第一篇：銀行反洗錢案例精選

銀行反洗錢案例精選

隨著全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變，洗錢的方法和途徑也產(chǎn)生變化，洗錢手法日趨復(fù)雜化、專業(yè)化.目前，我國(guó)在打擊洗錢犯罪的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，犯罪分子通常利用金融機(jī)構(gòu)、地下錢莊、虛假投資、賭資、投資房地產(chǎn)、珠寶等方式將詐騙、走私、貪污、受賄、侵占、制販毒品、非法吸收公眾存款等犯罪獲取的贓款進(jìn)行轉(zhuǎn)移。我們選錄了一些國(guó)內(nèi)外洗錢犯罪和洗錢活動(dòng)的典型案例，并對(duì)這些案例進(jìn)行了簡(jiǎn)要的評(píng)述和分析，旨在分析問題，查找不足，積累經(jīng)驗(yàn)，以提高我們對(duì)反洗錢工作的認(rèn)識(shí)和重視。

案例

一、汪某投資企業(yè)洗錢案

廣州市海珠區(qū)人民法院于2004年3月審理并判決了國(guó)內(nèi)首宗洗錢罪案件。被告汪某于2001年年底認(rèn)識(shí)同類人區(qū)某，知道區(qū)某長(zhǎng)期在加拿大、香港及廣東省從事毒品販賣活動(dòng)。2002年上半年，區(qū)某對(duì)汪某表示為其子女考慮，今后想從事正當(dāng)職業(yè)，想把資金（販賣毒品所得）帶回境內(nèi)。汪某當(dāng)即為其出謀劃策，采取購(gòu)買企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式來(lái)處理賭資。2002年8月，區(qū)某將毒資折合港幣約600萬(wàn)元從加拿大帶到香港，由香港入關(guān)，汪某開車到香港接應(yīng)，帶回廣州。汪某通過(guò)廣州某律師事務(wù)所，以區(qū)某的520萬(wàn)港幣（折合人民幣550萬(wàn)元），購(gòu)得廣州某木業(yè)公司并擔(dān)任董事長(zhǎng)，每月領(lǐng)取5000元以上的工資，負(fù)責(zé)處理公司對(duì)外聯(lián)絡(luò)事宜，還收取區(qū)某贈(zèng)送的一輛奔馳小汽車。汪某接管公司后開始經(jīng)營(yíng)木材生意，利潤(rùn)率為20%。區(qū)某采取虛設(shè)盈利虧損賬目，用于掩飾、隱瞞其違法所得的來(lái)源與性質(zhì)，意圖將毒品犯罪的違法所得轉(zhuǎn)為合法收益，2003年3月區(qū)某販毒案告破，區(qū)某、汪某被依法逮捕。經(jīng)法院認(rèn)定，汪某犯洗錢罪依照《刑法》第一百九十一條第五項(xiàng)、第六十五條、第二十七條的規(guī)定，判處被告人有期徒刑一年六個(gè)月。

此案是最高人民法院對(duì)外公布的國(guó)內(nèi)首宗洗錢罪案件，是以投資方式掩蓋販毒資金的典型案例。

案例

二、中國(guó)銀行聯(lián)行資金被盜轉(zhuǎn)移案

1993年中國(guó)銀行開平支行行長(zhǎng)許超凡就開始利用職務(wù)之便，通過(guò)聯(lián)行清算系統(tǒng)，直接竊取聯(lián)行資金。1999年許升任廣東省分行財(cái)會(huì)處處長(zhǎng)后，余振東、許國(guó)俊先后接任支行行長(zhǎng)，盜竊流水線一直在順利進(jìn)行。2001年10月12日，中國(guó)銀行聯(lián)行清算系統(tǒng)安裝即將結(jié)束，進(jìn)行資料匯總時(shí)，東窗事發(fā)。10月15日，許超凡、余振東和許國(guó)俊三人失蹤，后經(jīng)進(jìn)一步了解，得知三人已潛逃境外，其家眷也早已移居海外。

份證，是受別人委托前來(lái)存款的。在出示了委托存款人吳文道德身份證后，經(jīng)辦員為其辦理了全部存款手續(xù)，并預(yù)留了對(duì)方的手機(jī)號(hào)碼。事后，支行對(duì)此筆交易進(jìn)行了分析，認(rèn)為該筆存款存在較多疑點(diǎn)，要求專柜核查存款人相關(guān)證件和資料，發(fā)現(xiàn)對(duì)方提供的手機(jī)號(hào)碼是空號(hào)，遂向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行支行和某某銀行的市分行報(bào)告。當(dāng)?shù)厝诵兄醒芯空J(rèn)為此筆大額存款的確十分可疑：第一，客戶受他人委托存入大額現(xiàn)金卻不能提供本人有效身份證明；第二，客戶不能提供大額存款合法來(lái)源的有效資料；第三，對(duì)于10萬(wàn)元的差額沒有表示進(jìn)一步的質(zhì)疑，也沒有提供合理的解釋。因此，當(dāng)?shù)厝诵兄挟?dāng)天就向公安機(jī)關(guān)進(jìn)行了舉報(bào)。但某某銀行某某分行未將報(bào)告轉(zhuǎn)給負(fù)責(zé)反洗錢的職能部門。沒有要求和督促某某銀行某某支行按大額和可疑支付交易報(bào)告程序進(jìn)行報(bào)告。也沒有向某某銀行的省分行和當(dāng)?shù)厝诵兄行闹袌?bào)告。

當(dāng)?shù)毓簿纸訄?bào)后，采取果斷措施凍結(jié)了客戶可疑存款，并派專人進(jìn)行秘密調(diào)查取證工作。調(diào)查證實(shí)，3月2日當(dāng)天，該客戶還在另一家銀行某某支行以類似的方式存入2筆人民幣金額合計(jì)200萬(wàn)元。但上述另一家某某銀行某某支行并未引起警覺，沒有將存款作為大額存款上報(bào)。在該筆存款被檢察機(jī)關(guān)凍結(jié)一后，仍未采取任何報(bào)告措施。

此案案情并不復(fù)雜，屬于金融機(jī)構(gòu)不嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢有關(guān)規(guī)定的典型案件。某某銀行和另一家銀行都有不同程度的違規(guī)現(xiàn)象。主要是違反客戶身份審核和大額及可疑交易支付報(bào)告方面的規(guī)定。

某某銀行某某支行主要違反了以下規(guī)定：

《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第十一條：代理他人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進(jìn)行核對(duì)，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號(hào)碼。對(duì)不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機(jī)構(gòu)不得為其開立存款賬戶。

《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》第十七條第一款：政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑支付交易的，應(yīng)填制《可疑支付交易報(bào)告表》并報(bào)送一級(jí)分行。一級(jí)分行經(jīng)分析后應(yīng)于收到《可疑支付交易報(bào)告表》后的第2個(gè)工作日?qǐng)?bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤中小I(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，同時(shí)報(bào)送其上級(jí)行。

《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》第十八條；金融機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)分析人民幣支付交易，對(duì)明顯涉嫌犯罪需要立即偵查的，應(yīng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)，同時(shí)報(bào)告其上級(jí)單位。

《中國(guó)人民銀行關(guān)于金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)個(gè)人存取款業(yè)務(wù)管理的通知》的有關(guān)規(guī)定：辦

