第一篇：促銷(xiāo)手冊(cè)

萬(wàn) 家 福 購(gòu) 物 廣 場(chǎng)（石 排 店）

促銷(xiāo)員管理規(guī)定

第一章：總則

第一條：凡計(jì)劃在石排萬(wàn)家福購(gòu)物廣場(chǎng)派駐促銷(xiāo)人員的供應(yīng)商及工作的促銷(xiāo)人員均須按此規(guī)定執(zhí)行．

第二條：根據(jù)促銷(xiāo)類(lèi)型，本公司將所有的促銷(xiāo)員分成兩類(lèi)：場(chǎng)外促銷(xiāo)員和場(chǎng)內(nèi)促銷(xiāo)員；其中場(chǎng)內(nèi)促銷(xiāo)員指在收銀臺(tái)以?xún)?nèi)的營(yíng)業(yè)區(qū)域進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)促銷(xiāo)的人員；場(chǎng)外促銷(xiāo)員指在收銀臺(tái)以外的營(yíng)業(yè)區(qū)域進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)促銷(xiāo)的人員．請(qǐng)供應(yīng)商及促銷(xiāo)員按照所屬類(lèi)型執(zhí)行．

第二章：場(chǎng)內(nèi)促銷(xiāo)管理辦法

第一條：促銷(xiāo)員入場(chǎng)要求 １、２、３、４、５、男女不限，年齡在18至25歲，女身高155CM以上，男身高165CM以上； 中專(zhuān)或以上文化，形象好，口齒清晰，語(yǔ)言表達(dá)能力強(qiáng)； 具備身份證正本、東莞地區(qū)有效健康證、畢業(yè)證；

具有良好的服務(wù)意識(shí)，對(duì)促銷(xiāo)工作感興趣，有良好的職業(yè)道德和無(wú)不誠(chéng)實(shí)行為歷史；

入職前須經(jīng)過(guò)所屬公司的崗前培訓(xùn)，對(duì)所促銷(xiāo)的商品知識(shí)非常熟悉，具有一定的促

銷(xiāo)技巧； ６、７、８、９、對(duì)不符合部分條件，但專(zhuān)業(yè)知識(shí)強(qiáng)、具有三年以上促銷(xiāo)工作經(jīng)驗(yàn)的人員可酌情考慮； 除續(xù)約的促銷(xiāo)外，其它因更換公司、品牌的促銷(xiāo)員都必須接受面試； 促銷(xiāo)時(shí)間在20天以下的促銷(xiāo)入場(chǎng)時(shí)可無(wú)需健康證，其它要求不變； 本公司一般情況下不再錄用離職的員工和曾被辭退的促銷(xiāo)員。

第二條：入場(chǎng)程序

１、供應(yīng)商與本公司達(dá)成促銷(xiāo)協(xié)議后，須在促銷(xiāo)員面試前5天向人事部提供促銷(xiāo)協(xié)議、促銷(xiāo) 員培訓(xùn)資料（含公司簡(jiǎn)介、促銷(xiāo)商品知識(shí)、陳列技巧、促銷(xiāo)技巧等）。

２、采購(gòu)部于每次面試前一天向人事部提供面試人員名單；人事部于每周一、四上午9：30—12：00在四樓員工飯?zhí)没蚱渌付ǖ攸c(diǎn)進(jìn)行面試，其中9：30—10：00為統(tǒng)一測(cè)試身高、填表時(shí)間，10：00—12：00為面談時(shí)間，面談包括促銷(xiāo)技巧、商品知識(shí)、服務(wù)意識(shí)、職業(yè)道德，但不限于這些內(nèi)容；經(jīng)初試不合格的人事部注明原因并收回信息登記表，初試合格的人事部簽署意見(jiàn)后交給被面試的促銷(xiāo)員。

３、促銷(xiāo)員經(jīng)初試合格后，持人事部簽署意見(jiàn)后的信息登記表到營(yíng)業(yè)部復(fù)試；營(yíng)業(yè)部復(fù)試時(shí)間為每周一、四上午11：00—下午4：00，部門(mén)復(fù)試完后簽署意見(jiàn)并收回信息登記表，信息登記表統(tǒng)一于每周一、四下午5：00前上交人事部。人事部于每周一、四下午6：00前將面試結(jié)果反饋至采購(gòu)部，同時(shí)將周五辦理手續(xù)人員的名單擬一份交財(cái)務(wù)部。４、復(fù)試合格的促銷(xiāo)于周五上午9：00—11：30憑財(cái)務(wù)開(kāi)具的培訓(xùn)費(fèi)、工作服租金、工作證費(fèi)等收據(jù)及其本人身份證復(fù)印件兩張、二寸免冠彩色照片兩張到四樓員工飯?zhí)没蛉耸虏恐付ǖ牡攸c(diǎn)辦理入場(chǎng)手續(xù)（人事部辦理工作證時(shí)需核對(duì)名單及收費(fèi)情況）。

５、辦理好入場(chǎng)手續(xù)后于周六上午9：00到四樓財(cái)務(wù)室領(lǐng)取工作證、工作服，然后接受人事部組織的入職前培訓(xùn)，經(jīng)培訓(xùn)合格后持人事部開(kāi)具的證明到所屬部門(mén)報(bào)到，經(jīng)人事經(jīng)理、所屬部門(mén)主管批準(zhǔn)后方可開(kāi)始工作；延期不報(bào)到者將取消促銷(xiāo)員當(dāng)周入場(chǎng)資格，于下周同一時(shí)間重新辦理入場(chǎng)手續(xù)。

６、由于部分供應(yīng)商所推薦的促銷(xiāo)員面試不合格，重新推薦的促銷(xiāo)員須面試前一天將促銷(xiāo)人員名單提供給采購(gòu)部，由采購(gòu)部整理后書(shū)面反映至人事部、營(yíng)業(yè)部，以便安排面試。７、每周面試時(shí)間限周一、四所定時(shí)間，辦理入場(chǎng)手續(xù)時(shí)間為每周五所定時(shí)間，其它時(shí)間恕不辦理，因面試不合格而本周促銷(xiāo)員不能入場(chǎng)的，須推遲到下周再面試。第三條：促銷(xiāo)員基本職責(zé)

１、促銷(xiāo)員按促銷(xiāo)協(xié)議促銷(xiāo)指定產(chǎn)品，不得私自變動(dòng)所促銷(xiāo)商品的陳列及挪用相關(guān)贈(zèng)品； ２、嚴(yán)格服從本公司的安排，了解商場(chǎng)的商品陳列，在不影響其工作的前提下（在正式營(yíng)業(yè)前或營(yíng)業(yè)快結(jié)束前此段時(shí)間），部門(mén)主管可安排促銷(xiāo)員協(xié)助補(bǔ)貨、清潔、商品還原等工作；

３、促銷(xiāo)員必須做好所促銷(xiāo)商品的陳列、衛(wèi)生，檢查商品的品質(zhì)、價(jià)格牌、POP宣傳等； ４、允許運(yùn)用自己所掌握的知識(shí)，向顧客進(jìn)行促銷(xiāo)，為顧客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增加商品銷(xiāo)售； ５、了解公司商品盤(pán)點(diǎn)程序并積極參與。第四條：促銷(xiāo)員工作要求

１、促銷(xiāo)員上班需正確佩戴工作證，穿本公司指定的服裝（特殊情況除外）；不得攜帶手提電話、傳呼機(jī)、手提包，謝絕探訪，不談?wù)撆c公司工作無(wú)關(guān)的話題。２、非工作時(shí)間，禁止穿著有關(guān)萬(wàn)家福標(biāo)志服裝和工作證入賣(mài)場(chǎng)或購(gòu)物。３、促銷(xiāo)員給小孩試用商品前，必須征得其家長(zhǎng)同意，否則后果自負(fù)。４、工作時(shí)間促銷(xiāo)員不得與顧客、同事發(fā)生爭(zhēng)吵，違者作立即停職離場(chǎng)。

５、遵循職業(yè)道德，嚴(yán)禁促銷(xiāo)員之間詆毀、嘲諷同類(lèi)商品、夸大商品性能、虛增商品功能；嚴(yán)禁強(qiáng)賣(mài)、“拉客”等行為，違者立即予以停職離場(chǎng)。

６、工作時(shí)間出賣(mài)場(chǎng)辦事經(jīng)部門(mén)主管批準(zhǔn)方可，不隨意離開(kāi)自己所在促銷(xiāo)區(qū)域。

７、促銷(xiāo)員一般情況下不需參與本公司規(guī)定的團(tuán)體活動(dòng)或其它業(yè)余活動(dòng)，特別要求的除外。８、未經(jīng)批準(zhǔn)，不得在本公司范圍亂寫(xiě)或張貼宣傳廣告，不得在營(yíng)業(yè)場(chǎng)內(nèi)派送宣傳單及贈(zèng)品。

９、所有促銷(xiāo)人員（含專(zhuān)柜人員）發(fā)現(xiàn)因條碼、標(biāo)簽、價(jià)格、質(zhì)量等問(wèn)題不能正常銷(xiāo)售之商品立即予以封存并知會(huì)相關(guān)管理員解決。

１０、格遵守安全生產(chǎn)、操作規(guī)程，嚴(yán)禁私自拉電線和私人用電，因此造成事故者責(zé)任自負(fù)；對(duì)突發(fā)事件要及時(shí)報(bào)告所屬部門(mén)主管。

１１、嚴(yán)禁在商場(chǎng)內(nèi)偷吃、偷盜本公司財(cái)物等不誠(chéng)實(shí)行為，違者除開(kāi)除外，并按商品總價(jià)值的10倍予以罰款。

１２、對(duì)不良現(xiàn)象要勇于揭發(fā)，維護(hù)商場(chǎng)的利益，不得泄露商場(chǎng)有關(guān)機(jī)密資料。第五條：出勤 １、上班時(shí)間：

A班：07：30—12：00 18：00—23：00（隔天與B班輪班）B班：12：00—18：00 19：00--21：00（隔天與A班輪班）

上班時(shí)間若供應(yīng)商有特別要求的，可向本公司提出申請(qǐng)，本公司根據(jù)實(shí)際情況給予以審核，經(jīng)同意后安排相應(yīng)人員上特殊班次。

２、所有人員上班必須提前15分鐘在四樓打卡室集隊(duì)打卡（除特殊情況）。

３、按時(shí)集隊(duì)，上下班遵守紀(jì)律，不得遲到或曠工。當(dāng)月內(nèi)遲到或早退30分鐘以下的，第一次扣款5元，第二次扣款10元，第三次扣款15元，如此類(lèi)推；當(dāng)天遲到或早退30分鐘至2小時(shí)的每次扣款20元；當(dāng)天遲到或早退2小時(shí)以上者扣款50元；累計(jì)曠工3天的扣款200元并作棄職處理。

４、促銷(xiāo)員請(qǐng)假二天內(nèi)，由所屬部門(mén)主管批準(zhǔn)，請(qǐng)假二天以上的需所屬公司以書(shū)面形式并開(kāi)具有效的證明，經(jīng)公司采購(gòu)部、所屬部門(mén)主管批準(zhǔn)后方可請(qǐng)假。５、遇周六、日或大型節(jié)假日，促銷(xiāo)員均按公司要求調(diào)整上班時(shí)間。第六條：禮儀禮表、服務(wù)要求

１、所有必須立姿和坐姿工作的促銷(xiāo)員，應(yīng)做到：

①

雙腳以?xún)杉缤瑢捵匀淮怪狈珠_(kāi)（肩平、頭正、兩眼平視前方、挺胸、收腹），站立要保持一定距離，二人分站兩頭以均等站；

②

所有必須坐姿工作的促銷(xiāo)員，必須坐姿端正，不得翹二郎腿，不得將腿搭在座椅扶手上，不得晃腿；

③ 工作時(shí)間身體不得東倒西歪、前傾后靠、不得伸懶腰、駝背、聳背、背手、插兜等。２、個(gè)人衛(wèi)生、衣著方面應(yīng)做到； ① 上班時(shí)間必須穿工衣、佩戴工牌、工牌統(tǒng)一佩戴在左胸前，不得任其歪歪扭扭，非因工作需要，不得在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、辦公場(chǎng)所以外穿工衣； ② 衣著整潔，不得卷起褲腳、衣袖、不得穿背心、短褲、拖鞋； ③ 不穿高跟鞋（高度在5CM以上），不得穿奇裝異服； ④ 面部、手部及身體保持潔凈、勤洗澡、勤換衣服； ⑤ 每天刷牙漱口，提倡飯后漱口，上班前不吃異味食物；

⑥ 頭發(fā)要常洗理，不準(zhǔn)留長(zhǎng)頭發(fā)、留胡須、燙發(fā)、染發(fā)（化妝品專(zhuān)柜外）； ⑦ 指甲勤修理、不得留長(zhǎng)指甲。

3、服務(wù)態(tài)度：

①微笑是員工最起碼的表情，顧客走近時(shí)必須微笑致意，并主動(dòng)打招呼；招待顧客應(yīng)表現(xiàn)出熱情、親切、友好、真誠(chéng)；不得麻木不仁、毫無(wú)表情；不得流露厭煩、冷淡、憤怒、僵硬、緊張和恐懼的表情；不得忸怩作態(tài)、做鬼臉、吐舌、眨眼等；

②表情和顧客交談時(shí)應(yīng)眼望對(duì)方，點(diǎn)頭稱(chēng)是（不得直視對(duì)方眼睛超過(guò)五秒鐘）；

③雙手不得叉腰、交叉胸前、插入衣褲；不抓頭、不抓癢、，挖耳、摳鼻子、不得敲打柜頭、貨架、商品或玩弄商品；

④行走要迅速，但不得跑步，不得二人搭肩、拉手而行，與顧客相遇應(yīng)靠邊走，不得從二人中間穿行；

⑤不得哼歌曲、吹口哨、不得說(shuō)笑、閑聊、不得大聲說(shuō)話、喊叫、制造噪音，咳嗽、打噴啶時(shí)應(yīng)轉(zhuǎn)向身后或適當(dāng)遮掩，并表示對(duì)不起；

⑥上班時(shí)間不得在非吸煙區(qū)吸煙，不得吃東西、看書(shū)報(bào)； ⑦不得用手指、嘴形或物品指示顧客或指示方向；

⑧注意自我控制、在任何情況下不得與顧客發(fā)生爭(zhēng)吵、動(dòng)武；顧客和你說(shuō)話是應(yīng)全神貫注用心傾聽(tīng)，不得東張西望、心不在焉。第七條：特別要求

１、嚴(yán)禁采用帶“干擾”、服務(wù)“熱情”等促銷(xiāo)方式。

２、促銷(xiāo)員必須站在所屬品牌商品陳列架前促銷(xiāo)商品（其它工作除外）。

３、顧客只有走到相應(yīng)品牌前，才可與顧客進(jìn)行交談，特殊情況靈活處理，但必須堅(jiān)持“零干擾”原則。

４、不準(zhǔn)在工作崗位上喝水、飲料等。

５、促銷(xiāo)員與促銷(xiāo)員或促銷(xiāo)員與本公司員工有直接親屬關(guān)系、戀愛(ài)關(guān)系的，不能在同一部門(mén)工作。第八條：違紀(jì)扣款

１、促銷(xiāo)員在工作期間所有因違紀(jì)而扣款，由所屬部門(mén)主管開(kāi)具罰款單于每月月末上交人事部，由人事部整理后上交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部從所屬供應(yīng)商賬款中扣除。

２、因中途離職的，部門(mén)主管在離職證明上注明并附罰款單上交人事部，由人事部知會(huì)采購(gòu)部后上交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部從所屬供應(yīng)商賬款中扣除。第九條：促銷(xiāo)員離職或換人 １、辭退或自動(dòng)離職

① 營(yíng)業(yè)部對(duì)違反規(guī)定或自動(dòng)棄職的促銷(xiāo)員以書(shū)面形式向人事部提交建議并附該促銷(xiāo)員有關(guān)的違紀(jì)或自動(dòng)棄職依據(jù)。

② 人事部核查后開(kāi)出促銷(xiāo)員辭退通知書(shū)，知會(huì)相關(guān)采購(gòu)員后，由所屬部門(mén)主管通知其到人事部辦理辭退手續(xù)或采購(gòu)員通知其供應(yīng)商到人事部辦理相關(guān)手續(xù)。２、辭退

