第一篇：開展“審計整改年”活動工作情況報告

*****審計局關(guān)于

開展“審計整改年”活動工作情況報告

****政府：

根據(jù)***開展“審計整改年”活動方案工作部署，***審計局從2012年2月初開展審計整改工作以來，嚴格按照***“審計整改年”活動方案要求，結(jié)合本城區(qū)年度審計工作計劃，緊緊圍繞審計整改工作目標，加大督促檢查力度，在本局全體工作人員的努力及整改責(zé)任單位的積極配合下，審計整改工作取得一定成效?，F(xiàn)就審計局2月初至4月10日期間“審計整改年”活動工作開展情況報告以下：

一、審計整改進展情況

經(jīng)檢查統(tǒng)計，***2008-2011年審計或?qū)徲嬚{(diào)查項目24項其中：預(yù)算執(zhí)行審計4項，經(jīng)濟責(zé)任審計13項，民生資金審計6項，其他審計1項。審計或調(diào)查查出的主要問題98個，問題金額萬元，其中：違規(guī)金額279.54 萬元，管理不規(guī)范金額萬元。截止2012年4月10日，完成審計整改問題96個，完成問題個數(shù)整改率97.96%，完成審計整改金額元，完成問題資金整改率94.34 %，已上繳財政2548.9萬元，已減少財政撥款 萬元，已歸還原資金渠道1386.69萬元，已調(diào)賬處理337.47萬元，其他12319.04萬元；未整改問題 2個，涉及金額1018.5萬元。

二、推進審計整改工作主要做法

（一）迅速行動，及時部署。在****召開全區(qū)審計工作會議后，我局于2月初召開全局干部職工會議，向本局全體干部職工傳達全區(qū)審計工作會議精神，讓本局干部職工了解到2012年是***“審計整改年”，深刻領(lǐng)會“審計整改年”活動的重要意義和目的，同時對本局審計整改工作進行具體部署。主要做兩個方面的工作：一是成立了本局“審計整改年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，由局主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，確保審計整改工作得到足夠的重視；二是制定了本局“審計整改年”活動的工作方案，確保審計整改工作有序推進。

（二）全面梳理，摸清情況。2月下旬我局按照“誰審計，誰負責(zé)”原則，把2008-2011年所完成的審計或?qū)徲嬚{(diào)查項目落實到項目審計小組，由各審計小組對每個審計項目發(fā)現(xiàn)的問題及整改完成情況進行歸類整理，并詳細填報《審計或?qū)徲嬚{(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改情況表》。通過召開整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議，對每項審計或?qū)徲嬚{(diào)查項目的每個審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行逐項研究、審核、分析，確保審計問題數(shù)字及事項定性準確，以全面掌握審計問題整改現(xiàn)狀，理清工作思路，框定審計整改工作重點，明確整改工作方向。

（三）發(fā)放通知，強化責(zé)任。3月初，為了強化整改責(zé)任意識，我局制定審計整改通知書，成立了2 個審計整改問題督查組（以下簡稱督查組），分別負責(zé)全程督查審計整改工作，各檢查組3月初全部完成到點發(fā)放審計整改通知書工作，要求審計整改工作務(wù)必于3月底全部完成。督查組發(fā)放通知書時做到與整改責(zé)任單位負責(zé)人見面，以引起整改責(zé)任單位負責(zé)人對整改工作的高度重視。

（四）加強跟蹤，反復(fù)督查。我局各個督查組按照活動方案規(guī)定的時間要求反復(fù)到整改責(zé)任單位檢查督促指導(dǎo)，同時落實專人跟蹤檢查整改進展情況，及時發(fā)現(xiàn)整改工作過程中存在的困難和問題，確保督查到位，指導(dǎo)到位，整改到位。通過不斷地再檢查、再整改、再落實，督促被審單位和整改責(zé)任單位落實整改工作。3月22日城區(qū)政府召開了審計整改工作分析會，會上政府常務(wù)副區(qū)長谷明佳對審計整改工作作出了全面部署，黃健生局長通報了審計整改具體情況，提出了下一步審計整改工作要求，被審單位和整改責(zé)任單位領(lǐng)導(dǎo)參加了會議。

三、審計整改工作存在的主要問題

4月10日止，全城區(qū)審計整改工作取得了階段性的成果，但由于部分責(zé)任單位對整改工作重要性認識不足，存在個別審計問題沒有整改，或整改不到位的情況，具體如下：