某在?？诘霓k公室，由李某用手機(jī)聯(lián)系錢莊交易事宜。在正常情況下，客戶先給李某打電話了解當(dāng)日匯率，之后將需要兌換的人民幣匯入李某指定的國(guó)內(nèi)銀行賬戶。然后，李某再指令境外銀行將相應(yīng)的等值外匯匯到客戶指定的賬戶上。經(jīng)公安部門偵查，李某每月從事地下錢莊交易的金額約為人民幣2000萬(wàn)元。2004年9月，該案件告破，李某等9名犯罪嫌疑人被抓獲?，F(xiàn)場(chǎng)繳獲涉案現(xiàn)金臺(tái)幣544.8萬(wàn)元，人民幣24.79萬(wàn)元，銀行信用證43賬，凍結(jié)銀行賬戶42個(gè)，凍結(jié)資金人民幣611.67萬(wàn)元，美元57.95萬(wàn)元，日元659.31萬(wàn)元，英鎊3.37萬(wàn)元；繳獲汽車、筆記本電腦等一批作案工具。

地下錢莊已經(jīng)逐漸成為我國(guó)跨境洗錢的主要途徑之一。地下錢莊在改革開放初期多以高利貸等形式出現(xiàn)，組織機(jī)構(gòu)松散，活動(dòng)規(guī)模和范圍較小。隨著經(jīng)濟(jì)體系多元化發(fā)展，地下錢莊漸成氣候，至今已經(jīng)發(fā)展成為非法吸收公眾存款、高利貸放貸拆解，從事非法買賣、匯兌和劃轉(zhuǎn)外匯等活動(dòng)，干擾和破壞金融秩序、社會(huì)秩序和司法秩序的地下金融組織。

案例五：浙江“8.27”境外賭博洗錢案

經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)8個(gè)月的聯(lián)合監(jiān)控，2004年6月，國(guó)家外匯管理局浙江省分局當(dāng)?shù)毓膊块T偵破了“8.27”境外賭博洗錢案?，F(xiàn)場(chǎng)抓獲正在進(jìn)行非法外匯交易的犯罪嫌疑人，并當(dāng)場(chǎng)繳獲港幣467.3萬(wàn)元，隨后進(jìn)一步查扣港幣32.7萬(wàn)元，凍結(jié)人民幣資金332.1萬(wàn)元。涉案當(dāng)事人封某（杭州外匯黑市黃牛），被正式逮捕并追究刑事責(zé)任；當(dāng)事人陳某，從事澳門賭場(chǎng)經(jīng)營(yíng)和放貸，被處于行政罰款495萬(wàn)元人民幣；沈某等4名當(dāng)事人被處于行政罰款10萬(wàn)元人民幣。

此案過(guò)程和簡(jiǎn)單，主要是赴澳門豪賭的大陸人在輸錢后向賭場(chǎng)放貸公司借錢，事后又放貸公司直接派人來(lái)大陸收回賭債。為便于攜帶和使用，收回的人民幣款通常在當(dāng)?shù)赝鈪R黑市兌換成大面額港幣，并經(jīng)由珠海等口岸出境后流向澳門。“8.27”專案中已經(jīng)查實(shí)的4筆非法交易的人民幣都是大陸賭客在澳門所欠賭債。

根據(jù)當(dāng)事人交代，每次交易均是由陳某根據(jù)將要收回的賭債金額與封某談好成交時(shí)間、價(jià)格和金額，再安排賭客將人民幣賭債資金直接打入封某指定的賬戶上。封某等一伙外匯黑市黃牛則根據(jù)和陳某談好的交易規(guī)模組織下家收集黑市外幣，指使專人向銀行預(yù)約提取大面額港幣現(xiàn)鈔，之后再將提取的港幣交給陳某指定的代理人沈某。沈某則安排其父乘飛機(jī)將收到的港幣送到廣州，交給陳某派來(lái)的人，或直接在杭州交給陳某本人。根據(jù)沈父交代，他在2003年至2004年間，曾10多次前往廣州交付港幣。此外，沈某有時(shí)也直接替陳某收取賭債，并通過(guò)封某將人民幣賭債資金兌成港幣。

第二篇：銀行反洗錢案例精選

銀行反洗錢案例精選

案例一：楊某團(tuán)伙金融詐騙洗錢案

2006年6月，楊JF犯罪團(tuán)伙金融詐騙四川省某煙草公司人民幣6500萬(wàn)元。楊某在明知楊JF等人所轉(zhuǎn)6500萬(wàn)元資金系詐騙犯罪所得的情況下，為掩飾犯罪所得的來(lái)源和性質(zhì)，仍提供四川蜀港投資有限公司(虛假注冊(cè)成立)和四川富陽(yáng)投資有限公司賬戶，并幫助楊JF 等人轉(zhuǎn)款、取現(xiàn)用于投資水電站、加油站、礦山、房地產(chǎn)、證券等項(xiàng)目，清洗犯罪所得。楊某的洗錢數(shù)額是目前我國(guó)洗錢數(shù)額最大的洗錢罪判例，也是四川省首例洗錢罪判例。2008年8月15目，成都市中級(jí)人民法院對(duì)楊JF、楊某等人一審公開宣判，認(rèn)定楊某犯洗錢罪，判處有期徒刑八年，并處罰金500萬(wàn)元。案例二：汪某投資企業(yè)洗錢案

廣州市海珠區(qū)人民法院于2004年3月審理并判決了國(guó)內(nèi)首宗洗錢罪案件。被告于2001年底結(jié)識(shí)同類人區(qū)某，知道區(qū)某長(zhǎng)期在加拿大、香港及廣東省從事毒品販賣活動(dòng)。2002年上半年，區(qū)某對(duì)汪某表示為其子女考慮，今后想從事正當(dāng)職業(yè)，想把資金（販賣毒品所得）帶回境內(nèi)。汪某當(dāng)即為其出謀劃策，采用購(gòu)買企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式來(lái)處理毒資。2002年8月，區(qū)某將毒資折港幣約600萬(wàn)元從加拿大帶到香港，由香港入關(guān)，汪某開車到深圳接應(yīng)，帶回廣州。通過(guò)廣州某律師事務(wù)所以區(qū)某的520萬(wàn)港元（折合550萬(wàn)元人民幣），購(gòu)得廣州木業(yè)公司董事長(zhǎng)，每月領(lǐng)

取5000元以上的工資，負(fù)責(zé)處理公司對(duì)外聯(lián)絡(luò)事宜，還收取區(qū)某贈(zèng)送的一輛奔馳小汽車。區(qū)某接管公司后，開始經(jīng)營(yíng)木材生意，利潤(rùn)為20%。區(qū)某采用虛設(shè)盈虧損賬目，用于掩飾、隱瞞其違法所得的來(lái)源與性質(zhì)，意圖將毒品犯罪的違法所得轉(zhuǎn)為合法收益。2003年3月區(qū)某販毒案告破，區(qū)某、汪某被依法逮捕。經(jīng)法院審理認(rèn)定，汪某犯洗錢罪，依照《刑法》第一百九十一條第（五）項(xiàng)、第六十五條、第二十七條的規(guī)定判處被告人汪某有期徒刑一年六個(gè)月。

此案事最高人民法院對(duì)外公布的國(guó)內(nèi)首宗洗錢罪案件，是以投資方式掩蓋販毒資金的典型案例。被告人汪某在明知區(qū)某從事毒品犯罪并有意將其違法所得轉(zhuǎn)為合法收益的情況下，協(xié)助區(qū)某運(yùn)送毒資，以毒資購(gòu)入企業(yè)經(jīng)營(yíng)的方式掩飾、隱瞞其違法所得的來(lái)源和性質(zhì)，意圖將區(qū)某的毒品犯罪違法所得轉(zhuǎn)為合法收益，其行為妨害了我國(guó)金融管理秩序，已構(gòu)成洗錢罪。