① 促銷(xiāo)員辭職需向所屬供應(yīng)商申請(qǐng)，由供應(yīng)商批準(zhǔn)后交采購(gòu)部，經(jīng)采購(gòu)部簽名同意后上交人事部，由人事部開(kāi)具辭職通知至所屬部門(mén)。

② 促銷(xiāo)員接到所屬部門(mén)主管的通知后，帶齊工作證、工作服到人事部辦理辭職手續(xù)。

3、換人

① 供應(yīng)商若需要更換促銷(xiāo)員，須書(shū)面向本公司采購(gòu)部申請(qǐng)，經(jīng)同意后由采購(gòu)部知會(huì)人事部并注明離職日期，由人事部開(kāi)具證明至所屬部門(mén)主管處，由其主管通知其到人事部辦理離職手續(xù)；

② 其所換的新促銷(xiāo)員按促銷(xiāo)員入場(chǎng)要求辦理。第十條：獎(jiǎng)勵(lì)

促銷(xiāo)員在本公司工作期間，其工作表現(xiàn)優(yōu)秀者，公司予以表?yè)P(yáng)并建議其所屬?gòu)S商對(duì)該促銷(xiāo)員實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)；工作表現(xiàn)優(yōu)秀的促銷(xiāo)員，若其申請(qǐng)成為公司的正式員工，在同等條件下優(yōu)先考慮。

第三章：場(chǎng)外促銷(xiāo)管理辦法

第一條：入場(chǎng)程序

活動(dòng)單位與本公司達(dá)成促銷(xiāo)協(xié)議后，到財(cái)務(wù)部上交相關(guān)費(fèi)用（包括培訓(xùn)費(fèi)、服裝費(fèi)現(xiàn)金、工作證費(fèi)等），其中押金收據(jù)為一式三聯(lián)，一聯(lián)財(cái)務(wù)部存底，一聯(lián)交交款人，一聯(lián)交物管部。第二條：注意事項(xiàng)

１、場(chǎng)外促銷(xiāo)人員上班時(shí)間為：08：00—22：00，其中12：00—13：00和18：00--19：00期間為休息時(shí)間；活動(dòng)人員上下班須到物管部進(jìn)行登記，嚴(yán)禁出現(xiàn)遲到、早退等現(xiàn)象。因特殊情況須請(qǐng)假或調(diào)動(dòng)的，經(jīng)本公司市場(chǎng)組同意后方可執(zhí)行。

２、場(chǎng)外活動(dòng)人員的工作職責(zé)是產(chǎn)品的推廣與介紹，不能在現(xiàn)場(chǎng)售賣(mài)商品或替顧客購(gòu)買(mǎi)商品（經(jīng)本公司同意的除外）等行為出現(xiàn)；凡違反者視情節(jié)輕重對(duì)活動(dòng)單位處以100-500元罰款，并將違反人員作立即離職處理。

３、上班時(shí)間不能在工作崗位上聊天、聽(tīng)音樂(lè)、看書(shū)報(bào)、吃食、用膳等影響公司形象的行為；凡違反者視情節(jié)輕重對(duì)活動(dòng)單位處以50-200元罰款或?qū)⑦`紀(jì)促銷(xiāo)員立即停職。４、熱情待客，文明服務(wù)，嚴(yán)禁出現(xiàn)強(qiáng)拉強(qiáng)賣(mài)，與顧客爭(zhēng)吵，不同品牌之間發(fā)生矛盾等不良行為出現(xiàn)，凡違反者或顧客投訴者屬實(shí)者，對(duì)活動(dòng)單位處以100-500元罰款并對(duì)違反人員立即予以停職。

５、所有場(chǎng)外活動(dòng)的場(chǎng)地必須按安排好的位置擺放，任何人不得亂作改動(dòng)。違者將視情節(jié)輕重對(duì)活動(dòng)單位處以100-500元罰款，嚴(yán)重者將作離場(chǎng)處理。若有特殊情況需作變動(dòng)的，經(jīng)本公司防損部同意后方可執(zhí)行。

６、場(chǎng)外活動(dòng)器材不用時(shí)需堆放在指定地點(diǎn)并擺放整齊，不能放置購(gòu)物車(chē)內(nèi)存放。７、活動(dòng)結(jié)束后活動(dòng)單位到防損部領(lǐng)取一聯(lián)押金單，上交“來(lái)訪證”等，憑兩聯(lián)收據(jù)到財(cái)務(wù)部退押金。

８、場(chǎng)外活動(dòng)人員的紀(jì)律由物管部監(jiān)督檢查，報(bào)防損部執(zhí)行，所有活動(dòng)單位的扣款由防損部開(kāi)具罰款單，交財(cái)務(wù)部從活動(dòng)單位賬款或押金中扣除，或由活動(dòng)單位直接到財(cái)務(wù)部交現(xiàn)金；財(cái)務(wù)部開(kāi)具一式三聯(lián)收據(jù)，一聯(lián)財(cái)務(wù)存底，一聯(lián)交交款人，一聯(lián)由物管部登記后交防損部保管。

第四章：附則

1、促銷(xiāo)員的工資待遇及福利均與本公司無(wú)關(guān)。

2、此促銷(xiāo)管理規(guī)定由公布之日起正式生效，原促銷(xiāo)管理規(guī)定廢止。

3、新的促銷(xiāo)管理規(guī)定與以前相關(guān)制度有沖突的，以新促銷(xiāo)管理規(guī)定內(nèi)容為準(zhǔn)。

4、公司各相關(guān)部門(mén)須知悉此規(guī)定內(nèi)容并遵照?qǐng)?zhí)行；各供應(yīng)商及活動(dòng)單位等，一經(jīng)與本公司達(dá)成促銷(xiāo)協(xié)議，本公司即視為知悉此規(guī)定內(nèi)容并遵照?qǐng)?zhí)行。

5、本規(guī)定將視實(shí)施情況予修改。

6、各部門(mén)、供應(yīng)商及活動(dòng)單位等對(duì)此規(guī)定內(nèi)容只有建議權(quán)，無(wú)修改權(quán)；修改與最終解釋權(quán)屬東莞石排萬(wàn)家福購(gòu)物廣場(chǎng)超市部。

萬(wàn)家福購(gòu)物廣場(chǎng)

2002/11/25

第二篇：?jiǎn)T工手冊(cè)范本（促銷(xiāo)類(lèi)）

聘用

每位促銷(xiāo)員必須在各商場(chǎng)規(guī)定時(shí)間內(nèi)持《供貨商駐店促銷(xiāo)人員工作協(xié)議書(shū)》、所在公司介紹信及已交納管理費(fèi)用憑證、攜帶本人身份證、健康證（外地人員還需攜帶暫住證和就業(yè)證）等原件，到人事部填寫(xiě)《促銷(xiāo)人員登記表》，經(jīng)商場(chǎng)人事經(jīng)理/主管、樓層、樓層（部門(mén)）經(jīng)理面試合格后，由人事部負(fù)責(zé)發(fā)放相關(guān)物品。

所有促銷(xiāo)人員進(jìn)店前，必須參加由

人事部組織的關(guān)于本部門(mén)注意事項(xiàng)的培訓(xùn)。以上兩項(xiàng)培訓(xùn)考試面績(jī)均合格者才能正式上崗，不合格者商場(chǎng)將酌情給予一次補(bǔ)考機(jī)會(huì)，再次不合格者取消其促銷(xiāo)資格，并由供應(yīng)商及時(shí)更換新人。

如異地供貨商有特殊要求需當(dāng)?shù)厣虉?chǎng)代為招聘、面試，則須填寫(xiě)一份委找托書(shū)，商場(chǎng)應(yīng)盡力給予配合。

工作時(shí)間與考勤制度

*工作時(shí)間

促銷(xiāo)人員的工作時(shí)間必須以所在商場(chǎng)部門(mén)經(jīng)理的排班表為準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行上下班打卡制度。

*工作內(nèi)容

促銷(xiāo)員除完成其本職促銷(xiāo)任務(wù)以外，還必須完成其所屬部門(mén)主管相關(guān)管理者安排的一切工作任務(wù)。

*考勤制度

任何促銷(xiāo)員在上班前應(yīng)先換上工作服，然后在考勤機(jī)上打卡，下班時(shí)應(yīng)先打卡后換工作服。

嚴(yán)令禁止代替他人打卡或要求他人代為打卡。

促銷(xiāo)員有遲到、早退、脫崗或曠工等情況時(shí)，商場(chǎng)將會(huì)把所有信息反饋給促銷(xiāo)員所在公司并分別按下列規(guī)定處理：

遲到

上班遲到二小時(shí)以上者，按曠工半日論。

上班遲到者應(yīng)報(bào)告上級(jí)負(fù)責(zé)人，并講述遲到的原因。

遇有惡劣天氣或其他不可控制因素而影響正常出勤時(shí)，按公司統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

早退

下班時(shí)間前五分鐘至十五分鐘以?xún)?nèi)提前下班者，視為早退。

下班時(shí)間前十五分鐘以前下班者，均以曠工半日論。

遲到或早退累計(jì)三次者，將受到一次書(shū)面警告。

脫崗

未經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)的情況下，無(wú)故脫崗者被罰以50元整/次。

曠工

未經(jīng)請(qǐng)假或假滿(mǎn)未續(xù)假而擅離崗位的促銷(xiāo)員均以曠工論。

換班

捉銷(xiāo)員在沒(méi)提到部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)的情況下，不提擅自換班。如需換班填寫(xiě)換班申請(qǐng)單。否則，一律按曠工處理。

另外

沒(méi)有上級(jí)主管的批準(zhǔn)，促銷(xiāo)員不可擅離職守。如需在工作時(shí)間外出，促銷(xiāo)員須填寫(xiě)“出門(mén)申請(qǐng)單”，經(jīng)上級(jí)主管、（副）經(jīng)理或商場(chǎng)簽字并經(jīng)人事部批準(zhǔn)后，打卡離開(kāi)公司，返回公司也須打卡。

若促銷(xiāo)員忘記打卡，必須及時(shí)向主管說(shuō)明，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理或商場(chǎng)經(jīng)理在“遺忘/漏打卡申請(qǐng)表”上簽字并交給人事部，否則按曠工處理。駐店促銷(xiāo)員一個(gè)月不得遺忘打卡超過(guò)二次，第三次將罰以50元整（此次類(lèi)推）。

駐店促銷(xiāo)員上下班須走公司指定的通道，上班時(shí)須正確穿著制服并佩戴胸卡。

若需回所屬公司處理事務(wù)，須由公司發(fā)傳真通知人事部，并經(jīng)樓層經(jīng)理同意，方可回所屬公司。

離店

促銷(xiāo)員可以因正當(dāng)理由向商場(chǎng)提出離店請(qǐng)求，但必須提前一周通知部門(mén)經(jīng)理。

離店時(shí)，須將考勤卡、胸卡、《促銷(xiāo)員手冊(cè)》、《服務(wù)規(guī)范手冊(cè)》、鑰匙及服裝等交回人事部，并辦理其他離店手續(xù)。供貨商如派新的駐店促銷(xiāo)人員入店，仍須重新按上述程序重新辦理手續(xù)（供貨商職需更換促銷(xiāo)員，只要在半年以?xún)?nèi)可免收設(shè)施費(fèi)）。

假期

一般情況下，促銷(xiāo)員在請(qǐng)假（任何假期）之前必須填寫(xiě)請(qǐng)假申請(qǐng)單，注明請(qǐng)假類(lèi)型及理由，得到部門(mén)經(jīng)理同意后方可請(qǐng)假。商場(chǎng)將根據(jù)促銷(xiāo)員所屬公司有的關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，人事部將把把有請(qǐng)假單定期反饋給促銷(xiāo)員所屬公司。

駐店促銷(xiāo)人員將被視作商場(chǎng)自己的員工，參加相關(guān)培訓(xùn)課程。培訓(xùn)的范圍包括與工作相關(guān)的知識(shí)、技能和管理方面的內(nèi)容，以及與個(gè)人、組織的要求相適應(yīng)的更廣泛領(lǐng)域的培訓(xùn)。在不影響工作大前提下，公司積極提倡和鼓勵(lì)促銷(xiāo)員在業(yè)僑余時(shí)間參加培訓(xùn)。此類(lèi)培訓(xùn)考核不合格者，將被直接辭退。

勞動(dòng)保護(hù)

禁止對(duì)機(jī)器、設(shè)備、運(yùn)輸工具、保護(hù)設(shè)施、安全裝置等物品進(jìn)行與本職工作無(wú)關(guān)的使用。

1、未經(jīng)許可不得使用公司的機(jī)器、設(shè)備、運(yùn)輸工具。

2、一旦發(fā)現(xiàn)所使用的機(jī)器、設(shè)備、運(yùn)輸出具、安全設(shè)施有故障或異常情況。應(yīng)立即通知其上級(jí)負(fù)責(zé)人。

3、未經(jīng)許可不提在安全裝置上添減儀器和零件。

4、從事特定工作的員工，必須按規(guī)定穿戴由公司配備的勞動(dòng)防護(hù)用品，在使用加工機(jī)器和

設(shè)備時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵循安全操作程序和要求。

5、未經(jīng)許可不得進(jìn)入他人辦公室、倉(cāng)庫(kù)、服務(wù)總臺(tái)、工程部及其他特殊場(chǎng)所，例如：信息處理中心、水房、電房、煤氣缸儲(chǔ)藏室等。

工傷事故

經(jīng)正當(dāng)手續(xù)進(jìn)入我商場(chǎng)的促銷(xiāo)員若一旦發(fā)生工傷事故，我商場(chǎng)將提供急救藥品，其他費(fèi)用均由促銷(xiāo)員所屬公司承擔(dān)。

防火

預(yù)防火災(zāi)是每個(gè)促銷(xiāo)員的義務(wù)。這不僅關(guān)系到自身的同事安全，同時(shí)也關(guān)系到超市顧客的安全。為此：

1、緊急通道口應(yīng)始終保持暢通，禁止設(shè)備、材料或庫(kù)存商品堵塞通道口。

2、隨時(shí)提防消防設(shè)備及裝置的電

路板短路。消防設(shè)備不能被物品堵塞、堆壓。

3、促銷(xiāo)員應(yīng)通曉發(fā)生事故或火災(zāi)時(shí)，應(yīng)急疏散程序，并應(yīng)參加有關(guān)的培訓(xùn)。

工作紀(jì)律

1、嚴(yán)禁未經(jīng)許可將公司的物品或設(shè)備帶出公司，包括贈(zèng)品。

2、嚴(yán)禁不尊重公司員工、顧客及所有與公司有關(guān)的人員的行為。

3、嚴(yán)禁在公司內(nèi)爭(zhēng)吵。

4、嚴(yán)禁在工作時(shí)間內(nèi)購(gòu)物。

5、嚴(yán)禁在工作時(shí)間內(nèi)，看報(bào)紙、雜志或書(shū)籍，吃零食或打瞌睡。

6、嚴(yán)禁破壞工作場(chǎng)所或不按操作規(guī)定使用商場(chǎng)設(shè)備。

7、嚴(yán)禁因私人用途攜帶、消耗公司的商品、設(shè)備、工具。

8、嚴(yán)禁未經(jīng)部門(mén)經(jīng)理許可修改銷(xiāo)售商品的價(jià)格。

9、嚴(yán)禁偽造或以欺騙的形式使用優(yōu)惠卡。

10、嚴(yán)禁未經(jīng)許可證集募捐或傳遞募捐名單。

11、嚴(yán)禁在工作場(chǎng)所聚眾鬧事。

12、嚴(yán)禁未經(jīng)許可擅自離開(kāi)工作崗位。

13、嚴(yán)禁探聽(tīng)、傳說(shuō)、討論他人工資。

14、嚴(yán)禁工作時(shí)間酗酒或在酒影響下工作。

15、嚴(yán)禁駐店促銷(xiāo)人員在指定場(chǎng)所以外停泊其交通工具。

16、嚴(yán)禁在商場(chǎng)內(nèi)吸煙。

17、嚴(yán)禁將私用的、盜版的程序和游戲等安裝到電腦上，若由于違反規(guī)定而造成的直接或間接的損失，將追究其責(zé)任。

18、嚴(yán)禁在分公司贈(zèng)券、禮品時(shí)徇私舞弊，損害公司利益。

以下工作紀(jì)律是物別為促銷(xiāo)員所設(shè)立：

更衣室

1、在商場(chǎng)條件許可的前提下，促銷(xiāo)員在我商場(chǎng)工作期間可配有更衣箱，更衣箱的鑰匙由使用者妥善保管。

2、要把貴重物品存放在更衣箱內(nèi)，如有物品丟失，公司概不負(fù)責(zé)。

3、衣箱的使用應(yīng)隨時(shí)保持更衣箱的整潔，并在公司指定的時(shí)間進(jìn)行集體大清掃。

4、請(qǐng)勿在工作時(shí)間無(wú)故在更衣室逗留或休息。

5、在危及公司和人員安全的緊急情況下，安保部門(mén)的有關(guān)人員有權(quán)共同開(kāi)箱檢查其中的物品。開(kāi)箱時(shí)應(yīng)有指定的證人在場(chǎng)。其他情況下開(kāi)箱應(yīng)在被檢查人及由其指定的證人在場(chǎng)的情況下方可進(jìn)行。