（一）已完成整改但證明材料不齊全審計問題5個

1、***新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理中心的**經(jīng)辦點“預(yù)存話費列支”問題，問題金額0.17萬元，在整改自查報告上列明已完成整改，但未能提供收回列支預(yù)存話費的證明材料。

2、*****財政局2007年度“超預(yù)算撥款”問題，在整改自查報告上已作出“城區(qū)人大當年調(diào)整本級預(yù)算支出”造成“實際執(zhí)行預(yù)算大于年初預(yù)算”的解釋，但整改證明材料缺少當年調(diào)整預(yù)算的相關(guān)文件材料

3、***局在2009年新增中央預(yù)算內(nèi)投資項目建設(shè)和資金管理使用情況審計項目中關(guān)于“***小流域水土保持綜合治理項目進度慢”問題，自查報告已列明完成整改，但缺少項目竣工驗收證明材料。

4、***局在***2009年5月至2011年3月水庫移民后期扶持資金管理使用情況審計項目中關(guān)于“內(nèi)控制度不夠健全和完善”問題，自查報告列明已完善內(nèi)控制度，但未能提供新制定內(nèi)控制度有關(guān)文件。

5、****存在的“重復(fù)支出修路款”問題，涉及金額3.68萬元；以及“收支不按規(guī)定入賬”問題，涉及金額34萬元。2個問題在整改自查工作報告中列明已整改完畢，但沒有提供收回重復(fù)支出款項的憑證及補入賬相關(guān)憑證等證明材料。

（二）未落實整改措施問題2個

1、****財政所存在的 “****長期掛賬代墊職工醫(yī)療費”問題未整改，涉及金額7.5萬元。

2、****存在的 “預(yù)算外資金往來款長期掛賬”問題未整改，暫付款共計1011萬元，其中**局170萬元，***公司370萬元，**局301萬元，****170萬元。

四、工作建議

1、建議城區(qū)政府下發(fā)審計整改督查通知，進一步強化被審計單位整改責(zé)任意識。部分整改責(zé)任單位對整改工作重要性認識不到位，不認真對待整改工作，整改證明材料收集不齊全，不按時提交材料等。通過城區(qū)政府下發(fā)整改督查通知書，促使責(zé)任單位領(lǐng)導(dǎo)重視審計整改工作。

2、建議****加強督查工作。建議成立城區(qū)審計整改工作聯(lián)合督查組，由政府辦、審計、紀檢、組織人事、財政部門等相關(guān)部門人員組成，以加強督查工作力度，對整改工作不力的責(zé)任單位要追究單位領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，以確保城區(qū)能夠按照****“審計整改年”活動方案要求，在2012年4月底以前對2008年—2011年未整改落實的事項逐一認真整改完畢。

五、下一步工作

我局下一步將繼續(xù)加強督促審計整改落實工作，重點針對整改工作中存在的困難和問題，積極采取相應(yīng)的對策和措施，努力打好審計整改工作攻堅戰(zhàn)，確保全城區(qū)2008年—2011年未整改落實事項于4月底全部整改完畢。

（一）繼續(xù)加強督促檢查工作。我局要繼續(xù)加強對本局督查組工作人員的工作紀律檢查，強化工作人員的責(zé)任意識，杜絕督查工作搞形式主義走過場，要求督查組工作人員要主動與各整改責(zé)任單位聯(lián)系，及時了解整改工作推進情況，協(xié)調(diào)解決整改責(zé)任單位開展整改工作中存在的困難和問題，指導(dǎo)整改責(zé)任單位開展做好整改工作。

（二）加強部門協(xié)調(diào)，形成全力。我局審計整改工作督查組要加強與紀檢、組織人事、財政等相關(guān)部門配合，爭取相關(guān)部門依法協(xié)助我局履行審計監(jiān)督職責(zé)，形成審計監(jiān)督的巨大聲勢，有力地維護審計整改工作的的重要性、權(quán)威性和嚴肅性，促使審計整改責(zé)任單位按時完成整改工作。

（三）建立和完善審計整改長效機制。審計整改工作不但要解決當前存在的問題，又要立足長遠。審計機關(guān)要加督促整改責(zé)任單位針對審計整改工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，一方面建立健全規(guī)章制度，另一方面要身體力行不折不扣地遵守規(guī)章制度。通過有章可依，有章必依，確保審計整改問題得到標本兼治，杜絕違反財經(jīng)法紀的類似問題重復(fù)發(fā)生。

