第一篇：會(huì)計(jì)職稱考試篇

會(huì)計(jì)職稱考試篇

會(huì)計(jì)職稱是衡量一個(gè)人會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平高低的標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)計(jì)職稱越高，表明你會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平越高。我們國家現(xiàn)有會(huì)計(jì)職稱：初級(jí)、中級(jí)和高級(jí)，初級(jí)會(huì)計(jì)職稱亦稱為助理會(huì)計(jì)師，中級(jí)職稱有會(huì)計(jì)師，高級(jí)職稱有高級(jí)會(huì)計(jì)師。

獲取相應(yīng)職稱的人員，必須參加相應(yīng)的全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格統(tǒng)一考試，僅持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證的不屬于初級(jí)職稱，只是擁有可以從事會(huì)計(jì)工作資格，并非擁有初級(jí)職稱。初級(jí)會(huì)計(jì)職稱（助理會(huì)計(jì)師）需要在一年內(nèi)同時(shí)通過《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》和《初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》這兩門課程，才予評(píng)發(fā)初級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱證書。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試

一、考試簡介

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試又稱助理會(huì)計(jì)師考試、初級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度。對(duì)考試合格者頒發(fā)人事部統(tǒng)一印制，人事部、財(cái)政部用印的《會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格證書》，該證書在全國范圍內(nèi)有效。用人單位可根據(jù)工作需要和德才兼?zhèn)涞脑瓌t，從獲得會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格的會(huì)計(jì)人員中擇優(yōu)聘任。

二、考試級(jí)別

會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)初級(jí)資格考試級(jí)別代碼是2。

三、考試科目

會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)初級(jí)資格考試設(shè)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》、《初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》兩個(gè)科目。

初級(jí)資格考試分兩個(gè)半天進(jìn)行，《初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》2.5小時(shí)，《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》2.5小時(shí)。

四、報(bào)名條件

（一）報(bào)名參加會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試的人員，應(yīng)具備下列基本條件：

1、堅(jiān)持原則，具備良好的職業(yè)道德品質(zhì)；

2、認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，以及有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，無嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為；

3、履行崗位職責(zé)，熱愛本職工作；

4、具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

（二）報(bào)名參加會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)初級(jí)資格考試的人員，除具備以上基本條件外，還必須具備教育部門認(rèn)可的高中畢業(yè)以上學(xué)歷。

五、報(bào)名時(shí)間

2013年初級(jí)會(huì)計(jì)職稱報(bào)名時(shí)間預(yù)計(jì)在2013年3月份展開。

六、考試時(shí)間

2013年初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試時(shí)間為10月26日：

考試日期 初級(jí)資格

9：00—11：30 經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)（含無紙化考試）

初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)（含無紙化考試）10月26日 14：00—16：30

七、考試用書

會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試所用的《考試大綱》、指定用書和有關(guān)輔導(dǎo)材料，由財(cái)政部組織編寫、出版和發(fā)行。任何單位和個(gè)人不得盜用財(cái)政部的名義編寫、出版發(fā)行各種考試用書和復(fù)習(xí)資料。

八、成績管理

參加初級(jí)資格考試的人員必須在一個(gè)考試年度內(nèi)通過全部科目的考試。

中級(jí)職稱考試

一、考試簡介

（中級(jí)）會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度。會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試，原則上每年舉行一次。

二、考試級(jí)別

會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)中級(jí)資格考試級(jí)別代碼是1。

三、考試科目

會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)中級(jí)資格考試設(shè)財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)法、中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)三個(gè)科目。

中級(jí)資格考試分一天半進(jìn)行，財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)法為2.5小時(shí)，中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)科目為3小時(shí)。

四、報(bào)名條件

（一）報(bào)名參加會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試的人員，應(yīng)具備下列基本條件：

1．堅(jiān)持原則，具備良好的職業(yè)道德品質(zhì)；

2．認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，以及有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，無嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為；