6、更衣箱鑰匙若丟失，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)人事部另行配制，同時(shí)按公司規(guī)定進(jìn)行賠償。

7、促銷(xiāo)員離店時(shí)，應(yīng)將更衣箱鑰匙退還給人事部。

食堂

1、各促銷(xiāo)員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)去食堂就餐。

2、食堂僅供就餐之用，未經(jīng)商場(chǎng)經(jīng)理的許可不得從事其他活動(dòng)。

3、不得將飯盒帶到員工休息處以外的區(qū)域用餐，如有違反，將被罰50元整/次。

工作卡

1、促銷(xiāo)員在工作時(shí)間內(nèi)必須佩帶工作卡。如發(fā)現(xiàn)未佩帶胸卡者，將被罰款10元整/次。

2、遺失工作卡的員工，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)人事部另行制作，同時(shí)付款15元整工本費(fèi)。

3、促銷(xiāo)員離店時(shí)，應(yīng)將工作卡退還給人事部。

工作服及工具

1、促銷(xiāo)員在工作時(shí)間內(nèi)必須穿工作服。男士不得穿短褲，商場(chǎng)內(nèi)女士不得穿裙子、涼鞋，以免發(fā)生危險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)未穿制服者，部門(mén)主管必須令其穿上制服，誤工時(shí)間按曠工處理。

2、促銷(xiāo)員不能按其個(gè)人的意愿修改工作服及工具，如有損壞應(yīng)立即向上級(jí)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

3、工作服及工具只能用于履行本職工作。

4、遺失工作服的員工，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)人事部另行制作，同時(shí)按公司規(guī)定賠償。

5、促銷(xiāo)員離店時(shí)，應(yīng)將工作服及工具全部退還給人事部。

紀(jì)律處分

駐店促銷(xiāo)人員在店內(nèi)工作期間如有下列違紀(jì)行為將受到書(shū)面警告及罰款處理，并通知促銷(xiāo)員所屬公司。

1、倚靠貨架，將手放在衣服口袋內(nèi)，閑聊，進(jìn)食或做其他工作無(wú)關(guān)的事，將被處以50元整/次的罰款。

2、對(duì)顧客的詢(xún)問(wèn)給以錯(cuò)誤回答或不做回答，將被罰款50元整/次。

3、顧客向促銷(xiāo)員詢(xún)問(wèn)其他品牌的商品時(shí)，以任何理由拒絕，將被罰款50元整/次。

4、與其他駐店促銷(xiāo)店員或商場(chǎng)員工搶顧客而發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)或沖突，將視情節(jié)輕重給予罰款100元直到取消其促銷(xiāo)資格。

5、與顧客進(jìn)行任何私下交易，尤其將在商場(chǎng)承接的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)至促銷(xiāo)員所在公司總部或下屬其他店經(jīng)營(yíng)，促銷(xiāo)員所屬公司將被處罰以10倍于銷(xiāo)售金額的罰款。其間，商店將通知總部采購(gòu)中心，采購(gòu)中心將就情節(jié)嚴(yán)重程度負(fù)責(zé)與供貨商協(xié)調(diào)。

6、其他違反商場(chǎng)規(guī)定的行為視情節(jié)輕重給予罰款50元/次直至終止其促銷(xiāo)員資格。

*下列但并不僅限于下列的行為也將直接導(dǎo)致取消促銷(xiāo)員的促銷(xiāo)資格：

1、曠工連續(xù)三天，或年內(nèi)累計(jì)滿(mǎn)五天。

2、泄露公司機(jī)密資料，以至損害公司利益。

3、玩忽職守，給公司利益造成嚴(yán)重?fù)p失。

4、貶損任何其它品牌的產(chǎn)品。

5、無(wú)理取鬧，嚴(yán)重干擾公司業(yè)務(wù)。

6、違反公司商業(yè)行為準(zhǔn)則，或有圖利他人情節(jié)，并導(dǎo)致公司利益損失。

7、觸犯國(guó)家刑律，被公安機(jī)關(guān)拘留或逮捕。

8、辱罵顧客，店內(nèi)人員。

9、謾罵打架、暴力行為。

10、在工作場(chǎng)所內(nèi)的同事間不合適的曖昧行為。

11、在非指定區(qū)域內(nèi)吸煙。

12、工作時(shí)間酗酒。

13、未經(jīng)授權(quán)使用公司的器材的設(shè)備。

14、故意毀壞公司設(shè)備。

15、損壞公司貴重物品。

16、代人打卡或讓人打卡。

17、偽造考勤記錄.18、未經(jīng)許可改商品價(jià)格。

19、為私人目的保留出售的商品。

20、偷竊或盜用公司或員工財(cái)物。

21、書(shū)面警告累計(jì)至三次。

第三篇：“紅樓夢(mèng)酒”促銷(xiāo)人員培訓(xùn)手冊(cè)

酒業(yè)集團(tuán)

=自貢營(yíng)銷(xiāo)公司= 2010

“紅樓夢(mèng)酒”促銷(xiāo)人員培訓(xùn)手冊(cè)

目錄

第一篇 認(rèn)識(shí)我們的產(chǎn)品 第二篇 認(rèn)識(shí)我們的工作 第三篇 促銷(xiāo)禮儀 第四篇 促銷(xiāo)過(guò)程解析 第五篇 促銷(xiāo)技巧與解答 第一篇 認(rèn)識(shí)我們的產(chǎn)品

一、關(guān)于紅樓夢(mèng)酒

1、紅樓夢(mèng)酒的原料：

五種糧食為原料：高粱、小麥、,大米、玉米、糯米吸取五種糧食的精華，“集五谷雜糧之精華，成五糧濃香之美酒。

2、酒質(zhì)特點(diǎn)：

酒的品質(zhì)是衡量產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素,紅樓夢(mèng)酒產(chǎn)自酒都宜賓，紅樓夢(mèng)村山清水秀、空氣濕潤(rùn)，土層豐厚，回潮性好。采用丹山碧水的地下良泉，水質(zhì)清流澈甘冽、富含多種微量元素，適宜多種微生物生長(zhǎng)，釀酒條件得天獨(dú)厚。紅樓夢(mèng)酒沿用數(shù)千年的傳統(tǒng)釀造工藝釀酒。酒質(zhì)與口感屬五糧濃香風(fēng)格。“川酒甲天下，精華在宜賓”。中國(guó)酒界泰斗，中國(guó)白酒協(xié)會(huì)名譽(yù)會(huì)長(zhǎng)秦含章教授為此有高度評(píng)價(jià)：“52度的夢(mèng)酒在口感上與五糧液不相上下”。中國(guó)著名十二位白酒專(zhuān)家（沈怡方、高月明、曾祖訓(xùn)等）對(duì)紅樓夢(mèng)酒品鑒后和評(píng)價(jià)是：“無(wú)色透明，窖香幽雅，陳香舒適，醇甜綿柔、圓潤(rùn)爽凈、香味諧調(diào)，余味悠長(zhǎng)，風(fēng)絡(luò)典型”。對(duì)于品質(zhì)這一點(diǎn)，我們充滿(mǎn)底氣和自信。

3、包裝 紅樓夢(mèng)

——瓶形：獨(dú)具代表性的東方女性曲線，剛?cè)峤Y(jié)合的力度，柔中帶剛的氣質(zhì)，達(dá)到陰陽(yáng)和諧的氛圍。

---地址： 自貢市雄飛假日酒店5F

電話/傳真：0813-8240505

網(wǎng)址：004km.cn 酒業(yè)集團(tuán)

=自貢營(yíng)銷(xiāo)公司= 2010

——文化點(diǎn)：人，也是連結(jié)天與地的載體，天人合一。——表現(xiàn)意圖：中國(guó)傳統(tǒng)中庸之道。

紅樓夢(mèng)金釵：中國(guó)傳統(tǒng)文化講究的天圓地方，是一種對(duì)人類(lèi)生存之地的神秘敬畏之感，是一種對(duì)命理和諧的體現(xiàn)。是中國(guó)遠(yuǎn)古傳統(tǒng)的生存哲學(xué)。

4、價(jià)格

以上主要“賣(mài)點(diǎn)”構(gòu)成產(chǎn)品價(jià)值,足以支撐其價(jià)格,通俗的講,賣(mài)紅樓夢(mèng)就是賣(mài)一種文化，一種品質(zhì)，一種人生追求！

5、紅樓夢(mèng)酒品牌

----中國(guó)馳名商標(biāo)、中國(guó)文化名酒、中國(guó)酒都名片、聯(lián)合國(guó)官方指定用酒

■啟功（中國(guó)書(shū)法家協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)，中國(guó)古文物簽定委員會(huì)主任）親筆題寫(xiě)了“宜賓紅樓夢(mèng)酒廠”廠名。李湘（北京故宮博物院著名畫(huà)家）精心高設(shè)計(jì)了具有《紅樓夢(mèng)》特色的系列酒商標(biāo)。

■“莫道醉魂飛不起，一杯夢(mèng)酒上紅樓”——吳世昌題（紅學(xué)專(zhuān)家）

■“黃梁奇夢(mèng)傳天下，紅樓美酒傳人心”——秦含章（中國(guó)白酒專(zhuān)家）

■“丹山碧水萬(wàn)家樂(lè)，玉液瓊漿四海香”——廖沫沙（中國(guó)著名書(shū)法家、詩(shī)人）■品牌定位：中國(guó)文化名酒（紅樓夢(mèng)文化）■傳承中國(guó)經(jīng)典紅樓夢(mèng)文化，做中國(guó)文化名酒。

6、了解《紅樓夢(mèng)》

中國(guó)四大文化名著之首《紅樓夢(mèng)》-對(duì)中國(guó)文化和世界文化的影響

《紅樓夢(mèng)》在文壇上的出現(xiàn)，標(biāo)志著中國(guó)小說(shuō)藝術(shù)的成熟。在藝術(shù)上，她不僅可與我國(guó)源遠(yuǎn)流長(zhǎng)的詩(shī)詞曲賦中最輝煌的作品相媲美，而且可與世界文學(xué)中第一流的小說(shuō)名著并列而無(wú)愧。自《紅樓夢(mèng)》問(wèn)世以來(lái)，同時(shí)代人早已發(fā)出了“傳神文筆足千秋”的贊嘆 ；《紅樓夢(mèng)》的確是一座藝術(shù)的寶殿，氣象萬(wàn)千，蔚為大觀，無(wú)論是她的整體還是細(xì)部，都能引人入勝，開(kāi)人心智。

看似平淡而細(xì)品醇厚，“極煉如不煉，出色而本色”，可以說(shuō)是《紅樓夢(mèng)》藝術(shù)品格的基本特征，顯示出藝事的上乘之境和大家風(fēng)范。

《紅樓夢(mèng)》是一部具有歷史深度和社會(huì)批判意義的經(jīng)典名著。它顛倒了封建時(shí)代的價(jià)值觀---地址： 自貢市雄飛假日酒店5F

電話/傳真：0813-8240505

網(wǎng)址：004km.cn 酒業(yè)集團(tuán)

=自貢營(yíng)銷(xiāo)公司= 2010

念，把人的情感生活的追求放到了最高的地位上，表現(xiàn)出對(duì)自由的生活的渴望。從而，它也前所未有地描繪出美麗聰慧、活潑動(dòng)人的女性群像?！都t樓夢(mèng)》始終未曾放棄對(duì)美的理想追求。在引導(dǎo)人性毀棄丑惡、趨向完美的意義上，它是有著不朽價(jià)值。

7、紅樓夢(mèng)酒與紅樓夢(mèng)文化淵源

紅樓夢(mèng)中酒：在《紅樓夢(mèng)》這幅歷史長(zhǎng)卷中，以酒為契機(jī)，生動(dòng)而細(xì)致地描繪了社會(huì)人生的眾生相；以酒為話題，廣泛而深入地揭示了酒文化的豐富內(nèi)容。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，全書(shū)共出現(xiàn)“酒”字580多次，曹雪芹筆下的酒文化，是中華民族文化的珍貴遺產(chǎn)。酒使《紅樓夢(mèng)》的故事、人物更臻豐滿(mǎn)，獨(dú)放異彩。

紅樓夢(mèng)文化博大精深，旨趣入微，于杯盞中即可見(jiàn)矣。

《紅樓夢(mèng)》描述了貴族奢華的生活場(chǎng)景，“吃酒”這個(gè)日常生活的一部分，也被描寫(xiě)的十分精致奢華、講究。紅樓夢(mèng)酒，面向的是高檔、中高檔消費(fèi)人群。因此將這種貴族飲酒之道、貴族“吃酒”文化與紅樓夢(mèng)酒相結(jié)合，做“中國(guó)文化名酒”，講究飲酒之道，講究飲酒理念與文化。

《紅樓夢(mèng)》中酒

□《紅樓夢(mèng)》中，提到關(guān)于飲酒的各種名目有二、二十種，如年節(jié)酒、祝壽酒、生日酒、賀喜酒、祭奠酒、待客酒、接風(fēng)酒、餞行酒、中秋賞月酒、賞花酒、賞雪酒、賞燈酒、賞戲酒、賞舞酒等等。名目繁多，豐富多彩。

□《紅樓夢(mèng)》第 17、18回寫(xiě)了“金谷酒”，第 63 回寫(xiě)了“紹興酒”，第 16、62回寫(xiě)了“蕙泉酒”第78回寫(xiě)了“桂花酒”，第 60 回寫(xiě)了“西洋葡萄酒”。第 38 回寫(xiě)了“燒酒”、菊花酒”、“合歡花酒”等，種類(lèi)頗多，且每一種酒都有獨(dú)自的特點(diǎn)。

□喝酒要有喝酒的場(chǎng)面和氣氛，為烘托氣氛，還要行酒令?！都t樓夢(mèng)》又為我們展示了有雅 有俗、種類(lèi)眾多的酒令。如牙牌令、占花令、曲牌令、故事令、月字流觴令、擊鼓傳花令、擊 鼓催詩(shī)令以及射覆、拇戰(zhàn)等。《紅樓夢(mèng)》中的酒令新奇別致，花樣翻新，層出不窮，對(duì)后世影響很大，極大地豐富了我國(guó)的酒文化。

□曹雪芹還寫(xiě)了 “鐘鳴鼎食”之家的酒具，亦令人嘆為觀止。以其質(zhì)料來(lái)分，有金質(zhì)、銀質(zhì)、銅質(zhì)、錫質(zhì)、陶土、細(xì)瓷、竹木、獸角、玻璃、琺瑯??至于形狀，更是名目繁多，奇巧別致不勝枚舉。此外，曹雪芹還寫(xiě)了酒幌、酒肆、侑酒（酒妓）等，可以說(shuō)是集酒文化之大成。-------------------紅樓夢(mèng)文化流傳千古 紅樓夢(mèng)酒香飄萬(wàn)代---------------------------

8、紅樓夢(mèng)酒業(yè)集團(tuán)的基本概況 集團(tuán)歷史：

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1979年（建廠）：宜賓縣下食堂大隊(duì)曲酒廠 1982年（更名）：宜賓岷江曲酒廠 1985年（更名）：宜賓紅樓夢(mèng)酒廠

1986年4月15日，“紅樓夢(mèng)系列酒品嘗鑒定會(huì)”在北京華僑大廈召開(kāi)。

1986年6月，紅樓夢(mèng)酒參加“國(guó)際《紅樓夢(mèng)》學(xué)說(shuō)討論會(huì)和中國(guó)首屆紅樓夢(mèng)藝術(shù)節(jié)” 集團(tuán)基地：

中國(guó)四川省宜賓縣紅樓夢(mèng)村——岷江河畔，丹山巖下 集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)：

