第一篇：精藝股份：對外捐贈及贊助管理制度(2011年1月)2011

廣東精藝金屬股份有限公司 對外捐贈及贊助管理制度 第一章 總 則

第一條 為了進一步規(guī)范廣東精藝金屬股份有限公司(以下簡稱“公司” 對外捐贈及贊助行為，加強公司對捐贈及贊助事項的管理，更好地履行公司的社會責(zé)任和義務(wù)，全面、有效地提升和宣傳公司品牌及企業(yè)形象，根據(jù)《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》等相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及公司《章程》等的有關(guān)規(guī)定，制訂本制度。

第二條 本制度適用于公司及下屬各子公司。第二章 對外捐贈及贊助的定義

第三條 本制度所稱“對外捐贈”是指公司以公司名義在幫助社會抵抗自然災(zāi)害、構(gòu)建和諧生態(tài)環(huán)境、救助危困群體、增加社會福利等公益性社會活動中捐贈公司財產(chǎn)的行為。

“對外贊助”指公司發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動不相關(guān)的各種非廣告性質(zhì)支出，包括公益性贊助和商業(yè)性贊助。

第三章 對外捐贈及贊助的原則

第四條 公司經(jīng)營者或者其他職工不得將公司擁有的財產(chǎn)以個人名義對外捐贈及贊助，公司對外捐贈及贊助有權(quán)要求受贈人落實自己正當(dāng)?shù)木栀浐唾澲庠福荒軐⒕栀浐唾澲敭a(chǎn)挪作他用。

第五條 公司應(yīng)在力所能及的范圍內(nèi)，積極參加社會公益活動，已經(jīng)發(fā)生虧損或者由于對外捐贈和贊助將導(dǎo)致虧損或者影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的，除特殊情況以外，不得對外捐贈和贊助。

第六條 公司必須誠實履行已審議決定并向社會公眾或者受贈對象承諾的捐贈和贊助。

第四章 對外捐贈及贊助的范圍

第七條 公司可以用于對外捐贈和贊助的財產(chǎn)包括但不限于現(xiàn)金、實物資產(chǎn)(庫存商品和其他物資。

公司生產(chǎn)經(jīng)營需用的主要固定資產(chǎn)、持有的股權(quán)和債權(quán)、國家特準(zhǔn)儲備物資、國家財政撥款、受托代管財產(chǎn)、已設(shè)置擔(dān)保物權(quán)的財產(chǎn)、權(quán)屬關(guān)系不清的財產(chǎn)，或者變質(zhì)、殘損、過期報廢的商品物資，不得用于對外捐贈和贊助。

第五章 對外捐贈及贊助的類型和受益人 第八條 對外捐贈及贊助的類型：(一 對外捐贈

1、公益性捐贈，即向教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生醫(yī)療、體育事業(yè)和環(huán)境保護，社會公共設(shè)施建設(shè)的捐贈。

2、救濟性捐贈，即向遭受自然災(zāi)害或者國家確認(rèn)的“老、少、邊、窮”等地區(qū)以及困難的社會弱勢群體和個人提供的用于生產(chǎn)、生活救濟、救助的捐贈。

3、其他捐贈，即除上述捐贈以外，公司出于弘揚人道主義目的或者促進社會發(fā)展與進步的其他社會公共和福利事業(yè)的捐贈。

（二）對外贊助

1、公益性贊助，指具有公益性捐贈的性質(zhì)，但未取得公益性捐贈票據(jù)的贊助支出。

2、商業(yè)性贊助，指公司為擴大影響參加一些宣傳單位開展的活動，但僅考慮提高社會聲譽，未考慮宣傳具體產(chǎn)品及與對方簽訂具體合同發(fā)生的相關(guān)支出。

