第一篇：關(guān)注低柜代理保險業(yè)務(wù)非實時出單的審計案例

關(guān)注低柜代理保險業(yè)務(wù)非實時出單的審計案例

一、案例背景

隨著銀行和保險公司合作的進一步加深，代理保險業(yè)務(wù)在各銀行間廣泛開展。我行在推動代理保險業(yè)務(wù)的同時，也逐步對系統(tǒng)進行了完善，在營業(yè)網(wǎng)點客戶經(jīng)理普遍運用的財管平臺中嵌入了代理保險業(yè)務(wù)非實時出單的新型模塊。目前，我行代理保險業(yè)務(wù)中的財富保障策劃計劃（WP項目）尚不能在高柜進行實時出單，客戶經(jīng)理在低柜進行該保險公司的代理保險業(yè)務(wù)非實時出單操作后，將業(yè)務(wù)受理單及其它投保資料交予該保險公司人員，由保險公司出手工單后可對客戶提供的借記卡上實行無需客戶輸入密碼的投保金額的扣劃。目前，我行財管平臺上可進行WP項目及部分公司的分紅型代理保險的非實時出單操作。由于是新業(yè)務(wù)板塊，部分客戶經(jīng)理對操作流程不熟悉，同時，對該業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范意識薄弱，則極易在銷售過程中產(chǎn)生操作風(fēng)險及對我行造成聲譽風(fēng)險。

二、審計發(fā)現(xiàn)

2012年2月28日A支行為客戶譚某進行代理保險銷售，在譚某未出現(xiàn)的情況下，友邦保險公司財富保障經(jīng)理陳某在A支行理財二室替客戶填寫投保單等重要單證后。將儲存在手機中客戶的身份證復(fù)印件和借記卡號提供給支行沃德客戶經(jīng)理李某，隨即李某進入低柜非實時出單業(yè)務(wù)板塊，進行了友邦年年保C款，銷售金額為15萬元代理保險非實時代理保險銷售的操作，操作完畢打印出業(yè)務(wù)受理單后，李某代理客戶在業(yè)務(wù)受理單上簽名，隨后加蓋財管平臺業(yè)務(wù)受理章。交與友邦保險公司陳某，保險公司于3月1日在客戶借記卡上進行無需客戶輸入取款密碼的15萬元資金扣帳。

三、審計方法

1、我行目前可在低柜進行代理保險業(yè)務(wù)非實時出單的公司有以下幾家：（1）平安人壽非實時新保投保（交易代碼：479557）；（2）人保人壽非實時新保投保（交易代碼：479954）；（3）太平洋人壽非實時新保投保（交易代碼：479504）；（4）泰康人壽非實時新保投保錄入界面（交易代碼：479770）；（5）新華人壽非實時新保投保（交易代碼：479704）；（6）友邦人壽非實時新保投保（交易代碼：479980）；（7）中英人壽非實時新保投保（交易代碼：479804）。

2、根據(jù)交易代碼以及銷售時間等相關(guān)信息在網(wǎng)點的代理保險業(yè)務(wù)銷售列表中篩選出可以的銷售記錄，通過后督系統(tǒng)查看相關(guān)保險銷售憑證。

3、同時，根據(jù)銷售憑證通過錄像監(jiān)控系統(tǒng)，檢查客戶經(jīng)理在低柜進行代理保險非實時出單時操作是否規(guī)范，是否替客戶在保險銷售憑證上進行代簽名的情況。

四、審計工具運用

1、審計支持系統(tǒng)

2、后督影像系統(tǒng)

3、監(jiān)控錄像

4、EXCEL

五、審計建議

1、建議銷售網(wǎng)點執(zhí)行《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步加強商業(yè)銀行代理保險業(yè)務(wù)合規(guī)銷售與風(fēng)險管理的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2010】90號）文“禁止代客戶抄錄、禁止代客戶簽字確認(rèn)”等規(guī)定，進一步規(guī)范我行代理保險業(yè)務(wù)，銀行雖是保險銷售的代理機構(gòu)，但客戶如通過銀行購買，認(rèn)為銀行是負(fù)有銷售責(zé)任的，如產(chǎn)生糾紛則極易造成我行聲譽風(fēng)險。

2、建議業(yè)務(wù)管理部門明確在低柜代理保險非實時業(yè)務(wù)出單時客戶是否應(yīng)出現(xiàn)在網(wǎng)點銷售區(qū)域內(nèi)。目前管理部門暫未有相關(guān)規(guī)定明確客戶本人在低柜非實時保險出單時出現(xiàn)，如客戶本人未在我行銷售網(wǎng)點的銷售區(qū)域內(nèi)出現(xiàn)，由于少數(shù)客戶經(jīng)理風(fēng)險意識薄弱，易使得客戶的投保單以及在低柜操作完畢后打印出的業(yè)務(wù)受理單等客戶保險投保憑證上的客戶簽名變?yōu)榇灐２僮魍戤吅蟊ｋU公司可對客戶借記卡進行無需客戶進行密碼輸入的資金扣劃。如客戶事后否認(rèn)同意在我行進行過此筆保險購買，而保險公司又在客戶借記卡上進行了資金的扣劃，則易造成法律風(fēng)險。

3、建議業(yè)務(wù)管理部門完善財富管理平臺代理保險非實時出單的操作流程，進一步規(guī)范此項業(yè)務(wù)操作，明確何種憑證交與保險公司進行后續(xù)處理，何種憑證銷售網(wǎng)點進行留存或上交后督，防范客戶經(jīng)理在操作過程中產(chǎn)生操作風(fēng)險。

4、建議在低柜代理保險非實時出單業(yè)務(wù)板塊中設(shè)置交易授權(quán)，加強低柜非實時出單業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。

廣東省分行審計部李穎