集團(tuán)公司董事長(zhǎng)：文萬(wàn)彬先生 集團(tuán)公司總經(jīng)理：劉世鑫先生 營(yíng)銷(xiāo)公司總經(jīng)理：張靜濤先生

集團(tuán)規(guī)模：擁有陳年老窖 1200余口，年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)五糧濃香酒5000余噸?，F(xiàn)有員工近千人。集團(tuán)大事記：

2008年6月25日，宜賓縣人民政府、四川怡安投資集團(tuán)、四川紅樓夢(mèng)酒業(yè)集團(tuán)簽署三方戰(zhàn)略重組協(xié)議。中共宜賓市委楊冬生書(shū)記，吳光鐳市長(zhǎng)，王劍明、景世剛副市長(zhǎng)及宜賓縣王光柱縣長(zhǎng)等領(lǐng)導(dǎo)出席重組協(xié)議現(xiàn)場(chǎng)。

2008年11月21日，紅樓夢(mèng)酒成為香港中華總商會(huì)46屆會(huì)董就職典禮宴會(huì)用酒。讓香港商界人士再次感受到中華傳統(tǒng)文化與美酒交融的無(wú)限魅力。香港金利來(lái)集團(tuán)董事局主席曾憲梓先生手捧紅樓夢(mèng)酒宣傳畫(huà)冊(cè)，留下了珍貴照片。在電視劇《神話》開(kāi)機(jī)啟動(dòng)儀式上再次作為宴會(huì)用酒。

2008年12月16日，紅樓夢(mèng)酒參加宜賓酒圣節(jié)，同時(shí)與新版50集電視連續(xù)紅樓夢(mèng)劇組制作人李小婉簽定品牌代言暨戰(zhàn)略合作協(xié)議。與她同行的還有“小黛玉”蔣夢(mèng)婕，“小寶釵”李沁、“青年寶玉”張君鈺等。

2008年12月22日，紅樓夢(mèng)酒業(yè)集團(tuán)一期技改工程典禮隆重舉行。

2009年3月23日：宜賓市人民政府主辦中國(guó)文化名酒“中國(guó)紅·紅樓夢(mèng)酒”新聞發(fā)布會(huì)。2009年4月5日：北京兩岸綠色經(jīng)濟(jì)促進(jìn)會(huì)上，全國(guó)政協(xié)常委，全國(guó)政協(xié)經(jīng)濟(jì)委員會(huì)副主任胡德平將“紅樓夢(mèng)十二金釵酒”作為互贈(zèng)禮物贈(zèng)與海峽兩岸商務(wù)發(fā)展基金會(huì)董事長(zhǎng)張平沼先生。

2009年5月13日，紅樓夢(mèng)酒參加韓國(guó)首爾舉辦的第27屆國(guó)際食品節(jié)。

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2009年8月，紅樓夢(mèng)酒集團(tuán)董事長(zhǎng)文萬(wàn)彬先生赴法國(guó)波爾多地區(qū)考察學(xué)習(xí)。2009年9月8日至11日，紅樓夢(mèng)酒參加十三屆中國(guó)廈門(mén)國(guó)際投資貿(mào)易會(huì)。2009年10月16日，成都“國(guó)之瑰寶·紅樓夢(mèng)”央視廣告首發(fā)儀式新聞發(fā)布會(huì)。2010年3月20日，成都全國(guó)糖酒交易會(huì)，舉辦紅樓夢(mèng)酒開(kāi)啟星光大道盛大酒會(huì)。集團(tuán)發(fā)展目標(biāo)：集團(tuán)計(jì)劃15年內(nèi)投資35億資金，打造成年產(chǎn)10萬(wàn)噸級(jí)的中國(guó)歷史文化名酒城，把集團(tuán)建設(shè)成為集團(tuán)紅樓夢(mèng)文化于一身的白酒生產(chǎn)，旅游度假功能一體化的新型白酒工業(yè)園區(qū)。用3個(gè)3年完成全國(guó)市場(chǎng)布局，再用6年決戰(zhàn)全國(guó)，力爭(zhēng)5—10年打造紅樓夢(mèng)酒為全國(guó)中檔白酒領(lǐng)軍品牌。

主要榮譽(yù)：

1987年2月：中國(guó)酒文化研討會(huì)授予夢(mèng)酒“中國(guó)文化名酒”稱(chēng)號(hào)，并獲得金杯獎(jiǎng)。1988年：38度、52度夢(mèng)酒獲首屆中國(guó)食品博覽會(huì)金獎(jiǎng)稱(chēng)號(hào)。1991年：夢(mèng)酒獲第四屆“四川名酒”稱(chēng)號(hào) 2009年4月：紅樓夢(mèng)獲中國(guó)馳名商標(biāo)稱(chēng)號(hào) 2009年10月：紅樓夢(mèng)酒獲聯(lián)合國(guó)官方指定用酒 廣告大事記：

1987版電視劇紅樓夢(mèng)主角陳曉旭、鄧婕為夢(mèng)酒產(chǎn)品代言讓夢(mèng)酒聲名遠(yuǎn)播。

2009年新版紅樓夢(mèng)主角李沁等為紅樓夢(mèng)酒代言。

紅樓夢(mèng)酒媒體宣傳：

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電視媒體宣傳：中央電視臺(tái)，四川衛(wèi)視，宜賓電視臺(tái)，紅河州電視臺(tái)，自貢電視臺(tái)，攀枝花電視臺(tái)等（電視臺(tái)LOGO）。

平面媒體宣傳：華西都市報(bào)、四川經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)、宜賓日?qǐng)?bào)、自貢晚報(bào)、川商雜志等。

戶(hù)外媒體宣傳：分眾傳媒（四川）樓宇電視廣告，成渝高速路大型戶(hù)外廣告，成都機(jī)場(chǎng)大型戶(hù)外廣告，成都春熙路大型戶(hù)外廣告、成都火車(chē)站大型戶(hù)外廣告、宜賓市區(qū)大型戶(hù)外廣告、車(chē)體廣告等。

網(wǎng)絡(luò)媒體宣傳：人民網(wǎng)、新華網(wǎng)、四川新聞網(wǎng)、宜賓新聞網(wǎng)、網(wǎng)易、騰訊網(wǎng)、新浪網(wǎng)、搜狐網(wǎng)等新聞綜合門(mén)戶(hù)網(wǎng)站。

第二篇 認(rèn)識(shí)我們的工作

我們的推銷(xiāo)工作可以使產(chǎn)品盡可能多的進(jìn)入消費(fèi)者手中，我們的一舉一動(dòng)會(huì)影響著我們所代表的品牌，我們用真誠(chéng)的服務(wù)帶來(lái)的是企業(yè)和產(chǎn)品的美譽(yù)度和口碑。我們的角色是如此重要，這就需要我們更多的付出和辛勤的工作。

一、促銷(xiāo)員的工作職責(zé)

1，促銷(xiāo)小姐是銷(xiāo)售人員，是商場(chǎng)的導(dǎo)購(gòu)員，我們擔(dān)任的是指導(dǎo)工作，以專(zhuān)家的身份指導(dǎo)消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)；

2，促銷(xiāo)小姐是企業(yè)形象的推廣人； 3，促銷(xiāo)小姐是情報(bào)人員； 4，促銷(xiāo)小姐是好的服務(wù)人員；

什么是銷(xiāo)售？

（1）賣(mài)給消費(fèi)者想要的商品；（2）消費(fèi)者的購(gòu)物助理；

（3）提供吸引消費(fèi)者的服務(wù)，促進(jìn)銷(xiāo)售的實(shí)現(xiàn)。顧客買(mǎi)的是什么？（1）好酒

（2）與眾不同的酒（3）尊重，舒暢的感覺(jué)

很多消費(fèi)者往往不會(huì)太在乎產(chǎn)品本身，他們更注重購(gòu)買(mǎi)過(guò)程中的“消費(fèi)的滿(mǎn)足感”，所以服務(wù)是最重要的，因?yàn)榉?wù)質(zhì)量決定消費(fèi)體驗(yàn)。

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什么是服務(wù)？

我們應(yīng)該正確的認(rèn)識(shí)到

（1）服務(wù)不是伺候人的差事；（2）服務(wù)不是無(wú)止境的滿(mǎn)足消費(fèi)者；

（3）我們的服務(wù)是在幫助消費(fèi)者買(mǎi)到他們所需要的東西。

服務(wù)是發(fā)現(xiàn)需求與滿(mǎn)足需求的過(guò)程，是銷(xiāo)售人員與消費(fèi)者心靈的碰撞。

二、促銷(xiāo)人員需要具備的專(zhuān)業(yè)素質(zhì) `1，善于與人溝通，具有親和力； 2，熟悉公司及產(chǎn)品知識(shí)； 3，熟練運(yùn)用各種推銷(xiāo)技巧。善于溝通——良好的人際關(guān)系

1，與店家相處的技巧

（1）了解商場(chǎng)的其他產(chǎn)品，在顧客所需要購(gòu)買(mǎi)的產(chǎn)品與自身產(chǎn)品沒(méi)有沖突的情況時(shí)，主動(dòng)向顧客介紹商場(chǎng)的產(chǎn)品。

（2）將顧客反映的意見(jiàn)主動(dòng)向商場(chǎng)經(jīng)理匯報(bào)。

（3）主動(dòng)幫助柜上商場(chǎng)的營(yíng)業(yè)員做好陳列和衛(wèi)生工作。2，與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的相處

（1）自信：相信自己的能力，相信自己的產(chǎn)品；（2）謹(jǐn)慎：避免不經(jīng)意的透露公司的信息。

第三篇 促銷(xiāo)禮儀

我們雖然只是商場(chǎng)眾多銷(xiāo)售人員中的一員，但站在消費(fèi)者的角度來(lái)看，我們所代表的就是整個(gè)企業(yè)和產(chǎn)品。

因此，我們應(yīng)該注意我們的禮儀：

一、儀容和儀表

頭發(fā)：干凈，梳扎整齊 眼：清澈

口：牙齒整潔，沒(méi)有異味 手：衛(wèi)生，不留長(zhǎng)指甲 服裝：統(tǒng)一，干凈，穿戴整齊

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胸卡：正確佩帶

二、站立的姿態(tài)

站姿：雙手自然的放在腹部，膝蓋打直，背部挺直，兩眼凝視目標(biāo)

三、溝通的技巧

談話

面向顧客，笑容可掬，目光停留在顧客眼鼻三角區(qū)，切忌左顧右盼； 垂手直立，不要依靠它物；

舉止溫文爾雅，態(tài)度和藹，能用語(yǔ)言講清楚的盡量不用手勢(shì)；

表情

微笑是通向世界的護(hù)照 笑容與語(yǔ)言結(jié)合常用禮貌用語(yǔ)

您好 歡迎參觀我們的產(chǎn)品 請(qǐng)您稍候 實(shí)在對(duì)不起 抱歉 如果您不介意，我可以‥‥

我沒(méi)聽(tīng)清您的話，請(qǐng)您再說(shuō)一遍好嗎 先生 女士 小姐

第四篇 促銷(xiāo)過(guò)程解析

一、促銷(xiāo)前的準(zhǔn)備工作

1，準(zhǔn)備有關(guān)的促銷(xiāo)小禮品和宣傳品 2，帶好相關(guān)報(bào)表

3，檢查相關(guān)POP是否整潔 4，做好產(chǎn)品的陳列

——產(chǎn)品應(yīng)盡量放在最醒目的位置 ——商標(biāo)面向消費(fèi)者 ——公司產(chǎn)品應(yīng)集中陳列

二、主動(dòng)與顧客打招呼創(chuàng)造銷(xiāo)售機(jī)會(huì)

三、呈現(xiàn)并介紹產(chǎn)品

產(chǎn)品特征（與眾不同）用簡(jiǎn)潔精練的語(yǔ)言介紹產(chǎn)品的質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)，讓顧客感覺(jué)這是個(gè)與眾不---地址： 自貢市雄飛假日酒店5F

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同，能帶來(lái)超值感受的紅樓夢(mèng)酒及文化。

價(jià)格 可以與五糧液公司的價(jià)格做參照，體現(xiàn)價(jià)格優(yōu)勢(shì)，讓顧客感覺(jué)這是“物超所的宜賓美酒”

促銷(xiāo)優(yōu)勢(shì) 四，溝通

提問(wèn)

用征求意見(jiàn)的方式提出問(wèn)題進(jìn)行引導(dǎo)。

例：請(qǐng)問(wèn)您是送人還是自己飲用呢？您如果自己飲用我建議您不用買(mǎi)價(jià)格太高的酒，你可以試一試這款中價(jià)位的。

限制式提問(wèn)，一個(gè)問(wèn)題提供兩個(gè)可選擇的答案，而這兩個(gè)答案都是肯定的。聆聽(tīng)

在顧客發(fā)表意見(jiàn)的時(shí)候注意聆聽(tīng)技巧，不要打斷他的話；

從顧客的角度出發(fā)，試著與其達(dá)成共鳴，然后試著表達(dá)你的感覺(jué)，意圖，強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)。達(dá)成交易

如果顧客接受了我們的產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)了銷(xiāo)售，要向他們表示感謝。

如果顧客沒(méi)有選擇我們的產(chǎn)品，也要感謝顧客花時(shí)間聽(tīng)我們的介紹，適時(shí)對(duì)顧客進(jìn)行二次促銷(xiāo)，為下一次銷(xiāo)售做好鋪墊。

如果顧客是第二次購(gòu)買(mǎi)或是團(tuán)購(gòu)顧客，一定要做好顧客的資料記載。

第五篇 促銷(xiāo)技巧與解答

一、創(chuàng)造良好的促銷(xiāo)氣氛

生硬直接的推銷(xiāo)容易引起顧客的反感，成功率不高。因此推銷(xiāo)前的氣氛活躍顯得很重要，恰當(dāng)?shù)男袆?dòng)是最有效的方式。

1，主動(dòng)服務(wù)和寒暄；

2，自我介紹，避免使用“推銷(xiāo)”或“促銷(xiāo)”等字眼； 3，打開(kāi)話題，吸引顧客興趣，避免封閉式的問(wèn)題。

二、靈活應(yīng)對(duì)顧客的各種問(wèn)題

不卑不亢，保持微笑 不要試圖爭(zhēng)辯

用積極的情緒去感染顧客

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避開(kāi)有意糾纏的顧客

三、促銷(xiāo)中常見(jiàn)的問(wèn)題

客人說(shuō)：“酒太貴了” 應(yīng)對(duì)建議

先生，您經(jīng)常喝酒應(yīng)該是行家，宜賓的白酒應(yīng)該是國(guó)內(nèi)白酒行業(yè)較好的酒之一了，我們的紅樓夢(mèng)酒廠在宜賓是頗具實(shí)力的一家企業(yè)了，無(wú)論酒質(zhì)還是口感都和五糧液不相上下，從她獲得的眾多榮譽(yù)都可以看得出來(lái)，所以，它的品質(zhì)是無(wú)庸質(zhì)疑的，入口綿柔，甘洌、醇厚，瓶形設(shè)計(jì)極具個(gè)性化，同時(shí)極具收藏價(jià)值。但是價(jià)格比起五糧液等又實(shí)惠許多。

怎么知道應(yīng)該向顧客推銷(xiāo)什么檔次的酒？

如果向顧客推銷(xiāo)白酒的檔次與顧客的預(yù)期不符，促銷(xiāo)成功率將很低，所以，決不可為高提成一味推銷(xiāo)高檔白酒。了解顧客對(duì)檔次的要求是成功的基礎(chǔ)。

應(yīng)對(duì)建議

先生，請(qǐng)問(wèn)您是用來(lái)送給朋友，還是自己喝的？如果是送禮，建議您看一下這款2L禮盒裝的或者長(zhǎng)生禮品酒，我們有專(zhuān)門(mén)的大禮袋。如果自飲，你可以選擇紅樓夢(mèng)金釵酒，酒質(zhì)口感很好。包裝格調(diào)高雅。

顧客說(shuō)：“我不喜歡推銷(xiāo)的東西，感覺(jué)象賣(mài)不出去的” 應(yīng)對(duì)建議

其實(shí)，好的東西需要讓更多的人了解，而促銷(xiāo)推廣就是一種重要的手段。顧客說(shuō)：“你們的酒比**酒如何” 分析

顧客這么說(shuō)，說(shuō)明他對(duì)酒比較熟悉，切忌不能直接說(shuō)**酒不好，要說(shuō)我們的酒更好。應(yīng)對(duì)建議

