第一篇：海關進出口單證復核或者糾錯的制度

進出口單證復核或者糾錯的制度

1目的

為了規(guī)范進出口業(yè)務單證管理，及時發(fā)現(xiàn)單證錯誤及時進行單證糾錯，減少企業(yè)損失。2范圍

適用于本公司進出口業(yè)務單證復核糾錯管理。3 報關作業(yè)流程

業(yè)務承接 → 初審單據(jù) → 復審單據(jù) → 部門經(jīng)理審批 初審人 復審人 →簽訂協(xié)議 → 填進出口單證 → 接單、審單→ 加蓋公章 責任報關員→ 電子報關 → 報撿申報、報關申報 → 責任報關員→辦理納稅事宜 → 驗貨放行 → 辦理提貨手續(xù)→ 責任報關員→ 財務結算 → 審核簽章→ 申領結匯、退稅用進出口單證→ 責任出納 總經(jīng)理 責任報關員 → 單證裝訂成冊→單證存檔 單證管理人員 業(yè)務人員

4進出口單證初審、復核、糾錯操作規(guī)程

4.1 在申報前由國際業(yè)務部、進口部人員分別對出口、進口單證涉及的價格、歸類、原產地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內容的真實性、準確性和規(guī)范性進行內部復核。

4.2 進出口單證初審、復審應掌握的三原則：一是符合海關進出口單證填制規(guī)范的要求；二是客觀反映進出口貨物實際；三是客觀反映進出口貿易性質。

4.3 審核填制的進出口單證應抓住重點，緊緊圍繞涉及許可證、貿易方式、征免性質等，對所填數(shù)據(jù)進行合法性和邏輯性綜合審核。4.4 審核備案號、許可證號、合同協(xié)議號、提運單號、批準文號、隨附單據(jù)是否正確。

4.5 審核經(jīng)營單位、收/發(fā)貨單位、申報單位是否正確。

4.6 審核進/出口日期、進/出口口岸是否正確。

4.7 審核運輸方式、運輸工具名稱、集裝箱號是否準確。

4.8 審核進口貨物的起運國（地區(qū)）、原產地、境內目的地、裝貨港和出口貨物的運抵國（地區(qū)）、境內貨源地、指運港、最終目的國是否正確。

4.9 審核貿易方式（監(jiān)管方式）、征免性質、征稅比例/結匯方式、征免是否準確。

4.10 審核成交方式、運費、保費、雜費單價、總價、幣制是否合理。4.11 審核申報貨物毛重、凈重、件數(shù)、包裝種類、標記嘜碼及備注是否正確。

4.12 審核進/出口貨物商品編碼、商品名稱、規(guī)格型號是否正確。4.13 審核法定計量單位和數(shù)量、申報計量單位和數(shù)量、成交計量單位和數(shù)量是否正確。

4.14 審核是否加蓋報關專用章及責任報關員簽字。

4.15 進出口單證發(fā)生差錯的，根據(jù)海關要求及時修改進出口單證，并按本規(guī)程重新審核進出口單證。5本制度由國際業(yè)務部、進口部組織實施。

第二篇：進出口單證復核或者糾錯制度

進出口單證復核及糾錯制度

1、目的

為了規(guī)范進出口業(yè)務單證管理，及時發(fā)現(xiàn)單證錯誤及時進行單證糾錯，減少企業(yè)損失。

2、范圍

適用于本公司進出口業(yè)務單證復核糾錯管理

3、報關作業(yè)流程

業(yè)務承接→初審單據(jù)→復審單據(jù)→部門經(jīng)理審批→初審人→復審人→簽訂協(xié)議→填寫進出口單證→接單、審單→加蓋公單→責任報關員→電子報關→報檢申報、報關申報→報關責任人→辦理納稅事宜→驗貨放行→辦理提貨手續(xù)→責任報關員→財務結算→審核簽章→申領結匯、退稅用進出口單證→責任出納→總經(jīng)理→責任報關員→單證裝訂與冊→單證存檔→單證管理人員→業(yè)務人員

4、進出口單證初審、復核、糾錯操作規(guī)程

4.1 在申報前由國際業(yè)務員、進出口部人員分別對出口、進口單證涉及的價格、歸類、原產地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內容的真實性、準確性和規(guī)范性進行內部復核。

4.2 進出口單初審、復審應掌握的三原則：一是符合海關進出口單證填制規(guī)范的要求；二是客觀反映進出口貨物實際；三是客觀反映進出口貿易性質。4.3 審核填制的進出口單證應抓住重點，緊緊圍繞涉及許可證、貿易方式、征免性質等，對所填數(shù)據(jù)進行合法性和邏輯性綜合審核。

