第一篇：手術(shù)室進(jìn)行自查

手術(shù)室自查匯報(bào)

手術(shù)室進(jìn)行自查，現(xiàn)匯報(bào)如下：

一，工作制度方面：

建立和健全了手術(shù)室各級(jí)人員的職責(zé)，參觀制度，手術(shù)室安全用藥制度，差錯(cuò)事故防范制度，藥品管理制度等22項(xiàng)工作制度，并嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度與操作流程。

二，消毒隔離方面：

1、無(wú)菌物品專(zhuān)柜放置，離地面 20cm，距墻5cm，柜內(nèi)每日擦拭保持清潔，無(wú)積灰，并有相應(yīng)的明顯標(biāo)志；無(wú)菌物品清潔、干燥，保持在有效期內(nèi)，按滅菌日期先后順序擺放，位置固定并有明顯標(biāo)簽，無(wú)菌包外有物品名稱(chēng)，有效期的起止時(shí)間，包內(nèi)有指示卡。

2、一次性無(wú)菌物品集中定點(diǎn)專(zhuān)柜放置，包裝無(wú)破損，均保持在有效期內(nèi)。

3、滅菌物品的盛器均有側(cè)孔，消毒后側(cè)孔與下孔均已關(guān)閉，儲(chǔ)槽開(kāi)啟后有開(kāi)啟日期，時(shí)間并簽名，開(kāi)啟后的有效期均保持在24小時(shí)內(nèi)。

4、手術(shù)間每日用500mg/l有效氯擦拭手術(shù)床，無(wú)影燈，醫(yī)學(xué)專(zhuān)用機(jī)，手術(shù)臺(tái)面，墻面，地面。紫外線照射消毒；每臺(tái)手術(shù)畢均用消毒液擦拭手術(shù)床，無(wú)影燈，桌面臺(tái)面與地面，每周五進(jìn)行總消毒，房間通風(fēng)，消毒液擦拭手術(shù)床、各桌面、地面與物體表面，紫外線燈管每周用酒精擦拭并有登記。紫外線燈管累計(jì)時(shí)間不超過(guò)1000小時(shí)，強(qiáng)度定期監(jiān)測(cè)。

5、醫(yī)用垃圾與生活垃圾的分類(lèi)放置。拖把有標(biāo)識(shí)并懸掛，定期進(jìn)行浸泡消毒。

三、藥品物品管理方面：

急救物品與藥品定放置，濕化瓶保持清潔干燥，并定期消毒；吸引器用后及時(shí)進(jìn)行浸泡消毒后擦干處于備用狀態(tài)并保持功能良好，搶救車(chē)保持清潔，急救物品藥品與示意圖相符，定點(diǎn)放置，專(zhuān)人保管，數(shù)量統(tǒng)一，藥品均在有效期內(nèi)，用后及時(shí)補(bǔ)充，每日清點(diǎn)登記。各種儀器設(shè)備專(zhuān)人保管，定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)進(jìn)行維修。

四、護(hù)理文書(shū)書(shū)寫(xiě)方面：

按要求填寫(xiě)手術(shù)護(hù)理記錄單，手術(shù)所用器械與敷料均兩人核對(duì)認(rèn)真記錄，無(wú)涂改，刀刮，膠粘，涂黑等，術(shù)前，術(shù)中，術(shù)后均有清點(diǎn)并記錄。各種登記本及時(shí)登記。

不足之處，表現(xiàn)在：

（1）手術(shù)患者病歷中，無(wú)入院評(píng)估單。

（2）常規(guī)檢查單上，無(wú)血型報(bào)告單。建議與檢驗(yàn)科溝通。

五，建筑布局和內(nèi)部設(shè)施。

供應(yīng)室：現(xiàn)配有壓力蒸汽滅菌器一臺(tái)，在環(huán)境方面基本達(dá)到了規(guī)范的要求，環(huán)境清潔，布局較合理，劃分明確。回收物品分類(lèi)后進(jìn)行清洗，檢查，包裝，滅菌，消毒。無(wú)菌物品包裝方法，器械擺放，器械包重量以及包裝所用材料達(dá)標(biāo)，包內(nèi)有化學(xué)指示物。

由于條件所限，在有些方面也存在不足，具體表現(xiàn)在：

（1）供應(yīng)室距離手術(shù)室較遠(yuǎn)，無(wú)菌物品運(yùn)輸存在污染風(fēng)險(xiǎn)。

（2）無(wú)菌物品存放設(shè)施和運(yùn)送設(shè)備，消毒滅菌監(jiān)測(cè)材料無(wú)許可批件。

（3）去污，檢查，包裝設(shè)備配置欠缺，清潔劑，酶洗劑欠缺。

（4）供應(yīng)室沒(méi)有物品回收工具，器械清洗池暫缺。

（5）由于清洗器械主要以手工清洗為主，我院手術(shù)較少，所以沒(méi)有機(jī)械清洗設(shè)備。干燥主要用消毒的擦布進(jìn)行擦拭，檢查主要以目測(cè)為主，對(duì)清洗不干凈的物品，重新處理。(自查報(bào)告)在無(wú)菌包外包裝上有待改進(jìn)，包外密封專(zhuān)用膠帶尚未應(yīng)用，無(wú)菌物品存放環(huán)境和發(fā)放程序有待改善。

