第一篇：隰縣村級報賬員職責(zé)

隰縣村級報賬員職責(zé)

一、各村明確一名報賬員，在村主任領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)本村財務(wù)收支結(jié)算、發(fā)票報銷工作。

二、報賬員必須由文化素質(zhì)較高、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、作風(fēng)正派、清正廉潔、熟悉會計業(yè)務(wù)的人員擔(dān)任。不得由村支“兩委”主要負(fù)責(zé)人兼任。

三、報賬員對村級的各項收入一律使用統(tǒng)一印制的村級收入專用收據(jù)，同時負(fù)責(zé)足額、及時上交至代理服務(wù)中心進(jìn)行核算，不得截留、坐支、挪用。

四、村級的各項開支統(tǒng)一由報賬員進(jìn)行結(jié)算。村級支出在完善相關(guān)審核、審批手續(xù)后，按月到代理服務(wù)中心辦理付款業(yè)務(wù)。

五、代理服務(wù)中心反饋的收支情況由報賬員按季度在村黨務(wù)村務(wù)財務(wù)公開欄內(nèi)逐項進(jìn)行公布，接受群眾監(jiān)督。

六、村報賬員要及時將村集體資源、資產(chǎn)變動情況向代理服務(wù)中心報告，進(jìn)行變更。每年要按要求認(rèn)真填報村集體資源、資產(chǎn)臺賬，并報代理服務(wù)中心存檔。

七、報賬員在業(yè)務(wù)上接受代理服務(wù)中心的管理和培訓(xùn)，每年年終，代理服務(wù)中心要將各村報賬員的工作情況向鎮(zhèn)黨委、政府匯報，作為評先評優(yōu)的依據(jù)。

第二篇：報賬員職責(zé)

報賬員職責(zé)

報賬員職責(zé)

2009-11-28 08:04 tiger

1、凡在會計核算中心實行代管獨立核算和集中核算的單位作為報賬單位。原則上一個單位確定一個報賬員。單位的一切報賬業(yè)務(wù)由報賬員負(fù)責(zé)辦理。報賬員在中心的專管員（記賬員、復(fù)核員）指導(dǎo)下開展工作，向單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

2、報賬員要熟悉國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)，具備一定的財會業(yè)務(wù)知識，掌握本單位報銷制度、審核權(quán)限等規(guī)定。

3、報賬員要具有良好的職業(yè)道德和工作責(zé)任心，堅持原則，秉公辦事，不徇私情。

4、報賬員的工作職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)辦理本單位應(yīng)繳預(yù)算收入、應(yīng)繳財政專戶款和其他收入的報賬業(yè)務(wù)；

（2）負(fù)責(zé)辦理本單位向財政局申請撥付預(yù)算經(jīng)費和預(yù)算外資金回?fù)苡媱潣I(yè)務(wù)；

（3）負(fù)責(zé)辦理向下級單位撥付資金的報賬業(yè)務(wù)；（4）負(fù)責(zé)辦理日常經(jīng)費支出及專項支出的報銷業(yè)務(wù)；（5）負(fù)責(zé)保管、使用本單位的備用金；（6）負(fù)責(zé)編制本單位的“經(jīng)費收支平衡報表”；

（7）負(fù)責(zé)將“中心”編制的會計報表傳遞到本單位負(fù)責(zé)人；（8）負(fù)責(zé)本單位的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和其他財務(wù)管理工作。

三、報賬員工作程序

（一）申請撥款程序

1、正常經(jīng)費：每月初的5天內(nèi)（節(jié)假日順延）填制“預(yù)算用款計劃書”送核算中心分管的記賬會計，由記賬會計集中送相應(yīng)業(yè)務(wù)專管員審核、劃撥資金至中心。

2、專項經(jīng)費：向財政局辦公室遞交專項經(jīng)費報告原件，自留一份復(fù)印件，由財政局辦公室簽收后集中送交局領(lǐng)導(dǎo)審批，國庫予以撥付資金至?xí)嫼怂阒行??？铐棑苤林行暮?，申請單位憑專項經(jīng)費報告復(fù)印件辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。中心根據(jù)所核定的開支項目和金額審核各單位的支出情況，若執(zhí)行中項目有所更改的，要報中心主任或分管局長審批。

