第一篇：和禹公司2015年度審計工作總結(jié)及2016年審計工作計劃

國電電力和禹水電開發(fā)公司2015年審計工作總結(jié)及

2016年審計工作計劃

國電電力發(fā)展股份有限公司審計部: 2015年國電電力和禹水電開發(fā)公司（以下簡稱：和禹公司）監(jiān)察審計部在國電電力審計部、和禹公司黨政領導班子的正確領導下，根據(jù)年初審計工作計劃，夯實開展了內(nèi)部審計工作。截止本年10月末，已獨立完成專項審計3項，系技改工程專項審計，成本管理審計，一至三季度八項費用”專項審計；配合中介機構(gòu)完成審計項目3項，系大興川水電項目基建跟蹤審計，原和禹公司總經(jīng)理任井利、原東北水電公司總經(jīng)理袁普銀離任審計；正在獨立開展檢查評價工作1項，即2015年度內(nèi)部控制評價工作；正在配合中介機構(gòu)完成工作1項，即和禹公司全面風險管理體系建設工作。截止本年10月末，提出審計建議1條，整改完畢，審簽各種經(jīng)濟合同92份，審簽金額4439.82萬元，審減金額0.9萬元，已上報審計信息20篇，預計全年上報24篇，現(xiàn)將2015年度完成的主要工作及2016年審計工作計劃簡要匯報如下： 一．2015年度完成的主要工作：

2015年度和禹公司審計工作以年初國電電力審計部下達的工作計劃為中心，夯實開展各項內(nèi)部審計工作。積極采取因地、因事、因人制宜方式，使得本年度的內(nèi)部審計工作開展的較為順暢，取得了寶貴的工作經(jīng)驗，及時將審計中發(fā)現(xiàn)的管理 缺陷上報和禹公司相關(guān)管理部門，及時準確地做出了風險提示，具體如下：

1.加強制度學習，夯實開展“八項費用”專項審計項目

和禹公司審計部組織審計人員，認真學習國電集團、國電電力及和禹公司“八項費用”的相關(guān)管理辦法，加強與費用管控部門的溝通，清晰掌握各項費用的使用流程及相關(guān)要求。在實際審計過程中，始終秉承“精、細、實”的工作理念，運用現(xiàn)場查閱費用明細賬、費用報銷憑證、詢問相關(guān)費用管控部門負責人等審計技術(shù)手段，確實將發(fā)生的每筆“八項費用”業(yè)務盡收眼底，對和禹公司“八項費用”的合理使用、風險把控等方面做出了詳盡的調(diào)查，對其中所發(fā)現(xiàn)的諸如審批程序不夠規(guī)范、制度執(zhí)行不夠徹底等方面的事項，及時準確的做出了審計風險提示及審計建議，為和禹公司“八項費用”使用的“刀刃”效用，起到了積極的督促作用。

2.緊密配合中介機構(gòu)，完成離任及基建跟蹤審計項目 根據(jù)國電電力審計工作的安排，聘請外審中介機構(gòu)對總經(jīng)理離任、基建項目進行審計工作，在配合審計過程中，本著“機遇難得、虛心請教、配合協(xié)調(diào)、溝通順暢”的工作理念，積極配合完成相關(guān)工作。在實際工作中，外審人員的工作視角、深度及專業(yè)素養(yǎng)，給和禹公司內(nèi)審人員留下了深刻的影響，使得和禹公司內(nèi)審及相關(guān)管理人員受益匪淺。中介機構(gòu)的審計工作，是對和禹公司近4年的生產(chǎn)、經(jīng)營、基建管理工作的一次 “單元測驗”，通過專業(yè)中介機構(gòu)的“檢測”，暴露出和禹公司在生產(chǎn)、經(jīng)營、工程管理等方面存在著一些不夠規(guī)范的地方，尤其是在相關(guān)政策的理解掌握及靈活應用、規(guī)范解決歷史遺留問題的創(chuàng)新思路等方面存在著不小的差距。為此，和禹公司黨政班子高度重視，要求相關(guān)管理部門，抓住這次難得機遇，對照審計報告，虛心請教、逐項分析、實事求是、規(guī)范整改，規(guī)避“暗礁、旋流”，確保和禹公司這艘大船乘**浪、高速前行。截止目前，通過審計追蹤調(diào)查，絕大多數(shù)事項已做出根本性的整改，對于個別由于歷史原因形成的問題，將在下一步的工作探討、研究、請示匯報的基礎上，逐步加以規(guī)范和解決。3.高度重視、精心組織、緊密協(xié)作，確保高標準完成和禹公司全面風險管理體系建設工作

和禹公司作為國電電力全面風險管理體系建設的第一批推廣單位，這既是一種榮譽亦是一種責任。監(jiān)察審計部作為此項工作的牽頭部門，更是倍感責任重大，為此我們決心做好以下幾個方面的工作，從而確保高標準完成公司全面風險管理體系建設工作。一是要保證工作設計層面的高標準，嚴格按照國電電力的工作指導思想、工作原則，充分結(jié)合和禹公司各項管理工作實際，切實拿出針對性、適用性較強的工作方式、方法，為全面風險管理體系建設工作順利完成鑄造基石；二是要保證工作環(huán)節(jié)嚴絲合縫、緊密相連，加強與相關(guān)業(yè)務部門、咨詢公司進行廣泛、緊密、深入的溝通交流，為順利完成全面風險管理體系建設工作注入一劑順暢的“潤滑油”。三是要切實提高 工作效率效果，下達力氣、加足馬力，扎實、高效的推進各項工作，確保全面風險管理體系建設工作進程與工作質(zhì)量，為國電電力全面風險管理體系建設工作的深入推行，做出監(jiān)察審計部應盡的職責與奉獻。