（6）對(duì)物品的清洗和消毒的監(jiān)測(cè)有待提高，缺乏對(duì)壓力蒸汽滅菌的質(zhì)量監(jiān)測(cè)，雖然有化學(xué)監(jiān)測(cè)但缺乏物理和生物監(jiān)測(cè)。

（7）無(wú)健全的持續(xù)質(zhì)量管理體系，清洗，消毒，滅菌操作過(guò)程無(wú)記錄，消毒監(jiān)測(cè)和滅菌質(zhì)量監(jiān)測(cè)資料沒(méi)有保存。

手術(shù)室：建筑布局流程較合理，建筑面積和環(huán)境基本達(dá)標(biāo)，通道設(shè)置合理，照明基本達(dá)標(biāo)，有應(yīng)急備用電源。手術(shù)室內(nèi)基本設(shè)備，藥品配備齊全，儀器，設(shè)備，器械等物品完好無(wú)損并處于備用狀態(tài)，手術(shù)室內(nèi)有冷暖設(shè)施和空氣消毒設(shè)備，刷手間有洗手池和非觸式水龍頭，功能可以滿(mǎn)足需求。

不足之處，具體表現(xiàn)在：

（1）非觸式手消毒裝置欠缺。

（2）空氣消毒機(jī)尚未安裝。

（3）醫(yī)學(xué)專(zhuān)用機(jī)流量表漏氣存在安全隱患，建議檢查維修。

（4）紫外線消毒車(chē)，暫缺消毒燈管2根。

（5）手術(shù)室門(mén)后無(wú)固定設(shè)備，建議安裝固定閥門(mén)。

（6）手術(shù)室限制區(qū)，半限制區(qū)，女更衣室，男更衣室墻面無(wú)插座，無(wú)法進(jìn)行空氣消毒。

（7）手術(shù)器械：不銹鋼盆型號(hào)太大，建議更換成小號(hào)盆。

（8）手術(shù)室暫缺標(biāo)準(zhǔn)化外科洗手圖譜。

（9）心電監(jiān)護(hù)儀，除顫儀，氧氣筒暫缺

（10）手術(shù)患者計(jì)費(fèi)，耗材體系尚未建立。

六，一次性物品購(gòu)入質(zhì)量監(jiān)測(cè)檢查。

（1）一次性物品使用前，細(xì)菌抽檢和監(jiān)測(cè)未實(shí)施，無(wú)記錄。

（2）手術(shù)衣，手術(shù)包，吸引器連接管，規(guī)格，質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)，建議予以更換。

（3）拖鞋，鞋套，明膠海綿，6.5號(hào)橡膠手套暫缺。

七，感染預(yù)防與控制

手術(shù)室有嚴(yán)格的管理規(guī)定，要求進(jìn)出人員必須按要求著裝，按手衛(wèi)生規(guī)范進(jìn)行外科洗手，手術(shù)中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行無(wú)菌技術(shù)操作原則。手術(shù)間有清潔消毒措施。醫(yī)療廢物按規(guī)定處理，銳器回收符合規(guī)范要求，手術(shù)使用的各種器械，及敷料，能夠達(dá)到滅菌要求，有滅菌效果監(jiān)測(cè)。不足之處，表現(xiàn)在：

（1）手術(shù)室院感控制制度尚未建立。

（2）質(zhì)控小組，院感考核與持續(xù)改進(jìn)尚未實(shí)施。

手術(shù)室工作自查報(bào)告

根據(jù)醫(yī)院護(hù)理部的要求，依據(jù)xx市綜合醫(yī)院評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，手術(shù)室進(jìn)行自查，現(xiàn)匯報(bào)如下： 一：工作制度方面： 建立和健全了手術(shù)室各級(jí)人員的職責(zé)，參觀制度，進(jìn)出入管理制度，查對(duì)制度，差錯(cuò)事故防范制度，藥品管理制度以及20項(xiàng)工作制度、操作常規(guī)與手術(shù)流程。并嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度與操作流程。二：消毒隔離方面：

1、無(wú)菌物品專(zhuān)柜放置，離地面 20cm，距墻5cm，柜內(nèi)每日擦拭保持清潔，無(wú)積灰，并有相應(yīng)的明顯標(biāo)志；無(wú)菌物品清潔、干燥，保持在有效期內(nèi)，按滅菌日期先后順序擺放，位置固定并有明顯標(biāo)簽，無(wú)菌包外有物品名稱(chēng)，有效期的起止時(shí)間，包內(nèi)有3m指示卡。包外3m膠帶貼在封口處。

2、一次性無(wú)菌物品集中定點(diǎn)專(zhuān)柜放置，包裝無(wú)破損，均保持在有效期內(nèi)。

3、滅菌物品的盛器均有側(cè)孔，消毒后側(cè)孔與下孔均已關(guān)閉，儲(chǔ)槽開(kāi)啟后有開(kāi)啟日期，時(shí)間并簽名，開(kāi)啟后的有效期均保持在24小時(shí)內(nèi)。

4、無(wú)菌持物鉗缸鑷配套，消毒液面按規(guī)定高于鑷子的二分之一或三分之二，干鑷子罐有有效期，保持在4小時(shí)內(nèi)。

5、手術(shù)間每日用XXmg/l有效氯擦拭物體表面，紫外線照射消毒；每臺(tái)手術(shù)畢均用消毒液擦拭手術(shù)床，無(wú)影燈，桌面臺(tái)面與地面，連臺(tái)手術(shù)進(jìn)行紫外線照射消毒，每周進(jìn)行總消毒，房間通風(fēng)，消毒液擦拭手術(shù)床、各桌面、地面與物體表面，乳酸熏蒸房間，紫外線燈管每周用無(wú)水酒精擦拭并有登記。紫外線燈管累計(jì)時(shí)間不超過(guò)1000小時(shí)，強(qiáng)度定期監(jiān)測(cè)。