3、預(yù)算外經(jīng)費：報賬員根據(jù)本單位的預(yù)算外收支和專儲情況、單位的業(yè)務(wù)需要等，填制《預(yù)算外資金撥款計劃表》，按有關(guān)程序?qū)徟?，由財政局業(yè)務(wù)專管員將審批后的經(jīng)費金額撥至單位在中心的賬戶。

（二）收支報賬程序

1、預(yù)審原始憑證

報賬員受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收入票據(jù)和支出票據(jù)時，須對原始憑證進(jìn)行預(yù)審，包括：

（1）原始憑證的真實性、完整性、合法性；（2）銀行結(jié)算票據(jù)填寫的正確性、有效性；（3）復(fù)核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額的準(zhǔn)確性；

（4）檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，并符合本單位審批權(quán)限的規(guī)定。

2、整理原始憑證

報賬員對預(yù)審合格的原始憑證，進(jìn)行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數(shù)。

3、填制報賬單—經(jīng)費收支平衡表

對整理好的原始憑證按“中心”所規(guī)定的格式、科目填制報賬單—經(jīng)費收支平衡表。要求項目填寫齊全，一個“款” 級科目一張表，報賬員在報賬平衡表上簽字并蓋上單位公章。（1）審核憑證

報賬員將報賬單據(jù)交“中心”專管員審核。

收入報賬業(yè)務(wù)，經(jīng)專管員審核無誤后予以入賬；收入中要注明“現(xiàn)金收入”和“轉(zhuǎn)賬收入”；對于收入票據(jù)與銀行結(jié)算票據(jù)金額不一致的，退回報賬員核實更正后再報賬。支出報賬業(yè)務(wù)，經(jīng)專管員審核無誤后，如實予以報銷；對于審核結(jié)果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準(zhǔn)確、不完整或有涂改、有錯誤的，交報賬員退回經(jīng)辦人按要求補(bǔ)充、更正或更換后再報銷；對于不合法的原始憑證，“中心”不予受理。（2）支付業(yè)務(wù)

A、報賬單位日常業(yè)務(wù)的開支，由“中心”按規(guī)定審核“現(xiàn)金支取借款單”后開具現(xiàn)金支票，由報賬員到銀行專柜兌現(xiàn)。報賬員在現(xiàn)金支票存根上簽字。

B、屬預(yù)付款項的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，由報賬員憑專項經(jīng)費（復(fù)印件）向中心借款。如屬轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的，由報賬員填制“轉(zhuǎn)賬付款借款單”，并提供對方單位的開戶名稱、賬號、開戶行（其中開戶名稱應(yīng)與出具發(fā)票單位名稱一致），“中心” 根據(jù)審批的借款單直接辦理轉(zhuǎn)賬付款手續(xù)。單位報賬員負(fù)責(zé)催回發(fā)票或收據(jù)。

C、委托銀行托收業(yè)務(wù)，由中心委托銀行托收，并據(jù)分類單據(jù)沖減各單位在中心的銀行存款。

D、屬政府采購業(yè)務(wù)，按政府采購財務(wù)管理辦法執(zhí)行。

四、備用金的使用和管理

1、會計核算中心根據(jù)單位具體情況核撥備用金。

2、備用現(xiàn)金為單位日常零星開支的周轉(zhuǎn)金。備用金用以支付現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)。報賬員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用。對于已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，報賬員應(yīng)及時辦理報賬手續(xù)。

3、單位備用現(xiàn)金由報賬員妥善保管。報賬員應(yīng)對備用金的安全負(fù)完全責(zé)任。對備用金實行嚴(yán)格管理，采取有效措施防盜、防遺失。并主動配合中心專管員對備用金的實際結(jié)存進(jìn)行檢查。

4、中心專管員應(yīng)監(jiān)督備用金的安全。不定期抽查備用金使用情況，督促報賬員定期盤點備用金。一旦發(fā)現(xiàn)報賬員有利用備用金舞弊的行為，除給予相應(yīng)處分外，單位應(yīng)立即將其調(diào)離報賬員崗位。

五、報賬員的紀(jì)律要求

1、報賬員在受理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的原始憑證后，應(yīng)及時對憑證進(jìn)行嚴(yán)格預(yù)審。預(yù)審要按會計制度規(guī)定嚴(yán)格把關(guān)，不徇私情。

