匡/結(jié)息調(diào)整交易 難易度：低

第二篇：大額存單管理實施細(xì)則-上海銀行間同業(yè)拆放利率

附件

大額存單管理實施細(xì)則

第一章 總則

第一條 為規(guī)范大額存單的發(fā)行交易，確保大額存單業(yè)務(wù)有序開展，根據(jù)《大額存單管理暫行辦法》（中國人民銀行公告〔2015〕第13號，以下簡稱《辦法》）的有關(guān)規(guī)定，制訂本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱大額存單是指《辦法》規(guī)定的由銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)面向非金融機構(gòu)投資人發(fā)行的、以人民幣計價的記賬式大額存款憑證。大額存單的投資人包括個人、非金融機構(gòu)、機構(gòu)團體，以及保險公司、社?；鸬戎袊嗣胥y行（以下簡稱人民銀行）認(rèn)可的其他單位。

第三條 市場利率定價自律機制（以下簡稱自律機制）根據(jù)《辦法》規(guī)定就大額存單業(yè)務(wù)實施自律管理。

第四條 發(fā)行人與投資人開展大額存單業(yè)務(wù)時應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、自律規(guī)則等，不得通過大額存單業(yè)務(wù)進(jìn)行利益輸送。

第二章

產(chǎn)品規(guī)則

第五條 大額存單采用標(biāo)準(zhǔn)期限的產(chǎn)品形式。大額存單期限包括1個月、3個月、6個月、9個月、1年、18個月、2年、2第十九條 應(yīng)大額存單持有人要求，對通過發(fā)行人營業(yè)網(wǎng)點、電子銀行等自有渠道發(fā)行的大額存單，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為其開立大額存單持有證明；對通過第三方平臺發(fā)行的大額存單，上海清算所應(yīng)當(dāng)為其開立大額存單持有證明。

第二十條 發(fā)行人應(yīng)于每期大額存單發(fā)行前在發(fā)行條款中明確是否允許轉(zhuǎn)讓、提前支取和贖回，以及相應(yīng)的計息規(guī)則等。大額存單的轉(zhuǎn)讓可以通過第三方平臺開展，轉(zhuǎn)讓范圍限于本細(xì)則規(guī)定的投資人。對于通過發(fā)行人營業(yè)網(wǎng)點、電子銀行等自有渠道發(fā)行的大額存單，可根據(jù)發(fā)行條款通過發(fā)行人自有渠道辦理提前支取和贖回。

第二十一條 發(fā)行人為投資人辦理提前支取時，應(yīng)按照發(fā)行時約定的提前支取條款，兌付提前支取部分的本金和利息。投資人可全額提前支取，也可部分提前支取，對于部分提前支取的，提前支取后的大額存單余額不得低于《辦法》規(guī)定的大額存單認(rèn)購起點金額。

第二十二條 發(fā)行人可在發(fā)行時約定的贖回條件發(fā)生時主動贖回投資人持有的大額存單，并按照事先約定的計息規(guī)則支付投資人的本金和利息。發(fā)行人贖回大額存單時應(yīng)贖回該期大額存單所有剩余金額，不得對部分投資人辦理贖回業(yè)務(wù)。

第五章 信息披露

第二十三條 發(fā)行人應(yīng)保證大額存單相關(guān)披露信息真實、完整、準(zhǔn)確，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

第二十四條 發(fā)行人應(yīng)指定信息披露聯(lián)系人。

第二十五條 大額存單存續(xù)期間，發(fā)行人若發(fā)生主體變更、財務(wù)狀況出現(xiàn)重大變化等影響其履行債務(wù)的重大事件時，應(yīng)在事件發(fā)生后三個工作日內(nèi)通過中國貨幣網(wǎng)予以披露。

第二十六條 通過第三方平臺發(fā)行的大額存單，發(fā)行人應(yīng)于每期大額存單發(fā)行前一個工作日向交易中心提交該期大額存單的發(fā)行條款，并通過本機構(gòu)官方網(wǎng)站和中國貨幣網(wǎng)進(jìn)行披露。發(fā)行完成后，發(fā)行人應(yīng)于次日內(nèi)通過本機構(gòu)官方網(wǎng)站和中國貨幣網(wǎng)披露發(fā)行情況。

第二十七條 通過第三方平臺發(fā)行的大額存單，發(fā)行條款與發(fā)行情況由第三方平臺自動生成傳輸至中國貨幣網(wǎng)。

第六章 監(jiān)督管理

第二十八條 發(fā)行人應(yīng)按照發(fā)行結(jié)果履行按期還本付息等義務(wù)。投資人應(yīng)確保有足額的資金與大額存單用于履行認(rèn)購、買賣義務(wù)。

第二十九條 發(fā)行人應(yīng)以市場化方式確定大額存單發(fā)行利率，不得以任何形式操縱、引導(dǎo)發(fā)行價格，擾亂發(fā)行秩序。

第三十條 發(fā)行人通過自有渠道發(fā)行的大額存單，應(yīng)通過交易中心向人民銀行報備相關(guān)發(fā)行信息以及提前支取和贖回信息。發(fā)行人的報備應(yīng)不晚于發(fā)行、提前支取、贖回、兌付發(fā)生日的次一工作日日終。

第三十一條 自律機制可對發(fā)行人與投資人進(jìn)行常規(guī)調(diào)查，611.期限：大額存單的期限有1M、3M、6M、9M、1Y、18M、2Y、3Y、5Y九種標(biāo)準(zhǔn)期限。

12.起息日：開始計算利息的日期。

13.首次付息日：根據(jù)起息日和付息頻率計算。14.計息類型：固息與浮息。

15.起點金額：投資人認(rèn)購大額存單的最低票面金額。16.最小變動金額：投資人認(rèn)購大額存單的票面金額的最小變動量。

附件2

（發(fā)行人名稱）

大額存單發(fā)行計劃

根據(jù)中國人民銀行《大額存單管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定，本行擬發(fā)行大額存單，具體發(fā)行計劃如下。

一、發(fā)行人基本情況

發(fā)行人基本信息、歷史沿革、股本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況及業(yè)務(wù)發(fā)展情況、財務(wù)狀況（上市公司需提供最新一期對外公布的財務(wù)狀況）、風(fēng)險管理、公司治理等。

二、發(fā)行人評級信息

發(fā)行人主體評級機構(gòu)、主體評級等級。

三、發(fā)行計劃 本發(fā)行額度。

1.計劃安排（若有）：如發(fā)行期數(shù)、總計發(fā)行量、期限結(jié)構(gòu)、發(fā)行品種等。

2.如遇市場情況發(fā)生重大變化，發(fā)行人保留對本大額存單發(fā)行計劃進(jìn)行調(diào)整的權(quán)利。

四、信息披露

通過第三方平臺發(fā)行的大額存單的發(fā)行要素公告、發(fā)行情況公告等信息通過中國貨幣網(wǎng)進(jìn)行披露。

發(fā)行人名稱（法人公章）

****年**月**日