6、各種消毒液配制正確，標(biāo)識(shí)清晰，并每日測(cè)試消毒液的濃度，各類(lèi)物品浸泡時(shí)間、濃度，方法正確，浸泡物品全部浸沒(méi)在消毒液中，關(guān)節(jié)打開(kāi)，消毒液定期更換。

7、每月進(jìn)行空氣培養(yǎng)，無(wú)菌物品、物體表面與手術(shù)者手的細(xì)菌監(jiān)測(cè)，合格率達(dá)100%。

8、醫(yī)用垃圾與生活垃圾的分類(lèi)放置。拖把有標(biāo)識(shí)并懸掛，定期進(jìn)行浸泡消毒。

9、腔鏡按滅菌要求進(jìn)行清洗消毒，定期進(jìn)行檢測(cè)細(xì)菌培養(yǎng)并記錄。

三、藥品物品管理方面：

（轉(zhuǎn)載自本網(wǎng)http://www.diyifanwen.co，請(qǐng)保留此標(biāo)記。）急救物品與藥品定放置，濕化瓶保持清潔干燥，并定期消毒；吸引器用后及時(shí)進(jìn)行浸泡消毒后擦干處于備用狀態(tài)并保持功能良好，搶救車(chē)保持清潔，急救物品藥品與示意圖相符，定點(diǎn)放置，專(zhuān)人保管，數(shù)量統(tǒng)一，藥品均在有效期內(nèi)，用后及時(shí)補(bǔ)充，每日清點(diǎn)登記。各種儀器設(shè)備專(zhuān)人保管，定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)進(jìn)行維修。

四、護(hù)理文書(shū)書(shū)寫(xiě)方面：

按要求填寫(xiě)手術(shù)護(hù)理記錄單，手術(shù)所用器械與敷料均兩人核對(duì)認(rèn)真記錄，無(wú)涂改，刀刮，膠粘，涂黑等，術(shù)前，術(shù)中，術(shù)手均有清點(diǎn)并記錄。各種登記本及時(shí)登記。五：業(yè)務(wù)培訓(xùn)方面：

每月組織學(xué)習(xí)院感知識(shí)，輸血制度與相關(guān)知識(shí)，各種手術(shù)的配合與新知識(shí)，新技術(shù)。組織操作練習(xí)并考核，定期與手術(shù)醫(yī)生溝通，緊密配合。并及時(shí)參加院里組織的各項(xiàng)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)。

六：存在的不足：

1、尚未建立與手術(shù)病人，手術(shù)科室的溝通的制度；

2、術(shù)前，術(shù)后病人隨訪不及時(shí)；

3、缺少手術(shù)院感控制的制度。七：整改措施：

1、建立健全與手術(shù)病人，手術(shù)科室的溝通的制度，并認(rèn)真執(zhí)行。

2、術(shù)前，術(shù)后病人及時(shí)隨訪。

3、建立手術(shù)院感控制制度。

第二篇：手術(shù)室自查匯報(bào)

手術(shù)室自查匯報(bào)

手術(shù)室進(jìn)行自查，現(xiàn)匯報(bào)如下：

一，工作制度方面：

建立和健全了手術(shù)室各級(jí)人員的職責(zé)，參觀制度，手術(shù)室安全用藥制度，差錯(cuò)事故防范制度，藥品管理制度等22項(xiàng)工作制度，并嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度與操作流程。

二，消毒隔離方面：

1、無(wú)菌物品專(zhuān)柜放置，離地面 20cm，距墻5cm，柜內(nèi)每日擦拭保持清潔，無(wú)積灰，并有相應(yīng)的明顯標(biāo)志；無(wú)菌物品清潔、干燥，保持在有效期內(nèi)，按滅菌日期先后順序擺放，位置固定并有明顯標(biāo)簽，無(wú)菌包外有物品名稱(chēng)，有效期的起止時(shí)間，包內(nèi)有指示卡。

2、一次性無(wú)菌物品集中定點(diǎn)專(zhuān)柜放置，包裝無(wú)破損，均保持在有效期內(nèi)。

3、滅菌物品的盛器均有側(cè)孔，消毒后側(cè)孔與下孔均已關(guān)閉，儲(chǔ)槽開(kāi)啟后有開(kāi)啟日期，時(shí)間并簽名，開(kāi)啟后的有效期均保持在24小時(shí)內(nèi)。

4、手術(shù)間每日用500mg/l有效氯擦拭手術(shù)床，無(wú)影燈，醫(yī)學(xué)專(zhuān)用機(jī)，手術(shù)臺(tái)面，墻面，地面。紫外線照射消毒；每臺(tái)手術(shù)畢均用消毒液擦拭手術(shù)床，無(wú)影燈，桌面臺(tái)面與地面，每周五進(jìn)行總消毒，房間通風(fēng)，消毒液擦拭手術(shù)床、各桌面、地面與物體表面，紫外線燈管每周用酒精擦拭并有登記。紫外線燈管累計(jì)時(shí)間不超過(guò)1000小時(shí)，強(qiáng)度定期監(jiān)測(cè)。