（四）做好相關(guān)匯總匯報工作。對于開展工作過程中取得的新進展要及時匯總上報，確保上級部門及時了解整改工作進度情況。匯報工作既要關(guān)注取得的成績，又要正視存在的問題，要認真研究分析審計整改工作中存在的困難和問題，對于一時無法整改的，要制定整改計劃，明確具體措施和整改期限，按時整改到位，同時要加強與上級部門溝通協(xié)調(diào)，爭取上級部門的大力支持。

第二篇：XX縣公安局開展“審計整改年”活動工作情況總結(jié)

XX縣公安局開展“審計整改年”活動工作情

況總結(jié)

全國公安機關(guān)開展“審計整改年”活動開展以來，按照省公安廳和市公安的一系列部署要求，縣局黨委高度重視，及時成立領(lǐng)導(dǎo)小組，扎實開展自查，制定整改方案，強化整改措施，認真整改完善，“審計整改年”活動取得了明顯成效。

一、黨委重視，精心部署。全國公安機關(guān)開展“審計整改年”工作啟動后，縣局黨委立即召開會議專題研究部署，成立了由姜鐵男政委任組長，紀檢書記郭廣大和政治處主任施艷君任副組長，紀委、督察、政工監(jiān)督、指揮中心、警務(wù)保障、法制、經(jīng)偵、治安、刑偵、交警、監(jiān)管等部門負責(zé)人為成員的審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，在局紀委設(shè)立了專門的辦公室，辦公室主任由紀檢監(jiān)察室主任楊軍擔(dān)任，負責(zé)此次活動的督導(dǎo)檢查和統(tǒng)計報送工作。在全面學(xué)習(xí)上級文件精神的基礎(chǔ)上，認真領(lǐng)會，準確把握，細化措施，明確責(zé)任，研究制定了《XX縣公安局開展“審計整改年”活動方案》，對全局“審計整改年”的各項工作做了全面安排部署。同時，將“審計整改年”活動納入縣局年年終績效考評，進一步促進審計整改工作的落實。在此基礎(chǔ)上，多次召開部門負責(zé)人會議，具體安排，靠實責(zé)任，做到了領(lǐng)導(dǎo)、人員、責(zé)任和任務(wù)的落實，形成了一級抓一級、層層抓落實的工作格局。針對市、縣審計部門對專項審計及原局主要領(lǐng)導(dǎo)離任審計中提出的問題，縣局主要領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)多次召集有關(guān)職能部門有針對性的進行研究，并

作為隊伍建設(shè)長遠發(fā)展和建設(shè)的一項基礎(chǔ)保障工程的大事來抓，力爭一年內(nèi)規(guī)范好，同時從規(guī)范制度入手，建立和完善內(nèi)部控制機制，堅決從源頭上防范違規(guī)違紀問題的發(fā)生，徹底解決理財不規(guī)范、執(zhí)行財務(wù)管理制度不嚴等問題的發(fā)生。

二、廣泛宣傳，營造氛圍。縣局結(jié)合正在開展的涉案財物管理問題專項治理工作，充分利用公安網(wǎng)絡(luò)，在專網(wǎng)主頁上開設(shè)了“審計整改年”和“涉案財物專項治理”專欄，及時轉(zhuǎn)載、發(fā)布涉案財物、審計整改年等專項行動相關(guān)信息和通知通報。認真開展了“審計整改年”專項活動宣傳報道。通過廣泛的思想發(fā)動，使全體民警充分認識到開展“審計整改年”活動，是深入貫徹落實全國公安審計工作會議精神，大力推進公安機關(guān)反腐倡廉建設(shè)、執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)、規(guī)范公安機關(guān)財經(jīng)管理工作的重大舉措，對促進公安事業(yè)長遠發(fā)展具有重大而深遠的意義，充分認識到加強內(nèi)部審計工作的重要性和必要性，在全局樹立了審計觀念，為“審計整改年”治理專項行動的順利開展營造了濃厚的宣傳氛圍。

三、建章立制，規(guī)范管理。為切實加強財務(wù)管理，堵塞漏洞，在審計整改工作中，縣局注重長效工作機制的建立，以制度來規(guī)范涉案財物和財務(wù)管理，從源頭上切實制止各類問題的發(fā)生。按照省、市公安機關(guān)提出的工作要求，針對原有規(guī)章制度不夠全面完善、條文與現(xiàn)實規(guī)定有沖突的實際情況，組織專人重新修訂完善了《XX縣公安局涉案財物管理規(guī)定》、《莊浪縣公安局經(jīng)費保障管理制度》、《莊浪縣公安局固定資產(chǎn)管理辦法》等三大類