3.其他內(nèi)部審計工作完成情況

根據(jù)年初審計工作計劃的安排，和禹公司監(jiān)察審計部一并完成了技改工程專項審計及成本費用管理審計工作，通過上述兩項專項審計工作，使得和禹公司在成本管理及技改項目管理的規(guī)范性得到了切實保障與提高。另上報國電電力內(nèi)部審計報告3個，審計信息20篇。截至目前，正在按照國電電力審計部的相關(guān)工作要求，按計劃有條不紊的開展2015年度內(nèi)部控制評價審計工作，預計此項工作將在年末完成。

二．當前審計工作面臨的形勢分析與預測、工作中存在的主要問題及實際困難

1.當前審計工作面臨的的形勢分析與預測

一是伴隨著計算機技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)的進一步的普及運用，相信審計的工作的網(wǎng)絡化時代即將如期而至，審計人員會面臨著一個審計環(huán)境、線索及審計技術(shù)手段全面革新的時代；二是依據(jù)和禹公司總體發(fā)展情形，開發(fā)新能源、工程建設、對外承攬工程、資產(chǎn)處臵等項目將陸續(xù)“涌現(xiàn)”，審計人員會面臨著相關(guān)業(yè)務知識匱乏的窘境。

2.審計工作中存在的主要問題及實際困難

一是面對日益繁雜的審計項目，和禹公司審計人員自身的 專業(yè)技能、專業(yè)素養(yǎng)與實際工作要求還有著一定的差距，故導致在審計工作的過程中，相關(guān)專業(yè)知識還比較匱乏，審計方法還略顯業(yè)余，審計成果還略顯稚嫩，審計工作質(zhì)量尚需進一步提升；二是部分管理部門、人員對內(nèi)審工作尚存有認識誤區(qū)，導致審計所提出的風險提示，未能引起足夠的重視，使得審計成果未能得到良好的轉(zhuǎn)化運用。三．2016年度工作思路及工作計劃

2015年和禹公司監(jiān)察審計部將在國電電力審計部的正確領導下，結(jié)合和禹公司生產(chǎn)、經(jīng)營、基建管理的實際狀況，以加強內(nèi)部控制和風險防范為導向，努力推動審計工作創(chuàng)新和質(zhì)量提升，充分發(fā)揮審計價值創(chuàng)造和監(jiān)督職能，繼續(xù)扎實有效地開展內(nèi)部審計工作，為和禹公司保駕護航。具體工作計劃如下：

1.做精、做細、做實2016年度的內(nèi)部控制評價工作。2.結(jié)合和禹公司工程建設、資產(chǎn)處臵項目的具體實際，努力配合完成工程項目審計工作。

3.適時開展資金管理、技改、關(guān)聯(lián)交易、物資管理等方面的專項審計工作。

4.積極參與企業(yè)決策，推動審計成果的應用。

5.進一步加強審計人員業(yè)務學習培訓，不斷提升工作能力和工作質(zhì)量。四．工作建議

1.建議進一步加強審計人員的培訓力度，為確保審計質(zhì)量打 下堅實的理論基礎。

2.建議內(nèi)部審計人員以學員身份參加外審項目組，配合完成具體審計審計項目，從而內(nèi)審人員有利于快速提高審計業(yè)務水平。

3.適時、適地域開展審計人員崗位交流活動的開展，拓展業(yè)務領域，豐富工作經(jīng)驗，為確保審計工作質(zhì)量充實豐富的經(jīng)驗累計。

和禹水電開發(fā)公司監(jiān)察審計部 二○一五年十月二十九日

第二篇：公司審計工作計劃

公司審計工作計劃

公司審計工作計劃

公司審計工作的總體要求是：繼續(xù)堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和黨的十七大精神為指導，牢固樹立和實踐科學發(fā)展觀，認真貫徹和落實第十七屆中央紀委第四次全會和集團公司的工作會議精神。圍繞一個中心，突出三個重點，實現(xiàn)三個到位，做好五項重點工作，與時俱進，立足服務，調(diào)整定位，開拓創(chuàng)新。促進內(nèi)控完善、防范經(jīng)營風險，力爭審計工作再上新臺階，為把公司建設成做出應有的貢獻。

一、圍繞一個中心，明確方向，體現(xiàn)價值

緊緊圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標，以經(jīng)濟效益為中心，確保國有資產(chǎn)的保值增值。

當前的宏觀經(jīng)濟形式嚴峻、復雜、多變，對公司既是挑戰(zhàn)，也是機遇。時代的發(fā)展就像高速行進的列車，如果我們駐足停留，很快就會被遠遠的拋棄，所以應當去迎接這個挑戰(zhàn)，抓住這個機遇，在反腐倡廉的大氣候下，在公司著力打造的時機，明確審計工作開展的方向，充分發(fā)揮審計的先鋒作用，使審計工作能夠切實為公司的發(fā)展保駕護航。

二、突出三個重點，集中力量，攻堅克難

堅持“全面審計，突出重點”的方針，將有限的力量集中，把審計工作的重心有針對性的放在容易出現(xiàn)問題的財務環(huán)節(jié)、重點項目和一些容易對公司造成嚴重影響、重大損失的位置。

1.對容易出錯的財務環(huán)節(jié)精查細審，決不疏漏。以預算執(zhí)行審計為基礎，全面提高財務審計宏觀效果為目標。重點圍繞推進財務部門依法理財，規(guī)范預算管理，提高預算透明度和約束力，以促進財務資金使用效益為目標，以財務資金