3．履行崗位職責(zé)，熱愛本職工作；

4．具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

（二）報(bào)名參加會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)中級(jí)資格考試的人員，除具備以上基本條件外，還必須具備下列條件

之一：

1．取得大學(xué)?？茖W(xué)歷，從事會(huì)計(jì)工作滿五年。

2．取得大學(xué)本科學(xué)歷，從事會(huì)計(jì)工作滿四年。

3．取得雙學(xué)士學(xué)位或研究生班畢業(yè)，從事會(huì)計(jì)工作滿二年。

4．取得碩士學(xué)位，從事會(huì)計(jì)工作滿一年。

5．取得博士學(xué)位。

（三）對(duì)通過全國統(tǒng)一的考試，取得經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)專業(yè)技術(shù)中、初級(jí)資格的人員，并具備以上

基本條件，均可報(bào)名參加相應(yīng)級(jí)別的會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。

（四）報(bào)名條件中所規(guī)定的從事會(huì)計(jì)工作年限是指取得規(guī)定學(xué)歷前、后從事會(huì)計(jì)工作的合計(jì)年限，其截止日期為考試報(bào)名年度當(dāng)年年底前。

五、報(bào)名時(shí)間

報(bào)名時(shí)間預(yù)計(jì)為2013年3月份。

六、考試時(shí)間

2013年考試時(shí)間：2013年10月26、27日。（以當(dāng)年公布的報(bào)名時(shí)間、考試時(shí)間為準(zhǔn)）

考試日期 中級(jí)資格

9：00—11：30

10月26日

14：00—17：00

10月27日

七、考試用書

會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試所用的《考試大綱》、指定用書和有關(guān)輔導(dǎo)材料，由財(cái)政部組織編寫、出9：00—11：30 中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) 經(jīng)濟(jì)法 財(cái)務(wù)管理

版和發(fā)行。任何單位和個(gè)人不得盜用財(cái)政部的名義編寫、出版發(fā)行各種考試用書和復(fù)習(xí)資料。

八、成績管理

會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)中級(jí)資格考試以二年為一個(gè)周期，參加考試的人員必須在連續(xù)的二個(gè)考試年度內(nèi)通過全部科目的考試。

高級(jí)會(huì)計(jì)師考試

一、考試簡介

為促進(jìn)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)人才隊(duì)伍建設(shè)，積極探索科學(xué)、客觀、公正的高級(jí)會(huì)計(jì)師資格評(píng)價(jià)辦法，在總結(jié)浙江、湖北兩省2003年高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考評(píng)結(jié)合試點(diǎn)工作的基礎(chǔ)上，2004年擴(kuò)大高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考評(píng)結(jié)合試點(diǎn)16個(gè)省市的工作。2005年至2007年擴(kuò)大到北京市、天津市、河北省、江西省、山東省、河南省、湖北省、湖南省、廣東省、廣西壯族自治區(qū)、海南省、重慶市、四川省、貴州省、云南省、山西省、內(nèi)蒙古自治區(qū)、遼寧省、上海市、江蘇省、浙江省、安徽省、福建省、西藏自治區(qū)、陜西省、甘肅省、青海省、寧夏回族自治區(qū)、新疆維吾爾自治區(qū)等29個(gè)省、區(qū)、市進(jìn)行試點(diǎn)。2008年度繼續(xù)在全國范圍推行高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考評(píng)結(jié)合工作。

二、組織管理

人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部共同負(fù)責(zé)高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考評(píng)結(jié)合工作的級(jí)織和領(lǐng)導(dǎo)。

高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考評(píng)結(jié)合工作中的考試（以下簡稱高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考試）由國家統(tǒng)一組織。財(cái)政部、人力資源和社會(huì)保障部 全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱“全國會(huì)計(jì)考辦”）負(fù)責(zé)確定考度科目、制定考試大綱和確定合格標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)閱卷工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。財(cái)政部負(fù)責(zé)組織專家命題，人力資源和社會(huì)保障部負(fù)責(zé)組織專家審定試題。

