第一篇：信用社計算機網(wǎng)絡(luò)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)存放聯(lián)社往來的會計核算暫行辦法

農(nóng)村信用社計算機網(wǎng)絡(luò)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)存放聯(lián)社往來的會計核算暫行辦法

一、存放聯(lián)社往來的概念

存放聯(lián)社往來是指獨立核算信用社或聯(lián)社營業(yè)部與聯(lián)社清算中心之間由于資金調(diào)撥、資金清算、繳存存款、領(lǐng)繳現(xiàn)金以及資金拆借等業(yè)務(wù)所發(fā)生的資金往來。

二、存放聯(lián)社往來使用的會計核算科目

存放聯(lián)社往來的資金，獨立核算信用社使用“1124存放聯(lián)社款項”科目下的“一般存款”帳戶核算，清算中心使用“2323信用社上存聯(lián)社款項”科目下的“一般存款”帳戶核算。

三、具體業(yè)務(wù)的會計核算

（一）現(xiàn)金繳存

1、當(dāng)信用社需繳存現(xiàn)金給清算中心時： 信用社會計分錄：借：1124存放聯(lián)社款項

貸：1011現(xiàn)金 清算中心會計分錄：借：1011現(xiàn)金

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項

2、當(dāng)信用社到清算中心領(lǐng)取現(xiàn)金時，帳務(wù)處理同上，會計分錄相反。

3、信用社與信用社之間互相調(diào)撥現(xiàn)金時： 調(diào)出社會計分錄：借：463101縣轄往

貸：1011現(xiàn)金 調(diào)入社會計分錄：借：1011現(xiàn)金

貸：463101縣轄往來

其資金清算在日終時由中心通過聯(lián)社存放和存放聯(lián)社扣減。調(diào)出社清算時會計分錄：借：1124存放聯(lián)社款項

貸：463900縣轄匯兌匯差 調(diào)入社清算時會計分錄：

借：2323信用社上存聯(lián)社款項—調(diào)入

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項—調(diào)出社

（二）調(diào)劑資金

1、如果信用社之間拆借資金通過縣轄往來劃拔

拆出社會計分錄：借：1211調(diào)出調(diào)劑

貸：4631縣轄往帳

拆入社會計分錄：借：4632縣轄往帳

貸：2412調(diào)入調(diào)劑資金

其資金清算在日終時由清算中心通過聯(lián)社存放款項和信用社上存聯(lián)社款項進行清算：

拆出社清算分錄：借：4639縣轄匯兌匯差

貸：1124存放聯(lián)社款項 拆入社清算分錄：借：1124存放聯(lián)社款項

貸：4639縣轄匯兌匯差 清算中心清算分錄：

借：2323信用社存放聯(lián)社款項—拆出社

貸：2323信用社存放聯(lián)社款項—拆入社

2、如果信用社之間直接通過清算中心進行拆借資金，業(yè)務(wù)發(fā)生時已完成其清算：

拆出社會計分錄：借：1211調(diào)出調(diào)劑資金

貸：1124存放聯(lián)社款項 拆入社會計分錄：借：1124存放聯(lián)社款項

貸：2412調(diào)入調(diào)劑資金 清算中心會計分錄：

借：2323信用社上存聯(lián)社款項—拆出社

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項—拆入社

3、如果聯(lián)網(wǎng)信用社在聯(lián)社的存放款項余額不足用來清算當(dāng)日資金時，可以從聯(lián)社清算中心自動進行臨時借款，借款限額與時限由聯(lián)社自己制定：

清算中心會計分錄：借：1211調(diào)出調(diào)劑資金

貸：2323聯(lián)社存放款項—借款社 借款社會計分錄：借：1124存放聯(lián)社款項

貸：2412調(diào)入調(diào)劑資金

（三）聯(lián)社與信用社之間的資金往來

聯(lián)社與其轄下的信用社之間的內(nèi)部資金往來，可以直接在存放聯(lián)社和信用社上存聯(lián)社款項兩個科目上核算，會計分錄略。

（四）信用社上存聯(lián)社款項的利息核算 信用社存放聯(lián)社款項按季結(jié)息，清算中心每個季度的20日做完日終后，由系統(tǒng)自動計算出信用社上存聯(lián)社款項利息。

清算中心會計分錄：借：5221金融機構(gòu)往來支出

貸：2323信用社存放聯(lián)社款項 信用社會計分錄：借：1124存放聯(lián)社款項

貸：5021金融機構(gòu)往來收入

（五）資金清算的核算

綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動完成系統(tǒng)內(nèi)往來業(yè)務(wù)的資金清算，并自動清算到“1124存放聯(lián)社款項”和“2323信用社上存聯(lián)社款項”科目的相關(guān)帳戶，具體核算分錄略，詳細請看《XX農(nóng)村信用社網(wǎng)絡(luò)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)指南》的“第十一章

系統(tǒng)內(nèi)部資金清算”。

四、本辦法未作規(guī)定的有關(guān)事宜，按相關(guān)制度處理。本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，由中國人民銀行XX中心支行信用合作管理辦公室負責(zé)解釋和修訂。

第二篇：信用社計算機綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理辦法

農(nóng)村信用社計算機綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理辦法

第一章 總則

第一條 凡要求應(yīng)用計算機處理核算業(yè)務(wù)的信用社，必須具備相應(yīng)條件，并按“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一機型設(shè)備、統(tǒng)一應(yīng)用軟件”的規(guī)定，經(jīng)上一級管理部門審查同意后，方可使用。