真實性、合法性和效益性為重點，切實加大預算執(zhí)行的審計力度。在審計過程中做到全面和重點相結(jié)合，精查和細問相輔助，既要對各分、子公司，控股公司全面審計，又要對重點項目進行有針對性的重點審計，既有審計的速度，又有審計的質(zhì)量。通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊度，促進增收節(jié)支，規(guī)范財務行為。

2.以重大建設項目審計為切入點，進一步深化固定資產(chǎn)投資審計和工程竣工決算審計，對項目工程的全過程進行跟蹤審計。重點做好項目等的跟蹤審計，查找工程造價管理中存在的問題和不足，做到“超前預防”，“事中監(jiān)督”和“事畢評價”，確保工程建設的資金安全和規(guī)范運作。認真總結(jié)前一階段全過程跟蹤審計的經(jīng)驗，完善優(yōu)化方案，從工程概預算、結(jié)算、竣工決算三個方面著手，進一步明確工作重點和審計內(nèi)容，加強跟蹤審計的科學性、規(guī)范性，遵循“一審、二幫、三促進”的作用，幫助被審計單位建立起

科學高效的管理制度，確保工程項目健康、快速推進。

3.注重任期經(jīng)濟責任審計和資產(chǎn)經(jīng)營責任審計。領導任期的經(jīng)濟責任和資產(chǎn)經(jīng)營責任出現(xiàn)了問題，往往能夠給公司造成嚴重的影響和重大的損失，應當給予高度重視。根據(jù)集團公司和煤業(yè)公司內(nèi)部管理要求，將干部的經(jīng)濟責任審計和任期資產(chǎn)經(jīng)營審計結(jié)合起來，每年審計其經(jīng)濟責任的完成情況，以正確評價企業(yè)領導人的經(jīng)濟責任;在堅持對財務收支的合法性、真實性進行監(jiān)督的同時，核實企業(yè)完成資產(chǎn)經(jīng)營責任考核指標的真實性和完整性。

三、實現(xiàn)三個到位，把審計工作做到實處

1.做到宏觀建議謀到位。充分發(fā)揮審計工作涉及領域廣，技術(shù)專業(yè)強的優(yōu)勢，及時向公司領導提交審計報告，提高審計報告信息的準確性、科學性、建議性，為公司領導的宏觀管理決策提供科學、準確的信息，幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風險，促進企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理。2.做到重大違紀查到位。以提高審計人員業(yè)務素質(zhì)為基礎，不斷改進審計方法和審計手段，側(cè)重從大額支出、隱形收入、建設項目等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴重損失和違紀行為。既要把違紀行為查清楚，又要把違紀事實查明白，做到?jīng)]有死角，沒有遺漏。

3.做到增收節(jié)支促到位。促進增收節(jié)支，規(guī)避經(jīng)營風險是審計工作的重要目標。要通過審計工作，保障經(jīng)濟效益，實現(xiàn)增收節(jié)支，不出現(xiàn)審計效果不明顯，審計工作不到位，越審越虧、越審越難的現(xiàn)象。提高資金審減率，節(jié)約審計資金。

四、做好五項重點工作，全面提高審計水平

1.完善審計制度，規(guī)范審計行為。審計制度的完善是一個動態(tài)的、隨著集團公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要，不斷修改、補充的過程。完善規(guī)章

制度，以便做到有章可依，有據(jù)可循，按制度辦事。完善制度首先是‘完’，根據(jù)財務行為中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會出現(xiàn)的新問題，項目前期建設概預算和竣工決算以及專項審計這些薄弱環(huán)節(jié)，領會集團公司會議精神，結(jié)合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對制度進行補充、添加以達到完備;其次是‘善’，善理解起來應當是高明、工巧和易辨認的意思。所以要對現(xiàn)有的制度依據(jù)等法律、規(guī)定的變動去不斷的修繕、簡潔和精煉，根據(jù)工程項目推進所出現(xiàn)的問題以及構(gòu)建加強公司內(nèi)控體系的需要去修改和規(guī)范，以臻完善。

2.加強隊伍建設，堅持以人為本的理念。審計隊伍的建設，應當分為兩個方面，一是對公司本部，一是對各分公司。根據(jù)集團公司對投資項目加強審計監(jiān)管的要求，應在各分公司建立審計機構(gòu)，配備審計人員。定期開展審計培訓，組織分公司相關(guān)財務人員參加，并組織討論，了解情況，解決問題。在本部機關(guān)，選拔專業(yè)技術(shù)強、業(yè)務水平高、職業(yè)操

守好的人員補充審計隊伍。采取“全員培訓，重點培養(yǎng)”的措施，堅持理論學習和實踐運用相結(jié)合，在繼續(xù)開展專業(yè)培訓和經(jīng)驗交流的同時，通過項目審計示范，以審代培，提高審計人員實踐能力和專業(yè)素質(zhì);組織審計人員參加政治理論、法律知識的學習，加強對審計人員的反腐教育和廉政建設，做到守審有責、為審清廉，樹立良好的審計和反腐倡廉示范形象。

3.加大審計力度，注重審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線，以提高審計規(guī)范化水平為基礎，提高先進審計方法運用水平為突破口，以促進審計宏觀作用發(fā)揮為目標，嚴格落實審計署5、6號令，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手，確保審計事實清楚明白、證據(jù)可靠充分、定性恰當合法、結(jié)果客觀公正。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要站在高處，從集團公司整體效益最大化的高度，發(fā)現(xiàn)問題，思考問題，分析問題。從宏觀角度提出解決問題的意見和