您果然是個(gè)行家，或者，您還真有眼光，那個(gè)酒是不錯(cuò)的，但好酒各有千秋，我們的酒的特點(diǎn)是——。

顧客問(wèn)：你們的酒怎么沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)?。?應(yīng)對(duì)建議

我們的酒是紅樓夢(mèng)酒業(yè)集團(tuán)近期推出的新品，但扁夢(mèng)酒早在上世紀(jì)70年代就已上市。可以說(shuō)品質(zhì)決對(duì)有保證，另外，我們公司現(xiàn)正在加大宣傳力度，去年CCTV7等電視我們已投入了電視廣告。

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顧客問(wèn)：**酒是不是勾兌的？喝了感覺(jué)頭痛 應(yīng)對(duì)建議

這是許多消費(fèi)者的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，事實(shí)上，酒都是需要勾兌而成的，只不過(guò)勾兌的基酒有差別。喝了酒產(chǎn)生頭痛的感覺(jué)，多數(shù)原因是因?yàn)楣磧兜幕戚^差，甚至是用工業(yè)酒精勾兌的，我們的酒是用窖藏好的優(yōu)質(zhì)基酒勾兌的，不會(huì)產(chǎn)生頭痛的感覺(jué)。還有可能是不排除人的個(gè)體差異性。

顧客說(shuō)：高檔酒是賣(mài)包裝，買(mǎi)你們的酒很劃不來(lái) 應(yīng)對(duì)建議

好酒要配好包裝，否則顧客很難從酒的外觀區(qū)別酒的檔次和品質(zhì)，好馬配好鞍，好的酒也要好的包裝。

四、幾家酒廠的人同時(shí)導(dǎo)購(gòu)怎么辦

結(jié)合實(shí)際情況靈活應(yīng)對(duì)

盡量的趕在前面抓住機(jī)會(huì)向顧客介紹 導(dǎo)購(gòu)時(shí)要不緊不慢，不給對(duì)方機(jī)會(huì)

如果被別人搶在前面，也不要放棄，敢于及時(shí)上去導(dǎo)購(gòu)

即使顧客堅(jiān)持購(gòu)買(mǎi)其它的酒，也應(yīng)堅(jiān)持介紹我們的酒，為下一次銷(xiāo)售創(chuàng)造機(jī)會(huì)，可以這樣跟顧客說(shuō)：“您這次不買(mǎi)沒(méi)關(guān)系，但這樣的好酒不給您介紹一下太可惜了。”

要做就做最好！讓我們共同創(chuàng)造促銷(xiāo)奇跡！

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第四篇：XP中文版送智囊光碟手冊(cè)促銷(xiāo)方案

從民國(guó)九十年十二月一日至九十一年一月三十一日止凡購(gòu)買(mǎi)MicrosoftOfficeXP中文版的彩盒包裝產(chǎn)品或OPEN使用授權(quán)即可免費(fèi)獲得乙份「MicrosoftOfficeXP智囊光碟手冊(cè)」完全提升您的工作效率.MicrosoftOfficeXP智囊光碟手冊(cè)是Microsoft針對(duì)上班族與學(xué)校師生所提供的數(shù)位時(shí)代的最新文件

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OfficeXP中文版彩盒產(chǎn)品

OfficeXP中文版OPEN授權(quán)方案

促銷(xiāo)的使用授權(quán)

含一般版,升級(jí)版及UA授權(quán)

促銷(xiāo)期間

民國(guó)90年12月1日至民國(guó)91年1月31日止

促銷(xiāo)資格

凡符合下列各項(xiàng)條件的MicrosoftOfficeXP中文版的購(gòu)買(mǎi)用戶(hù)方能獲得MicrosoftOfficeXP智囊手冊(cè)

MicrosoftOfficeXP中文版的彩盒包裝

MicrosoftOfficeXP中文版的OPEN大授權(quán)方案

OfficeXP智囊手冊(cè)內(nèi)容

MicrosoftProducerforPowerPoint2002應(yīng)用程式

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一般電腦使用者

最新產(chǎn)品訊息及促銷(xiāo)

http://004km.cn/taiwan/office/

疑問(wèn)解答

Q:對(duì)已購(gòu)買(mǎi)MicrosoftOfficeXP的客戶(hù),他們?nèi)绾潍@得智囊手冊(cè)

A:對(duì)Select與EA客戶(hù),怹門(mén)可以透過(guò)臺(tái)灣微軟大可客戶(hù)的銷(xiāo)售人員或者大型客戶(hù)經(jīng)銷(xiāo)夥伴免費(fèi)拿到此一手冊(cè).至於OPEN與彩盒包裝的客戶(hù)而言,他們可以在12月15日后上網(wǎng)免費(fèi)下載.網(wǎng)址是http://004km.cn/taiwan/office/.Q:MicrosoftProducerforPowerPoint2002的系統(tǒng)需求為何

A:系統(tǒng)需求為MicrosoftWindowsXP的作業(yè)系統(tǒng),并須事先安裝MicrosoftOfficeXP標(biāo)準(zhǔn)版或?qū)I(yè)版.Q:MicrosoftProducerforPowerPoint2002的簡(jiǎn)報(bào)格式只能支援MicrosoftPowerPoint2002嗎

A:是的.Q:Microsoft英漢漢英字典內(nèi)含的字?jǐn)?shù)各為多少

A:英漢字典與漢字字典各內(nèi)含超過(guò)10余萬(wàn)單字與詞匯內(nèi)容.所以此一字典總共含有20余萬(wàn)字的翻譯能力.Q:Microsoft文章線上翻譯功能是否提供不同語(yǔ)言的雙向翻譯

A:是的,目前線上文章翻譯功能提供雙向常用語(yǔ)言的翻譯這包括中文簡(jiǎn)體,英,德,法,日,韓,義大利,西班牙與葡萄牙語(yǔ)言.等

Q:使用者要如何在MicrosoftOfficeXP程式上執(zhí)行英漢漢英字典與線上翻譯功能

A:透過(guò)MicrosoftWord2002工作窗格的翻譯功能即可執(zhí)行該程式.(Microsoft(OfficeXP銷(xiāo)售方案(

第五篇：手冊(cè)

內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

第一章 內(nèi)部控制的目標(biāo)

第一條 內(nèi)部控制目標(biāo)是行政事業(yè)單位建立和所要達(dá)到的目的。第二條 合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)。保證本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，符合有關(guān)預(yù)算管理、財(cái)政管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、會(huì)計(jì)管理等方面的法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定。

第三條 合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效。落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任，加強(qiáng)資產(chǎn)的日常管理和定期清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全完整。加強(qiáng)內(nèi)部控制，將資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、政府采購(gòu)管理相結(jié)合，優(yōu)化資源配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高財(cái)政資金使用效益。

第四條 合理保證單位財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整。按照國(guó)家規(guī)定編制和提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)信息，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和預(yù)算、決算管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息分析和結(jié)果運(yùn)用，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整。

第五條 有效防范舞弊和預(yù)防腐敗。按照公平公開(kāi)公正的態(tài)度，廉潔奉公，防止貪污腐敗，進(jìn)一步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離的機(jī)制，并建立由事前防范、事中監(jiān)督和事后懲治相結(jié)合的反腐倡廉機(jī)制，充分運(yùn)用內(nèi)控的制衡原理，發(fā)揮流程控制作用，有效地預(yù)防舞弊和腐敗行為。

第六條 提高公共服務(wù)的效率和效果。建立和實(shí)施內(nèi)部控制，加強(qiáng)對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防范與管控，切實(shí)合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，能夠改善內(nèi)部管理，提升單位的綜合實(shí)力。

第二章 內(nèi)部控制的原則

第七條 內(nèi)部控制的原則是單位在建立和實(shí)施內(nèi)部控制過(guò)程中所必須遵循的基本要求。

第八條 全面性原則。內(nèi)部控制是一個(gè)整體系統(tǒng)，它滲透于單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程并貫穿于活動(dòng)的始終，要求單位的所有相關(guān)工作人員包括單位負(fù)責(zé)人都要參與到這項(xiàng)工作中來(lái)。

第九條 重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對(duì)重要業(yè)務(wù)、重要事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格全面的控制措施，確保不存在重大缺陷和錯(cuò)漏。

第十條 制衡性原則。單位在議事決策機(jī)制、部門(mén)崗位設(shè)置及權(quán)責(zé)配置、業(yè)務(wù)流程等方面應(yīng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部牽制的基本要求，確保不同部門(mén)、崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、互相監(jiān)督。

第十一條 適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與單位規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)水平及所處具體環(huán)境等相適應(yīng)，并根據(jù)新的變化和要求及時(shí)完善制度、改進(jìn)措施和調(diào)整程序，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。

關(guān)于成立預(yù)算管理委員會(huì)等三個(gè)小組的通知

各科室（部門(mén)）、管理區(qū)：

為進(jìn)一步規(guī)范單位的預(yù)算管理、政府采購(gòu)、內(nèi)部監(jiān)督等活動(dòng)，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的要求，經(jīng)研究決定成立預(yù)算管理委員會(huì)、政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組等三個(gè)小組。附件: 1.濟(jì)南市歷城區(qū)港溝街道辦事處預(yù)算委員會(huì)成員名單 2.濟(jì)南市歷城區(qū)港溝街道辦事處政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單

3.濟(jì)南市歷城區(qū)港溝街道辦事處內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單

港溝街道辦事處

2015年 11月 8日

預(yù)算管理委員會(huì)主要職能

1.審定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。

2.確定單位預(yù)算管理的政策、辦法和要求。3.審定預(yù)算編制總體目標(biāo)和總體要求。

4.研究審定單位預(yù)算草案，特別是重大項(xiàng)目立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)分配使用計(jì)劃。

5.協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問(wèn)題。

6.聽(tīng)取預(yù)決算執(zhí)行情況分析報(bào)告，組織召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，督促各執(zhí)行機(jī)構(gòu)按照進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算并改進(jìn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。

7.審批預(yù)算追加調(diào)整方案。8.審定單位決算和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。9.其他相關(guān)決策事項(xiàng)。

政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組主要職能

1.審定政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度；

2.研究決定重大政府采購(gòu)事項(xiàng)，審定政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃； 3.督促政府采購(gòu)實(shí)施機(jī)構(gòu)按照內(nèi)部管理制度的規(guī)定和政府采購(gòu)預(yù)算辦理政府采購(gòu)業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)解決政府采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行中的重大問(wèn)題；

4.其他相關(guān)決策事宜。

內(nèi)部監(jiān)督小組主要職能

1、對(duì)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施的有限性開(kāi)展監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)，查找和發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議并督促落實(shí)整改。

2、完善單位內(nèi)部控制體系，使內(nèi)部控制在單位內(nèi)部管理中發(fā)揮更大的作用。

3、建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門(mén)或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求。

預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，發(fā)揮預(yù)算在單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要作用，提高財(cái)政資金的最大效能，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。

第二條

目標(biāo)是科學(xué)規(guī)范預(yù)算編制；發(fā)揮預(yù)算控制作用；強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。

第二章 組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)

第三條 成立由單位領(lǐng)導(dǎo)班子組成的預(yù)算管理委員會(huì)，履行預(yù)算管理的決策職能，在預(yù)算管理系統(tǒng)中居于領(lǐng)導(dǎo)核心地位。

預(yù)算管理委員會(huì)主要職責(zé)：

（一）審定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度和預(yù)算編制總體目標(biāo)。

（二）研究審定單位預(yù)算草案，特別是重大項(xiàng)目立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)分配使用計(jì)劃。

（三）聽(tīng)取預(yù)決算執(zhí)行情況分析報(bào)告，組織召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，督促各執(zhí)行機(jī)構(gòu)按照進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算并改進(jìn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。

（四）審批預(yù)算追加調(diào)整方案；審定單位決算和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。第四條 由財(cái)政所、辦公室、組織科等負(fù)責(zé)人組成預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)。

預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：

（一）擬定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定后，督促各預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)（由各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）負(fù)責(zé)人組成）落實(shí)預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。

（二）擬定預(yù)算編制程序、方法和要求，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定。組織和指導(dǎo)預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)開(kāi)展預(yù)算編制工作。

（三）審核匯總預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)提交的預(yù)算基礎(chǔ)資料及建議數(shù)，進(jìn)行綜合平衡，形成預(yù)算草案報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審定后，報(bào)送財(cái)政部門(mén)審批。

（四）將單位按照法定程序批復(fù)的預(yù)算分解細(xì)化后的預(yù)算指標(biāo)報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批后，下達(dá)至各預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

（五）審核匯總預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)提交的預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)，形成調(diào)整預(yù)算方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。跟蹤、監(jiān)控、定期匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況，向預(yù)算管理委員會(huì)提交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告。

（六）編制單位決算報(bào)告和相關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，開(kāi)展決算分析工作，報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審定后對(duì)外報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)審批。

第五條 各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）負(fù)責(zé)人組成預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，利用分配到的經(jīng)濟(jì)資源開(kāi)展業(yè)務(wù)工作，完成工作目標(biāo)。預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)在預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，組織開(kāi)展預(yù)算編制工作，并嚴(yán)格執(zhí)行審批下達(dá)的預(yù)算。

預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：

（一）提供編制預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)資料，根據(jù)工作計(jì)劃提出預(yù)算建議數(shù)。

（二）按照預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)的要求對(duì)預(yù)算控制數(shù)進(jìn)行分解、細(xì)化。

（三）配合預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)做好預(yù)算的綜合平衡和執(zhí)行監(jiān)控，及時(shí)按要求解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。

第六條 財(cái)政所作為預(yù)算業(yè)務(wù)控制的牽頭部門(mén)，履行預(yù)算業(yè)務(wù)日常管理職能，組織與預(yù)算業(yè)務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)日常工作。

第七條 根據(jù)實(shí)際情況合理設(shè)置預(yù)算業(yè)務(wù)崗位，明確崗位職責(zé)，確保預(yù)算編制與審批、預(yù)算審批與執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行與分析評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。

第三章 預(yù)算編制及審批

第八條 各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）按照“誰(shuí)花錢(qián)、誰(shuí)編預(yù)算”的原則，參與預(yù)算編制工作。辦公室負(fù)責(zé)提交“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)及辦公費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)的預(yù)算建議數(shù)，審核匯總資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算建議數(shù)；組織科負(fù)責(zé)提交在職人員編制，工資、津貼及補(bǔ)貼、離退休人員經(jīng)費(fèi)、離退休公用和特需經(jīng)費(fèi)的預(yù)算建議數(shù)；相關(guān)業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）負(fù)責(zé)提交項(xiàng)目支出預(yù)算編制計(jì)劃。

第九條 財(cái)政所應(yīng)當(dāng)及時(shí)、全面了解和掌握相關(guān)政策和支出標(biāo)準(zhǔn)?；局С鰢?yán)格按照中央八項(xiàng)規(guī)定和厲行節(jié)約的要求，按支出定額標(biāo)準(zhǔn)編制，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出；項(xiàng)目支出按照預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)論證，并做好細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算編制審核工作。

第十條 辦公室負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算編制,應(yīng)當(dāng)與部門(mén)預(yù)算編制同步進(jìn)行。

第十一條 財(cái)政所將各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）提交的預(yù)算建議數(shù)審核

匯總后，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批，并按照區(qū)財(cái)政部門(mén)規(guī)定的時(shí)間要求，完成部門(mén)預(yù)算系統(tǒng)錄入工作。

第十二條 財(cái)政所負(fù)責(zé)將區(qū)財(cái)政部門(mén)批復(fù)的部門(mén)預(yù)算，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批后，下達(dá)各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）執(zhí)行。

第四章 預(yù)算執(zhí)行

第十三條 正常經(jīng)費(fèi)按照單位收支制度的要求，提交相應(yīng)的文件、通知和單據(jù)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后，辦理支付手續(xù)。

第十四條 專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，提出專(zhuān)項(xiàng)資金使用申請(qǐng)。業(yè)務(wù)科室應(yīng)當(dāng)核實(shí)預(yù)算批復(fù)，填寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)政所批準(zhǔn)后，按照單位的審批程序，辦理有關(guān)撥付手續(xù)。

第十五條 政府采購(gòu)的預(yù)算執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)先經(jīng)辦公室審核和單位負(fù)責(zé)人審批，財(cái)政所據(jù)此完成政府采購(gòu)管理系統(tǒng)錄入后，辦公室方可按照政府采購(gòu)相關(guān)要求辦理采購(gòu)手續(xù)，確保預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行一致，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