5、醫(yī)用垃圾與生活垃圾的分類(lèi)放置。拖把有標(biāo)識(shí)并懸掛，定期進(jìn)行浸泡消毒。

三、藥品物品管理方面：

急救物品與藥品定放置，濕化瓶保持清潔干燥，并定期消毒；吸引器用后及時(shí)進(jìn)行浸泡消毒后擦干處于備用狀態(tài)并保持功能良好，搶救車(chē)保持清潔，急救物品藥品與示意圖相符，定點(diǎn)放置，專(zhuān)人保管，數(shù)量統(tǒng)一，藥品均在有效期內(nèi)，用后及時(shí)補(bǔ)充，每日清點(diǎn)登記。各種儀器設(shè)備專(zhuān)人保管，定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)進(jìn)行維修。

四、護(hù)理文書(shū)書(shū)寫(xiě)方面：

按要求填寫(xiě)手術(shù)護(hù)理記錄單，手術(shù)所用器械與敷料均兩人核對(duì)認(rèn)真記錄，無(wú)涂改，刀刮，膠粘，涂黑等，術(shù)前，術(shù)中，術(shù)后均有清點(diǎn)并記錄。各種登記本及時(shí)登記。

不足之處，表現(xiàn)在：

（1）手術(shù)患者病歷中，無(wú)入院評(píng)估單。

（2）常規(guī)檢查單上，無(wú)血型報(bào)告單。建議與檢驗(yàn)科溝通。

五，建筑布局和內(nèi)部設(shè)施。

供應(yīng)室：現(xiàn)配有壓力蒸汽滅菌器一臺(tái)，在環(huán)境方面基本達(dá)到了規(guī)范的要求，環(huán)境清潔，布局較合理，劃分明確?；厥瘴锲贩诸?lèi)后進(jìn)行清洗，檢查，包裝，滅菌，消毒。無(wú)菌物品包裝方法，器械擺放，器械包重量以及包裝所用材料達(dá)標(biāo)，包內(nèi)有化學(xué)指示物。

由于條件所限，在有些方面也存在不足，具體表現(xiàn)在：

（1）供應(yīng)室距離手術(shù)室較遠(yuǎn)，無(wú)菌物品運(yùn)輸存在污染風(fēng)險(xiǎn)。

（2）無(wú)菌物品存放設(shè)施和運(yùn)送設(shè)備，消毒滅菌監(jiān)測(cè)材料無(wú)許可批件。

（3）去污，檢查，包裝設(shè)備配置欠缺，清潔劑，酶洗劑欠缺。

（4）供應(yīng)室沒(méi)有物品回收工具，器械清洗池暫缺。

（5）由于清洗器械主要以手工清洗為主，我院手術(shù)較少，所以沒(méi)有機(jī)械清洗設(shè)備。干燥主要用消毒的擦布進(jìn)行擦拭，檢查主要以目測(cè)為主，對(duì)清洗不干凈的物品，重新處理。(自查報(bào)告)在無(wú)菌包外包裝上有待改進(jìn)，包外密封專(zhuān)用膠帶尚未應(yīng)用，無(wú)菌物品存放環(huán)境和發(fā)放程序有待改善。

（6）對(duì)物品的清洗和消毒的監(jiān)測(cè)有待提高，缺乏對(duì)壓力蒸汽滅菌的質(zhì)量監(jiān)測(cè)，雖然有化學(xué)監(jiān)測(cè)但缺乏物理和生物監(jiān)測(cè)。

（7）無(wú)健全的持續(xù)質(zhì)量管理體系，清洗，消毒，滅菌操作過(guò)程無(wú)記錄，消毒監(jiān)測(cè)和滅菌質(zhì)量監(jiān)測(cè)資料沒(méi)有保存。

手術(shù)室：建筑布局流程較合理，建筑面積和環(huán)境基本達(dá)標(biāo)，通道設(shè)置合理，照明基本達(dá)標(biāo)，有應(yīng)急備用電源。手術(shù)室內(nèi)基本設(shè)備，藥品配備齊全，儀器，設(shè)備，器械等物品完好無(wú)損并處于備用狀態(tài)，手術(shù)室內(nèi)有冷暖設(shè)施和空氣消毒設(shè)備，刷手間有洗手池和非觸式水龍頭，功能可以滿(mǎn)足需求。

不足之處，具體表現(xiàn)在：

（1）非觸式手消毒裝置欠缺。

（2）空氣消毒機(jī)尚未安裝。

（3）醫(yī)學(xué)專(zhuān)用機(jī)流量表漏氣存在安全隱患，建議檢查維修。

（4）紫外線消毒車(chē)，暫缺消毒燈管2根。

（5）手術(shù)室門(mén)后無(wú)固定設(shè)備，建議安裝固定閥門(mén)。

（6）手術(shù)室限制區(qū)，半限制區(qū)，女更衣室，男更衣室墻面無(wú)插座，無(wú)法進(jìn)行空氣消毒。

（7）手術(shù)器械：不銹鋼盆型號(hào)太大，建議更換成小號(hào)盆。

（8）手術(shù)室暫缺標(biāo)準(zhǔn)化外科洗手圖譜。

（9）心電監(jiān)護(hù)儀，除顫儀，氧氣筒暫缺

（10）手術(shù)患者計(jì)費(fèi)，耗材體系尚未建立。

六，一次性物品購(gòu)入質(zhì)量監(jiān)測(cè)檢查。

（1）一次性物品使用前，細(xì)菌抽檢和監(jiān)測(cè)未實(shí)施，無(wú)記錄。

（2）手術(shù)衣，手術(shù)包，吸引器連接管，規(guī)格，質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)，建議予以更換。