2、報賬員應(yīng)按規(guī)定對從“中心”取得的備用金的安全完整負(fù)責(zé)。嚴(yán)格按規(guī)定使用，不得將備用金轉(zhuǎn)存，不得挪用、私借備用金，不得將經(jīng)手收入直接存入信用卡。

3、報賬員受理報賬業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時到“中心”辦理報賬手續(xù)，不得積壓。

4、“中心”編制出會計報表后，報賬員應(yīng)及時安全傳遞給單位負(fù)責(zé)人，不得丟失和延誤。

5、報賬員應(yīng)自覺接受單位和“中心”對備用金使用情況的檢查，保證備用金按規(guī)定用途使用。

第三篇：報賬員職責(zé)

報賬員職責(zé)

單位的一切報賬業(yè)務(wù)均由報賬員負(fù)責(zé)辦理，原則上一個單位確定一名報賬員。報賬員要具備良好的職業(yè)道德和工作責(zé)任心，熟悉國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和本單位內(nèi)部財務(wù)管理制度及預(yù)算安排情況，具備一定的財務(wù)業(yè)務(wù)知識，掌握本單位財務(wù)報銷、審批制度等規(guī)定。

報賬員在本單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，在業(yè)務(wù)上接受核算中心領(lǐng)導(dǎo)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》和國家制定的各項財經(jīng)法規(guī)。履行如下職責(zé)：

1、執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)和制度，建立健全單位內(nèi)部財務(wù)管理制度，對本單位的財務(wù)活動進(jìn)行控制和監(jiān)督，為單位領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀；

2、負(fù)責(zé)編制本單位的預(yù)、決算，并根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算提出單位用款計劃，及時申請財政撥款，合理安排使用資金，確保財政性資金的使用效果，保障單位正常運轉(zhuǎn)的資金需要；

3、負(fù)責(zé)辦理本單位上級補(bǔ)助收入、下級上繳收入及其他收入和日常經(jīng)費支出、專項支出、代征代繳稅費、對下級單位撥付資金等收支活動的登記、報賬，負(fù)責(zé)本單位及代管單位的財務(wù)列支范圍，負(fù)責(zé)填列支出科目及項目。

4、審核、歸集本單位和代管單位的各種原始憑證，把好原始憑證審核關(guān)。

5、做好本單位和代管單位各項支出的輔助記賬工作，負(fù)責(zé)每月與核算中心賬務(wù)的核對工作，經(jīng)辦的各項支出應(yīng)嚴(yán)格控制在財政預(yù)算指標(biāo)之內(nèi)。

6、負(fù)責(zé)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，保管使用本單位的備用金。

7、負(fù)責(zé)本單位國有資產(chǎn)日常登記管理，防止其流失，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、報廢和盤盈、盤虧的報賬管理業(yè)務(wù)。

8、負(fù)責(zé)辦理政府采購的相關(guān)事項。

9、負(fù)責(zé)本單位會計報表、行業(yè)報表的保存與報送及下屬單位會計報表的匯總工作，并進(jìn)行財務(wù)分析。

10、負(fù)責(zé)本單位和核算中心業(yè)務(wù)聯(lián)系和信息傳遞工作。

11、完成其他有關(guān)事項。

海城市牛莊高級中學(xué)

第四篇：報賬員工作職責(zé)

報賬員的工作職責(zé)

一、具體職責(zé)

1、負(fù)責(zé)辦理本單位行政事業(yè)性收費和其他收入（捐贈收入、勤工儉學(xué)收入等）、代收款項（學(xué)校收取的作業(yè)本費等）的上繳業(yè)務(wù)，辦理日常經(jīng)費支出（包括專項經(jīng)費）的報銷業(yè)務(wù)，同時完成財務(wù)部門安排的各項報表工作。

2、負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管、使用好本單位的備用金，備用金只供學(xué)校的零星業(yè)務(wù)開支，備用金不足時要及時報賬以補(bǔ)足備用金，報賬員要對備用金實行嚴(yán)格管理，對備用金的安全負(fù)責(zé)，不用時可存放在銀行卡（折）中，報賬員不得將備用金轉(zhuǎn)存、挪用及私借。