規(guī)章制度共86條，并同其他各項規(guī)章制度一起編制成冊，下發(fā)各級領(lǐng)導(dǎo)干部和各部門貫徹執(zhí)行。這些制度從預(yù)算管理、支出管理、固定資產(chǎn)管理和票據(jù)管理、財務(wù)分析與監(jiān)督以及會計檔案管理的財務(wù)管理制度，辦事程序、管理、處置、審查流程，紀律與獎懲等方面做了詳細的規(guī)定，建立內(nèi)部崗位責(zé)任制，明確會計及出納崗位的職責(zé)權(quán)限，對保證金、罰沒款指定專人負責(zé)并實行財務(wù)專戶管理，嚴格程序，統(tǒng)一臺賬，健全手續(xù)，具有較強的約束性和可操作性，確保各項財務(wù)行為都有章可循，努力做到依制度用權(quán)、按制度辦事、靠制度管錢、管物。

第三篇：審計整改推進年活動實施方案

審計整改推進年活動實施方案

一、指導(dǎo)思想

充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，切實提高政治站位，深化思想認識，強化責(zé)任擔(dān)當，圍繞做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，把審計整改工作與推動改革創(chuàng)新、加強內(nèi)部管理結(jié)合起來，把查問題與改問題、治已病與防未病結(jié)合起來，努力做好審計監(jiān)督“后半篇文章”，更好地推動全市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

二、目標任務(wù)

（一）工作目標

認真落實xx市審計機關(guān)“審計整改推進年”活動的各項工作任務(wù)，通過開展“審計整改推進年”活動，進一步強化被審計單位審計整改主體責(zé)任，提高對審計監(jiān)督重要性的認識，積極主動整改審計發(fā)現(xiàn)的問題；進一步強化審計機關(guān)審計整改跟蹤督促責(zé)任，按照“誰審計、誰負責(zé)督促整改”的原則，實行審計組長負責(zé)制，分門別類建立整改臺賬，專人負責(zé)審計整改督辦，定期向市政府匯報各單位審計整改工作進展情況，同時，將審計查出問題整改作為“三抓”活動的一項整治內(nèi)容，明確職責(zé)任務(wù)、整改時限和責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，確保整改到位。

（二）工作任務(wù)

1.開展審計查出問題整改排查工作?！皩徲嬚耐七M年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要認真開展審計整改“回頭看”，對2020年7月份以

前各級審計機關(guān)查出問題進行梳理排查，對尚未整改到位的問題，認真分析原因，制定整改督查方案及措施，督促被審計單位落實整改。各室、各中心及各審計組要對2020年7月份以后實施審計項目發(fā)現(xiàn)問題整改情況和審計建議采納情況進行徹底排查，建立審計整改工作臺賬，逐條逐項列出“問題清單”，實行動態(tài)跟蹤管控，對賬銷號。各審計組對能夠立即整改的問題，督促被審計單位即知即改、立行立改；對短期內(nèi)難以整改到位的，要督促幫助被審計單位深入剖析問題產(chǎn)生的原因，提出有針對性的對策建議，靠實責(zé)任單位和責(zé)任人，制定明確的時間表和路線圖，抓好跟蹤落實，確保審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位；對歷史遺留、因政策調(diào)整或內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化造成的長期難以整改到位問題，要督促被審計單位協(xié)調(diào)相關(guān)單位形成工作合力，結(jié)合實際制定整改方案，持續(xù)推進整改，確保問題見底清零、取得實效，整改成果經(jīng)得起檢驗。

2.夯實審計整改成果。各室、各中心及各審計組要對普遍性、傾向性、苗頭性及屢審屢犯問題，以及一些問題易發(fā)多發(fā)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，善于總結(jié)提煉，從宏觀、微觀角度全面分析深層次的原因，提出改進完善、促進管理、推動改革的建設(shè)性意見建議；要切實提升審計監(jiān)督實效，督促被審計單位不僅整改查出的問題，還要舉一反三、由表及里，從責(zé)任、制度、機制等方面查找原因，制定完善相關(guān)制度，探索建立長效機制，努力做到標本兼治；要注重掌握被審計單位及有關(guān)主管部門采納審計意見建議、健全完善制度機制、促進規(guī)范管理、推動深化改革等方面的情況，夯實審計整改成果。