案例三：胡某某洗錢案

2007年12月至2008年12月間，某公司董事長(zhǎng)胡某與前妻李某，指示張某等人采取虛構(gòu)二手房交易的手段，冒用他人身份與銀行簽訂《借款合同》、《抵押合同》、《保證合同》，從北京農(nóng)村商業(yè)銀行騙取貸款250余筆，共計(jì)人民幣4.47億元。胡某的姐姐胡某某于2008年3月至5月間，明知胡某進(jìn)行金融詐騙犯罪，仍提供自己及親友的銀行 2

卡，將胡某騙取的贓款進(jìn)行轉(zhuǎn)帳，用于個(gè)人支配。胡某某后被檢方以涉嫌洗錢罪提起公訴。

案例四：張某團(tuán)伙洗錢案

張某通過(guò)朋友介紹認(rèn)識(shí)王某，與王某商定由張某通過(guò)銀行卡轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn)的方式為王某轉(zhuǎn)移從網(wǎng)上銀行詐騙得來(lái)的錢款，張某按轉(zhuǎn)移錢款數(shù)額10％的比例提成。于是張某與其他4人結(jié)伙，在2006年7月至8月間，收集大量外來(lái)務(wù)工人員的身份證件，申請(qǐng)辦理了94張銀行卡，然后將詐騙取得的資金劃入上述銀行卡內(nèi)。隨后張某等4人分別使用94張銀行卡，通過(guò)ATM機(jī)提取現(xiàn)金共計(jì)人民幣l00多萬(wàn)元，通過(guò)柜面提取現(xiàn)金共計(jì)人民幣近8萬(wàn)元，按照王某的指令扣除事先約定的份額，將剩余資金匯入王某指定的相關(guān)賬戶內(nèi)。2006年8月，警方將張某等抓捕歸案。法院認(rèn)為，張某等人明知是金融詐騙犯罪所得，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，仍提供資金賬戶并通過(guò)提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬等方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，其行為構(gòu)成洗錢罪，分別判處有期徒刑并處罰款。

第三篇：銀行反洗錢

銀行反洗錢征文(一)

反洗錢，一個(gè)再熟悉不過(guò)的名字。對(duì)于我來(lái)說(shuō)，天天都在與它打交道：大額存取款、客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定、高風(fēng)險(xiǎn)客戶識(shí)別與跟蹤……這些都是每天必須做的工作。它有效的保護(hù)了金融體系的安全，維護(hù)了金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，穩(wěn)定了正常的經(jīng)濟(jì)秩序。

然而之前反洗錢對(duì)于我來(lái)說(shuō)是那么的陌生，當(dāng)時(shí)剛剛參加工作，作為一名柜員，每天的工作就是存錢、取錢。主管告訴我說(shuō)，我行規(guī)定五萬(wàn)以上的存取現(xiàn)金交易要核實(shí)身份證，我問為什么，主管告訴我說(shuō)是為了反洗錢。我納悶了，反洗錢?就是不能把錢放水里洗嗎?是愛護(hù)人民幣吧?

原來(lái)，反洗錢是為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)。常見的洗錢途徑廣泛涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、房地產(chǎn)等各種領(lǐng)域。雖然以前沒有接觸過(guò)，但是要知道，作為一名銀行工作人員，反洗錢就在我們身邊，切不可掉以輕心。

從此，我就特別關(guān)注有關(guān)反洗錢的案例，不看不知道，一看真是嚇一跳。犯罪分子大多是利用金融機(jī)構(gòu)、地下錢莊、虛假投資、等方式將詐騙、走私、貪污等犯罪獲取的贓款進(jìn)行轉(zhuǎn)移。而手段又是那么的復(fù)雜、那么的專業(yè)。在我們的工作中，一定要注意兩點(diǎn)：一是落實(shí)客戶身份識(shí)別制度，開展客戶身份盡職調(diào)查，即對(duì)要求建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者辦理規(guī)定金額以上的一次性金融業(yè)務(wù)的客戶身份進(jìn)行識(shí)別，了解客戶真實(shí)的身份、交易目的和交易性質(zhì)，有效識(shí)別交易的受益人;二是報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告，即在為客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)異常跡象或涉嫌犯罪的情況或者是大額交易，應(yīng)及時(shí)向人民銀行報(bào)告。前者是我們反洗錢的基礎(chǔ)工作，是后者的重要前提;后者則是我們履行反洗錢義務(wù)、防控洗錢風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

反洗錢是一個(gè)巨大的社會(huì)工程，隨著反洗錢體系的完善，相信我們會(huì)做得更好!反洗錢，我們?cè)谛袆?dòng)!

銀行反洗錢征文(二)

根據(jù)國(guó)際慣例：洗錢是通過(guò)隱瞞、掩飾非法資金的來(lái)源和性質(zhì)，通過(guò)某種手法把它變成看似合法資金的行為和過(guò)程。主要包括提供資金賬戶、協(xié)助轉(zhuǎn)換財(cái)產(chǎn)形式、協(xié)助轉(zhuǎn)移資金或匯往境外等。

洗錢嚴(yán)重威脅著我國(guó)的國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)安全，一是動(dòng)搖社會(huì)信用，為金融危機(jī)埋下禍根;二是社會(huì)財(cái)富大量流失境外，主要有貪污腐敗的贓款外逃和企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)逃稅等;三是破壞社會(huì)穩(wěn)定，給社會(huì)帶來(lái)極大的不安全因素;四是干擾國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制定和執(zhí)行。

在表現(xiàn)形式上，常見的洗錢形式：

1、成立空殼公司洗錢，這是最典型也是最常用的洗錢模式。

2、化名存款或購(gòu)置金融票證洗錢。

3、違規(guī)轉(zhuǎn)賬洗錢，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)將非法資金混入合法資金。

4、利用進(jìn)出口貿(mào)易洗錢，利用高賣低買等手法向國(guó)外轉(zhuǎn)移贓款。

5、成立外資公司或利用外匯黑市跨國(guó)洗錢，洗錢后以外商身份回國(guó)投資。

6、騙稅洗錢。成立假企業(yè)，搞假出口，騙取退稅后將非法資金通過(guò)多種渠道分散轉(zhuǎn)款。

7、利用關(guān)聯(lián)單位洗錢。

8、異地大額套取現(xiàn)金洗錢。

9、通過(guò)“地下錢莊”洗錢。

10、通過(guò)保險(xiǎn)公司洗錢。投保后以退費(fèi)、退保等合法形式回收贓款。

11、利用拍賣行、珠寶商等特定非金融機(jī)構(gòu)洗錢。

12、以民間借貸形式洗錢。

13、通過(guò)頻繁的證券期貨交易洗錢。

14、利用國(guó)有企業(yè)改制洗錢。低價(jià)轉(zhuǎn)讓出售國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)，將國(guó)有資產(chǎn)離析后轉(zhuǎn)入私人企業(yè)。

洗錢活動(dòng)害人害已，通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)，將構(gòu)成洗錢罪。清洗其他犯罪所得及其收益的行為也受刑事法律追究。

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)日益融合，經(jīng)濟(jì)犯罪集團(tuán)化、犯罪分工專業(yè)化以及犯罪行為國(guó)際化的背景下，加強(qiáng)反洗錢工作刻不容緩，務(wù)必從我做起、人人有責(zé)

第四篇：反洗錢案例

法制網(wǎng)訊 記者黃輝 通訊員肖向軍 賴桃發(fā) 男子明知他人帳戶的資金系非法所得，仍然用其給的帳號(hào)、密碼將133元轉(zhuǎn)入自己帳戶。近日，江西省于都縣法院以洗錢罪判處被告人王某拘役四個(gè)月，并處罰金二十元。