各地區(qū)的高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考試考務(wù)工作，由當(dāng)?shù)厝耸?、?cái)政部門協(xié)商制定組織實(shí)施辦法。黨中央、國務(wù)院所屬單位和中央管理企業(yè)（以下簡稱“中央單位”）的會(huì)計(jì)人員，按照屬地化原則報(bào)名參加高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考試。

三、報(bào)名條件

申請(qǐng)參加高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考試的人員，須符合下列條件之一：

1．《會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)試行條例》規(guī)定的高級(jí)會(huì)計(jì)師專業(yè)職務(wù)任職資格評(píng)審條件，各地具體規(guī)定有所不同，請(qǐng)查閱當(dāng)?shù)氐膱?bào)考條件。

2．經(jīng)省級(jí)人事、財(cái)政部門批準(zhǔn)的申報(bào)高級(jí)會(huì)計(jì)師專業(yè)職務(wù)任職資格評(píng)審的破格條件。

四、考試科目

考試科目為《高級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》，考試時(shí)間為210分鐘。

五、報(bào)名時(shí)間

6月中下旬--7月中旬報(bào)名。（以當(dāng)?shù)刎?cái)政部門通知為準(zhǔn)）

六、考試時(shí)間

2013年考試時(shí)間為10月27日上午8：30-12：00。

七、考試方式

采取開卷筆答方式進(jìn)行。主要考核應(yīng)試者運(yùn)用會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、稅收等相關(guān)的理論知識(shí)、政策法規(guī)，分析、判斷、處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的能力和解決會(huì)計(jì)工作實(shí)際問題的綜合能力。

八、成績管理

參加考試并達(dá)到國家合格標(biāo)準(zhǔn)的人員，由全國會(huì)計(jì)考辦核發(fā)高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考試成績合格證，該證在全國范圍內(nèi)3年有效

第二篇：初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試學(xué)習(xí)心得

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試學(xué)習(xí)心得

我的網(wǎng)校我的家，溫馨快樂助成長

2012年，經(jīng)過一年的緊張備考和不懈的努力，我順利通過了初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試，并且取得了中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校2012初級(jí)會(huì)計(jì)職稱獎(jiǎng)學(xué)金一等獎(jiǎng)第一名的優(yōu)異成績。在這里，我由衷的感謝網(wǎng)校的楊聞萍、趙玉寶、葉青、趙俊峰等名師以及網(wǎng)校的所有工作人員，是他們陪伴我一路走來，感激之情無以言表：他們細(xì)致的要點(diǎn)講解，獨(dú)到的考情分析、及時(shí)的答疑解惑，誠懇的鞭策鼓勵(lì)，為我鋪設(shè)了通往會(huì)計(jì)殿堂的金光大道。當(dāng)晦澀的難點(diǎn)、難記的要點(diǎn)在老師幽默、形象的比喻和總結(jié)下變的豁然開朗，就像水中的漣漪一樣一圈圈散去時(shí)，快樂之感油然而生，學(xué)習(xí)不再是一種負(fù)擔(dān)，考試不再是一種目的，知識(shí)的渴望成為了我學(xué)習(xí)的動(dòng)力，我每天最想做的第一件事就是登陸中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校聆聽老師的課件，“我的網(wǎng)校”真的成了“我的家”。目前，我又開了中級(jí)職稱的課件，我將繼續(xù)在中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校這個(gè)會(huì)計(jì)的大家庭里汲取知識(shí)的營養(yǎng)，為我們這個(gè)大家庭再添風(fēng)采！