第二條

凡使用計算機處理業(yè)務(wù)的信用社，必須挑選思想品質(zhì)可靠、工作責(zé)任心強，具有一定業(yè)務(wù)知識和計算機應(yīng)用知識的人員擔(dān)任，上崗前須經(jīng)過業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作培訓(xùn)且考試合格。

第三條

按上級要求，信用社系統(tǒng)內(nèi)計算機業(yè)務(wù)處理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則，由使用計算機處理業(yè)務(wù)的縣聯(lián)社在轄內(nèi)結(jié)合自身實際，規(guī)范操作程序及崗位職責(zé)。

第四條

使用計算機處理業(yè)務(wù)必須符合《會計基本制度》規(guī)定的核算要求，堅持“十三項基本原則”，在帳務(wù)處理上要做到“六無、六相符”，并具有不同級別的保密設(shè)置，防弊防錯、事后監(jiān)督及故障應(yīng)急處理和數(shù)據(jù)恢復(fù)措施。聯(lián)社科技開發(fā)部負責(zé)對計算機使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

第五條

凡使用電子計算機處理業(yè)務(wù)的聯(lián)社，系統(tǒng)管理員和中心機房維護人員不得兼任計算機操作員和頂崗，操作員不得參與編制有關(guān)應(yīng)用軟件，二者不得兼任，做到相互制約。

第六條

凡第一次使用計算機處理業(yè)務(wù)的信用社，要持積極慎重的態(tài)度，做到帳務(wù)不錯不亂。在數(shù)據(jù)移植前，應(yīng)由主管會計組織人員對手工帳務(wù)進行全面、細致地核對，保證總分、帳卡、帳據(jù)、帳表、帳款相符。數(shù)據(jù)移植輸入計算機后，開始階段必須手工記帳和計算機處理并行，待使用計算機處理完全適應(yīng)工作需要時，經(jīng)上一級管理部門驗收，并制訂相應(yīng)的監(jiān)督和應(yīng)急措施后，方可停止手工操作。

第二章 帳務(wù)核算

第七條

應(yīng)用電子計算機處理業(yè)務(wù)，必須堅持明細核算與綜合核算分開的原則，相互核對，相互制約，保證帳務(wù)處理的正確無誤及完整性。

第八條

必須實行錢、帳分管，有帳有據(jù)，當(dāng)時記帳、當(dāng)日結(jié)帳，總分核對、內(nèi)外對帳，核算質(zhì)量要達到：帳帳、帳款、帳據(jù)、帳實、帳表、帳折，內(nèi)外帳務(wù)全部相符。

第九條

在處理每筆業(yè)務(wù)中，應(yīng)根據(jù)合法有效憑證確定會計科目進行錄入記帳。轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)：先記借后記貸，先記帳后簽回單；代收他行票據(jù)，收妥進帳?，F(xiàn)金收入：先收款、后記帳?，F(xiàn)金付出：先記帳后付款。

第十條

所有帳務(wù)核算必須經(jīng)過嚴(yán)格復(fù)核，必須實行事中或事后監(jiān)督。大額支付憑證按事權(quán)劃分經(jīng)有關(guān)人員審查后付款。

第十一條

手工帳務(wù)轉(zhuǎn)換到計算機系統(tǒng)處理，應(yīng)先確定轉(zhuǎn)換日，根據(jù)轉(zhuǎn)換日有關(guān)資料人工編制日計表，分戶計息積數(shù)和科目總帳積數(shù)，經(jīng)主管會計核對無誤后簽章，一起裝訂成冊，納入會計檔案管理。

第十二條

經(jīng)批準(zhǔn)啟用計算機處理業(yè)務(wù)系統(tǒng)后，所有數(shù)據(jù)的輸入必須由指定的操作員辦理。操作員在啟動計算機時，必須先輸入自己密碼作為驗證。

第十三條

日間帳務(wù)處理

（一）儲蓄電腦臨柜業(yè)務(wù)操作

1、會計憑證是計算機處理業(yè)務(wù)的依據(jù)。記帳員對客戶遞交的存（?。┛顟{條和單（折）進行合法，有效性檢查，辦理存款業(yè)務(wù)還須清點現(xiàn)金。

2、記帳員依據(jù)存（取）款憑條選擇相應(yīng)儲蓄電腦菜單進行數(shù)據(jù)錄入。

3、錄入無誤經(jīng)確認后，依次打印憑條和單（折）、銷戶還須打印利息清單，并加蓋有關(guān)印章交出納員（存款還須移交現(xiàn)金）。

4、打印過程中，發(fā)生存單（折）或憑條字跡歪斜，重疊及其它錯誤，記帳員應(yīng)及時取消重做，不得手工書寫、涂寫替代電腦打印。

5、出納員對記帳員遞交的憑證（現(xiàn)金）進行逐項復(fù)核（包括銷戶時利息復(fù)算）無誤后，加蓋私章和現(xiàn)金收（付）訖章，并登記現(xiàn)金日記帳，將存單（折）及一聯(lián)利息清單和現(xiàn)金交記帳員再行復(fù)核，并交客戶存（?。┛顟{條及客戶簽收后的一聯(lián)利息清單留存，軋帳時，核對現(xiàn)金正確后交記帳員。

（二）其他事項處理

對開戶、銷戶、存款帳戶凍結(jié)、扣劃、解凍、查詢、科目、利率等信息修改，均應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)章、法律規(guī)定，由有關(guān)人員書面報請會計主管人員同意、簽章后才能進行操作。

第十四條

日終帳務(wù)處理

（一）計算機操作員在日間帳務(wù)處理后，應(yīng)及時進行日終處理。必須按順序打印出科目日結(jié)單、科目發(fā)生額、各儲種流水帳、各儲種開銷戶登記簿、重要空白憑證、總分核對及憑證管理、日報表、簽名蓋章，交有關(guān)人員處理。