（3）拖鞋，鞋套，明膠海綿，號(hào)橡膠手套暫缺。

七，感染預(yù)防與控制

手術(shù)室有嚴(yán)格的管理規(guī)定，要求進(jìn)出人員必須按要求著裝，按手衛(wèi)生規(guī)范進(jìn)行外科洗手，手術(shù)中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行無(wú)菌技術(shù)操作原則。手術(shù)間有清潔消毒措施。醫(yī)療廢物按規(guī)定處理，銳器回收符合規(guī)范要求，手術(shù)使用的各種器械，及敷料，能夠達(dá)到滅菌要求，有滅菌效果監(jiān)測(cè)。不足之處，表現(xiàn)在：

（1）手術(shù)室院感控制制度尚未建立。

（2）質(zhì)控小組，院感考核與持續(xù)改進(jìn)尚未實(shí)施。

第三篇：增值稅一般納稅人如何進(jìn)行自查DOC

增值稅一般納稅人如何進(jìn)行自查

增值稅一般納稅人進(jìn)行自查屬于專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)，定期或不定期地自查稅額計(jì)算中有無(wú)漏洞和問(wèn)題，不僅是保證財(cái)會(huì)資料及涉稅數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整的必要步驟，也可作為接受稅務(wù)稽查的前期準(zhǔn)備，同時(shí)也是健全企業(yè)內(nèi)部管理流程的需要。

符合增值稅一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)都具有一定的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，稅收法規(guī)明確規(guī)定了一般納稅人的銷(xiāo)售規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，也對(duì)其會(huì)計(jì)核算健全與否提出了要求。增值稅的核算既與企業(yè)“進(jìn)、銷(xiāo)、存”的物流過(guò)程絲絲相扣，又與企業(yè)“供、產(chǎn)、銷(xiāo)”的現(xiàn)金流程緊密相關(guān)，企業(yè)的合同簽訂(付款及收貨條款)、質(zhì)檢規(guī)定(非正常損失條款)、投資籌資(實(shí)物贈(zèng)出或受贈(zèng)條款)等等行為或規(guī)定都與增值稅有關(guān)。因此說(shuō)，交納增值稅的企業(yè)不應(yīng)把增值稅的核算與管理僅僅局限在財(cái)務(wù)管理的范疇，而應(yīng)將其納入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)部管理流程中。進(jìn)行增值稅定期、不定期的自查，是有助于企業(yè)內(nèi)部管理流程的建立健全，有助于維護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的稅收利益的。

增值稅一般納稅人如何進(jìn)行有序有效的自查呢?就一般情況而言，企業(yè)可按如下步驟進(jìn)行自查：

第一步，制度、法規(guī)相對(duì)照，即企業(yè)內(nèi)部增值稅財(cái)會(huì)處理規(guī)定與增值稅條例規(guī)定之間的對(duì)照檢查。檢查目的是了解企業(yè)制定的內(nèi)部財(cái)會(huì)規(guī)定與增值稅法律法規(guī)之間是否存在差異，其差異是否會(huì)造成增值稅違章。主要對(duì)照以下方面：

1．企業(yè)內(nèi)部制度規(guī)定計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)間是否符合工業(yè)企業(yè)貨物入庫(kù)、商業(yè)企業(yè)付清貨款及接受加工、修理修配勞務(wù)付清款項(xiàng)的時(shí)間限定?如不相符，則企業(yè)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)間可能有前移或后錯(cuò)的問(wèn)題。

2．企業(yè)內(nèi)部制度規(guī)定計(jì)算銷(xiāo)售及增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅的時(shí)間是否與增值稅法規(guī)規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間相一致?如不相符，則企業(yè)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅的時(shí)間可能有前移或后錯(cuò)的問(wèn)題。

3．企業(yè)內(nèi)部制度規(guī)定開(kāi)具增值稅發(fā)票的時(shí)間是否與增值稅法規(guī)規(guī)定的開(kāi)具增值稅發(fā)票的時(shí)間相一致?如不相符，則會(huì)產(chǎn)生開(kāi)具發(fā)票時(shí)間與銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間不一致的混亂情況，也可能會(huì)產(chǎn)生發(fā)票違章的問(wèn)題。

4．對(duì)與統(tǒng)一核算的設(shè)在異地的分支機(jī)構(gòu)之間的貨物移動(dòng)及銷(xiāo)售方法有無(wú)制度規(guī)定?與增值稅法規(guī)對(duì)照是否存在內(nèi)部視同銷(xiāo)售的情況?是否按稅收法規(guī)規(guī)定計(jì)算了銷(xiāo)項(xiàng)稅?

第二步，制度執(zhí)行情況檢查，即與增值稅計(jì)算相關(guān)的企業(yè)內(nèi)部有關(guān)制度的執(zhí)行情況的檢查。檢查目的是明確企業(yè)內(nèi)部與增值稅計(jì)算相關(guān)的制度、流程執(zhí)行得怎樣?是否存在影響增值稅計(jì)算準(zhǔn)確性的因素?是否確實(shí)影響了增值稅計(jì)算的準(zhǔn)確性?檢查制度執(zhí)行情況，除檢查上述第一步企業(yè)內(nèi)部財(cái)會(huì)制度是否嚴(yán)格執(zhí)行之外，還應(yīng)著重檢查以下方面：

1．企業(yè)購(gòu)銷(xiāo)合同是否及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部，以使財(cái)務(wù)部了解購(gòu)銷(xiāo)方式而正確把握納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間?賒銷(xiāo)的掌控是否有明確的合同規(guī)定?

