第一篇：發(fā)債資金托管是指銀行接受債券發(fā)行人的委托

發(fā)債資金托管是指銀行接受債券發(fā)行人的委托，擔(dān)任發(fā)債募集資金及用于償還債券資金的托管人，與債券發(fā)行人、債權(quán)代理人簽訂三方債券資金監(jiān)管協(xié)議或者與債券發(fā)行人簽署兩方債券資金監(jiān)管協(xié)議，根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管協(xié)議的約定，履行如下職責(zé)：為發(fā)債及償債資金單獨(dú)開立資金托管專戶（通常為一個(gè)賬戶），安全保管債券資金并將其與自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開；根據(jù)債券發(fā)行人的指令，完成債券資金的清算與劃撥； 對(duì)債券資金的使用情況、償還情況進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)資金使用違反債券募集說(shuō)明書和法律法規(guī)的情況，責(zé)令發(fā)行人改正，拒絕執(zhí)行的及時(shí)報(bào)告?zhèn)鶛?quán)代理人等相關(guān)方； 在債券付息日或兌付日前對(duì)債券資金專戶的余額進(jìn)行檢查，余額不足以償還本息的，給予提醒；出具債券資金監(jiān)管報(bào)告；協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。

發(fā)債資金托管通常包括兩方面內(nèi)容：一是發(fā)債募集資金托管，即在發(fā)債募集環(huán)節(jié)為客戶提供的托管服務(wù)；二是償債資金托管，即在債券本息償還期間為客戶提供的托管服務(wù)。因此，發(fā)債資金托管的期限從債券發(fā)行募集開始，直至債券本息償還完畢終止。

交易資金托管是指在商品或服務(wù)交易中，買方將交易資金交由銀行托管，當(dāng)交易雙方履行交易合同，實(shí)現(xiàn)約定的交易條件后，銀行按托管合同約定在買方或交易雙方授權(quán)后，向賣方支付交易資金；若雙方因故不能達(dá)成交易，銀行按托管合同約定將交易資金退還買方。

交易資金托管業(yè)務(wù)應(yīng)以真實(shí)的商品貿(mào)易、勞務(wù)合作、技術(shù)服務(wù)、房地產(chǎn)買賣、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、兼并收購(gòu)和債務(wù)重組、留學(xué)和移民中介服務(wù)等交易合同為基礎(chǔ)，服務(wù)對(duì)象包括國(guó)內(nèi)企、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體、政府部門及個(gè)人和在國(guó)內(nèi)從事交易的外國(guó)法人和自然人。托管資金為與交易合同相關(guān)的資金，包括但不限于訂金、預(yù)付款、貨款、勞務(wù)費(fèi)、土地轉(zhuǎn)讓款、股權(quán)收購(gòu)款、項(xiàng)目資金等。

上市募集資金托管是指銀行接受上市公司和保薦人的委托，擔(dān)任上市所募集資金的托管人，與上市公司、保薦人簽署三方監(jiān)管協(xié)議，根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管協(xié)議的約定，履行如下職責(zé)：為上市所募集資金單獨(dú)開立募集資金專用賬戶，安全保管募集資金，并將其與自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開；根據(jù)上市公司的指令，完成募集資金的清算與劃撥；當(dāng)上市公司一次或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從該專戶中支取的金額超過(guò)上交所或深交所規(guī)定限額的，及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)； 每月向上市公司提供對(duì)賬單，并抄送保薦人；配合保薦人對(duì)募集資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)保薦人的調(diào)查與查詢提供配