3.推動落實各方責(zé)任。嚴格落實被審計單位整改主體責(zé)任，強化審計發(fā)現(xiàn)問題的整改意識，督促被審計單位邊審計邊整改，及時糾正存在的問題，對未整改完畢的問題要督促其建立清單、靠實責(zé)任、持續(xù)推進。進一步靠實審計機關(guān)的整改督導(dǎo)責(zé)任，要以整改臺賬為抓手，對照問題清單，明確整改要求，強化指導(dǎo)檢查，定期跟蹤督促，抓好落實推進。要督促被審計單位主管部門擔(dān)負起監(jiān)督管理責(zé)任，及時研究解決審計查出的問題，把整改情況納入部門管理及行業(yè)治理的日常工作，專項檢查指導(dǎo)，督促被審計單位抓好審計整改工作。同時要進一步加強審計監(jiān)督與政府督查、紀檢監(jiān)察、組織人事以及人大的溝通協(xié)調(diào)，切實將審計整改與干部管理、紀律檢查、人大監(jiān)督、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來，形成整改落實推進合力，推動審計整改落實到位。

三、方法步驟

（一）梳理核對階段(2021年1月至4月)

各室、各中心及各審計組要結(jié)合實際，認真排查審計發(fā)現(xiàn)問題，列出問題清單，建立整改信息臺賬，明確專人負責(zé)，認真研究、精心組織、明確目標、靠實責(zé)任，抓好“審計整改推進年”各項工作落實，充分認識開展“審計整改推進年”活動的重要意義，切實把思想和行動統(tǒng)一到局黨組的安排部署上來，以“審計整改推進年”活動為契機，扎實推進審計整改工作取得新成效。

（二）整改落實階段(2021年4月至10月)

各室、各中心及各審計組在前期梳理自查的基礎(chǔ)上，要明確工作任務(wù)、責(zé)任主體，分類實施整改，認真落實“審計整改推進年”的各項任務(wù)，對于能立即整改的要立行立改，對一時解決不了的問題要明確責(zé)任主體、整改措施、整改時限，建立對賬銷號制度，逐一銷號。同時，要將審計整改貫穿于2021年審計工作的全過程，抓住審計進點會、現(xiàn)場審計、征求意見、整改督導(dǎo)及專項督查等關(guān)鍵節(jié)點，督促被審計單位扎實推進審計整改，做到所有問題全面整改，徹底解決。

（三）總結(jié)提升階段(2021年11月至12月)

各室、各中心及各審計組要按照本方案確定的目標任務(wù)，著力提升重大政策解讀質(zhì)量、著力提升回應(yīng)互動的及時性和準確性，緊盯審計發(fā)現(xiàn)問題，及時查漏補缺，狠抓工作落實，積極報送工作信息，反映整改動態(tài)及亮點與創(chuàng)新；“審計整改推進年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要及時歸納梳理，提煉工作方法與措施，于2021年11月底前，向市局報送活動總結(jié)，總結(jié)整改成果，提升整改質(zhì)量和效果。

四、工作要求

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。

為確?；顒拥捻樌_展，局機關(guān)成立以黨組書記、局長為組長的“審計整改推進年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)整個活動的組織領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負責(zé)活動的日常管理、指導(dǎo)督查和協(xié)調(diào)工作。

（二）強化思想認識。

各室、各中心及各審計組要充分認識開展“審計整改推進年”活動的重要意義，切實提高責(zé)任意識，牢固樹立“質(zhì)量立審”理念，結(jié)合工作職責(zé)和目標要求，制定提升審計工作整改的具體措施，將活動內(nèi)容和要求逐項加以分解，細化落實到人，推動實施方案確定的各項任務(wù)落到實處。

（三）提高審計質(zhì)量。

要求各審計組提高審計工作質(zhì)量，準確定性問題，提出合理審計處理意見，確保審計問題得到有效解決。將以前審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為重要審計內(nèi)容，持續(xù)跟蹤檢查整改情況，杜絕虛假整改、整改不力、屢查屢犯等問題的發(fā)生，進一步鞏固整改成果。

（四）健全整改制度。

各審計組要前移審計整改關(guān)口，將審計整改納入日常審計工作，利用現(xiàn)場審計，強化被審計單位審計整改主體責(zé)任意識，邊審計、邊督促、邊整改，及時在現(xiàn)場糾正存在的問題。同時，審計報告出具后，法規(guī)審理室要分項目建立審計發(fā)現(xiàn)問題臺賬，“審計整改推進年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室據(jù)此建立健全審計整改臺賬，各審計組對整改臺賬實行歸口、動態(tài)管理，于每月20日前向活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按項目報送發(fā)現(xiàn)問題整改情況，逐一對賬銷號，實時掌握整改進度，形成推動整改的良性循環(huán)，推進審計整改工作的規(guī)范化、制度化。