2．入、出庫(kù)單據(jù)是否完備?是否及時(shí)順暢傳遞到財(cái)務(wù)部，使財(cái)務(wù)部正確把握記錄進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)間和納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間?

3．企業(yè)贈(zèng)送、自用商品(或產(chǎn)品)是否及時(shí)將相關(guān)文件或單據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)部，使財(cái)務(wù)部正確把握企業(yè)是否存在視同銷(xiāo)售的情況？

4．開(kāi)具、收到增值稅發(fā)票的審核制度是否健全并認(rèn)真執(zhí)行?

5．對(duì)購(gòu)入固定資產(chǎn)相關(guān)的增值稅計(jì)入固定資產(chǎn)成本的制度是如何實(shí)施、控制的?

第三步，存貨的檢查。即存貨賬存實(shí)存的對(duì)照檢查。檢查目的是從存貨角度看企業(yè)購(gòu)銷(xiāo)中是否存在問(wèn)題。

1．如果存貨賬實(shí)不符且超出了合理耗損程度，是否有毀損、丟失情況?是否進(jìn)行了非正常損失的賬務(wù)處理及稅務(wù)處理(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)?

2．除合理?yè)p耗、毀損丟失情況外，仍有較嚴(yán)重賬實(shí)不符情況存在的，則看是否存在漏

記銷(xiāo)售及銷(xiāo)項(xiàng)稅、漏轉(zhuǎn)存貨成本的情況；是否存在入庫(kù)單不真實(shí)而導(dǎo)致多記進(jìn)項(xiàng)稅的情況?

第四步，賬簿對(duì)應(yīng)關(guān)系的檢查。檢查目的是通過(guò)賬簿數(shù)據(jù)的勾對(duì)關(guān)系檢查是否存在增值稅計(jì)算錯(cuò)誤。主要檢查以下賬簿對(duì)應(yīng)關(guān)系：

1．產(chǎn)成品(或庫(kù)存商品)與銷(xiāo)售成本的對(duì)應(yīng)關(guān)系。即產(chǎn)成品、庫(kù)存商品賬戶(hù)的貸方發(fā)生額與銷(xiāo)售成本借方發(fā)生額之間是否存在數(shù)字對(duì)應(yīng)的關(guān)系。

如果產(chǎn)成品、庫(kù)存商品賬戶(hù)的貸方發(fā)生額大于銷(xiāo)售成本賬戶(hù)的借方發(fā)生額，則可能存在下列情況：

A．企業(yè)有賒銷(xiāo)行為，已將出庫(kù)的產(chǎn)成品或庫(kù)存商品記入了“分期收款發(fā)出商品”賬戶(hù)。

B．財(cái)產(chǎn)清查存貨盤(pán)虧，調(diào)整賬實(shí)相符。這種情況應(yīng)檢查非正常損失是否進(jìn)行了“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”處理。

C．庫(kù)存商品用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、職工福利、個(gè)人消費(fèi)。這種情況應(yīng)檢查這部分庫(kù)存商品若是本期購(gòu)入的，是否誤記了進(jìn)項(xiàng)稅；若是以往購(gòu)入的經(jīng)營(yíng)用庫(kù)存商品改變?yōu)樯鲜鲇猛荆瑒t是否進(jìn)行了“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”處理。

D．產(chǎn)成品用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、職工福利、個(gè)人消費(fèi)；或庫(kù)存商品、產(chǎn)成品用于投資、分紅、贈(zèng)送等等視同銷(xiāo)售行為。這種情況應(yīng)檢查這些行為是否記過(guò)銷(xiāo)項(xiàng)稅?計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅的依據(jù)是否依照稅收法規(guī)規(guī)定的同類(lèi)產(chǎn)品價(jià)格、組成計(jì)稅價(jià)格?

如果產(chǎn)成品、庫(kù)存商品賬戶(hù)的貸方發(fā)生額小于銷(xiāo)售成本賬戶(hù)的借方發(fā)生額，則可能存在下列情況：

A．以前賒銷(xiāo)出庫(kù)的貨品在本期實(shí)現(xiàn)了銷(xiāo)售，這屬正常情況，可進(jìn)一步檢查賒銷(xiāo)轉(zhuǎn)出成本與賒銷(xiāo)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入是否匹配。

B．企業(yè)銷(xiāo)售了商品、產(chǎn)品以外的東西，如自制半成品等。這種情況應(yīng)檢查是否計(jì)算了增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅。

C．出口企業(yè)將與出口有關(guān)的不許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅記入了銷(xiāo)售成本，這屬正常情況?？蛇M(jìn)下步檢查不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算依據(jù)及使用稅率計(jì)算是否準(zhǔn)確。

2．原材料、包裝物、生產(chǎn)用低值易耗品與生產(chǎn)成本的對(duì)應(yīng)關(guān)系。即原材料、包裝物、低值易耗品賬戶(hù)的貸方發(fā)生額與生產(chǎn)成本賬戶(hù)借方發(fā)生額的原材料轉(zhuǎn)入數(shù)之間是否存在對(duì)應(yīng)關(guān)系。