（二）軋帳時，借貸方余額要和出納庫存核對單金額、張數(shù)相符后方可記帳；打印儲蓄流水帳時，必須和傳票戶數(shù)、金額逐筆進行核對；打印科目日結(jié)單時，要通打傳票金額、張數(shù)，使其和科目日結(jié)單金額相符；打印總分核對，必須檢查是否有差額出現(xiàn)。

（三）計算機系統(tǒng)處理日終帳務(wù)結(jié)束，次日或以后幾日為例假日，應(yīng)在當(dāng)日開工后將下個工作日修改為正常工作日期，中間所隔假日應(yīng)逐日補記總帳。

第十五條

特殊日業(yè)務(wù)處理

（一）月終處理

在每月最后一天，做完日終處理、備份后，還需做月終處理、記總帳、打印總分核對（差額欄應(yīng)為零），核對月報表是否平衡。

（二）年終決算日處理

在會計決算日，各項業(yè)務(wù)做完后進行利息結(jié)轉(zhuǎn)，然后做日終、月終及年終處理。

（三）結(jié)息日業(yè)務(wù)處理

根據(jù)《會計基本制度》有關(guān)結(jié)息的規(guī)定，計算機操作員必須按時完成結(jié)息工作。結(jié)息處理前打印出計息一覽表，交有關(guān)人員審核帳號、積數(shù)、利率等項是否準(zhǔn)確，無誤后進行計息處理。結(jié)息日如有帳號，利率需要更正，須經(jīng)會計主管人員審核同意，并在計息一覽表簽注意見和蓋章，操作員憑以更改信息，否則任何人不得隨意更改信息。由于錯帳造成的計息積數(shù)調(diào)整，應(yīng)按系統(tǒng)要求輸入并打印核對。

結(jié)息處理后，操作員應(yīng)打印出存（貸）款利息計息表，聯(lián)行借入（借出）資金利息核對表，存（貸）款利息清單、利息支出（收入）憑證及損益科目匯總憑證，加蓋名章后交會計主管人員審核處理。

（四）報表打印處理

凡在月末、十二月末、年末，操作員應(yīng)根據(jù)會計部門的要求，按規(guī)定時間打印輸出月報表、年報表，加蓋公章并交會計主管人員。遇節(jié)假日應(yīng)提前一天處理上述業(yè)務(wù)（年終決算除外）。

第十六條

錯帳沖正處理

輸入數(shù)據(jù)的差錯沖正，操作員不得任意擅自抹銷。不論當(dāng)日或以后發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)由有關(guān)人員填制沖正專用借票，會計主管人員審核簽章后，操作員據(jù)以辦理錯帳更正處理，同時做好錯帳登記。

（一）當(dāng)日發(fā)生差錯

應(yīng)按計算機輸入差錯邏輯刪除辦法處理，重新輸入正確數(shù)據(jù)。

（二）次日及以后在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的差錯

記帳串戶，應(yīng)填制同一方向紅藍字沖正憑證辦理沖正。用紅字憑證記入原錯誤的帳戶，在摘要欄內(nèi)注明“沖銷某年某月某日錯帳”字樣，用藍字憑證記入正確的帳戶，在摘要欄內(nèi)注明“補記沖正某年某月某日帳”字樣，并在原始憑證上及原錯帳摘要欄內(nèi)批注“某年某月某日沖正”字樣。

（三）凡沖帳影響利息結(jié)算的，應(yīng)計算應(yīng)加、應(yīng)減積數(shù)，報中心機管理員進行修改更正。

（四）所有沖帳調(diào)帳憑證必須經(jīng)會計主管審查蓋章后辦理，并將錯帳的日期、情況、金額及沖正、調(diào)帳的日期進行登記。

第三章 計算機機房及柜臺設(shè)備管理

第十七條

以下所稱計算機機房，是指安裝有農(nóng)村信用社計算機業(yè)務(wù)處理、管理信息系統(tǒng)或網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備的房間（簡稱機房）；所稱柜臺設(shè)備，是指設(shè)置在機房外，用于處理農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的計算機設(shè)備，如：計算機終端、微型計算機等。機房和柜面設(shè)備環(huán)境要達到防鼠、防盜、防雷擊的要求。

第十八條

機房管理

（一）機房每日要指定專人值班，當(dāng)天值班人員要按時進行開機、關(guān)機、數(shù)據(jù)備份，嚴(yán)格按規(guī)定進行各類設(shè)備操作及特殊日期處理，認真填寫運行日志記錄。

（二）機房工作人員必須經(jīng)過電腦知識學(xué)習(xí)。未經(jīng)學(xué)習(xí)的人員不得進入機房工作。因特殊情況非機房工作人員進入機房，必須由值班人員填寫進入機房登記表。

（三）系統(tǒng)管理人員必須掌握計算機系統(tǒng)應(yīng)用軟件程序，能夠?qū)浖?、硬件維護。系統(tǒng) 維護管理人員不得擅自參與處理會計帳務(wù)活動，不準(zhǔn)處理和單獨保存會計帳務(wù)數(shù)據(jù)文件。

（四）機房的環(huán)境條件必須符合計算機運行的要求，否則應(yīng)停止電腦的運行，采取相應(yīng)的措施。

（五）禁止在機房內(nèi)吸煙、飲水、吃東西。每日打掃衛(wèi)生，保持機房整潔。機房內(nèi)嚴(yán)禁存放食物及易燃、易爆、易污染和強有力磁場物品。