第十六條 財(cái)政所定期通報(bào)各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）預(yù)算執(zhí)行情況，確保預(yù)算執(zhí)行信息傳輸及時(shí)、暢通、有效，并將預(yù)算執(zhí)行情況和分析報(bào)告上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。

第五章 決算管理

第十七條 財(cái)政所負(fù)責(zé)決算報(bào)表的編制和分析工作。決算的編制應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)的要求，確保收支數(shù)額真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，并做好結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年工作。

第十八條 財(cái)政所根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，編制匯總決算報(bào)表，完成匯總分析報(bào)告。通過(guò)決算分析工作，真正建立起預(yù)算與決算有效銜接、相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。

收支業(yè)務(wù)管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理，確保財(cái)務(wù)收支的合法性與合理性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)

單位內(nèi)部控制規(guī)范》的規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際，制定本制度。

第二條 收支業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》的規(guī)定，合理安排資金，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)工作正常開(kāi)展。

第二章 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第三條 財(cái)政所作為資金收支業(yè)務(wù)的歸口管理部門(mén), 對(duì)單位收支業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一核算;定期梳理收支業(yè)務(wù)流程，建立健全財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度。

第四條 財(cái)政所應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置收支業(yè)務(wù)崗位，明確崗位職責(zé)，確保收款與會(huì)計(jì)核算、支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算、貨幣資金支付的審批與執(zhí)行、貨幣資金的保管和盤(pán)點(diǎn)清查等不相容崗位相互分離。

第三章 收入的范圍

第五條 根據(jù)《行政單位會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，單位收入包括財(cái)政撥款、非稅收入和其他收入，均納入財(cái)政預(yù)算管理體系。

第六條 單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳國(guó)庫(kù)的政府非稅收入，包括國(guó)有資產(chǎn)處置收入、國(guó)有資源有償使用收入和利息收入。

第七條 應(yīng)上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的收款事項(xiàng)包括：報(bào)廢固定資產(chǎn)殘值收入、利息收入、處理廢舊報(bào)紙及銷(xiāo)毀文件等。

第八條 應(yīng)納入往來(lái)賬核算范圍的包括:工會(huì)會(huì)費(fèi)、黨費(fèi)和上級(jí)往來(lái)款等。

第四章 收入的管理

第九條 財(cái)政所作為歸口管理部門(mén)，對(duì)本單位的收入進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。

第十條 對(duì)于屬于政府非稅收入的項(xiàng)目，開(kāi)具《山東省非稅收入繳款書(shū)》，保證各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)，實(shí)行“收支兩條線”管理。

第十一條 對(duì)于納入往來(lái)賬核算范圍的收款，款項(xiàng)發(fā)生后應(yīng)開(kāi)具《山東省資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)》，及時(shí)存入單位的銀行賬戶(hù)，并進(jìn)行賬務(wù)核算。

第十二條 財(cái)政所應(yīng)當(dāng)根據(jù)收入預(yù)算，定期與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)征收情況的合理性進(jìn)行全面分析。

第十三條 建立健全票據(jù)管理制度。財(cái)政所應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專(zhuān)管員，建立票據(jù)臺(tái)賬，做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作。對(duì)財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀均應(yīng)按照規(guī)定履行手續(xù)。

第五章 支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)及事前申請(qǐng)

第十四條 支出范圍包括基本支出和項(xiàng)目支出，其中基本支出包括人員支出和公用支出；項(xiàng)目支出包括上級(jí)專(zhuān)款支出、工程支出、城鄉(xiāng)公共環(huán)境衛(wèi)生、城鄉(xiāng)公共設(shè)施等支出。

第十五條 支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照省、市、區(qū)財(cái)政部門(mén)、人事部門(mén)規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和單位制定的有關(guān)培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行。

第十六條 各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合預(yù)算指標(biāo)，提出支出事前申請(qǐng)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后再去開(kāi)展具

體相關(guān)業(yè)務(wù)。

第十七條 支出事前申請(qǐng)事項(xiàng)包括培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、公車(chē)運(yùn)行維修費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)和項(xiàng)目支出專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等。

第六章 支出審核和審批

第十八條 支出單據(jù)必須由經(jīng)辦人、各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核，上報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批后，方可報(bào)銷(xiāo)。

第十九條 各業(yè)務(wù)科室(部門(mén))必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理支出業(yè)務(wù)，確保相關(guān)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性和有關(guān)資料的完整性，并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)進(jìn)行審核。

第二十條 財(cái)政所應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算資金安排，審核單據(jù)來(lái)源的合法性，確保內(nèi)容真實(shí)、金額大小寫(xiě)無(wú)誤。

第二十一條 工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)由經(jīng)辦人報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。臨時(shí)機(jī)構(gòu)的支出審批嚴(yán)格按照區(qū)政府資金結(jié)算中心規(guī)定執(zhí)行。

第七章 財(cái)務(wù)管理

第二十二條 財(cái)政所應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，金額為1000元以上的支出，應(yīng)當(dāng)使用轉(zhuǎn)賬支票或公務(wù)卡結(jié)算方式。使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)按照公務(wù)卡使用和管理的規(guī)定辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。

第二十三條 財(cái)政所負(fù)責(zé)將會(huì)計(jì)憑證、賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等其他會(huì)計(jì)資料，按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定及時(shí)歸檔并妥善保管。

第二十四條 財(cái)務(wù)專(zhuān)用印章、法人印鑒和空白票據(jù)的保管應(yīng)當(dāng)遵循印章與票據(jù)分管原則，財(cái)政所應(yīng)分別指定專(zhuān)人保管。

第二十五條 財(cái)政所應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶(hù)開(kāi)立程序，定期與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)信息，并做好銀行賬戶(hù)的結(jié)算、對(duì)賬工作。

第二十六條 財(cái)政所負(fù)責(zé)定期分析單位的各項(xiàng)支出情況，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、單位基本支出、項(xiàng)目支出和“三公經(jīng)費(fèi)”執(zhí)行情況，通過(guò)編制支出業(yè)務(wù)分析報(bào)告，為單位領(lǐng)導(dǎo)班子管理決策提供信息支持。

合同管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)合同管理，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，避免單位經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)單位合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的規(guī)定，結(jié)合單位的實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 單位對(duì)外簽訂的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同一律適用本制度。

第二章 合同的歸口管理

第三條 黨政辦公室作為合同的歸口管理部門(mén)，對(duì)合同業(yè)務(wù)實(shí)施統(tǒng)一管理。

第四條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置合同業(yè)務(wù)崗位，明確崗位職責(zé),確保合同的擬訂與審核，合同的審核與審批，合同的審批與訂立，合同的執(zhí)行與監(jiān)督等不相容崗位相互分離。

第五條 各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）對(duì)涉及本科室（部門(mén)）的合同負(fù)責(zé)管理，并指定專(zhuān)人對(duì)合同及資料進(jìn)行管理歸檔。

第三章 合同訂立

第六條 簽訂合同應(yīng)當(dāng)按照“平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償”和“價(jià)廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。

第七條 合同除即時(shí)結(jié)清方式外，一律采用統(tǒng)一合同文本。合同中對(duì)各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。

第八條 合同訂立包括合同調(diào)查、談判、擬訂、審核、簽署等環(huán)節(jié)。

（一）合同調(diào)查環(huán)節(jié)。合同訂立前，應(yīng)當(dāng)了解合同對(duì)方的主體資格、資信情況。

（二）合同談判環(huán)節(jié)。組建素質(zhì)結(jié)構(gòu)合理的談判團(tuán)隊(duì)，關(guān)注合同核心內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)于影響重大、涉及較高專(zhuān)業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系

復(fù)雜的合同還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)外部專(zhuān)家參與合同談判的相關(guān)工作。

（三）合同文本擬定環(huán)節(jié)。合同談判后，根據(jù)協(xié)商談判結(jié)果，由承辦的業(yè)務(wù)科室起草合同文本，保證合同內(nèi)容和條款的完整準(zhǔn)確。

（四）合同審核環(huán)節(jié)。合同文本擬訂完成后，辦公室應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)科室（部門(mén)）審核合同內(nèi)容。各相關(guān)科室（部門(mén)）應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行審核職能，應(yīng)當(dāng)對(duì)做出的審核結(jié)果負(fù)責(zé)，辦公室對(duì)合同審核的結(jié)果負(fù)全面責(zé)任。

（五）合同簽署環(huán)節(jié)。對(duì)于經(jīng)審核同意簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格劃分各類(lèi)合同的簽署權(quán)限，對(duì)外正式訂立的合同應(yīng)當(dāng)由法定代表人或其授權(quán)的代理人簽名或加蓋有關(guān)印章；授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)委托書(shū)，嚴(yán)禁超越權(quán)限簽署合同。

第九條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)建立與財(cái)政所等相關(guān)科室（部門(mén)）的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合，提高資金使用效益和管理效率。

第四章 合同業(yè)務(wù)管理

第十條 合同的履行應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則。在合同履行過(guò)程中要明確相關(guān)負(fù)責(zé)人，強(qiáng)化對(duì)合同履行情況及效果的檢查、分析和驗(yàn)收，全面適當(dāng)執(zhí)行本單位義務(wù)，督促對(duì)方積極執(zhí)行合同，確保合同全面有效履行。

第十一條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)定期與財(cái)政所核對(duì)合同履行的信息，確保按合同約定結(jié)算相關(guān)價(jià)款，并向財(cái)政所提交合同原件作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

第十二條 黨政辦公室定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類(lèi)和歸檔，詳細(xì)

登記合同的訂立、履行和變更情況，并將合同文本統(tǒng)一分類(lèi)、連續(xù)編號(hào)，實(shí)行對(duì)合同的全過(guò)程管理，同時(shí)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同信息安全保密工作。

第十三條 合同發(fā)生糾紛的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無(wú)法解決的，黨政辦公室應(yīng)當(dāng)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

政府采購(gòu)管理制度

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范單位采購(gòu)操作運(yùn)行，提高采購(gòu)管理力度，根據(jù)《政府采購(gòu)法》、《歷城區(qū)政府采購(gòu)管理辦法》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，結(jié)合單位實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 目標(biāo)是規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃編報(bào)，提高政府采購(gòu)質(zhì)量和效率，加快政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行，建立完善的政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。

第二章 組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)

第三條 成立政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組，履行政府采購(gòu)決策職能,主要負(fù)責(zé)審定政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度;研究決定重大政府采購(gòu)事項(xiàng),審定政府采購(gòu)預(yù)算和政府采購(gòu)方式。

第四條 黨政辦公室作為政府采購(gòu)的歸口管理部門(mén),對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)施統(tǒng)一管理,主要負(fù)責(zé)擬定政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度；審核匯總各科室（部門(mén)）提交的政府采購(gòu)預(yù)算建議數(shù)；擬定政府采購(gòu)組織形式；負(fù)責(zé)組織實(shí)施政府采購(gòu)和驗(yàn)收工作等。

第五條 財(cái)政所負(fù)責(zé)擬定政府采購(gòu)資金來(lái)源和資金的支付；定期與政府采購(gòu)部門(mén)溝通和核對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的執(zhí)行和結(jié)算情況等。

第六條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置政府采購(gòu)業(yè)務(wù)崗位，明確崗位職責(zé),確保政府采購(gòu)預(yù)算的編制和審定、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、政府采購(gòu)合

同簽訂與驗(yàn)收、付款審批與付款執(zhí)行等不相容崗位相互分離。

第三章 政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理

第七條 在政府采購(gòu)業(yè)務(wù)中，應(yīng)當(dāng)遵循“先預(yù)算、后計(jì)劃、再采購(gòu)”的工作原則，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制計(jì)劃，計(jì)劃控制采購(gòu)，采購(gòu)控制支付。

第八條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)建立與各科室（部門(mén)）之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)部門(mén)之間信息共享，合理安排有限資源，發(fā)揮現(xiàn)有資源的效益。

第九條 各科室（部門(mén)）應(yīng)當(dāng)按照工作需求，提出下政府采購(gòu)預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)黨政辦公室對(duì)采購(gòu)合理性的審核，財(cái)政所從預(yù)算指標(biāo)額度控制的角度進(jìn)行匯總平衡后，上報(bào)政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

第四章 采購(gòu)活動(dòng)管理

第十條 各科室（部門(mén)）根據(jù)政府采購(gòu)預(yù)算批復(fù)，按照工作計(jì)劃提出采購(gòu)需求申請(qǐng)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批，財(cái)政所完成政府采購(gòu)管理系統(tǒng)錄入后，黨政辦公室方可組織實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)。

第十一條 黨政辦公室組織各科室（部門(mén)）對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行確認(rèn)，將確認(rèn)無(wú)誤的招標(biāo)文件提交區(qū)政府采購(gòu)中心。

第十二條 區(qū)政府采購(gòu)中心根據(jù)中標(biāo)結(jié)果發(fā)布中標(biāo)公告，黨政辦公室應(yīng)當(dāng)進(jìn)行中標(biāo)結(jié)果登記。政府采購(gòu)合同訂立環(huán)節(jié)，黨政辦公室應(yīng)按合同管理制度執(zhí)行。

第十三條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)將政府采購(gòu)合同原件提交財(cái)政所作為

首次資金支付的依據(jù)。

第五章 采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收

第十四條 依法自行組織采購(gòu)的，由單位按照政府采購(gòu)合同的約定自行組織驗(yàn)收；依法委托政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)組織采購(gòu)的，由單位或其委托的政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)按照政府采購(gòu)合同約定組織驗(yàn)收；大型或復(fù)雜的政府采購(gòu)項(xiàng)目，由單位或其委托的政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)邀請(qǐng)國(guó)家認(rèn)可的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)辦理驗(yàn)收。

第十五條 驗(yàn)收工作結(jié)束后，由驗(yàn)收小組出具驗(yàn)收證明，驗(yàn)收證明和合同復(fù)印件是申請(qǐng)資金支付的依據(jù)。

第六章 政府采購(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)

第十六條 黨政辦公室做好政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料的收集、整理工作，建立政府采購(gòu)合同檔案并按照國(guó)家規(guī)定的保管期限妥善保管。

第十七條 對(duì)于涉密政府采購(gòu)項(xiàng)目，黨政辦公室應(yīng)當(dāng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購(gòu)中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款，明確規(guī)定涉密政府采購(gòu)項(xiàng)目的信息管理職責(zé)。

第十八條 黨政辦公室定期對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類(lèi)統(tǒng)計(jì)，并在單位內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。

資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 資產(chǎn)是單位正常履行職能和開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的物質(zhì)基礎(chǔ)。單位的資產(chǎn)按照資產(chǎn)的形態(tài)，主要分為貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、對(duì)外投資和其他資產(chǎn)。為加強(qiáng)單位資產(chǎn)控制，特制定本制度。

第二章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制目標(biāo)

第二條 貨幣資金是指單位擁有的現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶(hù)用款額度和其他貨幣資金等。貨幣資金的控制目標(biāo)包括：

（一）確保貨幣資金和相關(guān)印章、票據(jù)保管和使用符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，銀行賬戶(hù)的開(kāi)立和管理符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

（二）確保單位貨幣資金安全完整，避免貨幣資金被盜竊、貪污和挪用等情況的發(fā)生。

（三）賬實(shí)相符，不存在白條抵庫(kù)等情況，確保銀行、出納和會(huì)計(jì)三方賬務(wù)調(diào)節(jié)平衡，會(huì)計(jì)記錄清楚，能夠如實(shí)反映貨幣資金各項(xiàng)收支活動(dòng)。

（四）貨幣資金運(yùn)轉(zhuǎn)管理有效，不存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，提高貨幣資金的使用效率。

第三條 實(shí)物資產(chǎn)是指由單位占有、使用的，在法律上確認(rèn)為國(guó)家所有、能以貨幣計(jì)量的各種固定資產(chǎn)、物料用品或低值易耗品等。實(shí)物資產(chǎn)的控制目標(biāo)包括：

（一）實(shí)物資產(chǎn)的配置應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分合理，符合國(guó)家規(guī)定的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，決策和審批符合程序規(guī)定。

（二）堅(jiān)持誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)使用行為，落實(shí)使用責(zé)任，對(duì)所占有、使用的國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期清查盤(pán)點(diǎn)，定期對(duì)賬，做到家底清楚，賬、卡、實(shí)相符，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，保證資產(chǎn)安全完整。