建議，增強審計工作服務職能的超前性和時效性。

4.明確審計的職責和權(quán)限，規(guī)范審計程序。把審計作為一種手段，而不是最終目的，剖析公司審計工作的薄弱點、關(guān)鍵點和結(jié)合點，將公司監(jiān)察審計部現(xiàn)有人員編制落實到位，明確任務，細化分工，責任到人，在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責，確保審計工作取得實效。嚴格按照審計程序開展審計工作，及時撰寫審計報告，并定期檢查審計意見的執(zhí)行結(jié)果。5.強化內(nèi)部控制，建立適應公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評價體系，積極推行內(nèi)部控制評價審計。關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評審，發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司長期發(fā)展和盈利水平提高的客觀需要。積極開展審計風險評估課題研究，成立審計風險評估課題組，通過對審計的程序、質(zhì)量和方法進行評審，以內(nèi)部審計促進內(nèi)部控制，以內(nèi)部控制指導內(nèi)部審計，保證企業(yè)健康、高效、可持續(xù)發(fā)展，爭取工作的新突破，謀求公司的

新跨越，創(chuàng)造業(yè)績的新輝煌。

第三篇：公司2015內(nèi)部審計工作總結(jié)和2016工作計劃

公司2015

內(nèi)部審計工作總結(jié)和2016工作計劃

2015年，**********公司審計部圍繞公司“*****”發(fā)展主題，結(jié)合部門目標，認真履行了部門職責，卓有成效地開展了各項工作，為公司持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障?，F(xiàn)將2015年工作及2016年計劃情況報告如下：

一、2015內(nèi)部審計工作總結(jié)

（一）2015年審計基礎工作情況。

2015年，審計部在機構(gòu)設置、人員配備、制度建設等基礎工作方面發(fā)生較大變化。

1.機構(gòu)設置。

公司成立審計部，主要職責為負責公司內(nèi)部控制體系、全面風險管理體系的建設與管理，開展對所屬各單位的經(jīng)濟責任審計、專項審計和調(diào)查。公司內(nèi)部審計工作由審計部統(tǒng)一負責，下屬平臺單位不再保留審計職能。

2.人員配備。

人員編制為***人，其中審計部主任1人、審計處4人、風險管理處3人。本年招聘********，目前在職***人。

3.制度建設。

審計部對已有25個制度程序進行梳理，重新修訂印發(fā)了《公司經(jīng)濟責任審計管理辦法》等制度文件，制定了《財務收支審計工作程序》、《全面風險管理程序》等程序文件。

4.工作組織運行模式。審計部根據(jù)審計計劃組織審計小組，并根據(jù)審計項目的具體工作量和復雜性，協(xié)調(diào)內(nèi)部審計咨詢專家協(xié)助開展現(xiàn)場審計工作。

（二）2015審計工作開展情況。

截至2015年12月底，已完成現(xiàn)場審計項目***項，完成計劃***%。目前，已有***個項目形成審計報告，審計資產(chǎn)總額****億元，挽回各類損失****萬元，節(jié)約各類開支****萬元，清退個人不當?shù)美?**萬元。****主要實施的審計及各類專項檢查項目包括：

1.財務收支審計。

*截至2015年12月底，審計部已完成對****、****公司、****公司、****項目部、****等10個項目部的財務收支審計，加強了對被審計單位財務收支合法性、會計信息真實性和準確性的檢查監(jiān)督，促進了會計核算工作的規(guī)范化，提高了財經(jīng)法紀執(zhí)行力，防范了舞弊風險。

2.經(jīng)濟責任審計。

審計部根據(jù)公司人力資源部委托，開展了對****公司、******等7個單位原主要負責人的離任經(jīng)濟責任審計，完成了1項任中經(jīng)濟責任審計，對所屬單位領導人員任職期間的經(jīng)濟責任履行情況作出了客觀評價，發(fā)揮了經(jīng)濟責任審計在促進領導人員廉潔從業(yè)、加強權(quán)力制約與監(jiān)督、完善被審計單位內(nèi)控制度等方面的作用。

3.其他專項審計及檢查。*********

（三）2015審計工作亮點和創(chuàng)新。

2015年，審計部結(jié)合部門目標，認真對待每項審計任務，注重審前準備、資源和計劃的平衡及審計效果，不斷加強審計隊伍鍛煉，提升了審計工作質(zhì)量。

1.重視審前調(diào)查工作。******。

2.實現(xiàn)“*****”。

審計部*將*對同一單位審計的“*****”，提高了審計效率、避免對同一單位重復審計。

3.加強審計隊伍建設，全面提高綜合素質(zhì)。******。

4.拓展審計范圍。

審計部加強對權(quán)力集中、資金密集、資源富集的部門和崗位的監(jiān)管，把被審計單位“三重一大”決策制度執(zhí)行、招投標程序執(zhí)行、分包采購等經(jīng)營行為規(guī)范性納入必審范圍，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力。

5.加強審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。

建立了審計問題清單，定期將審計發(fā)現(xiàn)問題進行匯總歸類，對要求立行立改的問題，要求整改的時間期限，需要持續(xù)整改的，明確整改要求，發(fā)揮審計消除隱患，堵塞漏洞，完善內(nèi)部控制體系的作用。

（四）存在的問題及改進措施。

1.本年已完成審計項目22個，與上相比，增長37%，在審計項目數(shù)量、審計效率與審計質(zhì)量等方面都有較大程度提升，但對照*****公司審計部要求，仍存在較大差距。如要完成集團公司“******”的任務，本年應達到30%以上，實際本財務收支審計覆蓋率為15.87%。審計部計劃2016年加強財務收支審計，使覆蓋率累計達到60%-70%，為2017年完成集團公司“*****”的任務打下堅實基礎。

