第一篇：關(guān)于對(duì)外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革試點(diǎn)的通知 匯發(fā)[2001]141號(hào)

國(guó)家外匯管理局發(fā)關(guān)于對(duì)外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革試點(diǎn)的通知

（２００１年８月８日 國(guó)家外匯管理局發(fā)布 匯發(fā)［２００１］１４１號(hào)）

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為進(jìn)一步完善外商投資環(huán)境，提高投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯監(jiān)管效率，便利企業(yè)投資資金運(yùn)作，總局決定在符合條件的地區(qū)對(duì)外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯的管理方式進(jìn)行改革試點(diǎn)。凡試點(diǎn)條件比較成熟的分局，均可向總局提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總局批準(zhǔn)后正式在所轄地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)方案的主要內(nèi)容：

（一）本方案所稱外商投資項(xiàng)下外匯資本金是指經(jīng)外匯局核定限額內(nèi)的外商投資企業(yè)資本金帳戶內(nèi)資金，所稱銀行是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，可經(jīng)營(yíng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的外匯指定銀行。

（二）在結(jié)匯管理方式上，變目前對(duì)外商投資企業(yè)的直接管理為對(duì)銀行的間接管理，即外匯局根據(jù)相關(guān)條件，將外匯資本金結(jié)匯核準(zhǔn)權(quán)授予符合條件的銀行，由銀行在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計(jì)報(bào)告及報(bào)備責(zé)任，外匯局根據(jù)被授權(quán)銀行報(bào)送的報(bào)表及其他資料對(duì)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)實(shí)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查，同時(shí)對(duì)被授權(quán)銀行的資本金結(jié)匯合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期現(xiàn)場(chǎng)檢查。

（三）符合下列條件的銀行可向外匯局提出授權(quán)申請(qǐng)：

１、近三年資本項(xiàng)目售付匯業(yè)務(wù)無(wú)違規(guī)記錄；

２、對(duì)資本金帳戶限額具有較完善的軟硬件控制措施；

３、具有經(jīng)外匯局培訓(xùn)的專職管理人員；

４、有完善的資本金結(jié)匯管理內(nèi)部控制制度；

５、有較健全的資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系，保證逐月向外匯局報(bào)送資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，及時(shí)向外匯局報(bào)告業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的異常情況。

二、分局提出的書(shū)面申請(qǐng)應(yīng)包括下列內(nèi)容：

關(guān)于在本地區(qū)進(jìn)行外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)的請(qǐng)示報(bào)告，內(nèi)容應(yīng)包括：

（一）本地區(qū)外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯管理現(xiàn)狀；

（二）進(jìn)行外匯資本金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)的必要性和可行性；

（三）改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則的主要內(nèi)容和實(shí)施步驟；

（四）其他需要說(shuō)明的內(nèi)容。

各分局經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)后，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外匯指定銀行的監(jiān)督檢查，并按規(guī)定及時(shí)向總局報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)，同時(shí)要做好宣傳工作。

特此通知。

發(fā)布部門：國(guó)家外匯管理局 發(fā)布日期：2001年08月08日 實(shí)施日期：2001年08月08日

第二篇：匯綜發(fā)[2011]88號(hào)關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)

匯綜發(fā)[2011]88號(hào)關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為進(jìn)一步明確外商投資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）外匯資本金（以下簡(jiǎn)稱資本金）結(jié)匯管理職責(zé)，強(qiáng)化資本金結(jié)匯的真實(shí)性審核要求，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充通知如下：

一、企業(yè)向外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）申請(qǐng)資本金結(jié)匯，除嚴(yán)格按照匯綜發(fā)[2008]142號(hào)文件第四條規(guī)定提交相應(yīng)材料外，還應(yīng)向銀行提交以下補(bǔ)充材料：

（一）前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證原件。

企業(yè)支付國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)稅金、費(fèi)用等資金，可向銀行提供收據(jù)、繳款通知書(shū)和完稅憑證等相關(guān)憑證原件，銀行應(yīng)將此類結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)信息按月逐筆上報(bào)所在地外匯局（格式見(jiàn)附表1）。

（二）加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件。對(duì)于網(wǎng)上無(wú)法核驗(yàn)的，結(jié)匯企業(yè)應(yīng)提交稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料，并加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章。銀行應(yīng)將此類結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)信息按月逐筆及時(shí)上報(bào)所在地外匯局（格式見(jiàn)附表2）。

二、銀行收到企業(yè)結(jié)匯后提交的前一筆結(jié)匯發(fā)票等相關(guān)憑證，應(yīng)進(jìn)行以下操作：

（一）審核加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件，同時(shí)登錄各地國(guó)稅、地稅網(wǎng)站予以核對(duì)并留存。審核的具體要求如下：