（五）營造良好氛圍。

各室、各中心及各審計組要加大對活動的宣傳力度，各審計組每周報送一篇信息，及時總結(jié)活動中的好經(jīng)驗、好做法和典型案例，積極向省審計廳、xx市審計局網(wǎng)站踴躍投稿，在政府門戶網(wǎng)站、局微信公眾號等媒體廣泛宣傳，重點報道，為活動深入開展營造良好的氛圍。

第四篇：金融機構(gòu)審計檢查整改工作報告

近年來，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險防范意識不斷增強，內(nèi)外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，先后通過健全組織機構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續(xù)多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質(zhì)量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時，有效促進了全行各項業(yè)務(wù)的合規(guī)、健康發(fā)展。

以上成績的取得，是與各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風(fēng)險與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結(jié)果報送質(zhì)量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。

為進一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風(fēng)險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：

一、應(yīng)進一步提高對整改工作的重視程度

內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營，防范各類風(fēng)險的重要手段。隨著近年來，內(nèi)外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關(guān)機構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實提高認識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關(guān)系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責(zé)任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。

二、應(yīng)進一步強化系統(tǒng)性整改措施，務(wù)必杜絕屢查屢犯

針對每項整改項目，建議條線部門和相關(guān)機構(gòu)建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或?qū)徲嫏z查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容，針對問題進行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因 “就問題改問題”而導(dǎo)致的整改建議不落實或落實不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時確認問題責(zé)任人，認真負責(zé)地做好認定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。

三、應(yīng)進一步提高整改報告質(zhì)量

目前，內(nèi)外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對涉及本條線、本機構(gòu)的問題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應(yīng)措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應(yīng)切實提高整改工作報送質(zhì)量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關(guān)報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結(jié)合問題整改的實際情況，準確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。

四、應(yīng)進一步完善整改工作檔案資料

各機構(gòu)和各部門應(yīng)明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。

第五篇：廣西壯族自治區(qū)關(guān)于在全區(qū)開展“審計整改年”活動的工作方案

廣西壯族自治區(qū)

關(guān)于在全區(qū)開展“審計整改年”活動的工作方案

根據(jù)《中華人民共和國審計法》有關(guān)規(guī)定和全國審計工作會議精神，自治區(qū)人民政府決定，2012年在全區(qū)組織開展“審計整改年”活動。為做好相關(guān)工作，特制定本工作方案。

一、指導(dǎo)思想

堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用，認真解決審計整改工作中存在的突出問題，推動改革、促進發(fā)展、推進法治、保障民生，加快實現(xiàn)富民強桂新跨越的奮斗目標。

二、工作目標

通過開展“審計整改年”活動，對2008年至2011年審計署及全區(qū)各級審計機關(guān)審計發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)整改而尚未整改的問題進行集中督促整改，確保在2012年4月底以前整改完畢。對2012年審計發(fā)現(xiàn)的問題，堅持邊審計邊整改邊提高，確保年底前審計整改率達到80%以上。通過審計整改，進一步發(fā)揮審計工作的建設(shè)性作用，促進各級各有關(guān)部門建立健全相關(guān)制度，規(guī)范財經(jīng)管理，促進經(jīng)濟社會事業(yè)健康發(fā)展，確保自治區(qū)黨委、政府各項決策部署落實到位。

三、整改內(nèi)容

（一）2008年至2011年審計署和全區(qū)各級審計機關(guān)出具的審計決定、審計報告、審計整改函等審計文書規(guī)定要整改或處理處罰的問題中尚未整改和尚未處理處罰的問題；

（二）2012年各級審計機關(guān)審計發(fā)現(xiàn)的問題或應(yīng)當處理處罰的問題。

四、整改原則

堅持實事求是、尊重歷史、依法依規(guī)的原則；堅持注重防范、標 1

本兼治的原則；堅持糾正錯誤與促進發(fā)展相結(jié)合、外部督查整改與被審計單位自查自改相結(jié)合的原則。

五、組織領(lǐng)導(dǎo)