2.審計發(fā)現(xiàn)的問題雖多，但深度不夠，且相同問題在不同的單位重復發(fā)生，缺少對審計發(fā)現(xiàn)問題的系統(tǒng)分析、總結(jié)和反饋，對被審單位和其他相關(guān)單位的警示和促進作用效果減弱，審計整改和審計成果運用有待加強。***** 3.審計部人員總數(shù)雖有所增加，*****審計隊伍整體素質(zhì)有待提高。審計隊伍缺乏工程造價方面的專業(yè)人員，****2016年，審計部將繼續(xù)加強審計人員培訓，拓寬在崗人員知識面，提高綜合能力，使其具備獨立開展審計任務的能力。

二、2016年內(nèi)部審計工作計劃

（一）2016年內(nèi)部審計工作思路。

隨著我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，2016年經(jīng)濟下行壓力預計會繼續(xù)增大，投資增速放緩，對*****業(yè)負面影響較大，公司面臨經(jīng)營風險將增大，公司對****風險的*****也會增加。同時，集團公司繼續(xù)推進實現(xiàn)“****”的審計目標。

面對新的任務和要求，審計部2016年的工作思路是：*****，關(guān)注公司經(jīng)營管理全過程，加強對權(quán)力集中、資金密集、資源富集的部門和崗位的監(jiān)管，推進重點領域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的全過程跟蹤，及時揭示風險，消除隱患，堵塞漏洞，完善內(nèi)部控制體系，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力。

審計部科學制定審計項目計劃，2016年安排審計項目25個，比2015年增加14%。********的要求，強化財務收支審計，財務收支審計占總計劃的64%。

審計部根據(jù)審計計劃，*****和效果,進一步發(fā)揮審計對促進穩(wěn)增長政策貫徹落實的保障作用。

（二）2016年審計工作計劃。1.審計項目計劃。

2016年安排審計項目25個，其中：****、核電和核工程項目部，以及結(jié)合經(jīng)濟責任審計開展的財務收支審計；經(jīng)濟責任審計4個，其中已明確被審計單位的離任審計項目2個，另2個計劃從任********年2個預計竣工的基本建設項目開展竣工決算審計；經(jīng)濟效益*******計調(diào)查1個。

2.審計項目組織實施。

2016年每月******目，審計任務比較繁重。在審計項目實施上，仍以自組審計小組為主；基本建設項目竣工決算審計擬聘請具備資質(zhì)的外部審計機構(gòu)完成；按照成本效率原則，堅持“********效”，按被審計單位所處地域集中審計。為提升審計工作質(zhì)量，應做好審前調(diào)查工作，結(jié)合實際編制審計方案，注重在全面審計的前提下突出審計工作重點；提高審計工作底稿的完整性、審計*****反饋，拓寬審計成果利用渠道，督促整改落實到位。

3.制度建設。

加強內(nèi)部審計制度體系建設，結(jié)合內(nèi)控自我評價工作，加大流程梳理力度，繼續(xù)完善部門制度體系、優(yōu)化控制程序，提升執(zhí)行效果，提高部門工作質(zhì)量。

4.隊伍建設。

繼續(xù)加強審計隊伍建設，通過開展多種形式和層次的崗位培訓、與外部單位的交流學習，不斷改善審計人員的知識結(jié)構(gòu)，提高審計工作水*****化審計項目的人員配置。

5.信息化建設。

推進審計信息化建設，創(chuàng)新審計模式，改進審計方式方法，加快審計信息化建設，提升信息化環(huán)境下的審計能力和水平。

三、對****審計工作的建議

（一）進一步加強對各成員單位工作的指導和監(jiān)督檢查，促進集團公司整體審計工作質(zhì)量和效率提升。

（二）搭建工****單位審計工作的順利開展。

**********公司審計部

2015年12月30日

第四篇：公司審計工作總結(jié)

審計工作總結(jié)

*****分公司審計部認真落實公司總部2014年內(nèi)部審計工作指導意見，結(jié)合分公司本質(zhì)脫困的經(jīng)營目標，制訂了具體的審計工作計劃和落實措施?，F(xiàn)將全年工作落實情況總結(jié)如下：

一、組織實施了*****鋁建內(nèi)蒙大唐項目專項審計工作。根據(jù)分公司的要求，審計部于4月份實施完成了河南*****鋁建設有限公司承攬的《內(nèi)蒙大唐國際托克托電廠電解鋁除塵項目》（以下簡稱大唐除塵項目）的專項審計工作。審計發(fā)現(xiàn)*****鋁建在施工管理、財務管理、勞務用工等方面存在缺陷，審計報告反映了大額備用金長期借用不清欠、同一資產(chǎn)重復入賬、白條支付工程款等7個問題，并針對每一項問題提出了相應的審計建議。針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的篡改考勤表、隱瞞安全事故等跡象，移交分公司紀檢部門立案審查，審查結(jié)果受處分兩人。

二、組織實施了*****物流原負責人的經(jīng)濟責任離任審計工作。根據(jù)內(nèi)部審計規(guī)定和分公司干部調(diào)整的情況，組織實施了河南*****物流有限公司原負責人離任經(jīng)濟責任審計工作。審計報告客觀評價了原責任人的經(jīng)濟責任履職情況，并反映了財務、經(jīng)營管理等方面存在的問題。如財務跨期結(jié)算、內(nèi)控制度不健全等問題。共反映問題9項，并提出了相應的審計建議。

三、配合總部委派的審計組，做好資本性支出項目審計工作。上半年，分公司審計部根據(jù)總部審計通知書的要求，及時成立了鋁土礦靜態(tài)旋流微泡等8個項目審計配合領導小組，積極配合審計組開展審計工作。同時，積極配合段村-雷溝過程審計和選礦三四線的審計工作，截止6月底，三四線審計造價審核工作已基本結(jié)束，目前遺留項僅為未完工的新莊溝項目。