如果原材料、包裝物、低值易耗品賬戶(hù)的貸方發(fā)生額大于生產(chǎn)成本賬戶(hù)借方發(fā)生額的原材料轉(zhuǎn)入數(shù)，則要分析該大于部分的使用方向：

A．是否有用于職工福利、個(gè)人消費(fèi)或不交增值稅的情況?是否有材料盤(pán)虧?這些用途的原材料等等都不能計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅。

B．是否有用于贈(zèng)與、銷(xiāo)售、分紅、對(duì)外投資的情況?這些用途都需要計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，計(jì)稅依據(jù)為同類(lèi)產(chǎn)品價(jià)格或組成計(jì)稅價(jià)格。

第五步，數(shù)據(jù)、指標(biāo)分析，即對(duì)企業(yè)的一些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)按增值稅法規(guī)具體要求進(jìn)行對(duì)比。檢查目的是從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、指標(biāo)角度看企業(yè)是否可能存在增值稅違章問(wèn)題?？芍貦z查以下幾方面：

1．是否存在較長(zhǎng)時(shí)間的預(yù)付、預(yù)收、應(yīng)付、應(yīng)收款?可進(jìn)行賬齡分析，探求其原因何在?有無(wú)漏轉(zhuǎn)銷(xiāo)售、多記進(jìn)項(xiàng)的情況?

2．各期增值稅應(yīng)納稅額占銷(xiāo)售額的比例情況，與稅務(wù)機(jī)關(guān)公布的正常比例相比是否存在差異?差異的原因是什么?

3．銷(xiāo)售價(jià)格與成本相比是否平價(jià)或低于成本?如果存在這一問(wèn)題是何原因?這個(gè)問(wèn)題會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)銷(xiāo)售額的質(zhì)疑，為防范企業(yè)運(yùn)用轉(zhuǎn)讓定價(jià)方式避稅，對(duì)于企業(yè)銷(xiāo)售額明顯偏低且無(wú)正當(dāng)理由者，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按該貨物的同類(lèi)產(chǎn)品價(jià)格或組成計(jì)稅價(jià)格對(duì)企業(yè)銷(xiāo)售額進(jìn)行調(diào)整。

上述五個(gè)步驟及所涉及方面可應(yīng)用于一般情況下增值稅一般納稅人的自查，通過(guò)自查不僅有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)、改正錯(cuò)誤，說(shuō)明需要說(shuō)明的問(wèn)題，以滿(mǎn)足稅務(wù)稽查的要求；還有助于完善內(nèi)部溝通及管理流程，以完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理及經(jīng)營(yíng)管理。

第四篇：手術(shù)室護(hù)理安全自查及整改工作總結(jié)報(bào)告

手術(shù)室護(hù)理安全自查及整改工作總結(jié)報(bào)告

連平縣人民醫(yī)院手術(shù)室

手術(shù)室的護(hù)理安全管理是整個(gè)護(hù)理質(zhì)量的重要組成部分，一旦發(fā)生差錯(cuò)事故及護(hù)理缺陷，輕者影響治療，延誤手術(shù)時(shí)間，重者病人致殘，甚至致死。為此我們將手術(shù)室的護(hù)理工作做一個(gè)全面、深入的自查及整改總結(jié)：

一．存在問(wèn)題

1.護(hù)士素質(zhì)

手術(shù)室是醫(yī)治病人的特殊場(chǎng)所，其工作具有特殊性和獨(dú)立性，而且工作緊張、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)、技術(shù)要求高、責(zé)任十分重大，這就要求手術(shù)室護(hù)士必須具備相應(yīng)的素質(zhì)。2.技術(shù)操作方面

手術(shù)室護(hù)士所承擔(dān)的是特殊的工作任務(wù)，知識(shí)范圍要廣，業(yè)務(wù)能力要強(qiáng)，應(yīng)急能力要快，隨著社會(huì)的發(fā)展，新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的不斷的開(kāi)展，新的醫(yī)療儀器設(shè)備的大量應(yīng)用，導(dǎo)致手術(shù)室護(hù)理人員中技術(shù)方面風(fēng)險(xiǎn)加大，影響護(hù)理安全。如手術(shù)體位安置方向有誤，體位安置不當(dāng)導(dǎo)致壓傷，約束帶過(guò)緊或上肢過(guò)度外展，造成神經(jīng)壓迫。襯墊不當(dāng)影響病人循環(huán)、呼吸。術(shù)中儀器使用不當(dāng)，臨時(shí)故障，或造成病人的損傷。

3.清點(diǎn)物品有誤

術(shù)前、關(guān)閉體腔前后，器械、敷料、縫針等清點(diǎn)有誤，操作不當(dāng)導(dǎo)致縫針彈出，方向不明尋找困難，器械完好性被疏忽。4.用藥有誤

藥物擺放有錯(cuò)，標(biāo)識(shí)不清導(dǎo)致誤用。

5.手術(shù)病人護(hù)送不當(dāng)

護(hù)送途中發(fā)生管道或引流管脫落，病人墜床，給日后醫(yī)療糾紛埋下了隱患。

二．整改措施

1.加強(qiáng)手術(shù)室護(hù)士的自身素質(zhì)

為了更好的勝任手術(shù)室這種特殊環(huán)境的特殊工作，必須加強(qiáng)體育鍛煉及心理素質(zhì)培訓(xùn)，增強(qiáng)適應(yīng)能力和耐受能力，及時(shí)調(diào)整好身體和心態(tài)，永遠(yuǎn)保持健康的身體、心理素質(zhì)，以適應(yīng)長(zhǎng)期緊張的工作。2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)