4.4 審核備案號、許可證號、合同導協(xié)議號、提運單號、批準文號、隨附單據(jù)是否正確。

4.5 審核經(jīng)營單位、收/發(fā)貨單位、申報單位是否正確。4.6 審核進/出口日期、進/出口口岸是否正確。4.7 審核運輸方式，運輸工具名稱、集裝箱號是否準確。

4.8 審核進口貨物的起運國（地區(qū)）、原產地、境內目的地、裝貨港和出口貨物的運抵國（地區(qū)）、境內貨源地、指運港、最終目的國是否正確。4.9 審核貿易方式（監(jiān)管方式）、征免性質、征稅比例/結匯方式、征免是否準確。

4.10 審核成交方式、運費、保費、雜費單價、總價、幣制是否合理。4.11 審核申報貨物毛重、凈重、件數(shù)、包裝種類、標記嘜碼及備注是否正確。4.12審核進/出口貨物商品編碼、商品名稱、規(guī)格型號是否正確。

4.13 審核法定計量單位和數(shù)量、申報計量單位和數(shù)量、成并計量單位和數(shù)量是否正確。

4.14 審核是否加蓋報關專用章及責任報關員簽字。

4.15 進出口單證發(fā)生差錯的，根據(jù)海關要求及時修改轉入轉出清單及進出口備案清單，并按本規(guī)程重新審核進出口單證。

5、本制度由國際業(yè)務部、進出口部組織實施。

第三篇：AEO認證之進出口單證復核或者糾錯制度

AEO認證之進出口單證復核或者糾錯制度

首先企業(yè)必須要有完備的單證復核或者糾錯制度，制度當中要對復核崗位、復核內容、復核過程、復核證據(jù)有明確的說明。復核崗位：

企業(yè)的進出口業(yè)務單證控制部門，必須設有專門的崗位人員負責進出口單證復核，需要提供復核崗位人員名單。復核內容：

不同類型企業(yè)所要復核的內容不盡相同

進出口貨物收發(fā)貨人——復核進出口單證的價格、歸類、原產地、數(shù)量、品名、規(guī)格是否與實際貨物一致。

報關企業(yè)——復核代理申報的許可證件、商業(yè)單據(jù)、進出口單證等資料的價格、歸類、原產地、數(shù)量、品名、規(guī)格是否與報關單一致。

物流企業(yè)——復核運輸工具進出境申報信息、艙單、轉關單等物流信息是否準確、一致。復核過程：

信息錄入人員或者制單員不能復核自己制作的單證，比如：A制單B復核；B制單A復核；ABC制單D復核，都是可以。復核證據(jù)：

復核過程需要留下痕跡，需要在被復核的單證上對復核點進行批改，復核完成后需要有制單人和復核人的簽字確認。這些證據(jù)需要與其他單證一起歸檔留存。

企業(yè)如何建立進出口進出口單證復核制度和程序？ 為減少報關差錯，提高通關速度，根據(jù)《中華人民共和國進出口貨物報關單填制規(guī)范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規(guī)定》，企業(yè)應建立進出口單證管理及復核制度，明確對各崗位人員審單、錄入和操作執(zhí)行的控制要求；規(guī)范進出口業(yè)務操作，促使進出口業(yè)務順利開展和有序進行，使報關業(yè)務更加有效、準確，符合海關法要求。因此，企業(yè)需要制定《進出口單證復核制度和程序》，有條件的企業(yè)應該設立專門的單證復核崗位，對進出口單證審核的重點內容進行符合。單位復核工作的具體內務包括：

1.對進出口報關單證進行全面的審核，確認品名、數(shù)量、型號、規(guī)格、單價、總價、幣制、貿易方式等是否符合《中華人民共和國海關進出口貨物報關單填制規(guī)范》的規(guī)定，各種報關單證、票據(jù)是否齊全。

2.根據(jù)海關政策法規(guī)要求，對進出口報關單證數(shù)據(jù)的正確性、合法性和邏輯性進行綜合審核，確認報關單數(shù)據(jù)正確、合法，有關數(shù)據(jù)間的邏輯關系正常。

3.審核商品歸類、稅率、完稅價格、原產地證征免稅要素，確認計算的稅費正確。

企業(yè)如何建立進出口單證糾錯制度和程序？

企業(yè)應建立書面的《進出口單證糾錯制度和程序》，該制度和程序可以與《進出口單證復核制度和程序》合并或結合使用。意在對于企業(yè)進出口活動過程中發(fā)生的問題、申報時發(fā)生的錯誤以及后續(xù)企業(yè)內審自查時發(fā)現(xiàn)的錯誤進行及時的糾正。例如，通過對報關單的復核，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正；適時對報關單差錯進行分析、登記，并將差錯分析情況向公司匯報；同時，在公司的關務管理高層的直接指揮下進行整改。