自治區(qū)人民政府成立“審計整改年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)全區(qū)開展“審計整改年”活動的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和督辦工作。組長由自治區(qū)黨委常委、自治區(qū)常務(wù)副主席黃道偉擔(dān)任，副組長由自治區(qū)人民政府秘書長王躍飛、自治區(qū)審計廳廳長黃必貴擔(dān)任，成員由自治區(qū)監(jiān)察廳、發(fā)展改革委、財政廳、人力資源和社會保障廳、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳、交通運輸廳、國資委、地稅局及各市人民政府主要負責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在自治區(qū)審計廳，具體負責(zé)活動的組織、協(xié)調(diào)工作，辦公室主任由黃必貴廳長兼任。各市人民政府也要成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，并參照本工作方案制定具體的實施方案。

六、責(zé)任分解

各級各有關(guān)部門和單位要把審計整改作為“一把手”工程，認真履行職責(zé)，明確各自的分工，切實抓好審計整改工作。

（一）各級政府的職責(zé)。

1.高度重視審計整改，把審計整改工作納入政府重要議事日程，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，對審計機關(guān)提供的整改清單，要召開專門會議研究并督促有關(guān)部門和單位予以整改。

2.將審計整改作為政府督查督辦事項，根據(jù)審計機關(guān)提供的審計整改清單，組織督查組對審計整改情況進行專項督查，督促有關(guān)整改責(zé)任單位按時整改完畢。

3.嚴肅執(zhí)行責(zé)任追究制，對不按要求進行審計整改和整改不力的單位及其責(zé)任人員，依法依紀進行責(zé)任追究。

（二）被審計單位、整改責(zé)任單位及其主管部門的職責(zé)。

1.被審計單位要對2008年至2011年審計發(fā)現(xiàn)的問題進行認真

分類梳理，對存在問題的整改情況進行一次全面的“回頭看”，配合審計機關(guān)列出應(yīng)整改而未整改的問題清單。

2.整改責(zé)任單位要根據(jù)審計機關(guān)提出的2008年至2011年審計整改清單進行認真整改，尚未整改或整改不到位的要制定具體的整改措施，確保在2012年4月底前整改完畢；對2012年實施的審計項目發(fā)現(xiàn)的問題，要堅持邊審計邊整改邊規(guī)范，能在現(xiàn)場審計期間整改的立即整改，一時無法整改的，要制定整改計劃，明確具體措施和整改期限，按時整改到位。

3.被審計單位和整改責(zé)任單位應(yīng)當根據(jù)審計機關(guān)提出的審計建議，建立完善相關(guān)制度，提高管理水平。

4.各主管部門要對下屬單位的審計整改情況進行督促檢查，確保整改落實到位。對不按要求整改和整改不力的下屬單位要進行責(zé)任追究。

（三）各級審計機關(guān)的職責(zé)。

1.按照“誰審計、誰負責(zé)”的原則，對2008年以來審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況和審計建議采納情況進行全面的檢查梳理，列出2008年至2011年審計項目應(yīng)整改未整改問題的清單（審計署2008年至2011年在廣西實施審計項目應(yīng)整改未整改問題的清單由自治區(qū)審計廳負責(zé)），并向同級人民政府報告；對2012年實施的審計項目中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時反饋給被審計單位及其主管部門并指導(dǎo)其整改。

2.加強對審計整改工作的跟蹤、督促和指導(dǎo)。積極推動和指導(dǎo)被審計單位開展整改工作，確保審計整改到位。

3.負責(zé)統(tǒng)計、匯總審計整改情況，形成審計整改綜合報告，向同級人民政府和上級審計機關(guān)報告審計整改結(jié)果。

七、方法步驟

全區(qū)“審計整改年”活動共分為三個階段進行：

（一）動員部署和自查梳理階段（2012年2月）。

1.各級各有關(guān)部門要專題研究審計整改工作，成立開展“審計整改年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，明確分管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門，制定實施方案，明確目標任務(wù)。要通過召開會議、組織學(xué)習(xí)等形式進行動員部署。

2.各級各有關(guān)部門要對本級、本部門、本單位2008年以來審計發(fā)現(xiàn)的問題進行自查梳理，分別整理出已經(jīng)整改到位的問題和尚未整改落實到位的問題、沒有整改或者沒有完全整改事項的原因、下一步整改方案及措施，提交各級各有關(guān)部門“審計整改年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組研究確認后，報自治區(qū)“審計整改年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