（六）配置必須數(shù)量的無害于電腦的消防器材，組織人員進行使用訓(xùn)練，定期檢查。

第十九條

柜臺設(shè)備管理

（一）嚴(yán)禁無關(guān)人員操作電腦設(shè)備。設(shè)備處于運行狀態(tài)時，應(yīng)指定專人負責(zé)看護。嚴(yán)禁帶電拆卸，搬運設(shè)備，設(shè)備運行禁止晃動操作臺、柜。

（二）嚴(yán)禁將茶水、飲料、直、曲別針等物品，靠近電腦設(shè)備放置，定期清掃設(shè)備外殼及工作臺，愛護機器設(shè)備。

（三）電腦設(shè)備應(yīng)鋪設(shè)專用電路，與其它用電線路嚴(yán)格分離，電腦設(shè)備必須接地。嚴(yán)禁在電腦供電線路上，使用電爐等大功率用電器。

（四）設(shè)備在運行時如發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象應(yīng)立即退出系統(tǒng)，及時關(guān)機和切斷電源，組織專人進行檢查修理。

第二十條

建立工作日登記簿，每天要作好日期、操作員姓名，機器運轉(zhuǎn)情況等的登記，登記簿滿后要存檔。

第二十一條 嚴(yán)禁用計算機打電子游戲和打印與業(yè)務(wù)無關(guān)的文字資料，由于非法操作運行其他軟件而引起計算機“病毒”或造成計算機及附屬設(shè)備故障，妨礙業(yè)務(wù)正常運行應(yīng)追究主管人員及當(dāng)事人責(zé)任，并予以處罰。

第四章 計算機安全保密管理

第二十二條

非操作人員不得使用電腦。業(yè)務(wù)用機一定要設(shè)主管密碼和操作人員密碼，并定期更換。

第二十三條

未經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得擅自修改應(yīng)用軟件。嚴(yán)禁在生產(chǎn)機和開發(fā)機上擅自安裝未經(jīng)審查和批準(zhǔn)的引入軟件和游戲程序。

第二十四條

計算機的應(yīng)用程序以及磁帶、磁盤等磁性檔案，屬于重要的會計檔案，應(yīng)按會計基本制度中會計檔案管理的要求進行保管，并注意保管環(huán)境，防止受強磁干擾破壞。查詢或調(diào)整有關(guān)會計資料，應(yīng)按會計基本制度規(guī)定處理。

第二十五條

對打印出的各種憑證、帳表等按會計資料，必須有操作員代號，加蓋有關(guān)人員名章，注明日期，分別進行整理、裝訂、保管。凡有信用社業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息或軟件信息的打印紙張和廢舊軟盤按保密制度定期銷毀，以杜絕泄露機密和人為事故發(fā)生。

第二十六條

嚴(yán)格遵守為客戶保密的規(guī)定，不準(zhǔn)向任何人或單位泄漏客戶資料信息。

第二十七條

防止電腦病毒感染，發(fā)現(xiàn)病毒，應(yīng)立即停機，及時報告信息科技部門。

第五章 計算機操作管理

第二十八條

計算機操作員力求穩(wěn)定，其上崗及調(diào)離均需提前征得聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)同意并按有關(guān)手續(xù)交接，否則不得上機和脫崗。

第二十九條

按照系統(tǒng)設(shè)計對操作人員分別編列操作員代號，設(shè)立操作密碼，操作人員須對自己的代號和密碼切實負責(zé)，不能換用或借用代號操作計算機，切實做到誰的代號辦理業(yè)務(wù)，誰負責(zé)。

第三十條

密碼只限操作員本人知道并相互保密。任何人不得泄露或試探詢問他人，密碼必須定期或不定期更換，更換時間間隔最長不得超過半年。操作員發(fā)現(xiàn)自己失密時，應(yīng)立即向主管人員反映并更換密碼，同時登記注明該密碼的終止時間和新密碼的啟用時間。操作員調(diào)離本崗位時，應(yīng)對其代號和級別進行注銷。

第三十一條

嚴(yán)格區(qū)分管理員和操作員的權(quán)限，管理員只能進行操作代號的增加和注銷，不能進行業(yè)務(wù)操作；操作員只能進行業(yè)務(wù)操作，修改自己的密碼，不能對操作員的代號和級別進行增加和修改。

第三十二條

操作員應(yīng)熟練掌握計算機及外圍設(shè)備的使用辦法，嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程。每日認真填寫上機操作登記表，對出現(xiàn)的故障及可疑情況及時記錄，并通知有關(guān)人員及時處理。

第三十三條 操作員中途離崗，必須臨時關(guān)機。操作員不得在微機上做與業(yè)務(wù)程序無關(guān)的操作。

第三篇：信用社(銀行)支付清算系統(tǒng)個人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程及會計核算規(guī)定

信用社支付清算系統(tǒng)個人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程及會

計核算規(guī)定

為規(guī)范我省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)通存通兌業(yè)務(wù)的辦理及核算，根據(jù)《省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)個人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)管理（暫行）辦法》，制定本規(guī)定。

第一章 憑證及報表

一、會計科目

（一）在“1123存放同業(yè)款項”科目下開設(shè)“存放農(nóng)信銀款項”賬戶（省中心專用賬戶），順序號為“1800”,專門用于核算省中心與農(nóng)信銀之間的支付結(jié)算業(yè)務(wù)款項。

（二）在“2621其他應(yīng)付款”科目下開設(shè)“暫收農(nóng)信銀通存業(yè)務(wù)款項”賬戶，順序號為8100（省中心統(tǒng)一開設(shè)）。專門用于核算暫收農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)現(xiàn)金通存業(yè)務(wù)未確定交易的通存金額、手續(xù)費以及對賬后發(fā)現(xiàn)的長款。