經(jīng)審理查明，被告人王某和方某、吳某（因販賣毒品罪已判刑）三人于2016年因吸食毒品被行政拘留。拘留期間，吳某將自己的支付寶、微信帳號(hào)、密碼寫在一張肥皂盒紙殼上交給王某。王某行政拘留期滿釋放出來(lái)后，登錄吳某的微信、支付寶，將其微信、支付寶帳戶上的錢分別轉(zhuǎn)入自己的微信和支付寶帳戶內(nèi)，共計(jì)133元。

法院審理認(rèn)為，被告人王某明知吳某販賣毒品所得，仍通過(guò)支付寶和微信方式將資金轉(zhuǎn)移，其行為已構(gòu)成洗錢罪。被告人王某實(shí)施犯罪所得，依法應(yīng)予沒收。鑒于被告人能當(dāng)庭自愿認(rèn)罪，且犯罪情節(jié)較輕，對(duì)其可酌予從輕處罰，遂作出上述判決。

法官為此提醒，銀行卡、支付寶、微信等帳戶是經(jīng)濟(jì)交往的重要工具，也是不法分子進(jìn)行洗錢犯罪的重要載體。廣大民眾要保管好自己的各類資金帳戶信息，不要向他人租借自己的帳戶，或者用自己的帳戶替他人提取現(xiàn)金，讓不法分子利用自己的帳戶進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)。

作為洗錢利器的藝術(shù)品——規(guī)則你get到了嗎

(2017-11-09 10:54:26)轉(zhuǎn)載▼ 標(biāo)簽：

反洗錢

財(cái)經(jīng)

深夜王陽(yáng)明

徐悲鴻7280萬(wàn)《蔣碧薇》油畫其實(shí)是美院學(xué)生習(xí)作，2.2億元天價(jià)“漢代玉凳”是贗品，假的宋徽宗千字文1億成交，很明顯是假的齊白石《百蝦圖》1.2億成交，齊白石《松柏高立圖》從2千萬(wàn)到4.3億不到2年時(shí)間，而這個(gè)4億齊白石疑是贗品，幾年時(shí)間齊白石作品被炒高幾百倍。這些都是疑似洗錢，如果藝術(shù)品被用來(lái)洗錢，作品真假和作者是誰(shuí)都不重要，反而是假的更好。

1、日本的天價(jià)藝術(shù)賄賂案例

藝術(shù)品洗錢和貪污，日本人是中國(guó)人的老師，舉個(gè)日本完美洗錢貪污的例子：日本秋庭財(cái)團(tuán)為了賄賂日本議員，安排日本議員在到歐洲一私人藏家博物館里以超低價(jià)100萬(wàn)美元“買”了一幅名畫，時(shí)隔不久安排日本議員以“不知名收藏家寄售”的方式將名畫送拍歐洲拍賣行，最終被日本秋庭基金會(huì)以2000萬(wàn)美元的價(jià)格拍下。日本秋庭用近乎完美的方式完成了一次政治賄賂。

當(dāng)然這種洗錢和貪污方式是比較原始和愚蠢的，因?yàn)檫@樣很容易被查出來(lái)?，F(xiàn)在的藝術(shù)品洗錢方式已經(jīng)非常復(fù)雜化和隱蔽化了。

2、天價(jià)藝術(shù)品洗錢的周期和步驟

規(guī)?；锰靸r(jià)藝術(shù)品洗錢的周期一般是2～3年時(shí)間，第一步是選貨，先選擇市面上適合用來(lái)洗錢的貨，一般是幾十萬(wàn)價(jià)位的，同類型的在市面上有100～300個(gè)流通量的操作起來(lái)比較方便。第二步是入貨，低價(jià)在市面上大量買入類似的貨，一般買入幾十個(gè)比較適合。第三步是炒貨，通過(guò)拍賣市場(chǎng)以協(xié)議成交或者虛假成交的方式把貨炒高幾十倍。第四步是洗貨，貨被持續(xù)炒高幾十倍之后，就可以用來(lái)洗錢了。

某企業(yè)高管C貪污10億巨額黑金，但C的年薪只有100萬(wàn)，無(wú)法公開使用其黑金，那么C就需要把黑金洗白，變成合法收入。于是C就開始愛好藝術(shù)收藏，C在市場(chǎng)用30萬(wàn)每張購(gòu)入一批岳敏君油畫，1～2年后將畫陸續(xù)送拍，通過(guò)非常隱蔽的跨國(guó)洗錢組織安排由D在拍賣場(chǎng)用2000萬(wàn)天價(jià)拍走，C幾次送拍后，由跨國(guó)洗錢組織安排不同的D用越來(lái)越高的價(jià)格買走，D在拍賣場(chǎng)購(gòu)買岳敏君油畫的錢是由C的黑金來(lái)支付，這樣C就成功將幾億黑金洗白了。

3、天價(jià)藝術(shù)品洗錢的好處和副作用

這種洗錢方式雖然復(fù)雜，但隱蔽性非常強(qiáng)，因?yàn)镃和D在表面上是沒有任何社會(huì)關(guān)系的，他們可以是不認(rèn)識(shí)，甚至是不同國(guó)家的人。這種方式需要一些技術(shù)手段避稅，并和拍賣公司合謀減低傭金，這個(gè)過(guò)程本身已經(jīng)造成岳敏君油畫的實(shí)質(zhì)性升值，升值部分可以對(duì)沖洗錢過(guò)程中所發(fā)生的傭金、手續(xù)費(fèi)、稅收等損失。這就是天價(jià)藝術(shù)品洗錢的好處，洗錢過(guò)程還能幫自己和關(guān)聯(lián)方賺錢。

洗錢的副作用是用來(lái)當(dāng)作洗錢工具的藝術(shù)作品虛假成交價(jià)格虛高幾十倍甚至是幾百倍，這就是為什么在國(guó)外流浪的中國(guó)盲流畫家和無(wú)名畫家的價(jià)格高過(guò)世界大師的原因。

如果岳敏君同時(shí)有油畫和雕塑作品，油畫被人用來(lái)洗錢，但雕塑沒有被用來(lái)洗錢，那么就會(huì)出現(xiàn)同一藝術(shù)家不同類型作品價(jià)格的巨大差距。真實(shí)的情況是岳敏君的大型雕塑在加拿大溫哥華降到每座11萬(wàn)都無(wú)人買，而岳敏君的油畫拍賣價(jià)格幾千萬(wàn)。

4、天價(jià)藝術(shù)品洗錢的關(guān)聯(lián)方和隱蔽性

藝術(shù)品洗錢是非常隱蔽的，洗錢被偽裝成合法的藝術(shù)品交易，而且買賣雙方可以做到?jīng)]有任何社會(huì)關(guān)系，中間由一個(gè)或者多個(gè)非常隱蔽的跨國(guó)洗錢組織幕后操控。

一種貨在一個(gè)周期內(nèi)可以同時(shí)幫多個(gè)人洗錢，也可以把數(shù)十億國(guó)有資產(chǎn)洗到個(gè)人口袋。如果國(guó)資企業(yè)成立了藝術(shù)機(jī)構(gòu)或者美術(shù)館，就很容易被高管通過(guò)藝術(shù)品把其控制的國(guó)有資產(chǎn)洗到個(gè)人口袋。

有些天價(jià)交易背后并不是買賣雙方獲益，而是關(guān)聯(lián)方獲益，因?yàn)橘I賣雙方只不過(guò)是為關(guān)聯(lián)方的未來(lái)交易做局。而且可以做到買賣雙方和關(guān)聯(lián)方?jīng)]有任何社會(huì)關(guān)系，其中間由一個(gè)或者多個(gè)非常隱蔽的跨國(guó)洗錢組織來(lái)發(fā)生聯(lián)系的。