第四篇：海關認證-進出口單證管理及復核制度

北京金鷹五礦焊接材料有限公司

進出口單證管理及復核制度

一、總則

建立進出口單證管理及復核制度，明確對各崗位人員審單、錄入和操作執(zhí)行的控制要求；規(guī)范進出口業(yè)務操作，促使進出口業(yè)務的順利開展和有序進行，使報關業(yè)務更加有效，準確與符合法規(guī)要求。

二、范圍

適用于本公司進出口業(yè)務操作所涉及的程序。

三、報關業(yè)務管理

1、出口業(yè)務

1）、操作人員必須在貨物出運至少5天前編制出口報關單證；

2）、報關資料須經(jīng)公司復核審核員復核，尤其在產品規(guī)格、數(shù)量、金額、港口等方面進行嚴格檢查，如發(fā)現(xiàn)不符合條件的資料要求及時通知編制人員，并追蹤得到更新報關文件。

3）、出口業(yè)務操作員在報關日至少2-3個工作日前，將全套報關資料給代理報關行/報關公司。4）、代理報關行/報關公司必須在報關日向海關申報并遞交所需的報關資料。

2、進口業(yè)務

1）、操作人員先取得進口貨物正本單據(jù)。

2）貨物到港口后，操作人員必須將進口發(fā)票、裝箱單、提單、報關委托書及其他特殊單證寄往制定貨運代理，委托代理公司辦理進口成本清關手續(xù)；

3）、海關等有關主管部門一經(jīng)放行，業(yè)務操作人員應及時安排拖拒并通知公司指定倉庫做好卸貨準備。4）、貨到公司后，業(yè)務操作人員通知指定倉庫更具要求進行卸貨。如需報檢的，應提前通知檢驗部門，檢驗合格后可使用。

四、報關復核崗位職責制度

1、為了減少報關差錯，提高通關速度，根據(jù)《中華人民共和國進出口貨物報關單填制規(guī)范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規(guī)定》，報關企業(yè)應設立復審崗位。

2、復審崗位人員應熟悉國家有關進出口的法律、法規(guī)，掌握商品知識和審單技能，并對工作認真、負責。

3、對進出口報關單證進行全面審核，確認報關單填制是否規(guī)范、準確，報關的委托書、單證、票據(jù)是否齊全。

4、根據(jù)海關政策、法規(guī)要求，對進行出口報關單證數(shù)據(jù)的正確性、合法性和邏輯性進行綜合審核，確認報關單數(shù)據(jù)正確、合法，有關數(shù)據(jù)間的邏輯關系正常。北京金鷹五礦焊接材料有限公司

5、審核商品歸類、稅率、完稅價格、原產地等征免稅要素，確認計算的稅費正確。

6、通過審核報關單的填制，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。

7、通過審核報關單，應適時對報關單差錯進行分析、登記。并將差錯分析情況向公司匯報。

8、不參與走私違法活動和違反海關規(guī)定行為。

五、進出口業(yè)務操作人員必須做好進出口各種報關單據(jù)及記錄的留檔。

六、本制度隨相關的新出臺的政策和法規(guī)作相應調整，未盡事項參照海關有關規(guī)定。

第五篇：單證復核和糾錯制度

單證復核和糾錯制度

1目的

為保證進出口單證的準確性，避免給公司造成損失、特制訂單證復核和糾錯管理制度。2 范圍

進出口業(yè)務涉及到的所有單據(jù)。3內容

3.1進出口：單證員負責制單，制單完成后將報關單和報關資料發(fā)給報關行，報關行生成預錄單以QQ或者郵件方式發(fā)送于單證主管，3.2單證主管對金額、數(shù)量、重量、運輸方式等內容復核，有錯誤的地方，要及時通知報關行修改，報關行將修改好的預錄單發(fā)送于單證主管直到完全正確再通知報關行進行正式報關。

3.3 發(fā)單證員在《出口單據(jù)復核表》中做好記錄，單證主管復核后簽字。

3.4 制定進出口單據(jù)復核表，作好復核合格率的登記，作為年終考核的依據(jù)。

4.要求做到細致、謹慎、及時。5.本管理規(guī)定從頒布之日起生效執(zhí)行。6.本管理規(guī)定解釋權歸總經(jīng)辦。

編制： 審核： 批準： 時間：2012年10月25日