（三）在“5111手續(xù)費收入--代理業(yè)務(wù)手續(xù)費收入”賬戶下開設(shè)“農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù)手續(xù)費收入”分戶，賬號統(tǒng)一設(shè)置為190（省中心統(tǒng)一開設(shè)）。專門用于核算農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)通存通兌業(yè)務(wù)手續(xù)費收入。

二、憑證

（一）儲蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證。作個人賬戶及清算資金賬戶借、貸方記賬憑證，其回單聯(lián)作業(yè)務(wù)成功交易信息回執(zhí)。

（二）記賬憑證。作手續(xù)費收入貸方記賬憑證及交易業(yè)務(wù)未答復(fù)信息回執(zhí)。

三、報表

（一）通存通兌它代本流水清單

記錄他代本通存通兌業(yè)務(wù)交易明細，按科目、種類、賬（卡）號分類。分別作“112463存放省中心清算資金”、“2621其它應(yīng)付款”、“46416清算資金”、“5111手續(xù)費收入”等科目憑證附件。

（二）農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)通兌業(yè)務(wù)對賬交易失敗清單

記錄通存通兌業(yè)務(wù)對賬后明確交易已失敗的業(yè)務(wù)信息，按種類、賬（卡）號排序。

（三）農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)通兌業(yè)務(wù)柜臺沖銷（補正）清單

記錄通存通兌業(yè)務(wù)柜臺沖銷及柜臺補正業(yè)務(wù)明細，按種類、賬（卡）號排序。

第二章 通存業(yè)務(wù)

一、本代它轉(zhuǎn)賬通存業(yè)務(wù)

本代它轉(zhuǎn)賬通存業(yè)務(wù)指營業(yè)網(wǎng)點代理跨省農(nóng)信機構(gòu)折（卡）的轉(zhuǎn)賬收款業(yè)務(wù)。

（一）提交要件

客戶委托辦理本代它轉(zhuǎn)賬通存業(yè)務(wù)時，應(yīng)向代理社（行）提交下列要件：

1．收款人在跨省農(nóng)信機構(gòu)開立的個人賬戶存折（卡），以及開戶社（行）名稱或農(nóng)信銀系統(tǒng)行號等信息；

辦理無折（卡）轉(zhuǎn)賬存款業(yè)務(wù)的，應(yīng)提供存款人填寫記載有收款人賬戶信息（包括：賬號或卡號、戶名、轉(zhuǎn)入金額、開戶社所在省份等）的儲蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證；

2．付款人在本社（行）開立的個人賬戶存折（卡）； 3．大額交易的，付款人同時提交個人有效身份證件原件及復(fù)印件；

4．委托他人代理的，應(yīng)同時提交代理人有效身份證件。

（二）審核要件

代理社（行）收到客戶提交的要件，應(yīng)審核下列內(nèi)容：

1．付款人個人賬戶存折（卡）為本社（行）開立賬戶；

2．需客戶提供有效身份證件的，核查有效身份證件的真實性、有效性。

（三）業(yè)務(wù)辦理

代理社（行）審核要件無誤，根據(jù)屏幕提示錄入相關(guān)業(yè)務(wù)信息，并經(jīng)客戶輸入取款密碼確認，CCIS自動發(fā)起貸記業(yè)務(wù)信息。根據(jù)接收到的回執(zhí)信息，區(qū)別下列情況進行處理：

1．交易成功的，打印付款人賬戶借方憑證（通存金額+手續(xù)費）、清算賬戶貸方憑證（儲蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證），并由客戶分別簽名確認，借、貸方憑證回單聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章后分別交收付款人；打印手續(xù)費收入貸方憑證（記賬憑證）；

會計分錄：

代理社（行）（以網(wǎng)點辦理業(yè)務(wù)為例，下同）

借：21115個人銀行結(jié)算戶--XX戶[儲蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證]

或借：20171個人信合卡存款

貸：46416清算資金[儲蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證]

貸：5111手續(xù)費收入--代理業(yè)務(wù)手續(xù)費收入[記賬憑證]

省中心或縣中心資金清算的會計分錄見《省農(nóng)村信用社儲蓄通存通兌業(yè)務(wù)會計核算手續(xù)》。

省中心

借：232363上存省中心清算資金--XX聯(lián)社

貸：1123存放同業(yè)款項

2．交易失敗的，若系統(tǒng)已產(chǎn)生會計分錄，則自動更正處理；

3．未收到成功或失敗信息的，按交易成功的規(guī)程辦理,業(yè)務(wù)回單聯(lián)留存代理社（行），并與客戶互留聯(lián)系方式。打印記載“農(nóng)信銀通存業(yè)務(wù)未應(yīng)答，款項留存”的業(yè)務(wù)回單（記賬憑證代）并加蓋業(yè)務(wù)章后交客戶，明示客戶該筆業(yè)務(wù)處理結(jié)果待定。會計分錄與交易成功業(yè)務(wù)相同。

待系統(tǒng)對賬完成后及時進行檢查：

（1）經(jīng)對賬確認業(yè)務(wù)交易成功的，通知客戶在30日內(nèi)憑打印記載“農(nóng)信銀通存業(yè)務(wù)未應(yīng)答，款項留存”的業(yè)務(wù)回單領(lǐng)取業(yè)務(wù)回單聯(lián)；