各層手術(shù)室護(hù)士均需按專(zhuān)科護(hù)士的要求落實(shí)護(hù)理理論和技術(shù)操作，不斷深化自身知識(shí)內(nèi)涵，拓寬護(hù)理知識(shí)面，熟練掌握各種搶救技術(shù)，熟知各種儀器的使用方法，妥善安置手術(shù)體位，使肢體處于功能位防止過(guò)度外展或牽拉而損傷神經(jīng)，做到術(shù)中主動(dòng)、及時(shí)、默契的配合。嚴(yán)格執(zhí)行消毒隔離制度及無(wú)菌技術(shù)操作，控制術(shù)中感染。

3.嚴(yán)格執(zhí)行手術(shù)清點(diǎn)制度

手術(shù)前、后洗手護(hù)士與巡回護(hù)士必須認(rèn)真仔細(xì)清點(diǎn)器械、敷料、縫針等，同時(shí)檢查器械是否完好，凡屬清點(diǎn)范圍內(nèi)的物品，未經(jīng)允許，不得拿出或拿進(jìn)手術(shù)間，術(shù)中臨時(shí)添加的物品，要與洗手護(hù)士核對(duì)，所有記錄都要詳細(xì)登記到清點(diǎn)本上。在每臺(tái)手術(shù)后清洗器械，打包時(shí)，要再次核對(duì)器械件數(shù)。

4.嚴(yán)格執(zhí)行查對(duì)制度

術(shù)中需要輸血時(shí)，必須經(jīng)兩人認(rèn)真核對(duì)無(wú)誤方可給患者輸入。執(zhí)行口頭醫(yī)囑時(shí)要復(fù)述一遍無(wú)誤后方可執(zhí)行，用過(guò)的空安瓿、輸液瓶應(yīng)保留便于核對(duì)，待手術(shù)結(jié)束后方可扔掉。手術(shù)室內(nèi)的各種藥品和物品都應(yīng)定點(diǎn)放置，標(biāo)簽醒目。

5.加強(qiáng)病人的安全管理

認(rèn)真檢查平車(chē)的安全性能，轉(zhuǎn)送病人時(shí)，妥善安置好各種管道，拉起床欄。

總之，手術(shù)室護(hù)理安全是為患者提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的基礎(chǔ)，是保證護(hù)理質(zhì)量的根本，我們將貫徹預(yù)防為主的精神，每個(gè)人行動(dòng)起來(lái)不斷吸收經(jīng)驗(yàn)，更新觀念，提高綜合素質(zhì)，最大限度地控制各種不安全因素，保證患者生命安全。

第五篇：門(mén)診醫(yī)師在急診科手術(shù)室進(jìn)行手術(shù)的有關(guān)規(guī)定

門(mén)診醫(yī)師在急診科手術(shù)室進(jìn)行手術(shù)的有關(guān)規(guī)定

根據(jù)院領(lǐng)導(dǎo)近期的指示精神，醫(yī)務(wù)處決定將一部分門(mén)診非感染性的小手術(shù)轉(zhuǎn)到急診科手術(shù)室來(lái)完成，手術(shù)操作仍由門(mén)診醫(yī)生執(zhí)行?，F(xiàn)就急診科手術(shù)室的管理問(wèn)題規(guī)定如下：

1.門(mén)診的小手術(shù)時(shí)間安排在每周四下午的2：00~5：00及每周六上午的8：00~11：00進(jìn)行，其他時(shí)間不能在急診手術(shù)室行門(mén)診手術(shù)。

2.門(mén)診手術(shù)醫(yī)生必須在手術(shù)的前一天將手術(shù)通知單（注明診斷及手術(shù)名稱(chēng)與部位）送至急診科護(hù)士長(zhǎng)處，以便急診科安排護(hù)士準(zhǔn)備手術(shù)所用物品。

3.未提前通知急診科的手術(shù)急診科將拒絕接受。

4.感染性手術(shù)仍在原門(mén)診手術(shù)室進(jìn)行，急診科手術(shù)室一律不接感染性手術(shù)，以防患者的交叉感染。

5.醫(yī)務(wù)處已作出規(guī)定，手術(shù)的危險(xiǎn)性及可能發(fā)生的并發(fā)癥，以及與手術(shù)有關(guān)的一些問(wèn)題均由門(mén)診手術(shù)醫(yī)生負(fù)責(zé)說(shuō)明與處理。急診科只提供手術(shù)場(chǎng)所，其他任何后續(xù)問(wèn)題的處理均由門(mén)診手術(shù)醫(yī)生負(fù)責(zé)?；颊咝g(shù)后的換藥、拆線等需到門(mén)診換藥室完成。

6.手術(shù)日如遇到急診手術(shù)，醫(yī)院規(guī)定門(mén)診手術(shù)必須后延，不能耽誤急診手術(shù)的完成。

7.對(duì)違反急診手術(shù)室管理規(guī)定的醫(yī)生，急診科有權(quán)拒絕該醫(yī)生來(lái)急診科手術(shù)。

以上規(guī)定希望各位門(mén)診的專(zhuān)家及醫(yī)生能?chē)?yán)格地落實(shí)，我們將非常感謝大家的合作！

急 診 科

2013年12月8日