3、負(fù)責(zé)從教育支付中心將本單位的有關(guān)財務(wù)工作信息（如預(yù)決算、月報表及相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計等）及時提供給單位負(fù)責(zé)人，以便于掌握單位財務(wù)收支情況。

4、負(fù)責(zé)提供本單位人員工資變化情況。

5、登記收支流水賬。使學(xué)校能隨時掌握本校收支余情況，有利于學(xué)校對下一階段經(jīng)費的使用做出合理計劃。

二、報賬員工作規(guī)程

1、報賬員預(yù)審原始憑證

報賬員受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收入、支出票據(jù)時，須對原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格預(yù)審，具體包括：

⑴、原始憑證的真實性、完整性、支出的合理性及合法性。⑵、檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批權(quán)限的規(guī)定。

2、報賬員整理原始憑證

報賬員對預(yù)審合格的原始憑證，進(jìn)行整理，并按一般預(yù)算收入、支出科目進(jìn)行歸類，核實票據(jù)的張數(shù)、金額，對不符合規(guī)定的票據(jù)責(zé)令經(jīng)辦人補(bǔ)辦。

3、報賬員填制報賬單

整理好的原始憑證按教育支付中心規(guī)定的格式填制報賬單。按項目要求填寫齊全，認(rèn)真核對所附原始票據(jù)張數(shù)、金額、領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，報賬員在相應(yīng)位置簽字并加蓋公章。

2014年9月2日

×××××小學(xué)

第五篇：報賬員工作職責(zé)

報賬員工作規(guī)則

報賬員的基本要求

報賬員要身體健康，具有良好的職業(yè)道德和強(qiáng)烈的工作責(zé)任感，堅持原則，秉公辦事，不徇私情，具有為教育財務(wù)工作無私奉獻(xiàn)的精神。

報賬員要熟悉國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握教育支付中心財務(wù)報銷制度、審批權(quán)限等財務(wù)規(guī)定，并能把各項制度、有關(guān)規(guī)定熟練的運用于業(yè)務(wù)工作之中。

報賬員的工作職責(zé)

負(fù)責(zé)辦理本單位行政事業(yè)性收費和其他收入（捐贈收入、勤工儉學(xué)收入等）、代收款項（學(xué)校收取的作業(yè)本費等）的上繳業(yè)務(wù)，辦理日常經(jīng)費支出（包括專項經(jīng)費）的報銷業(yè)務(wù)，同時完成財務(wù)部門安排的各項報表工作。

負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管、使用好本單位的備用金，備用金只供學(xué)校的零星業(yè)務(wù)開支，備用金不足時要及時報賬以補(bǔ)足備用金，報賬員要對備用金實行嚴(yán)格管理，對備用金的安全負(fù)責(zé)，不用時可存放在銀行卡（折）中，報賬員不得將備用金轉(zhuǎn)存、挪用及私借。

負(fù)責(zé)從教育支付中心將本單位的有關(guān)財務(wù)工作信息（如預(yù)決算、月報表及相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計等）及時提供給單位負(fù)責(zé)人，以便于掌握單位財務(wù)收支情況。

負(fù)責(zé)提供本單位人員工資變化情況。

登記收支流水賬。使學(xué)校能隨時掌握本校收支余情況，有利于學(xué)校對下一階段經(jīng)費的使用做出合理計劃。

報賬員工作規(guī)程

一、報賬員預(yù)審原始憑證

報賬員受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收入、支出票據(jù)時，須對原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格預(yù)審，具體包括：

⑴、原始憑證的真實性、完整性、支出的合理性及合法性。⑵、檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批權(quán)限的規(guī)定。

二、報賬員整理原始憑證

報賬員對預(yù)審合格的原始憑證，進(jìn)行整理，并按一般預(yù)算收入、支出科目進(jìn)行歸類，核實票據(jù)的張數(shù)、金額，對不符合規(guī)定的票據(jù)責(zé)令經(jīng)辦人補(bǔ)辦。

三、報賬員填制報賬單

整理好的原始憑證按教育支付中心規(guī)定的格式填制報賬單。按項目要求填寫齊全，認(rèn)真核對所附原始票據(jù)張數(shù)、金額、領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，報賬員在相應(yīng)位置簽字并加蓋公章。