5、天價(jià)藝術(shù)品洗錢的虛擬交易和真實(shí)交易

為了達(dá)到洗錢的資金獲利最大化，一般用來(lái)洗錢的貨價(jià)格要被炒高100倍左右，貨的真實(shí)價(jià)格也就是作為洗錢的手續(xù)費(fèi)的一部分了。這就是為什么中國(guó)藝術(shù)品和文物在短短幾年內(nèi)被炒高幾百倍的原因。

有些洗錢交易可以分為真實(shí)交易和虛擬交易2部分，比如一個(gè)4.3億的交易，真實(shí)交易部分是3000萬(wàn)，需要實(shí)際支付，虛擬交易是4億，那么虛擬部分的4億就是用來(lái)洗錢的。高端地產(chǎn)洗錢普遍就是這種方式，少部分文物洗錢也是這種方式。

如果文物被用來(lái)洗錢，拍賣行上的文物真?zhèn)尾⒉恢匾沂羌俚母?，因?yàn)榧俚恼鎸?shí)價(jià)格更加低，而減少洗錢的手續(xù)費(fèi)。如偽造的漢代玉凳2億成交，假的宋徽宗千字文1億成交，假的齊白石蝦1.2億多成交，假的徐悲鴻油畫7000萬(wàn)成交。

6、問題首富的黃光裕如何脫罪？

曾經(jīng)幾次蟬聯(lián)中國(guó)首富的黃光裕被判14年，其中洗錢8億到香港還賭債判8年，股市內(nèi)幕交易9年，單位行賄罪判2年。如果黃光裕學(xué)會(huì)通過(guò)藝術(shù)品和文物洗錢，學(xué)會(huì)炒作文物和藝術(shù)品賺暴利，黃光裕不但不會(huì)進(jìn)監(jiān)獄，還可以賺個(gè)世界級(jí)收藏家的美名。

黃光?？梢院拖愀圪€場(chǎng)債主合謀，黃光裕先入貨相關(guān)文物，而后香港賭場(chǎng)關(guān)聯(lián)方送拍幾件類似文物，黃光裕炒上8億的天價(jià)，這樣黃光?？梢赃_(dá)到一箭雙雕的效果。1，不但還了賭債，還賺了個(gè)世界級(jí)收藏家的美名，而且成為了買回國(guó)寶的民族英雄。2，入貨的類似文物價(jià)值暴漲，隨時(shí)出手拍賣場(chǎng)，就可以不用通過(guò)股市內(nèi)幕交易賺錢了。

用黃光裕案反推中國(guó)的其他富豪收藏家和國(guó)資藝術(shù)投資機(jī)構(gòu)，黃光裕就太可惜了，要蹲監(jiān)獄14年，而其他中國(guó)富豪和華人富豪賺錢洗錢兩不誤的同時(shí)，還賺盡了世界級(jí)收藏家和民族英雄的美名。

7、國(guó)企高管如何洗劫國(guó)有資產(chǎn)？

控制巨額資本的政府高官或者企業(yè)高管，通過(guò)購(gòu)買天價(jià)藝術(shù)品來(lái)洗劫公有資產(chǎn)，是一種一箭雙雕的極好方式。控制巨額資本的政府高官或者企業(yè)高管，可以通過(guò)成立企業(yè)美術(shù)館或者公有美術(shù)館，再在拍賣市場(chǎng)天價(jià)購(gòu)買藝術(shù)品的方式，將巨額公有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到自己的口袋。

比如：某政府高官或者企業(yè)高管A，手中可以操控100億的公有資產(chǎn)，A就會(huì)成立藝術(shù)投資機(jī)構(gòu)或者美術(shù)館。然后A通過(guò)非常隱蔽的跨國(guó)洗錢組織物色到手里有貨的B，所謂的有貨，就是有泡沫巨大，可以炒上天價(jià)的藝術(shù)品或者古董。

B把他的市價(jià)3000萬(wàn)的齊白石《松鷹圖》送拍，這個(gè)《松鷹圖》 是否真?zhèn)尉蜔o(wú)所謂了，因?yàn)槟康牟皇鞘詹?，而是貪污和洗錢。A就動(dòng)用公有資金，把《松鷹圖》 抬到4.3億。多出來(lái)的4個(gè)億，A和B就可以協(xié)商分享?？梢允茿分得3億，B分得7000萬(wàn)，非常隱蔽的跨國(guó)洗錢組織分得3000萬(wàn)，這樣A就可以把4.3億的公有資產(chǎn)，洗成自己的3億私人黑金。即使有關(guān)部門對(duì)A的企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，也未必能找出任何蛛絲馬跡。A還可以用關(guān)聯(lián)洗錢的方式把3億黑金洗白，在預(yù)謀《松鷹圖》 抬到4.3億之時(shí)，A在國(guó)內(nèi)、香港或者國(guó)外的關(guān)聯(lián)人提前1年大量買入齊白石，在《松鷹圖》 抬到4.3億之后，A的關(guān)聯(lián)人就可以隨時(shí)在拍賣場(chǎng)和畫廊出售齊白石幫助A洗錢。

8、天價(jià)藝術(shù)品洗錢的監(jiān)管真空

繼外匯和石油之后，洗錢已經(jīng)成為世界最龐大的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之一，全球洗錢的黑金總額估計(jì)達(dá)到幾十萬(wàn)億人民幣的規(guī)模。歐盟最近在修改《反洗錢法案》，觸角已經(jīng)延伸到畫廊，對(duì)超過(guò)1.5萬(wàn)歐元的藝術(shù)品交易進(jìn)行備案。

藝術(shù)品洗錢在國(guó)內(nèi)還是一個(gè)新興的事物，天價(jià)藝術(shù)品交易在國(guó)內(nèi)屬于逃避監(jiān)控的黑幕地帶，國(guó)內(nèi)的《拍賣法》對(duì)交易雙方身份的保密條例更加助長(zhǎng)了洗錢的泛濫。國(guó)內(nèi)可疑的天價(jià)藝術(shù)品交易案例是很多的，比如去年的4.3億齊白石和今年的2.9億李可染就是涉及同一個(gè)國(guó)資背景藝術(shù)機(jī)構(gòu)“中藝達(dá)晨”。

中國(guó)2006年才出臺(tái)《反洗錢法》，主要是約束和規(guī)范金融機(jī)構(gòu)監(jiān)控大額交易和可疑交易，但并沒有涉及對(duì)可疑的天價(jià)藝術(shù)品交易進(jìn)行調(diào)查，而依靠審計(jì)制度來(lái)揭開這些可疑的天價(jià)交易似乎并不可行。從去年開始的藝術(shù)品交易查稅和今年初的海關(guān)藝術(shù)品進(jìn)出口查稅終于成為打擊天價(jià)藝術(shù)品黑幕交易的突破口，收效顯著，在查稅**下，2012年春拍成交總額僅僅是2011年春拍成交總額的1/4。

藝術(shù)洗錢和反藝術(shù)洗錢在國(guó)內(nèi)將是一場(chǎng)大規(guī)模的長(zhǎng)期博弈。

宜昌一女子境外洗錢17萬(wàn) 回國(guó)被判刑三年并罰款

(2017-11-02 14:54:24)轉(zhuǎn)載▼ 標(biāo)簽：

反洗錢

財(cái)經(jīng)

三峽晚報(bào)訊（記者閆承敏 通訊員劉蘭艷）記者昨從秭歸縣檢察院獲悉，由該院提起公訴的高某因在境外幫人洗錢17萬(wàn)元，涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得，經(jīng)秭歸縣人民法院公開審理后，判處有期徒刑三年罰金5萬(wàn)元。