（2）經(jīng)對賬確認交易失敗的，由省中心通過農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù)差錯處理平臺（以下簡稱農(nóng)信銀差錯處理平臺）進行業(yè)務(wù)貸記調(diào)整1次，確實無法完成交易的通過行內(nèi)差錯處理平臺作業(yè)務(wù)沖賬處理，并向代理社（行）發(fā)出業(yè)務(wù)沖正通知書，代理社（行）憑其補制轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證，并及時告知客戶業(yè)務(wù)處理結(jié)果。

會計分錄：

代理社（行）

借：21115個人銀行結(jié)算戶--XX戶

[轉(zhuǎn)賬借方憑證]以CCIS發(fā)出的業(yè)務(wù)沖正通知書作附件

或借：20171個人信合卡存款

紅字

貸：46416清算資金

紅字[轉(zhuǎn)賬貸方憑證]

貸：5111手續(xù)費收入—代理業(yè)務(wù)手續(xù)費收入

紅字[轉(zhuǎn)賬貸方憑證]

代理聯(lián)社

借：46416清算資金--XX網(wǎng)點

紅字[轉(zhuǎn)賬借方憑證]

貸：112463存放省中心清算資金

紅字[轉(zhuǎn)賬貸方憑證]

省中心

借：232363上存省中心清算資金--XX聯(lián)社

紅字[轉(zhuǎn)賬借方憑證]以CCIS發(fā)出的業(yè)務(wù)沖正通知書作附件

貸：1123存放同業(yè)款項

紅字[轉(zhuǎn)賬貸方憑證]

二、本代它現(xiàn)金通存業(yè)務(wù)

本代它現(xiàn)金通存業(yè)務(wù)指營業(yè)網(wǎng)點代理跨省農(nóng)信機構(gòu)折（卡）的現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)。

（一）提交要件

客戶委托辦理本代它現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)向代理社（行）提交下列業(yè)務(wù)要件：

1．收款人在跨省農(nóng)信機構(gòu)開立的個人賬戶存折（卡），以及開戶社（行）名稱或農(nóng)信銀系統(tǒng)行號等信息；

辦理無折（卡）現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)的，應(yīng)提供存款人填寫記載有收款人賬戶信息（包括：賬號或卡號、戶名、存入金額、開戶社所在省份、存款人身份證件資料等）的儲蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證；

2．辦理無折（卡）現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)的，還需提供存款人有效身份證件原件及復(fù)印件；

3.委托他人代理的，應(yīng)同時提交代理人有效身份證件。

（二）審核要件

1．辦理無折（卡）現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)的，審核存款人填寫的身份證件資料信息與原件是否一致；

2．需客戶提供身份證件的，核查有效身份證件的真實性、有效性。

（三）業(yè)務(wù)處理

代理社（行）審核要件無誤，收妥現(xiàn)金（通存金額+手續(xù)費）并根據(jù)屏幕提示錄入相關(guān)業(yè)務(wù)信息，CCIS自動發(fā)起貸記業(yè)務(wù)。根據(jù)接收到的回執(zhí)信息，區(qū)別下列情況進行處理：

1．交易成功的，打印清算賬戶貸方憑證（儲蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證）和手續(xù)費收入憑證（記賬憑證）；清算賬戶貸方憑證經(jīng)客戶簽名確認，回單聯(lián)（通存金額+手續(xù)費）加蓋業(yè)務(wù)章交存款人。

會計分錄：

代理社（行）

借：1011現(xiàn)金

貸：46416清算資金[儲蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證]（通存金額）

貸：5111手續(xù)費收入—代理業(yè)務(wù)手續(xù)費收入[記賬憑證]（手續(xù)費）

省中心或縣中心資金清算的會計分錄見《省農(nóng)村信用社儲蓄通存通兌業(yè)務(wù)會計核算手續(xù)》。

省中心

借：232363上存省中心清算資金—XX聯(lián)社

貸：1123存放同業(yè)款項

2．交易失敗的，若系統(tǒng)已產(chǎn)生會計分錄，則自動更正處理。

3．未收到成功或失敗信息的，按交易成功的規(guī)程辦理,款項及業(yè)務(wù)回單聯(lián)留存代理社（行），并與客戶互留聯(lián)系方式。打印記載“農(nóng)信銀通存業(yè)務(wù)未應(yīng)答，款項留存”的業(yè)務(wù)回單（記賬憑證代）并加蓋業(yè)務(wù)章后交客戶，明示客戶該筆業(yè)務(wù)處理結(jié)果待定。會計分錄與交易成功業(yè)務(wù)相同。

待系統(tǒng)對賬完成后及時進行檢查：

（1）經(jīng)對賬確認業(yè)務(wù)交易成功的，通知客戶在30日內(nèi)憑打印記載“農(nóng)信銀通存業(yè)務(wù)未應(yīng)答，款項留存”的業(yè)務(wù)回單領(lǐng)取業(yè)務(wù)回單聯(lián)；

（2）經(jīng)對賬確認交易失敗的，通過農(nóng)信銀差錯處理平臺進行業(yè)務(wù)貸記調(diào)整1次，確實無法完成交易的作業(yè)務(wù)沖賬處理，CCIS向代理社（行）發(fā)出業(yè)務(wù)沖正通知書，代理社（行）憑其補制轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證。

會計分錄：

貸：46416清算資金

紅字[轉(zhuǎn)賬貸方憑證]

貸：5111手續(xù)費收入—代理業(yè)務(wù)手續(xù)費收入

紅字[轉(zhuǎn)賬貸方憑證]

貸：2621其他應(yīng)付款[轉(zhuǎn)賬貸方憑證]以CCIS發(fā)出的業(yè)務(wù)沖正通知書作附件

代理社（行）應(yīng)按客戶建立暫收款登記簿，并及時告知客戶攜帶原打印記載“農(nóng)信銀通存業(yè)務(wù)未應(yīng)答，款項留存”的業(yè)務(wù)回單及本人有效身份證件取回現(xiàn)金。