（三）通過(guò)內(nèi)部調(diào)劑、出租、出借等，合理配置和有效利用閑置資產(chǎn)，避免實(shí)物資產(chǎn)閑置或浪費(fèi)，促進(jìn)實(shí)物資產(chǎn)使用效率的提高。

（四）實(shí)物資產(chǎn)的價(jià)值核算、處置等會(huì)計(jì)處理方法應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)施定期盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)實(shí)行定期對(duì)賬，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。

第四條 對(duì)外投資是指單位以購(gòu)買(mǎi)股票、債券等有價(jià)證券方式或以現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等方式向單位以外的其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體進(jìn)行投資。對(duì)外投資的控制目標(biāo)包括：

（一）確保對(duì)外投資活動(dòng)的合法合規(guī)。事業(yè)單位開(kāi)展對(duì)外投資應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，以不影響事業(yè)單位正常開(kāi)展為前提。

（二）確保投資行為的科學(xué)性、合理性，提高投資的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）確保對(duì)外投資資產(chǎn)的安全、完整。單位對(duì)外投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策通過(guò)，防止個(gè)人決策的隨意或者舞弊行為。加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的追蹤管理，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確的記錄對(duì)外投資的價(jià)值變動(dòng)和投資收益情況，避免投資項(xiàng)目失去控制。

（四）建立責(zé)任追究制度，對(duì)在對(duì)外投資中出現(xiàn)重大決策失誤或者管理不善的，追究相應(yīng)責(zé)任。

第三章 資產(chǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第五條 貨幣資金的管理機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)

（一）貨幣資金控制主要在財(cái)政所內(nèi)部進(jìn)行，涉及出納、會(huì)計(jì)、稽核、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人等崗位和具有相關(guān)職能的業(yè)務(wù)部門(mén)。

（二）不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程，確保貨幣資金支付審批和執(zhí)行、貨幣資金的保管和收支核算、貨幣資金的保管和盤(pán)點(diǎn)、貨幣資金的會(huì)計(jì)記錄和審計(jì)監(jiān)督等不相容崗位相互分離。

第六條 實(shí)物資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)

（一）根據(jù)單位實(shí)際情況設(shè)立資產(chǎn)管理部門(mén)，由黨政辦公室對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理。其職能一般包括：一是根據(jù)國(guó)家有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和政策規(guī)定、單位的實(shí)際情況，制定單位資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；二是負(fù)責(zé)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)記錄、日常保管、清查盤(pán)點(diǎn)、統(tǒng)計(jì)分析等工作，協(xié)調(diào)處理資產(chǎn)權(quán)屬糾紛；三是提供資產(chǎn)增減變動(dòng)和存量信息，配合財(cái)政所開(kāi)展政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃的編制及審核工作；四是督促業(yè)務(wù)部門(mén)按照資產(chǎn)內(nèi)部管理制度的規(guī)定使用資產(chǎn)，定期檢查資產(chǎn)使用情況，確保資產(chǎn)得到有效使用；五是按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)處置工作；六是負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目的追蹤管理；七是定期與財(cái)政所等相關(guān)部門(mén)核對(duì)資產(chǎn)信息，確保資產(chǎn)安全完整。

（二）黨政辦公室負(fù)責(zé)土地、房屋、交通工具、音像設(shè)備、低值易耗品等需要控管的一切資產(chǎn)。計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備包括服務(wù)器、計(jì)算機(jī)及外設(shè)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、安全設(shè)備、存儲(chǔ)設(shè)備、機(jī)房設(shè)備設(shè)施、大廳便民信息設(shè)備等。計(jì)算機(jī)軟件產(chǎn)品包括操作系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、開(kāi)發(fā)工具、應(yīng)用軟件、殺毒軟件等。

第七條 對(duì)外投資的相關(guān)機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)

（一）對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)由領(lǐng)導(dǎo)班子組成，其主要負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行集體研究并確定投資方案。

（二）財(cái)政所負(fù)責(zé)詳細(xì)記錄投資決策過(guò)程、各方面意見(jiàn)，與可行性論證報(bào)告等相關(guān)資料一同交由辦公室歸檔保管，以便落實(shí)投資決策責(zé)任。

第四章 資產(chǎn)管理控制

第八條 貨幣資金管理

（一）加強(qiáng)對(duì)出納人員的管理。擔(dān)任出納的人員應(yīng)當(dāng)有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。出納崗位不得由臨時(shí)人員擔(dān)任。

（二）加強(qiáng)印章管理。印章是明確責(zé)任、表明業(yè)務(wù)執(zhí)行及完成情況的標(biāo)記。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)當(dāng)由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。負(fù)責(zé)保管印章的人員要配備單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。

（三）加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批控制。按照規(guī)定需要簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第九條 加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理

（一）嚴(yán)格銀行賬戶(hù)開(kāi)立程序。所有銀行賬戶(hù)的開(kāi)立應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的要求，不得隨意開(kāi)立，不得違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。

（二）財(cái)政所應(yīng)當(dāng)對(duì)已開(kāi)立未使用或長(zhǎng)期不使用的賬戶(hù)及時(shí)做出銷(xiāo)戶(hù)處理，銀行賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)按規(guī)定操作，經(jīng)過(guò)適當(dāng)授權(quán)并正確反映在會(huì)計(jì)

記錄中。對(duì)已銷(xiāo)戶(hù)的銀行賬戶(hù)，應(yīng)在辦理銷(xiāo)戶(hù)后一個(gè)月再由經(jīng)辦人員以外的會(huì)計(jì)人員向銀行核實(shí)銷(xiāo)戶(hù)情況，確保銷(xiāo)戶(hù)已得到執(zhí)行。

（三）財(cái)政所應(yīng)當(dāng)做好銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)情況的記錄。定期與銀行核對(duì)，確保所記錄的銀行賬戶(hù)與實(shí)際相符。

（四）加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒管理。銀行預(yù)留印鑒應(yīng)當(dāng)分開(kāi)由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管所有支付預(yù)留印鑒，防范網(wǎng)上銀行支付風(fēng)險(xiǎn)。

第十條 加強(qiáng)貨幣資金的核查控制

（一）盤(pán)點(diǎn)和清查庫(kù)存現(xiàn)金

出納人員應(yīng)當(dāng)每天清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。

單位應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金清查制度。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注：賬款是否相符；有無(wú)白條抵庫(kù)；有無(wú)私借挪用公款；有無(wú)賬外資金。如果發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，做出相應(yīng)處理，如果由于一般工作失誤造成的，可由財(cái)政所負(fù)責(zé)人按照規(guī)定做出處理；如果屬于違法行為，應(yīng)當(dāng)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，并按照規(guī)定依法移交相關(guān)部門(mén)處理。

（二）加強(qiáng)與銀行的對(duì)賬工作

單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，按開(kāi)戶(hù)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類(lèi)及幣種等，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額?！般y行存款日記賬”應(yīng)當(dāng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，至少每月核對(duì)一次。月度終了，單位銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因并進(jìn)行處理，按月編制“銀行存款余

額調(diào)節(jié)表”，調(diào)節(jié)相符。

第十一條 實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的管理

（一）加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置的控制。

對(duì)于重大的資產(chǎn)處置，單位應(yīng)當(dāng)建立集體議事決策機(jī)制，國(guó)家有規(guī)定的，還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。單位資產(chǎn)的調(diào)劑、出租、出借、對(duì)外投資、處置等按照規(guī)定的程序和權(quán)限報(bào)批執(zhí)行后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)增減變化情況對(duì)資產(chǎn)記錄進(jìn)行調(diào)整，有關(guān)合同和文件應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交財(cái)政所進(jìn)行賬務(wù)處理。

（二）建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理

一是應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)登記資產(chǎn)信息。例如，建立固定資產(chǎn)目錄和卡片，固定資產(chǎn)目錄列明固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、種類(lèi)、所在地點(diǎn)、使用部門(mén)、負(fù)責(zé)人、使用年限等內(nèi)容；固定資產(chǎn)卡片詳細(xì)記錄各項(xiàng)固定資產(chǎn)的來(lái)源、驗(yàn)收情況、使用地點(diǎn)、責(zé)任人、維護(hù)情況、增減變動(dòng)情況等。

二是應(yīng)當(dāng)定期清查盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。進(jìn)行定期清查盤(pán)點(diǎn)，根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果填寫(xiě)實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表，并與資產(chǎn)臺(tái)賬記錄核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因。資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作完成后應(yīng)當(dāng)形成盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，由相關(guān)工作人員簽字確認(rèn)。清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告單位分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧情況，財(cái)政所應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

三是辦公室應(yīng)當(dāng)與財(cái)政所、資產(chǎn)使用部門(mén)定期對(duì)賬，至少每年核對(duì)一次，包括資產(chǎn)臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬相核對(duì)，資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬相核對(duì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，落實(shí)責(zé)任。

第十二條 對(duì)外投資管理

（一）單位中進(jìn)行或處置對(duì)外投資都屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，必要時(shí)組織專(zhuān)家或者聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)參與論證。

（二）投資方案確定后，財(cái)政所負(fù)責(zé)編制投資計(jì)劃，嚴(yán)格按照計(jì)劃確定的項(xiàng)目、進(jìn)度、時(shí)間、金額和方式投出資產(chǎn)。

（三）辦公室對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行追蹤管理。嚴(yán)格按照計(jì)劃確定的項(xiàng)目、進(jìn)度、時(shí)間、金額和方式投出資產(chǎn)。對(duì)于股權(quán)投資，及時(shí)掌握被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，特別是對(duì)被投資單位的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)和問(wèn)題，及時(shí)向本單位負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)和資產(chǎn)的負(fù)責(zé)人匯報(bào)；對(duì)于債權(quán)投資，及時(shí)關(guān)注發(fā)行債券單位的財(cái)務(wù)信用狀況和投資債券的風(fēng)險(xiǎn)情況；加強(qiáng)對(duì)投資收益收取的控制，及時(shí)足額收取投資收益。

（四）財(cái)政所妥善保管對(duì)外投資的權(quán)益證書(shū)，建立詳細(xì)的記錄。定期檢查有關(guān)權(quán)益證書(shū)的保管情況，確保權(quán)益證書(shū)的安全完整。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審批文件、投資合同或協(xié)議、投資計(jì)劃書(shū)、對(duì)外投資處置等文件資料的管理。

（五）財(cái)政所按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地記錄對(duì)外投資的價(jià)值變動(dòng)和投資收益情況。

（六）建立責(zé)任追究制度。對(duì)在對(duì)外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對(duì)外投資業(yè)務(wù)的部門(mén)及人員，追究相應(yīng)的責(zé)任。

建設(shè)項(xiàng)目管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目投資行為，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理和監(jiān)督，控制建設(shè)成本，提高社會(huì)效益，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的規(guī)定，結(jié)合單位的實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 目標(biāo)是項(xiàng)目立項(xiàng)科學(xué)合理，決策過(guò)程合法合規(guī)，建設(shè)過(guò)程控制有效。

第三條 合理設(shè)置建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)管理崗位，明確崗位的職責(zé)，確保項(xiàng)目可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。

第二章 審核管理

第四條 建立建設(shè)項(xiàng)目的資料審核機(jī)制。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)方案、投資概算、工程設(shè)計(jì)方案、施工圖、工程變更申請(qǐng)、項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告及計(jì)算申請(qǐng)、竣工決算報(bào)告等資料。

第五條 辦公室根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)資料及其事項(xiàng)進(jìn)行審核，出具評(píng)審意見(jiàn)。

第六條 辦公室負(fù)責(zé)定期收集施工單位、工程監(jiān)理和跟蹤審計(jì)等單位的評(píng)審意見(jiàn)，通過(guò)聯(lián)席會(huì)議，現(xiàn)場(chǎng)通報(bào)合同執(zhí)行進(jìn)度、工程評(píng)審結(jié)果和設(shè)備投入等情況。

第七條 辦公室指派專(zhuān)人詳細(xì)記錄議事決策過(guò)程和每位議事成員的意見(jiàn)，形成書(shū)面決策紀(jì)要，并妥善保管。

第三章 工程概算和變更管理

第八條 工程概算應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審核和審批程序，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整工程概算。

第九條 工程需要變更的，建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同委托的工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，嚴(yán)格履行有關(guān)審批程序。

第四章 資金管理

第十條 建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門(mén)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控。監(jiān)理人員要具備相應(yīng)的資質(zhì)和良好的職業(yè)道德水平，客觀公正執(zhí)行各項(xiàng)監(jiān)理任務(wù)。

第十一條 建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門(mén)按照有關(guān)部門(mén)下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的建設(shè)項(xiàng)目，單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)庫(kù)集中支付的要求辦理資金支付等相關(guān)事宜。

第十二條 因工程變更等原因造成價(jià)款金額發(fā)生變動(dòng)的，在審核工程價(jià)款支付時(shí)，建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)提供完整的書(shū)面文件和其他相關(guān)資料，作為財(cái)務(wù)核算的要件。

第五章 竣工決算管理

第十三條 建設(shè)項(xiàng)目竣工后，建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門(mén)依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定及時(shí)組織審核竣工決算。財(cái)政人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)手續(xù)，根據(jù)審核無(wú)誤的有關(guān)單據(jù)，及時(shí)歸集建設(shè)項(xiàng)目成本，并進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十四條 建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織審計(jì)驗(yàn)收，對(duì)審計(jì)驗(yàn)收合格的建設(shè)項(xiàng)目及建設(shè)期間購(gòu)置的辦公設(shè)備，及時(shí)與辦事處資產(chǎn)管理部門(mén)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，并加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理。未經(jīng)竣工決算審計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目，不得辦理資產(chǎn)驗(yàn)收和移交手續(xù)。

第六章 檔案管理

第十五條 建設(shè)項(xiàng)目檔案的歸檔工作應(yīng)當(dāng)與項(xiàng)目建設(shè)同步，有關(guān)部門(mén)及時(shí)做好建設(shè)項(xiàng)目文件、材料的收集、編制和整理工作，交由辦公室歸檔保管。

第十六條 建設(shè)項(xiàng)目竣工后，辦公室應(yīng)當(dāng)將建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的文字材料、圖紙、文件等收集齊全，按照國(guó)家規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)、整理，形成建設(shè)項(xiàng)目檔案，統(tǒng)一歸檔保管。

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度

第一條 按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求，單位開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,應(yīng)當(dāng)建立健全工作機(jī)制，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 成立經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組，由單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)全面統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）配合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。由財(cái)政所、辦公室、組織科和相關(guān)業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）負(fù)責(zé)人為小組成員，負(fù)責(zé)計(jì)劃、組織和安排具體評(píng)估工作，對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，梳理各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，據(jù)此選擇控制方法和措施以有效的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。

第三條 單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注：內(nèi)部控制工作的組織情況；內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況；內(nèi)部管理制度的完善情況；內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況；財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況。

第四條 業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注：預(yù)算管理情況；收支管理情況；政府采購(gòu)管理情況；資產(chǎn)管理情況；建設(shè)項(xiàng)目管理情況；合同管理情況。

第五條 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)每年進(jìn)行一次。第一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要盡可能全面、細(xì)化，業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完成后，形成業(yè)務(wù)流程圖，確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，剖析風(fēng)險(xiǎn)存在的原因及導(dǎo)致?lián)p失的可能性。后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，可以定期進(jìn)行，主要側(cè)重于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化部分。

第六條 評(píng)估工作完成后，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組應(yīng)當(dāng)做好匯總、整理和分析工作，形成書(shū)面報(bào)告，上報(bào)單位負(fù)責(zé)人，作為完善內(nèi)部控制

的依據(jù)。單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)安排評(píng)估小組以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ),根據(jù)國(guó)家有關(guān)的規(guī)定,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、確定解決方案，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制和完善內(nèi)部管理制度。

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)議事決策制度

第一條 議事決策機(jī)制是單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)科學(xué)決策、民主決策的重要保證，事關(guān)單位經(jīng)濟(jì)資源的優(yōu)先配置。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求，結(jié)合本單位實(shí)際情況,制定本制度。

第二條 議事決策成員由單位領(lǐng)導(dǎo)班子組成?！叭匾淮蟆睒I(yè)務(wù)是指單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。

第三條 議事決策范圍包括大額資金使用、大宗資產(chǎn)采購(gòu)、基本建設(shè)項(xiàng)目、重要資產(chǎn)處置、信息化建設(shè)以及預(yù)算調(diào)整等。