據(jù)介紹，2016年11月22日12時(shí)許，秭歸某運(yùn)輸股份有限公司會(huì)計(jì)吳某在工作群里接到名為該公司總經(jīng)理的指令，要求其向李某賬戶支付合同保證金50萬(wàn)元，當(dāng)日，吳某經(jīng)過(guò)向總經(jīng)理核實(shí)，確認(rèn)被詐騙后立即報(bào)警。

李某賬戶在收到該公司第一筆50萬(wàn)元款項(xiàng)后，迅速分解轉(zhuǎn)入3人的賬戶，其中1筆17.46萬(wàn)元的款項(xiàng)，被轉(zhuǎn)到了嫌疑人高某的賬戶，高某在緬甸老街其堂姐（另案處理）開辦的“金海郵政”錢莊工作，通過(guò)網(wǎng)上銀行將轉(zhuǎn)來(lái)的17.46萬(wàn)元，又轉(zhuǎn)入了24個(gè)分布于全國(guó)各地的不同賬戶。直到2017年3月13日，嫌疑人高某回國(guó)后，即在云南被公安機(jī)關(guān)抓獲歸案。

當(dāng)秭歸檢察院檢察員提審高某時(shí)，對(duì)方稱，她既沒偷又沒搶，憑什么追究她的刑事責(zé)任？檢察員在偵辦案件了解到，高某在“金海郵政”工作，是專業(yè)人士，使用他人銀行賬戶辦理“取款、匯款”業(yè)務(wù)，其預(yù)見其中可能存在違法性，且高某將別人的17.46萬(wàn)元，短時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)入全國(guó)各地的24個(gè)不同賬戶。根據(jù)最高人民法院規(guī)定，認(rèn)定高某明知該款項(xiàng)系犯罪所得。盡管其是在緬甸實(shí)施犯罪，但是中華人民共和國(guó)公民，應(yīng)適用《中華人民共和國(guó)刑法》。

文章摘編如下：

近日，一位銀行卡被凍結(jié)的西班牙華人來(lái)到了他所開戶的凱克薩（La Caixa）銀行。他的私人銀行卡于一個(gè)月前被凍結(jié)，目前不能使用。在申請(qǐng)恢復(fù)賬戶的時(shí)候，銀行柜員問了他很多問題，例如：個(gè)體經(jīng)營(yíng)還是受雇傭；是否有工作合同；什么時(shí)候在西班牙開始生活及工作；是不是第一張銀行卡；在西班牙是否有房產(chǎn)；月薪為多少；會(huì)不會(huì)經(jīng)常轉(zhuǎn)賬等。

銀行表示，這些確認(rèn)信息的程序是銀行的現(xiàn)行規(guī)定。賬戶被解凍以后，銀行柜員還要求當(dāng)事人遞交一份工作合同的復(fù)印件，以說(shuō)明資金的來(lái)源。柜員稱，凱克薩銀行目前正在進(jìn)行較嚴(yán)格的賬戶核實(shí)活動(dòng)，如果客戶賬戶需要更新，或需要補(bǔ)充材料，會(huì)接到電話或短信通知。

自從2010年4月28日，西班牙政府發(fā)布“10/2010反洗錢法”以來(lái)，為了配合稅務(wù)機(jī)關(guān)全面打擊洗錢行為，西班牙各大銀行紛紛推出各項(xiàng)政策，將資金來(lái)源不明確、資金入不敷出、有參與洗錢嫌疑的賬戶實(shí)施凍結(jié)。

而2016年年末至今，進(jìn)入了清查行動(dòng)的嚴(yán)格階段。這次凱克薩銀行的清查行動(dòng)，針對(duì)的是所有賬戶，無(wú)論是公司還是個(gè)人。如果賬戶流動(dòng)資金數(shù)量很多，而流動(dòng)資金的來(lái)源不明確，在收入支出不匹配的情況下，凱克薩銀行會(huì)以短信、電話或信件的形式提示賬戶擁有者，要求提交相關(guān)材料。如果在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未呈交相關(guān)資料，賬戶會(huì)被凍結(jié)。

上周，新聞媒體暴光知名演員英達(dá)于美國(guó)康涅狄格州（State of Conneticut）法院被起訴，理由是其涉嫌洗錢。此案情況并不復(fù)雜，英達(dá)其及妻子于2010年到11年期間，通過(guò)直接從中國(guó)攜帶美元現(xiàn)金到美國(guó)，再將現(xiàn)金以規(guī)避監(jiān)管的“結(jié)構(gòu)性拆分交易”（Structuring）方式存入多家商業(yè)銀行，被執(zhí)法當(dāng)局發(fā)現(xiàn)后，以偷稅名義被起訴。用新聞報(bào)道的話講，完全是英達(dá)本人或給他出主意的人無(wú)視美國(guó)法律，耍“小聰明”逃避納稅而形成目前的嚴(yán)重后果。如果英達(dá)罪名成立，除了被沒收“結(jié)構(gòu)性拆分交易”的存款外，還要支付罰金，總計(jì)高達(dá)29萬(wàn)美元，如果發(fā)現(xiàn)資金為犯罪所得，最高可判處10年有期徒刑。那么英達(dá)案給我國(guó)的反洗錢工作帶來(lái)的啟示是什么呢？

一、降低大額現(xiàn)金交易報(bào)告的必要性

按照2016年3號(hào)令的要求，從今年 7月1日起，當(dāng)日單筆或累計(jì)人民幣5萬(wàn)元或等值1萬(wàn)美元的現(xiàn)金交易都將向人民銀行報(bào)告。這項(xiàng)新措施與世界主要發(fā)達(dá)國(guó)家的現(xiàn)金交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)一致。當(dāng)然我國(guó)在實(shí)際制定過(guò)程中，還應(yīng)考慮現(xiàn)金使用偏好等問題，在中國(guó)部分地區(qū)現(xiàn)在還是保留使用現(xiàn)金交易的習(xí)慣，這樣做可能會(huì)大大增加報(bào)告量。無(wú)論如何，降低現(xiàn)金報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)可以增加反洗錢交易分析數(shù)據(jù)，并可對(duì)使用現(xiàn)金洗錢起到一定的震懾作用。

二、大額現(xiàn)金的可疑交易分析

大額現(xiàn)金報(bào)告如果沒有運(yùn)用到可疑交易分析，那就是垃圾數(shù)據(jù)，制定卓有成效的大額或者接近于大額的現(xiàn)金交易可疑標(biāo)準(zhǔn)非常重要。以此案為例，英達(dá)刻意以美國(guó)法律要求的金融機(jī)構(gòu)當(dāng)日單筆或累計(jì)1萬(wàn)美元現(xiàn)金交易的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)存入多家銀行賬戶。雖然單家銀行當(dāng)日不能夠做到大額現(xiàn)金交易申報(bào)，但是只要有多日的交易，相信商業(yè)銀行的可疑交易系統(tǒng)一定能采集這些非同尋常的交易線索，并形成可疑交易報(bào)告向執(zhí)法部門報(bào)告。多家銀行同時(shí)上報(bào)可疑交易線索，則會(huì)引起執(zhí)法部門的警覺，從而開展相應(yīng)的調(diào)查。

三、客戶身份識(shí)別的問題

一份上報(bào)的可疑交易除了有可疑交易外，一定離不開客戶身份識(shí)別方面的要求。英達(dá)本人在美國(guó)屬于境外人士，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)很容易就會(huì)被發(fā)現(xiàn)是中國(guó)的知名演員（還是紅二代），如此更加會(huì)引起美國(guó)執(zhí)法當(dāng)局的注意。境外執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)于懲處公眾人物更加有吸引力，因?yàn)榭梢猿杀稊U(kuò)大宣傳效用。