第九條 公司對外捐贈的受益人應(yīng)為公益性社會團體和公益性非營利的企業(yè)及事業(yè)單位、社會弱勢群體或者需要捐助的個人。

其中公益性社會團體是指依法成立的，以發(fā)展公益事業(yè)為宗旨的基金會、慈善組織等社會團體；公益性非營利的企業(yè)及事業(yè)單位是指依法成立的，從事公益事業(yè)的不以營利為目的的教育機構(gòu)、科學(xué)研究機構(gòu)、醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)、社會公共文化機構(gòu)、社會公共體育機構(gòu)和社會福利機構(gòu)等。

第六章 對外捐贈和贊助的決策程序

第十條 公司對外捐贈和贊助的審批應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律、法規(guī)和本公司公司《章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序。

第十一條 公司對外捐贈和贊助，包括現(xiàn)金和實物資產(chǎn)(按公允價值，由經(jīng)辦部門擬定捐贈和贊助方案，經(jīng)財務(wù)部門就捐贈和贊助支出對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響進行分析后，報公司總經(jīng)理辦公會討論，再按本制度第十二條規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。

捐贈和贊助方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：捐贈和贊助事由、對象、途徑、方式、責(zé)任人、財產(chǎn)構(gòu)成及其數(shù)額以及財產(chǎn)交接程序、捐贈和贊助后取得合規(guī)收據(jù)等。

第十二條 每一會計年度內(nèi)發(fā)生的對外捐贈和贊助的審批程序如下：(一 公司對外單筆捐贈和贊助金額在50萬元以下的，捐贈和贊助方案經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會討論批準(zhǔn)后，由董事長審批，并報董事會備案；

(二 公司對外單筆捐贈和贊助金額在50萬元以上的，捐贈和贊助方案經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會討論批準(zhǔn)后，由董事會審批；

(三 公司一個會計年度對外捐贈和贊助金額累計超過250萬元以后的每筆對外捐贈和贊助均需報公司董事會審議批準(zhǔn)。對外捐贈和贊助累計金額包含公司及子公司同期發(fā)生的捐贈和贊助金額。

第十三條 子公司對外捐贈和贊助，應(yīng)按本制度規(guī)定履行制定方案等相關(guān)程序。

第十四條 公司將對捐贈和贊助事項統(tǒng)一規(guī)劃部署，除特殊情況外，一個會計年度內(nèi)不應(yīng)發(fā)生同一性質(zhì)、同一對象的捐贈和贊助。

第十五條 公司對外捐贈和贊助事項完成后，經(jīng)辦部門就捐贈方案的實際執(zhí)行情況形成書面報告，由公司行政管理部門歸檔并建立備查賬簿登記，同時報公司董事會秘書辦公室備案。

第十六條 經(jīng)辦部門必須將相關(guān)批復(fù)、捐贈和贊助證明及執(zhí)行的相關(guān)圖文資料妥善存檔備查，對外捐贈和贊助事項管理列入公司審計內(nèi)容。

第七章 法律責(zé)任

第十七條 未執(zhí)行本制度規(guī)定而擅自進行捐贈和贊助，或者以權(quán)謀私、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等違法違紀(jì)的捐贈和贊助，公司將視情節(jié)輕重，對負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人處以降職、免職、解除勞動合同等處分，構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)處理。

第八章 附 則

第十八條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司《章程》執(zhí)行。第十九條 本制度所稱“以下”含本數(shù)，“以上”或“超過”不含本數(shù)。第二十條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂，自董事會通過之日起生效。

廣東精藝金屬股份有限公司董事會 二〇一一年元月

第二篇：對外捐贈贊助管理辦法(暫行)

對外捐贈、贊助管理辦法(暫行)

第一章 總

則

第一條為進一步規(guī)范成都普天電纜股份有限公司(以下簡稱“公司”)對外捐贈、贊助行為，加強公司對捐贈、贊助事項的管理，更好地履行公司的社會責(zé)任和公民義務(wù)，全面、有效地提升和宣傳公司品牌及企業(yè)形象，維護公司股東、債權(quán)人及員工利益，根據(jù)《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》、《公司法》等法律、法規(guī)，以及《成都普天電纜股份有限公司章程》等相關(guān)制度和規(guī)定，特制定本辦法。