會計分錄：

借：2621其他應(yīng)付款[現(xiàn)金付出憑證]以收回的原交易業(yè)務(wù)回單作附件

貸：1011現(xiàn)金

三、它代本通存業(yè)務(wù)

它代本通存業(yè)務(wù)指跨省農(nóng)信機構(gòu)代理本社（行）折（卡）的現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬存款業(yè)務(wù)。

CCIS收到跨省農(nóng)信機構(gòu)發(fā)起的貸記業(yè)務(wù)信息，自動審核收款人賬號、戶名是否正確。審核有誤的向代理社（行）發(fā)出“拒絕受理”信息；無誤的向代理社（行）發(fā)出“同意受理”信息，待收到確認信息后，自動完成賬務(wù)處理。開戶社（行）根據(jù)通存通兌它代本流水清單補制轉(zhuǎn)賬借、貸方會計憑證。

會計分錄：

省中心

借：1123存放同業(yè)款項

貸：232363上存省中心清算資金--XX聯(lián)社

省中心或縣中心資金清算的會計分錄見《省農(nóng)村信用社儲蓄通存通兌業(yè)務(wù)會計核算手續(xù)》。

開戶社（行）

借：46416清算資金

貸：21115個人銀行結(jié)算戶--XX戶[轉(zhuǎn)賬貸方憑證]

或貸：20171個人信合卡存款

第三章 通兌業(yè)務(wù)

一、本代它轉(zhuǎn)賬通兌業(yè)務(wù)

本代它轉(zhuǎn)賬通兌業(yè)務(wù)指營業(yè)網(wǎng)點代理跨省農(nóng)信機構(gòu)折（卡）的轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)。

（一）提交要件

客戶委托辦理本代它轉(zhuǎn)賬通兌業(yè)務(wù)時，應(yīng)向代理社（行）提交下列要件：

1．付款人在跨省農(nóng)信機構(gòu)開立的個人賬戶存折（卡），以及開戶社（行）名稱或農(nóng)信銀系統(tǒng)行號等信息；

2．收款人在本社（行）開立的個人賬戶存折（卡）； 辦理無折（卡）轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)的，應(yīng)提供存款人填寫記載有收款人賬戶信息（包括：賬號或卡號、戶名、轉(zhuǎn)入金額等）的儲蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證；

3．大額交易的，付款人同時提交個人有效身份證件原件及復(fù)印件；

4．委托他人代理的，應(yīng)同時提交代理人有效身份證件。

（二）審核要件

代理社（行）收到客戶提交的業(yè)務(wù)要件，應(yīng)審核下列內(nèi)容：

1．客戶提供的收款人個人賬戶信息是否與本社（行）登記信息一致；

2．需客戶提供有效身份證件的，核查有效身份證件的真實性、有效性。

（三）業(yè)務(wù)辦理

代理社（行）審核要件無誤，根據(jù)屏幕提示錄入相關(guān)業(yè)務(wù)信息，并經(jīng)客戶輸入取款密碼確認，CCIS自動發(fā)起借記業(yè)務(wù)信息。根據(jù)接收到的回執(zhí)信息，區(qū)別下列情況進行處理：

1．交易成功的，打印清算賬戶借方憑證（通兌金額+手續(xù)費）、收款人賬戶貸方憑證，并由客戶分別簽名確認。借、貸方憑證回單聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章后分別交收付款人；打印手續(xù)費收入貸方憑證（記賬憑證）；

會計分錄：

省中心

借：1123存放同業(yè)款項

貸：232363上存省中心清算資金--XX聯(lián)社

省中心或縣中心資金清算的會計分錄見《省農(nóng)村信用社儲蓄通存通兌業(yè)務(wù)會計核算手續(xù)》。

代理社（行）

借：46416清算資金[儲蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證]

貸：21115個人銀行結(jié)算戶--XX戶[儲蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證]（通兌金額）或貸：20171個人信合卡存款

貸：5111手續(xù)費收入--代理業(yè)務(wù)手續(xù)費收入[記賬憑證]（手續(xù)費）

2．交易失敗的，告知客戶；

3．未收到成功或失敗信息的，視同交易失敗處理。待系統(tǒng)對賬完成后及時進行檢查，經(jīng)確認跨省農(nóng)信機構(gòu)業(yè)務(wù)交易成功的，通過農(nóng)信銀差錯處理平臺提請沖賬處理。

二、本代它現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)

本代它現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)指營業(yè)網(wǎng)點代理跨省農(nóng)信機構(gòu)折（卡）現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)。

（一）提交要件

客戶委托辦理本代它現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)時，應(yīng)向代理社（行）提交下列業(yè)務(wù)要件：

1．付款人在跨省農(nóng)信機構(gòu)開立的個人賬戶存折（卡），以及開戶社（行）名稱或農(nóng)信銀系統(tǒng)行號等信息；

2．大額交易的，付款人同時提交個人有效身份證件原件及復(fù)印件；

3．委托他人代理的，應(yīng)同時提交代理人有效身份證件。

（二）審核要件

需客戶提供身份證件的，代理社（行）應(yīng)核查有效身份證件的真實性、有效性，付款人存折戶名與有效身份證件信息是否一致。

（三）業(yè)務(wù)處理

代理社（行）審核要件無誤，根據(jù)屏幕提示錄入相關(guān)業(yè)務(wù)信息，并經(jīng)客戶輸入取款密碼確認，CCIS自動發(fā)起借記業(yè)務(wù)信息。根據(jù)接收到的回執(zhí)信息，區(qū)別下列情況進行處理：