1、對(duì)于增值稅專用發(fā)票，審核國(guó)稅局增值稅網(wǎng)上進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單。

2、對(duì)于增值稅普通發(fā)票，審核國(guó)稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單。

3、對(duì)于營(yíng)業(yè)稅發(fā)票，審核地稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單。

（二）對(duì)于網(wǎng)上無(wú)法核查的，銀行憑企業(yè)提交的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理結(jié)匯。

三、銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)提交的材料認(rèn)真審核企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的合規(guī)性、真實(shí)性和一致性，如發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)結(jié)匯業(yè)務(wù)。

銀行審核企業(yè)資本金結(jié)匯的合規(guī)性、真實(shí)性和一致性后，應(yīng)在發(fā)票等相關(guān)憑證原件上加蓋銀行業(yè)務(wù)章并批注，注明已辦理資本金結(jié)匯金額和日期，留存批注后的發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件，原件驗(yàn)后返還企業(yè)。

四、自本通知實(shí)施之日起，企業(yè)資本金累計(jì)結(jié)匯額（含備用金）與該資本金賬戶已付匯（含境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）金額之和達(dá)到賬戶貸方累計(jì)發(fā)生額95%的，銀行應(yīng)對(duì)上述結(jié)匯所對(duì)應(yīng)的發(fā)票等憑證進(jìn)行真實(shí)性核查，并在企業(yè)結(jié)匯申請(qǐng)書(shū)上加注“已核實(shí)賬戶內(nèi)95%資金結(jié)匯發(fā)票（不含付匯）”字樣、日期及銀行業(yè)務(wù)章后，方可按支付結(jié)匯制要求辦理余下的資本金結(jié)匯或付匯手續(xù)。

五、企業(yè)資本金結(jié)匯支付后發(fā)生退貨、撤銷交易和發(fā)票作廢等情況的，企業(yè)應(yīng)在上述情況發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送原結(jié)匯銀行。原結(jié)匯銀行應(yīng)及時(shí)匯總，并按月逐筆及時(shí)上報(bào)所在地外匯局（格式見(jiàn)附表3）。

六、企業(yè)存在不完全符合現(xiàn)行資本金結(jié)匯管理規(guī)定，但確有真實(shí)結(jié)匯需求的，銀行審查后如擬辦理結(jié)匯的，應(yīng)將相應(yīng)審核意見(jiàn)及企業(yè)申請(qǐng)資料（含結(jié)匯真實(shí)性承諾函）復(fù)印件匯總向所在地外匯局進(jìn)行事前備案，取得所在地外匯局的備案回執(zhí)后即可辦理相關(guān)結(jié)匯業(yè)務(wù)。

所在地外匯局按照《國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯管理內(nèi)控制度通則》關(guān)于資本項(xiàng)目個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度要求確定是否出具備案回執(zhí)。

七、銀行應(yīng)于辦理資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)當(dāng)日，將資本金結(jié)匯情況通過(guò)國(guó)家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)向所在地外匯局備案。對(duì)于一筆資本金結(jié)匯涉及多種支付用途的，應(yīng)按支付用途分別備案。

八、銀行應(yīng)對(duì)2011年1月1日至本通知實(shí)施之日前已辦理的資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)進(jìn)行全面自查，統(tǒng)計(jì)匯總未提供發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件以及經(jīng)上網(wǎng)核查發(fā)現(xiàn)提供虛假發(fā)票的情況，并于2011年9月1日前將上述情況逐筆上報(bào)所在地外匯局。

九、外匯局應(yīng)進(jìn)一步完善資本金結(jié)匯真實(shí)性核查工作機(jī)制，建立健全企業(yè)資本金違規(guī)結(jié)匯黑名單制度，并對(duì)列入黑名單的企業(yè)資本金結(jié)匯進(jìn)行重點(diǎn)核查。

十、對(duì)以虛假發(fā)票套取結(jié)匯資金的企業(yè)和違規(guī)辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)的銀行，外匯局應(yīng)將涉案企業(yè)的相關(guān)情況及時(shí)通報(bào)有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)，并按《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

十一、自本通知實(shí)施之日起，企業(yè)以備用金名義結(jié)匯的，每筆不得超過(guò)等值5萬(wàn)美元，每月不得超過(guò)等值10萬(wàn)美元。

十二、在企業(yè)完成轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記手續(xù)后，銀行方可為股權(quán)出讓方的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶內(nèi)外匯資金辦理結(jié)匯手續(xù)。

十三、本通知自2011年8月1日起實(shí)施。以前規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。