四、認真開展全面風險管理基礎工作和風險管理報告的編制上報，使重大風險可辨可控。組織各部室和有關(guān)單位，結(jié)合分公司2014生產(chǎn)經(jīng)營實際情況和當前經(jīng)濟形勢，進行了風險管理基礎信息收集，風險識別、風險評價，風險評價自評估應對矩陣穿行測試、執(zhí)行有效性測試，缺陷匯總、缺陷評價，重大風險分析與管理策略制定，全面風險管理報告編制等風險管理基礎工作。

分公司共識別出234個風險事件，評價確定現(xiàn)行業(yè)競爭風險、資源獲取與保護風險2個重大風險，并進行了風險量化分析和管控分析，確定了預警指標，制定了監(jiān)督保障機制。從今年前五個月管控情況來看，監(jiān)督防范有力，落實完成較好。

五、發(fā)揮監(jiān)事督導職能，加強對自主經(jīng)營單位的風險管控。分公司審計部年初確立了鑫誠監(jiān)理、焦作華誠設計、*****鋁建、*****物流等四家自主經(jīng)營單位為今年風險管控的新增單位，并與監(jiān)事督導工作相融合，逐步加強對自主經(jīng)營單位的風險防范和管控能力，并提出了每季度到各單位進行督導調(diào)研的工作要求。上半年完成了四家單位一季度的監(jiān)事調(diào)研指導工作，向自主經(jīng)營單位提出了加強往來款的清欠等指導意見。

二、下一步工作計劃：

1、組織實施河南鑫誠監(jiān)理有限公司、河南華誠設計有限公司經(jīng)濟責任任中審計。

2、組織*****鋁廠勞動服務公司改制審計。

3、組織20121000萬元以下技改項目（24個）和2013年1000萬元以下技改項目（4個）審計。

4、配合總部委派審計組實施段村雷溝過程審計和三四線工程竣工決算審計。

5、建立對鑫誠監(jiān)理、華誠設計、*****鋁建、*****物流等四家單位的風險防控月度監(jiān)控指標，開展風險防控的月度監(jiān)控和報告制度。

6、編印培訓和操作手冊，選擇針對性強的師資力量開展一次全面風險管理培訓。

*****分公司審計部

2014-6-30

第五篇：公司審計年終工作總結(jié)

精選公司審計年終工作總結(jié)三篇

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精選公司審計年終工作總結(jié)三篇

總結(jié)，漢語詞語，讀音為zǒngjié，意思是總地歸結(jié)。我今日為大家細心打算了精選公司審計年終工作總結(jié)三篇，希望對大家有所幫助!精選公司審計年終工作總結(jié)一篇

20xx年以來，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，局黨委仔細組織學習實行黨的十八大精神，不斷加強自身學習，務實工作作風，緊緊圍繞各項工作目標，堅持依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務?，F(xiàn)將本個人工作狀況總結(jié)匯報如下：

一、加強學習，培育提高自身綜合素養(yǎng)

加強學習，加強自身的思想道德建設，樹立自尊、自信、獨立、自強的意識，在實際工作中端正思想，堅決信念，堅固樹立黨的觀念、政治觀念、大局觀念和群眾觀念，始終保持忠于黨、忠于祖國、忠于人民的政治本色;嚴格遵守各項規(guī)章制度;敬重領導、團結(jié)同事，為人真誠、人際關(guān)系和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規(guī)范自己的言行，毫不松懈地培育自己的綜合素養(yǎng)和實力。

二、強化業(yè)務技能，創(chuàng)建業(yè)務佳績。

在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術(shù)性很強的工作。尤其面對今日這樣愈來愈困難的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深化發(fā)展的審計質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品行，而且須要過硬的業(yè)務本事。做為一名基層的審計人員，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法。為此我在加強自身學習、提高自身綜合素養(yǎng)的同時，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動精品工程主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論學問與解決問題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌支配、交叉進行，不斷提高業(yè)務技能;其次，加強自身修養(yǎng)，提高綜合素養(yǎng)，既要有廣博的理論學問和精通的審計專業(yè)學問，還要有嫻熟的業(yè)務技能和良好的心理素養(yǎng)，提高從宏觀角度分析、解決問題的實力，爭創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績。11月，我參與了省審計廳組織的ao現(xiàn)場審計系統(tǒng)培訓并全部通過了考試，取得了良好的學習效果，明年我將在預算執(zhí)行審計及其他個別項目中接著探究開展ao現(xiàn)場審計，將這次的學習成果轉(zhuǎn)化為實實在在的審計效果，接著推動我局的計算機審計實力。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務。

一年來，為適應經(jīng)濟責任審計發(fā)展形勢的須要，進一步規(guī)范和深化經(jīng)濟責任審計工作，我不僅參加制定了《安陽市北關(guān)區(qū)領導干部離任經(jīng)濟事項交接方法》等經(jīng)濟責任審計制度，并參加指導完善了民航路街道辦事處老主任離任、新主任接任等多個單位領導離任現(xiàn)場交接手續(xù)。圓滿完成局支配的本級財政預算執(zhí)行狀況及財政決算審計、燈塔路街道辦事處書記、主任，統(tǒng)計局局長的任中經(jīng)濟責任審計，地稅局征收的房產(chǎn)稅和土地運用稅等稅種征收管理狀況審計和豆腐營街道辦事處財務收支審計等五項審計任務;市局交給的安排生育資金審計、排