學(xué)習(xí)是件苦差事，網(wǎng)校名師伴我行

俗話說：學(xué)習(xí)是件苦差事。是的，對(duì)于已經(jīng)不再是上學(xué)年紀(jì)的成年人來說，工作、家庭的責(zé)任，讓我們肩上的擔(dān)子更重；逐漸減弱的記憶力和繁多的事務(wù)更成為了我們學(xué)習(xí)的攔路虎，但我認(rèn)為學(xué)習(xí)沒有什么捷徑，必須靜下心來，堅(jiān)持再堅(jiān)持，就像趙玉寶老師激勵(lì)我們的話;人比山高、腿比路長。只要我們肯走，只要我們肯攀登，我們一定會(huì)勝利。

在網(wǎng)校，我的第一位老師是教初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的楊聞萍老師，發(fā)現(xiàn)網(wǎng)校這個(gè)平臺(tái)后，我最先試聽的就是她的課件，也是被她所深深吸引，我成為了網(wǎng)校的學(xué)員。她的課細(xì)致深刻，詳盡精辟，引人入勝，如行云流水般，深入淺出，通俗易懂，聽她的課簡直就是一種享受。

趙玉寶老師是我最喜歡的老師之一，他講的初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)幽默風(fēng)趣中見真理，往往讓我茅塞頓開；不但條理清晰，而且善于將難懂、難記憶、難理解的知識(shí)點(diǎn)轉(zhuǎn)化為通俗易懂的小故事來掌握，深入淺出，潛移默化。

經(jīng)濟(jì)法的葉青、趙俊峰老師也是非常出色，功底深厚，法理的東西能講的風(fēng)趣幽默，便于理解和記憶。尤其是趙俊峰老師更是經(jīng)常諄諄教導(dǎo)我們?nèi)绾螌⒖菰锏姆l上升為生活認(rèn)識(shí)，其嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、飽含激情的授課真是百聽不厭，受益匪淺。

所以說，有這樣出色的教師團(tuán)隊(duì)，只要我們自己不放棄，堅(jiān)持到最后，通過不懈的努力，一定會(huì)達(dá)到山頂，看到美麗的風(fēng)光的。

唯累過，方得閑。唯苦過，方知甜。

在2012年的備考中，由于考試改革，考試時(shí)間推遲到了十月份，原本準(zhǔn)備的好好的，卻要經(jīng)歷推遲時(shí)間對(duì)記憶力的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。我可以說是將書本看了不下五遍，由于年齡大了，記憶力也減退了，往往是前幾天還記得一清二楚的內(nèi)容，過了兩天就忘了個(gè)八九。也曾灰心失望過，也曾傷心難過過，感慨當(dāng)別人娛樂休閑的時(shí)候，自己卻在學(xué)習(xí)；當(dāng)別人早睡晚起悠閑舒適的時(shí)候，自己還在學(xué)習(xí)。當(dāng)孩子想要你陪她玩耍的時(shí)候，自己仍在學(xué)習(xí)?？墒菍W(xué)習(xí)的效果呢？卻因?yàn)樽约耗挲g和記憶力的問題在打折扣。也曾徘徊、也曾猶豫要不要繼續(xù)？但是，我堅(jiān)持了下來，正所謂勤能補(bǔ)拙，忘了就再記，我常常反問并提醒自己：自己的名字為什么能記住，因?yàn)槟銖某錾筒煌５脑谟洝，F(xiàn)在記不住的東西只能說明你的功夫沒用到家，什么時(shí)候像記名字一樣忘不了就說明你記到家了。所以，學(xué)習(xí)苦、記憶苦、可是不經(jīng)歷累和苦，又怎知閑和甜呢？

最后，我就學(xué)習(xí)備考談?wù)勛约旱囊恍┙?jīng)驗(yàn)和粗淺的看法，供大家參考，希望能對(duì)大家的學(xué)習(xí)和備考有些幫助: 1.我覺得學(xué)習(xí)是個(gè)循序漸進(jìn)的過程，一遍是不可能達(dá)到融會(huì)貫通的目的的，所以要想學(xué)好、考好，要勤奮、一遍不行、兩遍，兩遍不行三遍??每學(xué)一遍，你會(huì)發(fā)現(xiàn)，都會(huì)有不同的收獲。即使是已經(jīng)很理解的知識(shí)點(diǎn)，當(dāng)你站在全局的高度，或是另一個(gè)知識(shí)點(diǎn)的角度去看它時(shí)，你會(huì)對(duì)它又有一個(gè)更深層次的認(rèn)識(shí)。