接到本通知后，江蘇、四川、福建省分局應(yīng)分別在轄內(nèi)無(wú)錫市、成都市、泉州市組織實(shí)施；天津、上海、廣東、深圳、大連、寧波市（?。┓志謶?yīng)分別在全轄內(nèi)組織實(shí)施。上述分局可根據(jù)實(shí)際狀況，具體確定轄內(nèi)銀行對(duì)于小額發(fā)票的核查要求（包括小額標(biāo)準(zhǔn)的確定及核查方式）。其他分局（外匯管理部）應(yīng)結(jié)合本地實(shí)際情況，選取轄內(nèi)部分或全部地區(qū)按照本通知確立的管理原則組織實(shí)施。

各分局在執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)認(rèn)真做好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)工作。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。

附表：

1.提供收據(jù)、繳款通知書(shū)等相關(guān)憑證辦理資本金結(jié)匯月報(bào)表 2.提供稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理資本金結(jié)匯月報(bào)表 3.結(jié)匯后退貨、撤銷交易、作廢發(fā)票等情況月報(bào)表

二〇一一年七月十八日

主題詞：資本項(xiàng)目資本金結(jié)匯通知 抄送：國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳。

內(nèi)部發(fā)送：局長(zhǎng)、副局長(zhǎng)、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師，綜合司、收支司、經(jīng)常司、資 本司（7）、管檢司、內(nèi)審司、監(jiān)測(cè)中心。主辦單位：資本司（共印40份)國(guó)家外匯管理局綜合司2011年7月21日印發(fā) —5—附表1： 提供收據(jù)、繳款通知書(shū)等相關(guān)憑證辦理資本金結(jié)匯月報(bào)表（年月）

銀行名稱（蓋章）

企業(yè)名稱企業(yè)代碼結(jié)匯日期結(jié)匯金額

（折美元）憑證名稱結(jié)匯用途收款單位收款銀行收款賬號(hào)備注 制表人：審核人:制表日期：

注：按月匯總，并于月后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送所在地外匯局?！?—附表2：

提供稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理資本金結(jié)匯月報(bào)表（年月）

銀行名稱（蓋章）

企業(yè)名稱企業(yè)代碼開(kāi)票日期發(fā)票代碼發(fā)票號(hào)碼發(fā)票金額開(kāi)票企業(yè)名稱鑒別稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱備注

制表人：審核人:制表日期：

注：按月匯總，并于月后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送所在地外匯局。7 —7—附表3： 結(jié)匯后退貨、撤銷交易、作廢發(fā)票等情況月報(bào)表（年月）

銀行名稱（蓋章）

企業(yè)名稱企業(yè)代碼結(jié)匯日期結(jié)匯金額（折美元）資金用途收款單位收款銀行收款賬號(hào)退款金額退款日期退款原因備注 制表人：審核人:制表日期：

注：按月匯總，并于月后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送所在地外匯局?！?—

第三篇：匯綜發(fā)[2011]135號(hào)關(guān)于外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯違規(guī)行為定性與處罰適用法規(guī)依據(jù)的通知

國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資企業(yè) 資本金結(jié)匯違規(guī)行為定性與處罰適用法規(guī)依據(jù)的通知

匯綜發(fā)[2011]135號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局: 2011年4月至6月，國(guó)家外匯管理局組織開(kāi)展了外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯專項(xiàng)檢查，檢查發(fā)現(xiàn)外商投資企業(yè)存在非法結(jié)匯、擅自改變結(jié)匯資金用途等違規(guī)行為。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(以下簡(jiǎn)稱“《條例》”)和相關(guān)法規(guī)規(guī)定，現(xiàn)就上述違規(guī)行為定性與處罰適用法規(guī)依據(jù)通知如下:

一、以擔(dān)?；虮ＷC金名義結(jié)匯。外商投資擔(dān)保公司利用虛假、無(wú)效的擔(dān)保項(xiàng)目以擔(dān)?；虮ＷC金名義結(jié)匯的行為，違反了《條例》第二十三條、《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“142號(hào)文”）第四條的規(guī)定，屬于非法結(jié)匯行為。

外商投資擔(dān)保公司以擔(dān)?；虮ＷC金名義辦理結(jié)匯，但未實(shí)際履約的，結(jié)匯后人民幣資金用于在政府審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍之外的行為，違反了《條例》第二十三條、“142號(hào)文”第三條、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)[2002]59號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱”59號(hào)文”）第六條的規(guī)定，屬于擅自改變結(jié)匯資金用途行為。

二、以土地保證金名義結(jié)匯。外商投資企業(yè)虛構(gòu)“招掛拍”，以土地保證金名義結(jié)匯的行為，違反了《條例》第二十三條、“14號(hào)文”第四條的規(guī)定，屬于非法結(jié)匯行為。

