第一篇：個金條線暫收付、代收付、往來及臨時存欠類科目專項檢查工作報告

個金條線暫收付、代收付、往來及臨時存欠類科目

專項檢查工作報告

按照《中國銀行××省分行暫收付等科目管理專項檢查工作安排》的工作要求，個金條線為加強暫收付、代收付、往來及臨時存欠類科目的核算管理，結合各網(wǎng)點業(yè)務開展的實際情況對2010年5月3日至8月31日期間的暫收付、臨時存欠科目采用調閱傳票和系統(tǒng)查閱的方式進行了全面自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、自查工作的組織情況

按照省分行文件的要求，我部制定并下發(fā)了《個金條線暫收付等科目管理專項檢查實施方案》，根據(jù)省分行下發(fā)的《暫收付、代收付、往來及臨時存欠類科目主要業(yè)務對照表(攀枝花)》所涉及的相關核算碼，于2010年9月20日至10月8日在網(wǎng)點開展了內部自查工作。本次自查工作以網(wǎng)點為單位，按全行網(wǎng)點數(shù)量的50%抽取，由業(yè)務經(jīng)理和網(wǎng)點BGL監(jiān)控員牽頭，以翻閱傳票和登記簿、BANCS查詢?yōu)橹鞯姆绞?，對營業(yè)部、×支行、××支行、××××支行、×××××支行、××分理處、×××分理處分理處、×××××分理處等8個營業(yè)網(wǎng)點的暫收付、代收付、往來及臨時存欠類科目管理進行了進行了全面自查。

二、檢查基本情況

（一）暫收暫付等科目使用范圍檢查情況

根據(jù)《暫收付、代收付、往來及臨時存欠類科目主要對照表》中所列核算的范圍來看，我條線涉及的核算科目主要包括：7414ATM鈔箱短款暫付賬戶、8421ATM鈔箱長款暫收賬戶、8534代收（付）款項、8534個人代收付業(yè)務過渡賬戶、9983BANCS—AAS往來、9991大額加現(xiàn)等業(yè)務臨時存欠—個人金融業(yè)務、9991總行中間業(yè)務平臺—零售代做卡轉賬交易過渡帳戶。從抽查情況看，業(yè)務開展均按照省分行相關核算碼核算內容進行核算，未發(fā)生超范圍核算情況，也無新增核算事項發(fā)生。

（二）暫收暫付等賬戶余額檢查情況

通過對暫收暫付業(yè)務數(shù)據(jù)的清理和抽查來看，各網(wǎng)點均嚴格按照《中國銀行股份有限公司××省分行暫收暫付款項管理實施細則》的要求對此類業(yè)務進行操作，每日對余額需要結為零的BGL賬戶進行檢查，保證了核算的準確性和及時性。對余額可不為零的BGL賬戶進行排查，通過抽查BGL賬戶數(shù)據(jù)集中監(jiān)控系統(tǒng)8月31日的數(shù)據(jù)來看，××支行、×分理處、×××支行8534008賬戶余額合計為113057.21元, 經(jīng)查主要是由于：

1、代發(fā)工資單位從他行轉賬到我行轄內分理處8534賬戶，營業(yè)部上賬后但該單位未及時將工資交接表及U盤送達相關分理處，故不能當日銷賬；

2、代發(fā)工資時因單位提供信息有誤不能立即上賬。以上賬務均為正常情況擺帳，截至檢查日該業(yè)務都已處理完畢。

（三）暫收暫付等科目核算內容及業(yè)務處理流程檢查情況

1、暫收暫付等科目核算內容與《對照表》中“業(yè)務簡述” 所列內容一致，通過翻閱傳票檢查，此類賬戶所對應的業(yè)務正確，每筆業(yè)務入賬都經(jīng)過了業(yè)務經(jīng)理審批，結清符合業(yè)務流程規(guī)定，手續(xù)合規(guī)、完整；每次使用余額方向正確。查看手工臺賬，登記的各項要素完整、規(guī)范、準確、簽章齊全。

2、各營業(yè)網(wǎng)點均設有專人每日負責對各核算碼的使用和余額情況進行監(jiān)控，并及時填報“BGL每日監(jiān)控”表。

三、檢查存在的問題及整改情況

（一）個別柜員在日常柜臺業(yè)務辦理中對臨時存欠、暫收暫付科目正確使用掌握不夠準確，特別是BGL的編制規(guī)則和使用范圍概念模糊，需加強相關培訓。

（二）通過抽查傳票發(fā)現(xiàn)個別網(wǎng)點8月13日之前做大額取現(xiàn)虛增、信用卡存現(xiàn)過賬時，未出臨時存欠傳票?，F(xiàn)該問題已整改，已按照省分行相關條線部門的規(guī)定對過渡科目出具了臨時存欠傳票。

四、檢查工作總結

（一）本次自查，各網(wǎng)點的業(yè)務開展均按照省分行相關核算碼核算內容進行核算，未發(fā)生超范圍核算情況，也無新增核算事項發(fā)生。

（二）針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，繼續(xù)加強相關業(yè)務培訓。組織員工學習《中國銀行股份有限公司四川省分行暫付暫收款項管理實施細則》、《臨時存欠BGL產品及帳戶管理實施細則》，提高對各科目的使用認識。

（三）堅持指定專人每日核對BGL賬戶余額，保證賬實相符，如果發(fā)現(xiàn)差錯，及時處理和糾正，杜絕BGL掛賬情況的出現(xiàn)。

（四）繼續(xù)做好暫收暫付款項手工臺賬的登記，為日后查賬、找賬提供了依據(jù)同時也便于該科目的管理。

特此報告

個人金融部 二〇一〇年十月八日