第四條 對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策，形成書(shū)面決策紀(jì)要，如實(shí)反映議事過(guò)程以及每位議事成員的意見(jiàn)。將不同的意見(jiàn)記錄在案，分清責(zé)任。同時(shí)，在做好記錄的基礎(chǔ)上，要求議事成員進(jìn)行核實(shí)簽字，并將決策紀(jì)要及時(shí)歸檔、妥善保管。

內(nèi)部控制監(jiān)督制度

第一章 總則

第一條 內(nèi)部監(jiān)督是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系的重要組成部分，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求，結(jié)合本單位實(shí)際情況，特制定本制度。

第二章 內(nèi)部監(jiān)督的主體

第二條 為了保證內(nèi)部監(jiān)督檢查的客觀性和公正性，內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對(duì)獨(dú)立。成立內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，紀(jì)工委、辦公室、組織科、財(cái)財(cái)政所等負(fù)責(zé)人為小組成員（詳見(jiàn)《關(guān)于成立內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》）。內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。

第三章 內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容

第三條 對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督的主要內(nèi)容是從行政事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)出發(fā)檢查內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行是否有效。

第四條 檢查單位層面內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況主要包括： 1.單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對(duì)等；議事決策機(jī)制是否建立；重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否確定而且一貫地執(zhí)行。

2.內(nèi)部管理制度是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定尤其是國(guó)家明確的標(biāo)準(zhǔn)、范圍和程序；是否符合本單位的實(shí)際情況。

3.授權(quán)審批的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任是否明確；授權(quán)審批手續(xù)是否健全；是否存在未經(jīng)授權(quán)審批就辦理業(yè)務(wù)的情形；是否存在越權(quán)審批、隨意審批情形。

4.崗位責(zé)任制是否建立并得到落實(shí)；是否存在不相容崗位混崗的現(xiàn)象。

5.內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員是否具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。

第五條 檢查業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況主要包括 ： 1.預(yù)算業(yè)務(wù)重點(diǎn)檢查：財(cái)政所、辦公室、組織科、各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制是否建立并得到有效執(zhí)行；預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制是否建立并得到有效執(zhí)行；預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制是否建立并得到有效執(zhí)行；全過(guò)程的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制是否建立并得到有效執(zhí)行等。

2.收支業(yè)務(wù)重點(diǎn)檢查：收支是否實(shí)施歸口管理并得到有效執(zhí)行；印章和票據(jù)的使用、保管是否存在漏洞；相關(guān)憑據(jù)的審核是否符合要求等。

3.政府采購(gòu)業(yè)務(wù)重點(diǎn)檢查：政府采購(gòu)活動(dòng)是否實(shí)施歸口管理并得到有效執(zhí)行；辦公室與財(cái)政所、各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）之間是否建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制并得到有效執(zhí)行；政府采購(gòu)申請(qǐng)的審核是否嚴(yán)格；是否妥善保管政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料等。

4.資產(chǎn)管理重點(diǎn)檢查：各類(lèi)資產(chǎn)是否實(shí)施歸口管理并得到有效執(zhí)行；是否按規(guī)定建立資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)和賬實(shí)核對(duì)等財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制措施并得到有效執(zhí)行等。

5.建設(shè)項(xiàng)目管理重點(diǎn)檢查：與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的議事決策機(jī)制和審核機(jī)制是否建立并得到有效執(zhí)行；項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更是否履行相應(yīng)的審批程序；工程款項(xiàng)的支付是否符合有關(guān)要求；是否按規(guī)定辦理竣工決算、組織竣工決算審計(jì)等。

6.合同管理重點(diǎn)檢查：是否對(duì)合同實(shí)施歸口管理并得到有效執(zhí)行；合同訂立的范圍和條件是否明確；對(duì)合同履行情況是否實(shí)施有效監(jiān)控等。

第四章 內(nèi)部監(jiān)督的范圍和頻率

第六條 根據(jù)內(nèi)部控制全面性原則的要求，內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的范圍應(yīng)當(dāng)涵蓋單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所有業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié)，還應(yīng)當(dāng)包括單位內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等。

第七條 在單位內(nèi)部控制體系建設(shè)初期，單位每6個(gè)月進(jìn)行一次全面性監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，以及時(shí)促進(jìn)內(nèi)部體制體系建立和執(zhí)行的改進(jìn)與完善。

第八條 因外部環(huán)境重大變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)重大調(diào)整和管理要求提高等引起內(nèi)部控制體系發(fā)生重大變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。

第九條 在單位內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行情況逐步穩(wěn)定后，單位應(yīng)當(dāng)每年至少進(jìn)行一次全面性監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。此外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位的具體情況不定期地對(duì)內(nèi)部控制開(kāi)展各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)檢查、抽查等監(jiān)督檢查工作。

第五章 內(nèi)部監(jiān)督的程序

第十條 制定監(jiān)督檢查工作方案。監(jiān)督檢查工作方案應(yīng)當(dāng)明確檢查的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式、實(shí)施計(jì)劃、人員構(gòu)成等相關(guān)內(nèi)容。監(jiān)督檢查工作方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第十一條 實(shí)施監(jiān)督檢查。首先，獲取與內(nèi)部控制建立相關(guān)的文件和資料，了解內(nèi)部控制在建立上的情況。根據(jù)了解的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，確定監(jiān)督檢查的范圍和重點(diǎn)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查測(cè)試。記錄測(cè)試結(jié)果，分析查找內(nèi)部控制缺陷。

第十二條 對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)在實(shí)施監(jiān)督檢查，分析查找出內(nèi)部控制缺陷后，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出內(nèi)部控制改進(jìn)意見(jiàn)或建議，并出具單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

第十三條 完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告是內(nèi)部監(jiān)督工作成果的最終體現(xiàn)。財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)客觀、公正、完整地編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

第十四條 提交內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告后，可以征求內(nèi)部紀(jì)檢部門(mén)的意見(jiàn)，最后提交單位負(fù)責(zé)人，由單位負(fù)責(zé)人對(duì)擬采取的整改計(jì)劃和措施作出決定，以改進(jìn)單位內(nèi)部控制體系。

第十五條 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為單位完善內(nèi)部控制的依據(jù)和考核評(píng)價(jià)相關(guān)工作人員的依據(jù)。

內(nèi)部審計(jì)制度

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高資金使用效益和管理水平。

第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及其職責(zé)與權(quán)限

第三條 授權(quán)本單位審計(jì)所作為內(nèi)審機(jī)構(gòu)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展審計(jì)并向其報(bào)告工作。

第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照單位主要負(fù)責(zé)人的要求，主要履行下列職責(zé)：

（一）對(duì)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)；

（二）對(duì)單位內(nèi)部控制情況進(jìn)行評(píng)審；

（三）有關(guān)規(guī)定和單位主要負(fù)責(zé)人要求辦理的其他事項(xiàng)。

第五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)時(shí)享有下列權(quán)限：

（一）要求被審計(jì)對(duì)象及時(shí)提供財(cái)政財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、工作計(jì)劃、工作總結(jié)、業(yè)務(wù)檔案及其他有關(guān)資料；

（二）參加或者列席本單位及所屬單位召開(kāi)的重大投資、資產(chǎn)處

置、財(cái)政財(cái)務(wù)收支預(yù)算、決算及其他與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的會(huì)議等；

（三）檢查財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資料、文件和與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)及相關(guān)電子數(shù)據(jù)；

（四）對(duì)被審計(jì)對(duì)象的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀察、調(diào)查和記錄；

（五）對(duì)審計(jì)事項(xiàng)中的有關(guān)問(wèn)題，向有關(guān)單位和個(gè)人開(kāi)展調(diào)查和詢(xún)問(wèn)，取得相關(guān)證明材料；

（六）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)家規(guī)定或者單位內(nèi)部規(guī)定的行為予以制止，提出處理違法違規(guī)行為的意見(jiàn)和改善管理、完善治理的建議。

第三章 對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督

第六條 依法對(duì)所屬單位內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，主要履行下列職責(zé)：

（一）推動(dòng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，指導(dǎo)所屬單位內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展；

（二）監(jiān)督所屬單位內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量；

（三）定期組織內(nèi)審人員參加培訓(xùn)。

（四）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

第四章 法律責(zé)任

第七條 被審計(jì)所屬單位有下列情形之一的，由本單位主要負(fù)責(zé)人責(zé)令改正，并對(duì)所屬單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員給予處理：

（一）拒絕接受或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作的；

（二）拒絕、拖延提供與內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，或者提供資料不真實(shí)、不完整的；

（三）拒絕執(zhí)行審計(jì)處理意見(jiàn)的。

第八條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有下列情形之一，由本單位主要負(fù)責(zé)人責(zé)令改正，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予處理。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

（一）未按規(guī)定實(shí)施審計(jì)導(dǎo)致重大問(wèn)題未被發(fā)現(xiàn)的；

（二）隱瞞審計(jì)查出的問(wèn)題或者提供虛假審計(jì)報(bào)告的；

（三）泄露國(guó)家秘密或者泄露被審計(jì)對(duì)象商業(yè)秘密的；

（四）濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的；

（五）違反國(guó)家規(guī)定或者單位內(nèi)部規(guī)定的其他情形。

第九條 內(nèi)部審計(jì)人員因履行職責(zé)受到打擊、報(bào)復(fù)、陷害的，本單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)給予保護(hù)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處理處分。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

預(yù)算業(yè)務(wù)管理流程

一、預(yù)算編制流程

1.財(cái)政所根據(jù)區(qū)財(cái)政部門(mén)預(yù)算編制要求，及時(shí)通知各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）明確預(yù)算編制完成時(shí)間。

2.各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)財(cái)政資金安排和下工作計(jì)劃，進(jìn)行合理測(cè)算，提出預(yù)算建議數(shù)，連同申報(bào)數(shù)據(jù)和文字等材料，經(jīng)各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）負(fù)責(zé)人簽字，上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核。

二、預(yù)算審批流程

1.各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）將下預(yù)算建議數(shù)交財(cái)政所進(jìn)行數(shù)據(jù)審核，進(jìn)行分類(lèi)匯總和綜合平衡后，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定。

2.黨政辦公室負(fù)責(zé)政府采購(gòu)（辦公設(shè)備購(gòu)置）預(yù)算編制，由各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）提出辦公設(shè)備購(gòu)置需求，辦公室根據(jù)設(shè)備使用情況，提出下政府采購(gòu)計(jì)劃，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定。

3.財(cái)政所根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)審定的預(yù)算數(shù)據(jù)和文字材料，形成單位預(yù)算編制說(shuō)明，錄入部門(mén)預(yù)算管理系統(tǒng)，按時(shí)將預(yù)算數(shù)據(jù)上報(bào)區(qū)財(cái)政部門(mén)，完成預(yù)算編制工作。

4.財(cái)政所根據(jù)區(qū)財(cái)政部門(mén)下達(dá)預(yù)算的控制指標(biāo)，通知各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）完善單位預(yù)算編制說(shuō)明和文字材料，修改部門(mén)預(yù)算管理系統(tǒng)參數(shù)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意，按時(shí)將預(yù)算數(shù)據(jù)上報(bào)區(qū)財(cái)政部門(mén)。

5.財(cái)政所根據(jù)區(qū)財(cái)政部門(mén)的預(yù)算批復(fù)，進(jìn)一步細(xì)化分解預(yù)算控制數(shù)，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)和政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，及時(shí)通知各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）執(zhí)行。

三、預(yù)算執(zhí)行流程

1.各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）根據(jù)工作進(jìn)度，提出預(yù)算執(zhí)行資金申請(qǐng)，上報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批。

2.財(cái)政所核實(shí)預(yù)算批復(fù)，填寫(xiě)預(yù)算資金申請(qǐng)表，上報(bào)區(qū)財(cái)政部門(mén)審批。

3.財(cái)政所定期向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）的預(yù)算執(zhí)行情況。

4.遇需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因和建議方案，經(jīng)財(cái)政所審核后，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批后，報(bào)區(qū)財(cái)政部門(mén)審批。

5.財(cái)政所應(yīng)當(dāng)按照區(qū)財(cái)政部門(mén)審批意見(jiàn)，通知各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）執(zhí)行。

收支業(yè)務(wù)流程

一、收入業(yè)務(wù)控制流程

1.各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）收到外單位交來(lái)現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支票時(shí),經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)日交財(cái)政所,辦理相關(guān)手續(xù)。

2.出納人員當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金或查看轉(zhuǎn)賬支票，經(jīng)核實(shí)無(wú)誤后出具相關(guān)收款票據(jù)，并及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)。

3.出納人員收取的現(xiàn)金，當(dāng)日存入單位的銀行賬戶(hù)；收取的轉(zhuǎn)賬支票，立即填寫(xiě)收款人信息,并在有效期內(nèi)存入單位的銀行賬戶(hù)。

二、支出業(yè)務(wù)控制流程

（一）日常費(fèi)用開(kāi)支審批和報(bào)銷(xiāo)流程

1.各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）發(fā)生日常費(fèi)用開(kāi)支前,經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)借款單和差旅費(fèi)審批單,由科室（部門(mén)）負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字, 上報(bào)單位負(fù)責(zé)人簽批。

2.各業(yè)務(wù)科室（部門(mén)）發(fā)生日常費(fèi)用開(kāi)支后，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)先由經(jīng)辦人和科室（部門(mén)）負(fù)責(zé)人簽字，上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后上報(bào)單位負(fù)責(zé)人簽批。

3.報(bào)銷(xiāo)單據(jù)超過(guò)2張時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一要求進(jìn)行粘貼整理，填制費(fèi)用支出匯總表，審批流程同上。

4.出納人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)單位負(fù)責(zé)人簽批的單據(jù)，錄入國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，并及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

（二）職工工資、規(guī)范補(bǔ)貼、遺屬生活補(bǔ)助和發(fā)放審批流程

1、工資管理員在每月10日前，根據(jù)上月在職人員工資發(fā)放情況和當(dāng)月組織科提供的規(guī)范工資變動(dòng)情況，完成當(dāng)月職工工資發(fā)放表的

編制工作。

2、工資管理員在每月10日前，根據(jù)上月退休補(bǔ)貼發(fā)放情況和當(dāng)月組織科提供的補(bǔ)貼變動(dòng)情況，完成當(dāng)月退休人員補(bǔ)貼發(fā)放表的編制工作。

3、工資管理員在每月10日前，根據(jù)上月遺屬等其他人員補(bǔ)貼發(fā)放情況和當(dāng)月組織科提供的補(bǔ)貼變動(dòng)情況，完成當(dāng)月遺屬等其他人員補(bǔ)貼發(fā)放表的編制工作。

4、出納人員根據(jù)單位負(fù)責(zé)人簽批后上述發(fā)放表，每月15日前辦理發(fā)放手續(xù)。

合同業(yè)務(wù)流程

第一條 合同的調(diào)查。合同的調(diào)查人員審查合同對(duì)方的證明原件，在充分收集相關(guān)證據(jù)的基礎(chǔ)上評(píng)價(jià)主體。對(duì)合同對(duì)方進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，實(shí)地了解全面評(píng)估和分析其合同履行能力。了解其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、商業(yè)信譽(yù)、履約能力等情況。

第二條 合同的談判。組建合同談判團(tuán)隊(duì)，組織進(jìn)行合同談判。第三條 合同的起草。單位業(yè)務(wù)承辦部門(mén)起草合同文本，由辦公室組織審核。由簽約對(duì)方起草的合同，辦公室應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查，確保合同內(nèi)容準(zhǔn)確反映單位訴求和談判達(dá)成的一致意見(jiàn)。

第四條 合同的審核。審核人員對(duì)合同文本的合法性、經(jīng)濟(jì)性、可行性和嚴(yán)密性進(jìn)行重點(diǎn)審核。對(duì)影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，由法律顧問(wèn)會(huì)審。

第五條 合同的簽訂。辦公室或相關(guān)部門(mén)的工作人員首先根據(jù)單位負(fù)責(zé)人出具的授權(quán)委托書(shū)，按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對(duì)方當(dāng)事人簽署合同。

第六條 合同的履行。單位根據(jù)合同約定履行合同，辦公室負(fù)責(zé)跟蹤合同履行情況。在臨近結(jié)算期限的合理時(shí)間向財(cái)政所進(jìn)行資金結(jié)算提示。

第七條 合同的歸檔管理。辦公室對(duì)合同檔案進(jìn)行登記管理，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類(lèi)。