第二章 機構(gòu)職責(zé)

第二條 公司對所屬企業(yè)對外捐贈、贊助行為實行統(tǒng)一管理。公司總經(jīng)理辦公會、公司董事會及公司股東大會負(fù)責(zé)本公司對外捐贈、贊助事項的決策審批；

本公司預(yù)決算管理委員會，負(fù)責(zé)編制公司對外捐贈、贊助預(yù)算，制定和完善公司對外捐贈、贊助管理制度，落實管理責(zé)任，規(guī)范內(nèi)部審批程序，細(xì)化審核流程，并對本制度規(guī)定限額內(nèi)并納入預(yù)算范圍的對外捐贈、贊助事項逐筆審核，嚴(yán)格履行審批程序；建立對外捐贈、贊助管理監(jiān)督檢查制度，規(guī)范對外捐贈、贊助行為；對對外捐贈、贊助項目進行匯總、評估和總結(jié)；按時向中國普天信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司（以下簡稱“普天股份”）報告對外捐贈、贊助情況。

第三條 出資企業(yè)參照本管理辦法，根據(jù)企業(yè)實際建立管理機構(gòu)，明確職責(zé)，制定對外捐贈、贊助管理制度及審批程序，擬定捐贈、贊助預(yù)算并報本公司審核、備案；按照本辦法規(guī)范本企業(yè)對外捐贈、贊助行為。

第三章 對外捐贈、贊助權(quán)限及規(guī)模

第四條 對外捐贈、贊助必須根據(jù)企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營實際，量力而行、理智而為。經(jīng)營困難、虧損企業(yè)或者捐贈、贊助行為影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的，一般不得對外捐贈、贊助。

第五條 對外捐贈、贊助支出應(yīng)當(dāng)納入企業(yè)預(yù)算管理，并形成專項報告，對全年對外捐贈、贊助預(yù)算支出項目、支出方案及支出規(guī)模等預(yù)算安排做出詳細(xì)說明，并對上年捐贈、贊助的實施情況及捐贈、贊助預(yù)算執(zhí)行情況進行總結(jié)。出資企業(yè)對外捐贈、贊助預(yù)算專項報告隨財務(wù)預(yù)算報告報送。1 嚴(yán)格控制預(yù)算外捐贈、贊助支出。除特殊情況外，捐贈、贊助實際支出不得超預(yù)算額度。

第六條 捐贈、贊助項目價值超過國資發(fā)評價[2009]317號文件第五條第三款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，公司須報普天股份、國資委備案同意后實施；出資企業(yè)須報本公司、國資委備案同意后實施。

第四章 對外捐贈、贊助資產(chǎn)

第七條 對外捐贈、贊助資產(chǎn)包括現(xiàn)金資產(chǎn)和實物資產(chǎn)，應(yīng)為企業(yè)有權(quán)處分的合法財產(chǎn)。不具處分權(quán)的財產(chǎn)或者不合格產(chǎn)品不得用于對外捐贈、贊助。

第五章 對外捐贈、贊助范圍

第八條 公司和出資企業(yè)對外捐贈、贊助范圍包括向受災(zāi)地區(qū)、定點扶貧地區(qū)、定點援助地區(qū)、困難的社會弱勢群體的救濟性捐贈、贊助；科教文衛(wèi)體事業(yè)、環(huán)境保護、節(jié)能減排等社會公益事業(yè)的公益性捐贈、贊助；社會公共福利事業(yè)的其它捐贈、贊助。

對外捐贈、贊助范圍不含商業(yè)合同中與價格相關(guān)聯(lián)的贈送行為。涉外捐贈、贊助另行規(guī)定。

第九條 出資企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營實力和承受能力，確定本企業(yè)對外捐贈、贊助支出范圍。

第十條 除國家有特殊規(guī)定的捐贈、贊助項目之外，對外捐贈、贊助應(yīng)當(dāng)通過依法成立的接受捐贈、贊助的慈善機構(gòu)、其他公益性機構(gòu)或政府部門進行。對于有關(guān)社會機構(gòu)、團體的攤派性捐贈、贊助，集團公司及出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法拒絕。