污

費征收管理運用狀況審計、農(nóng)村良種補貼農(nóng)業(yè)機械購置補貼撥付管理發(fā)放和運用狀況審計、病蟲害防治資金審計、農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓及陽光工程等六項專項資金的審計，和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局的財務收支等共計七項審計任務。參加北關(guān)區(qū)房屋建設綜合開發(fā)公司資產(chǎn)負債審計，并數(shù)次參加深化基層調(diào)查，對西彰澗和杏花村村民上

訪案件中所提出的財務問題進行了有針對性的村級財務收支全面審計及審計調(diào)查，并協(xié)作區(qū)紀委、區(qū)信訪局、彰北辦事處多次下基層為信訪人解惑答疑，為黨委政府查清事實真相、正確決策處理等供應了第一手資料。出具審計報告11篇，查出違規(guī)金額高達500多萬元。

精選公司審計年終工作總結(jié)二篇

今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，仔細履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。依據(jù)集團公司20xx工作的總體要求和審計安排，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作安排和領導交辦的審計任務，現(xiàn)就20xx審計工作總結(jié)如下:

一、完成主要工作

20xx年共完成審計項目97項，其中財務收支及預算執(zhí)行狀況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責任審計2項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行

預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)限制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行符合性檢查，發(fā)覺各種問題，剛好與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導整改。20xx完成上財務收支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)覺問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對審計發(fā)覺問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特殊是針對整改不到位單位，提出指導性看法并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，肅穆了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

20cc年7月，公司為扭轉(zhuǎn)XX汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為協(xié)作集團經(jīng)營管理，審計部細心研讀文件精神，深化企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認XX汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核肅穆性，同時也確定了二級企業(yè)勤奮、主動的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，供應投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的須要，依據(jù)集團公司領導支配對投資企業(yè)進行審計，對20cc省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計，深化、綜合評價投資公司的管理效益。特殊是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預料，為投資決策供應依據(jù)。

4、加強離任審計，供應人事管理參考

20cc年，寶XX原總經(jīng)理、新X湖副總經(jīng)理崗位變動，依據(jù)集團公司支配進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核供應參考。

5、完善基建工程審計

20xx年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結(jié)算審計任務繁重。工程審計人員深化工程項目現(xiàn)場，開呈現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，訂正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價限制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。

依據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公允、公正進行工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力氣進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)約大量的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

20xx在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，勝利從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟識管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來肯定便利，推動審計工作順當完成。

2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部限制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理方法和實施方案，具體規(guī)定審計安排制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量限制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員主動學習ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。

3、延長審計項目，合并審計目的，注意審計存在問題整改落實

20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)限制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行符合性檢查，發(fā)覺各種問題，剛好與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導整改。

三、存在問題與今后準備

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1

人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與預算審計等及大量基建項目施工預、結(jié)算審計，審計力氣難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力氣有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與運用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結(jié)算不清楚等現(xiàn)象。

2、今后準備

堅持學習，提高專業(yè)學問與專業(yè)應用實力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)學問相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)實力有所欠缺，審計人員一邊參與深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與溝通，在實踐中主動探究，積累閱歷。堅持不懈學習，提高專業(yè)學問與專業(yè)實力，為集團審計工作發(fā)展積攢力氣。

20xx年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服許多困難并取得一些成果，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，依據(jù)審計工作發(fā)展須要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部限制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。

精選公司審計年終工作總結(jié)三篇

20xx年，審計部仔細貫徹集團公司20xx年審計工作會議精神，依據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營狀況提出了工作思路，制定了審計工作安排，全面履行了審計的監(jiān)督服務職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展，取得了突出的成果。

一、本審計指標完成狀況

--財務審計方面，本實現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財務收支審計向風險管理審計的轉(zhuǎn)變，全年審計項目14項，覆蓋了公司全部分廠、分公司及子公司及參股單位，審計資金總額160675.26萬元，審出不實利潤417.96萬元，提出審計建議70項，接受61項，審計建議接受率達到87.14%；全面完成物裝公司下達的審計安排；

--基建工程審計，全年審計基建項目178項，審計金額2998.93萬元，審減額204.91萬元，審減率6.83%，比公司下達任務指標3%節(jié)約3.83個百分點；

--物資選購審計，全年審計合同3333份，審計金額141415.46萬元，審減額3645.92萬元，審減率2.58%，比公司下達任務指標1%節(jié)約1.58個百分點，全年參與設備選購、修理合同、驗收審計32項；

--人均取得干脆經(jīng)濟成果539.85萬元。

二、本審計工作開展狀況

依據(jù)年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際狀況，審計部確立了提高審計相識、強化審計監(jiān)督、實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變、拓展審計領域的主導思想，各項審計業(yè)務都以突出重點、深化深化為工作方針，以實現(xiàn)有效監(jiān)督、服務生產(chǎn)經(jīng)營為目的。依此為指導制訂了審計工作安排，保證了審計的各項規(guī)范、有序的開展。

（一）開展年終效益審計，保證經(jīng)營成果的真實性

20xx年1-2月份，我們審計了公司12個生產(chǎn)分廠和3個銷售公司，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點，一家家現(xiàn)場清查，對成本進行實質(zhì)性測試，對各分廠之間的結(jié)算根據(jù)產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗，查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報的經(jīng)營成果報告，都必需經(jīng)過審計部審核簽認，審計部不予認可的經(jīng)營成果，不予兌現(xiàn)。經(jīng)過審計，共審出上報不實利潤417.96萬元，對審計發(fā)覺的發(fā)出商品核算不規(guī)范，各單位之間人為調(diào)整利潤，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改。