1．交易成功的，打印“46416清算資金 ”借方現(xiàn)金憑證（通兌金額+手續(xù)費）經(jīng)客戶簽名確認，回單聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章與現(xiàn)金一并交客戶；打印手續(xù)費收入憑證(記賬憑證)；

會計分錄：

省中心

借：1123存放同業(yè)款項

貸：232363上存省中心清算資金--XX聯(lián)社

省中心或縣中心資金清算的會計分錄見《省農(nóng)村信用社儲蓄通存通兌業(yè)務(wù)會計核算手續(xù)》。

代理社（行）

借：46416清算資金[儲蓄（卡）業(yè)務(wù)憑證]（通兌金額+手續(xù)費）

貸：1011現(xiàn)金（通兌金額+手續(xù)費）

借：1011現(xiàn)金（手續(xù)費）

貸：5111手續(xù)費收入--代理業(yè)務(wù)手續(xù)費收入[記賬憑證]（手續(xù)費）

2．交易失敗的，告知客戶；

3．未收到成功或失敗信息的未收到成功或失敗信息的，視同交易失敗處理。

待系統(tǒng)對賬完成后及時進行檢查，經(jīng)確認跨省農(nóng)信機構(gòu)業(yè)務(wù)交易成功的，通過農(nóng)信銀差錯處理平臺提請沖賬處理。

三、它代本通兌業(yè)務(wù)

它代本通兌業(yè)務(wù)指跨省農(nóng)信機構(gòu)代理本社（行）折（卡）的現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬取款業(yè)務(wù)。

（一）收到正常業(yè)務(wù)信息的處理

CCIS收到跨省農(nóng)信機構(gòu)發(fā)起的借記業(yè)務(wù)信息，自動審核付款人賬號、戶名及預(yù)留密碼是否正確，賬戶可用余額是否足夠支付。審核有誤的向代理社（行）發(fā)出“拒絕受理”信息；無誤的自動完成賬務(wù)處理，并向代理社（行）發(fā)出“受理成功”信息。開戶社（行）根據(jù)通存通兌它代本流水清單補制轉(zhuǎn)賬借、貸方會計憑證。

會計分錄：

開戶社（行）

借：21115個人銀行結(jié)算戶--XX戶[轉(zhuǎn)賬借方憑證]（通兌金額+手續(xù)費或通兌金額）

或借：20171個人信合卡存款

貸：46416清算資金

省中心或縣中心資金清算的會計分錄見《省農(nóng)村信用社儲蓄通存通兌業(yè)務(wù)會計核算手續(xù)》。

省中心

借：232363上存省中心清算資金--XX聯(lián)社

貸：1123存放同業(yè)款項

（二）收到?jīng)_正及調(diào)賬業(yè)務(wù)信息的處理。

1．當(dāng)日收到農(nóng)信銀清算中心的沖正業(yè)務(wù)信息，CCIS自動更正原交易；

2．次日收到農(nóng)信銀清算中心的業(yè)務(wù)調(diào)賬信息，CCIS作業(yè)務(wù)沖賬處理，并向代理社（行）發(fā)出業(yè)務(wù)沖正通知書，代理社（行）憑其補制轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證。

會計分錄：

開戶社（行）

借：21115個人銀行結(jié)算戶--XX戶

紅字

或借：20171個人信合卡存款

紅字

貸：46416清算資金

紅字

開戶聯(lián)社

借：46416清算資金

紅字

貸：112463存放省中心清算資金

紅字

省中心

借：232363上存省中心清算資金--XX聯(lián)社

紅字

貸：1123存放同業(yè)款項

紅字

第五章 賬戶信息查詢

一、本代它信息查詢

本代它信息查詢指營業(yè)網(wǎng)點代理跨省農(nóng)信機構(gòu)個人賬戶余額信息查詢。該業(yè)務(wù)僅限于賬戶持有人本人辦理。

（一）提交要件

客戶委托辦理本代它個人賬戶余額信息查詢業(yè)務(wù)時，應(yīng)向代理社（行）提交下列業(yè)務(wù)要件：

1．查詢?nèi)嗽诳缡∞r(nóng)信機構(gòu)開立的個人賬戶存折（卡），以及開戶社（行）名稱或農(nóng)信銀系統(tǒng)行號等信息；

2．個人賬戶持有人個人有效身份證件。

（二）審核要件

代理社（行）應(yīng)核查有效身份證件的真實性、有效性，通過個人賬戶存折查詢的，存折戶名與有效身份證件信息是否一致；通過個人賬戶銀行卡查詢的，查詢戶名與有效身份證件信息是否一致。

（三）業(yè)務(wù)辦理

代理社（行）根據(jù)屏幕提示錄入相關(guān)業(yè)務(wù)信息，并經(jīng)客戶輸入密碼確認，CCIS自動發(fā)起查詢業(yè)務(wù)信息并返回查詢回執(zhí)，代理社（行）打印記載查詢結(jié)果的信息回單（記賬憑證代）交客戶。

二、它代本信息查詢

它代本信息查詢指跨省農(nóng)信機構(gòu)代理本社（行）個人賬戶余額信息查詢業(yè)務(wù)。

CCIS收到跨省農(nóng)信機構(gòu)發(fā)起的查詢業(yè)務(wù)信息，自動完成下列操作：

（一）檢查個人賬戶賬（卡）號、戶名、密碼是否正確；

（二）收到查詢業(yè)務(wù)信息，實時返回賬戶信息查詢業(yè)務(wù)回執(zhí)。