第十一條 任何人不得將企業(yè)擁有的資產(chǎn)以個人名義對外捐贈、贊助。第十二條 對外捐贈、贊助應(yīng)當(dāng)誠實守信，嚴(yán)禁各類虛假宣傳或許諾行為。

第六章 審批、審核程序

第十三條 公司對外捐贈、贊助審核程序

一、公司（包括子分公司及其所屬機構(gòu))每一會計內(nèi)發(fā)生的對外捐贈、贊助，包括現(xiàn)金捐贈、贊助和實物資產(chǎn)(按照賬面凈值計算其價值)捐贈、贊助按照下列程序執(zhí)行：

（一）累計金額占最近一期經(jīng)審計的公司凈資產(chǎn)的比例在0.3%以下的情況：

1、單項捐贈、贊助30萬元以下的，捐贈、贊助方案由公司總經(jīng)理辦公會討論后報董事長審批，并報董事會備案；

2、單項捐贈、贊助達30萬元以上的，捐贈、贊助方案經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論后，提請董事會審批。

對于同一主體、同一事項產(chǎn)生的捐贈、贊助行為，在連續(xù)12個月內(nèi)應(yīng)視為單項捐贈、贊助并累計計算。

（二）累計金額占最近一期經(jīng)審計的公司凈資產(chǎn)達到 0.3%以上1%以下的，捐贈、贊助方案經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論后，提請董事會審議批準(zhǔn)，報監(jiān)事會備案；

（三）累計金額占最近一期經(jīng)審計的公司凈資產(chǎn)的比例達到1%以上的，捐贈、贊助方案經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論后，報董事會審議并經(jīng)股東大會批準(zhǔn)后實施。

二、預(yù)算捐贈、贊助價值超過國資委國資發(fā)評價[2009]317號文件第五條第三款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，公司總經(jīng)理辦公會通過，報普天股份、國資委備案批準(zhǔn)后根據(jù)上款規(guī)定實施。

第十四條 出資企業(yè)對外捐贈、贊助審批流程

1、捐贈、贊助價值在本預(yù)算范圍內(nèi)的，由出資企業(yè)履行內(nèi)部決策程序，并組織實施。

2、捐贈、贊助價值超出預(yù)算范圍的，由出資企業(yè)履行內(nèi)部決策程序后，向本公司提出對外捐贈、贊助申請，提交對外捐贈、贊助方案，說明原因、依據(jù)、企業(yè)經(jīng)營狀況、捐贈贊助價值等；經(jīng)公司預(yù)決算管理委員會同意，并報公司總經(jīng)理辦公會審核批準(zhǔn)后，由出資企業(yè)組織實施。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得實施。

3、遇有突發(fā)性重大自然災(zāi)害或其它特殊事項超出預(yù)算范圍，需要緊急安排對外捐贈、贊助支出的，不論金額大小，出資企業(yè)在履行內(nèi)部決策程序之后，及時逐筆向本公司及國資委備案。

第七章

附

則

第十五條 本辦法未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》執(zhí)行，如本辦法與國家新頒布的法律、行政法規(guī)或政策，與香港聯(lián)合交易所《上市規(guī)則》相悖時，沖突部分以國家法律、法規(guī)和政策以及證券交易監(jiān)管部門最新頒布的法規(guī)、規(guī)則為準(zhǔn)，其余部分繼續(xù)有效。

第十六條 本辦法適用于公司及全資子企業(yè)、控股企業(yè)執(zhí)行，其他參股企業(yè)可參照執(zhí)行。

第十七條 本辦法由董事會負(fù)責(zé)解釋，自公司股東大會審議通過后生效實施。

第三篇：精藝股份：獨立董事工作制度(2011年1月)2011-01-13(精)

廣東精藝金屬股份有限公司 獨立董事工作制度(2011年1月修訂草案