四、中國(guó)境內(nèi)的反洗錢工作的啟示 據(jù)報(bào)道，英達(dá)的美元現(xiàn)金于國(guó)內(nèi)兌換后帶往美國(guó)，如此基本可以斷定他的美元非正常渠道取得。按照中國(guó)外匯管理政策，每年自然人僅可兌換5萬(wàn)美元現(xiàn)金，而在2年內(nèi)他和妻子攜帶64萬(wàn)美元至海外，于國(guó)內(nèi)正規(guī)途徑無(wú)法取得，可能是通過(guò)地下錢莊或黃牛兌換取得。中國(guó)的稅務(wù)部門也應(yīng)該就此案件調(diào)查英達(dá)于國(guó)內(nèi)換取美元的相應(yīng)人民幣資金是否來(lái)源于合法途徑，如果未予征稅，則還應(yīng)補(bǔ)交稅款。如果來(lái)源于非法途徑，則應(yīng)開展其他方面的調(diào)查。按照外幣攜帶規(guī)定，超過(guò)等值5000美元的外匯攜帶出境則需要銀行或外匯管理部門提供的《攜帶證》，從本案分析英達(dá)出境的美元應(yīng)該沒有辦理相應(yīng)的手續(xù)，所以我國(guó)的海關(guān)部門對(duì)于公眾攜帶外幣出境還應(yīng)加大宣傳和懲處力度，防范利用人頭方式將外幣現(xiàn)金攜帶出境。作為反洗錢工作的中堅(jiān)力量，各金融機(jī)構(gòu)對(duì)于社會(huì)公眾人士及其交易應(yīng)該加強(qiáng)控制手段，發(fā)現(xiàn)其大量提取現(xiàn)金或?qū)①Y金大筆轉(zhuǎn)至陌生人賬戶需要引起重視，并向反洗錢部門報(bào)告。人民銀行作為反洗錢工作監(jiān)管單位，也應(yīng)及早推出相應(yīng)法規(guī)，對(duì)于“結(jié)構(gòu)性拆分交易”比照國(guó)外通行的做法，允許金融機(jī)構(gòu)限制其交易。

另外此案的追溯其值得我們關(guān)注，5年前的交易到目前才予起訴，說(shuō)明反洗錢交易分析的復(fù)雜程度和交易分析量非常巨大，同時(shí)也反映出國(guó)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于反洗錢工作態(tài)度，就是絕不妥協(xié)、絕不手軟。

臺(tái)灣男子從事非法洗錢活動(dòng) 為詐騙團(tuán)伙轉(zhuǎn)取贓款被捕

正義網(wǎng)黃石5月23日電(通訊員 劉雅倩)近日,湖北省黃石市西塞山區(qū)檢察院批捕了一名“取款手”蔡某,2016年10月,蔡某經(jīng)人介紹加入一家洗錢公司,并接受該公司培訓(xùn)成為一名取款手,專門從事非法洗錢活動(dòng)。2016年年底至2017年年初,蔡某先后數(shù)次接到公司指令,持洗錢公司提供的作案銀行卡,將電信詐騙居民所得的贓款數(shù)十萬(wàn)元取走,存進(jìn)洗錢公司指定賬戶。

據(jù)蔡某供述,其受聘于臺(tái)灣當(dāng)?shù)匾患蚁村X公司,公司的業(yè)務(wù)主要來(lái)源于詐騙集團(tuán)、地下錢莊等,蔡某負(fù)責(zé)聽從公司的安排在大陸各銀行網(wǎng)點(diǎn)的ATM機(jī)取現(xiàn),再存入公司指定的賬戶。

犯罪嫌疑人蔡某雖并未參與電信詐騙犯罪主體實(shí)施的具體詐騙行為,但其在明知所取款項(xiàng)是詐騙犯罪所得的情況下仍為詐騙犯罪團(tuán)伙轉(zhuǎn)取贓款,其行為觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第三百一十二條的規(guī)定,構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪,該院對(duì)蔡某批準(zhǔn)逮捕。

今年以來(lái)，國(guó)家不遺余力地打擊洗錢活動(dòng)，相關(guān)舉措越來(lái)越嚴(yán)厲，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的工作要求也越來(lái)越高。

第五篇：反洗錢案例

反洗錢案例分析

案例一：浙江樂清張某、葉某非法集資洗錢案

2009年12月25日，浙江省樂清市人民法院對(duì)張某、葉某非法集資洗錢案公開宣判，認(rèn)定張某犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑七年，并處罰金50萬(wàn)元；葉某犯洗錢罪，判處有期徒刑三年，并處罰金100萬(wàn)元。該案是全國(guó)首例成功宣判的以非法吸收公眾存款罪為上游犯罪的洗錢案件。

法院經(jīng)審理查明，2002年10月開始，張某組織發(fā)起10萬(wàn)至100萬(wàn)元數(shù)額不等的“經(jīng)濟(jì)互助會(huì)”，變相非法吸收存款共計(jì)4488.91萬(wàn)元。為隱匿非法集資所獲得的資金，張某以他人名義購(gòu)買多處房產(chǎn)及車輛。葉某在明知張某的資金是非法集資所得的情況下，將自己在上海農(nóng)行開設(shè)的賬戶提供給張某。2007年4月10日至10月19日，張某先后將自己非法所得的資金1900.29萬(wàn)轉(zhuǎn)入葉某農(nóng)行賬戶。2007年7月，葉某用現(xiàn)金預(yù)付上海湯臣高爾夫某別墅房東傅某定金20萬(wàn)元，隨后又從該賬戶轉(zhuǎn)賬798萬(wàn)元到傅某賬戶作為首付款，并協(xié)議約定辦理過(guò)戶手續(xù)后付清余款。此后，張某又將1102.29萬(wàn)元非法集資款轉(zhuǎn)入葉某農(nóng)行賬戶等待支付余款。其間，張某將其中的500萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬到其朋友陳某委托炒股，另將部分資金轉(zhuǎn)借他人臨時(shí)周轉(zhuǎn)。2007年11月，因別墅違章搭建，無(wú)法辦理房產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)，張某、葉某無(wú)奈放棄購(gòu)買，并將傅某退還的定金、首付款和違約金共計(jì)838萬(wàn)元轉(zhuǎn)入葉某另一張工商銀行卡上。案發(fā)后，為逃避打擊，葉某將工商銀行卡賬戶注銷。

在此案辦理過(guò)程中，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行配合司法機(jī)關(guān)連續(xù)5個(gè)月調(diào)查取證，完整取得葉某洗錢的主觀明知證據(jù)；運(yùn)用現(xiàn)有資產(chǎn)減去合法收入的間接證明法，確認(rèn)了葉某非法資金數(shù)額，為類似案件的辦理總結(jié)了寶貴的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

案例二：重慶王某、蘇某涉黑洗錢案

2009年12月29日，重慶市第一中級(jí)人民法院對(duì)王某、蘇某等22人涉黑洗錢案一審公開宣判。王某犯組織、領(lǐng)導(dǎo)黑社會(huì)性質(zhì)組織罪等6項(xiàng)罪名，被判有期徒刑20年，并處罰金220萬(wàn)元；原重慶市公安局北碚分局民警蘇某犯洗錢罪和包庇黑社會(huì)性質(zhì)組織罪，被判有期徒刑3年6個(gè)月，并處罰金17萬(wàn)元；其他黑社會(huì)組織成員分別被判處有期徒刑1至16年不等。