外商投資企業(yè)參加“招掛拍”并以土地保證金名義結(jié)匯，且在未中標(biāo)后將結(jié)匯資金用于在政府審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍之外的行為，違反了《條例》第二十三條、“142號(hào)文”第三條、“59號(hào)文”第六條的規(guī)定，屬于擅自改變結(jié)匯資金用途行為。

三、以支付或歸還企業(yè)之間或企業(yè)與個(gè)人之間的貸款或墊款名義結(jié)匯。中國(guó)人民銀行于1996年6月28日分布的《貸款通則》中明確“貸款”是指企業(yè)向銀行等具有貸款經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)的貸款，不包括企業(yè)之間、企業(yè)與個(gè)人之間的借貸。“委托貸款”是指通過(guò)銀行等具有貸款經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的委托放貸，沒(méi)有銀行等參與的具有委托性質(zhì)的借款不屬于“委托貸款”范疇。

外商投資企業(yè)以歸還企業(yè)或個(gè)人的借款或墊款結(jié)匯、以向企業(yè)或個(gè)人提供借款或墊款結(jié)匯、以替企業(yè)或個(gè)人歸還借款、墊款或銀行貸款等名義結(jié)匯的行為，違反了《條例》第二十三條、“142號(hào)文”第三條、“59號(hào)文”第六條的規(guī)定，屬于非法結(jié)匯行為。

四、以歸還已使用的自身銀行貸款或銀行委托貸款名義結(jié)匯。外商投資企業(yè)以歸還已使用的自身銀行貸款或銀行委托貸款名義結(jié)匯，但貸款資金并未使用或并未用于自身正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍之內(nèi)的行為，違反了《條例》第二十二條、“142號(hào)文”第三條和第四條、“59號(hào)文”第六條的規(guī)定，屬于非法結(jié)匯行為。外商投資企業(yè)以歸還已使用的自身銀行貸款或銀行委托貸款名義結(jié)匯，但未將結(jié)匯資金用于歸還企業(yè)自身銀行貸款或銀行委托貸款的行為，違反了《條例》第二十三條、“142號(hào)文”第二條、“59號(hào)文”第六條的規(guī)定，屬于擅自改變結(jié)匯資金用途行為。

五、以股權(quán)投資名義結(jié)匯。外商投資企業(yè)以股權(quán)投資名義結(jié)匯的行為，違反了《條例》第二十三條、“142號(hào)文”第二條的規(guī)定，屬于非法結(jié)匯行為。

六、使用無(wú)效合同或虛假發(fā)票結(jié)匯、在結(jié)匯后作廢發(fā)票。外商投資企業(yè)使用無(wú)效合同或虛假發(fā)票結(jié)匯的行為，違反了《條例》第二十三條、“142號(hào)文”第四條的規(guī)定，屬于非法結(jié)匯行為。

外商投資企業(yè)在辦理結(jié)匯后作廢發(fā)票，將結(jié)匯資金改作它用或滯留人民幣賬戶的行為，違反了《條例》第二十三條、“142號(hào)文”第三條、“59號(hào)文”第六條的規(guī)定，屬于擅自改變結(jié)匯資金用途行為。

七、以備用金名義結(jié)匯。外商投資企業(yè)頻繁以備用金名義結(jié)匯，將大量結(jié)匯資金滯留于人民幣賬戶明顯異常的行為，違反了《條例》第二十三條、”142號(hào)文”第三條、“59號(hào)文”第六條的規(guī)定，屬于擅自改變結(jié)匯資金用途行為。

外商投資企業(yè)以備用金名義結(jié)匯，明顯超出備用金用途使用結(jié)匯資金的行為，違反了《條例》第二十三條、“142號(hào)文”第三條、“59號(hào)文”第六條的規(guī)定，屬于擅自改變結(jié)匯資金用途行為。

八、以預(yù)付款名義結(jié)匯。外商投資企業(yè)虛構(gòu)交易背景以預(yù)付款名義結(jié)匯的行為，違反了《條例》第二十三條、“142號(hào)文”第四條的規(guī)定，屬于非法結(jié)匯行為。

外商技資企業(yè)利用真實(shí)交易背景以預(yù)付款名義結(jié)匯，但未按申請(qǐng)用途使用結(jié)匯資金的行為，違反了《條例》第二十三條、“142號(hào)文”第二條、“59號(hào)文”第六條的規(guī)定，屬于擅自改變結(jié)匯資金用途行為。

對(duì)于上述非法結(jié)匯行為，按《條例》第四十一條第二款進(jìn)行處罰;對(duì)于上述擅自改變結(jié)匯資金用途行為，按《條例》第四十四條第一款進(jìn)行處罰。

對(duì)于銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)中存在的違規(guī)行為，按照《條例》和相關(guān)規(guī)定予以處理。

特此通知。

二〇一一年十二月五日