（二）拓寬經(jīng)濟責任審計范圍，強化經(jīng)濟責任審計功能

20xx年審計部共開展經(jīng)濟責任審計4項，其中人力資源部托付離任審計項目3項，領導干部屆中審計項目1項，審計處級干部4人，審計發(fā)覺問題15個，主要是費用限制不嚴、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預付賬款往來科目存在長期掛賬、應付帳款--暫估材料款金額較大，而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象，提出建議14條，接受14條。經(jīng)過審計，為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟責任，為接任者劃清了經(jīng)濟界限；為1名在職同志的階段性經(jīng)營成果的經(jīng)濟責任進行了界定。

在經(jīng)濟責任審計中，本審計主要堅持以下幾個原則，把經(jīng)濟責任審計推向了更高的層次。

一是在審計質(zhì)量上，規(guī)范了經(jīng)濟責任審計內(nèi)容、審計程序及操作標準，確保項目的高質(zhì)量。

二是審計的范圍涵蓋了經(jīng)營者責任的全部方面，確保評價的中肯；如在對xx廠廠長屆中經(jīng)濟責任審計中，由于我公司內(nèi)部投資的安排和財務核算等權(quán)力由公司限制，以前的離任審計基本沒有涉及，但在今年審計中，我們認為，單位負責人作為投資項目的詳細負責人，在投資項目的管理、質(zhì)量限制上存在不行推卸的責任，因此，我們在對xx廠廠長屆中審計中，全面審核了其三年期間詳細負責的爐外精煉技術(shù)改造、2臺32/10T電動雙梁起重機、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設備、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目，金額達352.64萬元，發(fā)覺工程項目中存在沒有根據(jù)管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設備修理，對分廠歷年來發(fā)生的內(nèi)部投資無管理臺帳、部分項目立項-招標-合同-預算-竣工驗收-決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題。

三是在離任必審的基礎上，加強了任期屆中經(jīng)濟責任審計，將審計關(guān)口前移，使經(jīng)濟責任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內(nèi)部限制、防范經(jīng)營風險、規(guī)范經(jīng)營行為轉(zhuǎn)變。

（三）傳統(tǒng)審計向風險導向?qū)徲?，提高審計業(yè)務層次

經(jīng)過三年的整合，公司財務實現(xiàn)集中核算，基建工程和經(jīng)濟合同管理逐步走上規(guī)范化，各項業(yè)務的常規(guī)性審計也日趨成熟，為有效利用審計資源，提高審計效果，審計業(yè)務全面對以風險管理為導向的管理審計轉(zhuǎn)變，今年共組織以風險管理審計為主的審計項目5項，1個內(nèi)部單位，1個三產(chǎn)單位，1個參股單位和1個關(guān)聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強風險防范的意識，尤其是對與我公司有交易往來的關(guān)聯(lián)方的審計，防范外部風險，充分體現(xiàn)了審計延長的理念，xx公司經(jīng)營狀況調(diào)查2項、xxxx醫(yī)院經(jīng)營管理審計、某地代儲代銷庫存管理審計、XX實業(yè)公司經(jīng)營審計；審計發(fā)覺成本核算、業(yè)務管理、風險管理和公司治理層次的問題17個，提出審計建議11條，接受9條。

從開展的風險管理審計的效果看，審計部門取得的成果是非?？上驳?。首先，擺脫了以往以財務、以帳本為主的審計方式，審計的視野更加開闊；其次，風險管理審計適應公司發(fā)展的須要，審計供應的管理信息為領導和有關(guān)部門的科學決策供應了依據(jù)；尤其是對xx公司的審計，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價格、建立戰(zhàn)略合作伙伴供應了特別有用的決策參考。再次，風險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx醫(yī)院、xx公司、某地代管庫等單位或部門都對認為審計建議具有針對性，或組織董事會專題探討，或組織管理層探討，都對報告賜予了高度重視，變更了以往傳統(tǒng)審計中消極對抗的作風。

（四）開展專項審計調(diào)查，解決難點熱點問題

本，審計部圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中存在的熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題，主動開展了專項審計。7月份，就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟指標合理性、公司內(nèi)部結(jié)算、獎金安排、新定額運行等熱點問題，我們實施了專項審計，提出了審計建議8條，向領導提交了審計報告，最終經(jīng)公司專題會議圓滿解決。9月份，對新設立的xxxx合資公司的開辦費用、注冊資本到位等進行專項審計，審計發(fā)覺外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦，維護專項資金運用的肅穆性。

（五）加大內(nèi)控審計幅度，防范經(jīng)營風險

審計部本和其它部門聯(lián)合開展了《自用資源運用和管理》專項內(nèi)控審計1項，考慮審計資源和我公司實際狀況，我適時的把內(nèi)控審計與經(jīng)濟責任審計、專項審計、審計調(diào)查等項目相結(jié)合，讓內(nèi)控審計體現(xiàn)在全部審計項目中。本共發(fā)覺內(nèi)控問題14個，其中設計層面2個，執(zhí)行層面12個，初步探究了審計模式，為逐步開展規(guī)范的內(nèi)部限制專項審計打下了基礎。

（六）狠抓基建工程審計，節(jié)約基建投資成本

基建工程審計是嚴把資金審查關(guān)口，削減企業(yè)資金流失，加強投資限制的重要保障。20xx年，審計部對xx分廠裝修改造工程、xxx社區(qū)改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴建工程等178個基建工程項目進行了審計，為了提高審計質(zhì)量，審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計，常常深化施工現(xiàn)場抽查，在審計中，審計人員嚴把合同和標的審計關(guān)、施工現(xiàn)場簽證關(guān)、工程結(jié)算審計關(guān)，重要項目都經(jīng)過充分探討。通過審計，發(fā)覺工程量不實、材料價格偏高、材料重復計算，簽證變更與實際不符、計算錯誤、高套定額，隱藏工程高報等問題，審減額達到204.91萬元。

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