法院經(jīng)審理查明，2000年3月以來(lái)，王某黑社會(huì)性質(zhì)組織采取暴力威脅等手段，控制重慶市北碚區(qū)生豬屠宰和豬肉銷售市場(chǎng)，壟斷河沙石子供應(yīng)和建筑垃圾運(yùn)輸業(yè)務(wù)，聚斂了上千萬(wàn)元非法財(cái)物。2003年以來(lái)，原重慶市公安局北碚分局民警蘇某多次利用其公職身份庇護(hù)王某黑社會(huì)性質(zhì)組織，并為其通風(fēng)報(bào)信逃避查處。同時(shí)，蘇某還協(xié)助王某黑社會(huì)性質(zhì)組織轉(zhuǎn)移隱瞞犯罪資金，實(shí)施洗錢犯罪。2008年下半年，王某安排蘇某等人在重慶市合川區(qū)清平鎮(zhèn)籌建合川亞能建材廠。蘇某明知王某投入的籌建資金系黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪所得，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，借用妻妹袁L的身份證辦理了建設(shè)銀行存折，協(xié)助王某轉(zhuǎn)移資金。王某通過(guò)重慶和邦運(yùn)輸有限公司賬戶及其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入上述存折130萬(wàn)元，向蘇某的工商銀行賬戶轉(zhuǎn)入40萬(wàn)元。蘇某通過(guò)轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)等方式，將王某的上述款項(xiàng)用于合川亞能建材廠的籌建。2009年7月，蘇某以妻子袁XQ的名義簽訂虛假股權(quán)協(xié)議，隱瞞王某在合川亞能建材廠的投資。

該案是我國(guó)首例成功宣判的涉黑洗錢案，也是反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制各成員單位密切配合、共同打擊涉黑洗錢犯罪的重要成果，對(duì)今后的反洗錢工作和掃黑除惡專項(xiàng)斗爭(zhēng)具有重要的指導(dǎo)意義。

案例三：廣東廣州伍某毒品洗錢

2009年11月10日，廣州市天河區(qū)人民法院對(duì)“6.16”特大制販毒品案中“職業(yè)洗錢人”伍某一審宣判，認(rèn)定伍某犯洗錢罪，判處有期徒刑三年，并處罰金500萬(wàn)元。2007年9月，廣州分行配合廣東省公安廳禁毒局成功破獲了“6.16”特大制販毒品案，警方抓獲謝某、伍某等犯罪嫌疑人16名，查封、扣押和凍結(jié)毒品犯罪資產(chǎn)折合人民幣1億多元，摧毀跨國(guó)（境）毒品犯罪集團(tuán)5個(gè)，查獲制冰毒工廠6個(gè)，一并查破往年重特大毒品案件41宗。

經(jīng)查，謝某于1999至2003年期間從事制販毒活動(dòng)，積累了巨額非法所得（超過(guò)1億元人民幣）。為了清洗毒資，謝某在廣州注冊(cè)（香港）溢忠有限公司，由伍某全權(quán)負(fù)責(zé)洗錢活動(dòng)。2003年至2006年，伍某直接籌劃，將謝某等人的制販毒所得投資房地產(chǎn)、夜總會(huì)和公路等項(xiàng)目，通過(guò)拍賣競(jìng)投購(gòu)得房產(chǎn)物業(yè)數(shù)十處，并轉(zhuǎn)讓或抵押投資獲利，洗錢操作極為純熟。

本案有兩點(diǎn)值得注意：

第一，“職業(yè)洗錢人”出現(xiàn)。在以往案例中，洗錢者并不以洗錢為業(yè)，其洗錢活動(dòng)往往是偶爾為之；而本案中伍某完全依附于謝某犯罪集團(tuán)，其所有投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都以清洗毒資為最終目的，從而賺取了巨額不義之財(cái)?！奥殬I(yè)洗錢人”的出現(xiàn)，表明中國(guó)洗錢犯罪活動(dòng)的職業(yè)化傾向，給反洗錢工作提出了新的挑戰(zhàn)。

第二，房地產(chǎn)拍賣轉(zhuǎn)讓已經(jīng)成為洗錢的重要途徑。本案及最近一批類似案件均反映出，犯罪分子越來(lái)越傾向于通過(guò)投資房地產(chǎn)洗錢，隨著房地產(chǎn)價(jià)格上漲而獲取更多非法利益，嚴(yán)重影響了我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展，房地產(chǎn)領(lǐng)域納入反洗錢監(jiān)管已經(jīng)刻不容緩。

案例四：福建福州鄧某洗錢案 2009年12月28日，福建省福州市中級(jí)人民法院對(duì)鄧某洗錢案終審宣判，認(rèn)定鄧某犯洗錢罪，判處有期徒刑3年，并處罰金5萬(wàn)元。該案是全國(guó)首例適用《最高人民法院關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《洗錢司法解釋》）成功宣判的洗錢案件。

經(jīng)查，2006年至2008年9月，原福建省永泰縣政府副縣長(zhǎng)陳某（另案處理）為逃避紀(jì)檢和司法部門的查處，先后將人民幣410萬(wàn)元存入以其妻弟鄧某名義在建設(shè)銀行永泰縣支行開設(shè)的賬戶中。2008年7、8月間，陳某得知紀(jì)檢部門在查辦永泰縣城峰鎮(zhèn)十八坪新村違規(guī)開發(fā)問題后，怕受到牽連，就將前述410萬(wàn)元人民幣存折交鄧某保管，并囑咐當(dāng)有人問起，即稱此款為鄧某本人所有。同年9月，陳某又指使鄧某將該款以放利名義，通過(guò)轉(zhuǎn)賬形式匯至永泰縣龍翔出租車公司副經(jīng)理陳J在建設(shè)銀行永泰縣支行的賬戶上。后經(jīng)調(diào)查，該410萬(wàn)人民幣中有141萬(wàn)元系陳某受賄所得的贓款。

2009年8月6日，福建省永泰縣法院一審以“掩飾、隱瞞非法犯罪所得罪”判處鄧某有期徒刑6年，并處罰金人民幣5萬(wàn)元。鄧某不服，向福州市中級(jí)人民法院提起上訴。福州市中級(jí)人民法院審理認(rèn)為，鄧某明知是其姐夫陳某的受賄犯罪所得款，仍提供銀行賬戶掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，已構(gòu)成洗錢罪；原判認(rèn)定罪名有誤，予以更正。在本案二審過(guò)程中，辯方提出兩點(diǎn)辯護(hù)意見：其一，鄧某不明知上述存款中包含犯罪所得；其二，本案與上游犯罪陳某受賄案審理順序顛倒，應(yīng)后于陳某受賄案或與之同時(shí)審理。對(duì)此，福州市中級(jí)人民法院首次適用《洗錢司法解釋》作出裁判：第一，對(duì)明知問題，依據(jù)《洗錢司法解釋》第1條，鄧某在協(xié)助其姐夫陳某轉(zhuǎn)移410萬(wàn)巨款時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到此巨款與陳職業(yè)或財(cái)產(chǎn)狀況明顯不符，故符合“明知”認(rèn)定條件。第二，對(duì)程序問題，依據(jù)《洗錢司法解釋》第4條，此案上游犯罪雖尚未依法裁判，但查證屬實(shí)，故不影響洗錢本案洗錢犯罪的審理。

本案及近年類似案件均反映出，通過(guò)親屬賬戶轉(zhuǎn)移非法資金已經(jīng)成為腐敗分子洗錢的重要途徑，應(yīng)引起有關(guān)部門關(guān)注。