（二）整改落實階段（2012年3月至12月）。

1.各級各有關(guān)部門，根據(jù)前一階段自查梳理的情況，對2008－2011年未整改落實的事項逐一進行認真整改，確保在2012年4月底以前整改完畢。

2.各級各有關(guān)部門要將審計整改貫穿全年工作的始終。對2012年各級審計機關(guān)實施的審計項目發(fā)現(xiàn)的問題，堅持邊審計邊整改邊規(guī)范，確保在年底以前整改率達到80%以上。

3.各級政府督查室組織相關(guān)部門對各有關(guān)部門和單位審計整改情況進行專項督查。同時，各級審計機關(guān)要加大跟蹤檢查力度，以審計整改通知書等形式，通知被審計單位限時整改。

4.各級各有關(guān)部門要依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，對本單位現(xiàn)行的財經(jīng)規(guī)章制度進行一次全面梳理，認真查找制度的缺陷和漏洞，有針對性地建立健全內(nèi)部控制、財務(wù)管理及資金監(jiān)管等相關(guān)管理制度，形成以制度管人管事的長效機制，從源頭上有效堵塞各種漏洞，消除潛在隱患。

（三）驗收總結(jié)階段（2012年6月，12月）。

1.自我對照檢查。各級各有關(guān)部門要按照整改工作目標、整改

內(nèi)容和工作要求，自我對照查找整改問題是否準確，整改情況是否落實，整改長效機制是否建立，并針對整改中的不足和問題，及時查缺補漏。

2.組織檢查驗收。各級“審計整改年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)以及文件規(guī)定，組織檢查組，對各級各有關(guān)部門整改情況，進行檢查驗收。檢查驗收共分兩次進行，第一次在2012年6月底前完成，第二次在2012年12月底前完成。

3.認真總結(jié)經(jīng)驗。各級各有關(guān)部門要對開展“審計整改年”活動情況進行認真總結(jié)，總結(jié)分為階段性總結(jié)和年終總結(jié)：階段性總結(jié)在2012年6月底前完成，年終總結(jié)在12月底前完成。各級各有關(guān)部門要分別在6月25日前和12月25日前將總結(jié)材料上報自治區(qū)“審計整改年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。自治區(qū)“審計整改年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將在一定范圍內(nèi)通報審計整改情況，對工作扎實、成效顯著的地區(qū)和單位，給予表揚；對重視不夠、組織不力，行動遲緩、工作措施不落實的，予以通報批評；對整改落實不力，不按規(guī)定期限和要求進行審計整改的單位和有關(guān)責(zé)任人員，提出處理意見交有關(guān)部門處理。

八、工作要求

（一）統(tǒng)一思想，加強領(lǐng)導(dǎo)。各級各有關(guān)部門要統(tǒng)一思想，充分認識開展“審計整改年”活動的重要性、必要性，切實加強對整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保整改工作取得實效。各級各有關(guān)部門必須積極配合審計署和全區(qū)各級審計機關(guān)的審計工作，營造一個有利于項目審計和審計整改的良好環(huán)境。

（二）密切配合，形成合力。要建立分工明確、銜接協(xié)作、監(jiān)督有力的審計整改聯(lián)動機制。審計機關(guān)在審計實施過程中要加強與被審計單位的溝通和聯(lián)系，及時通報審計查處的問題，落實審計整改責(zé)任，幫助被審計單位整改到位和規(guī)范管理。發(fā)展改革、財政、監(jiān)察、人力資源和社會保障、國資、稅務(wù)等相關(guān)部門及司法機關(guān)要積極配合審計機關(guān)開展工作，通過聯(lián)合督查等形式，跟蹤整改落實情況，形成整改合力。

（三）加強督查，落實責(zé)任。各級人民政府要把審計整改落實情況作為政府督查的重要內(nèi)容，開展專項督查，對存在突出問題和整改不力的單位要進行重點督辦。各主管部門要對所屬單位2008年以來的審計整改情況進行一次督查，確保審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位。要實行整改責(zé)任追究制度，對整改不力或不到位的責(zé)任單位，各級人民政府和相關(guān)部門要依法依規(guī)追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人員的責(zé)任，并取消該單位評先評優(yōu)的資格，在一定范圍內(nèi)進行通報批評。

（四）認真總結(jié)，健全機制。審計整改工作既要著眼當前，及時解決存在的問題，又要立足長遠，建立健全規(guī)章制度，提高管理水平。各整改責(zé)任單位要針對審計整改工作中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，按照標本兼治的原則，認真總結(jié)，建立和完善長效機制，杜絕類似問題重復(fù)發(fā)生。