2.加強(qiáng)基礎(chǔ)班的學(xué)習(xí)，基礎(chǔ)班的老師的授課將書中散落的知識(shí)點(diǎn)、要點(diǎn)都做了明確詳盡的講解。我建議，第一遍甚至第二、三遍都要抓好基礎(chǔ)班的學(xué)習(xí)。把基礎(chǔ)打牢。不要急于看強(qiáng)化和習(xí)題班。當(dāng)你打牢基礎(chǔ)后，在最后階段再去聽強(qiáng)化和習(xí)題，此時(shí)，強(qiáng)化班就成為你強(qiáng)化知識(shí)點(diǎn)記憶，歸納總結(jié)的突破口，習(xí)題班就成為你基本功扎實(shí)與否的驗(yàn)金石。3.好好利用答疑板，要能提出問題。只有通過學(xué)習(xí)，你有問題要問才說明你動(dòng)腦筋了，你真正學(xué)進(jìn)去了，死記硬背是不可能有問題能提出來的。網(wǎng)校的答疑板除了自己有疑惑會(huì)得到及時(shí)的解答，擴(kuò)展很多知識(shí)外，通過其它學(xué)員的答疑，我們也能從中發(fā)現(xiàn)我們?cè)趯W(xué)習(xí)中可能并未注意到的問題，來加深我們對(duì)知識(shí)點(diǎn)的理解和記憶掌握。

4.最后，才是做題，大量的做題，不過初級(jí)考試不難，深度也不深，初級(jí)考試是更看重基礎(chǔ)和全面，也就是廣度。所以大家只要基礎(chǔ)班的課你認(rèn)認(rèn)真真聽了，記了，過關(guān)是絕對(duì)沒有問題的。

最后，再次對(duì)網(wǎng)校的老師和全體工作人員表示由衷的感謝，您們的團(tuán)隊(duì)真是太出色了，我會(huì)一如既往繼續(xù)支持您們的！祝您們?cè)谛碌囊荒昀锕ぷ黜樌?，萬事如意！

存本存息法：日日利滾利

老周匹儔倆是一對(duì)普通的退休職工。

今年兒子成婚，用去了匹儔倆平生辛辛苦苦積攢下來的大部門積蓄。兒子的終身大事總算是順順利利地辦完，了卻了匹儔倆的一樁心頭大事，但看著存折上僅余下來的8萬元，老周開始擔(dān)憂起本身和老伴接下來的日子。

老伴常年患有心臟病，五年來已經(jīng)先后動(dòng)過兩次手術(shù)，因?yàn)椴“Y的突發(fā)性強(qiáng)，每次入院都很忽然，并且最近老伴的病情重復(fù)無常，因此老周在考慮這8萬元儲(chǔ)備的時(shí)候，首先想到了資金靈活性。但是兩位老人究竟是退休職工，收入有限，如何讓每一分錢得到更高的利息，也是不行忽視的。

在兒子的建議下，老周選擇了一種聽上去最劃算的儲(chǔ)備要領(lǐng)，這是一種使按期“存本取息”效果到達(dá)最好，且與“零存整取”儲(chǔ)種結(jié)合使用，發(fā)生“利滾利”的效果的儲(chǔ)備要領(lǐng)。

老周將8萬元閑錢放在7天通知存款存折A中，每個(gè)月取出利息，并將利息存入零存整取的存折B中，以后每個(gè)月都做一次存取行動(dòng)。這樣不只本金部門獲得了利息，并且發(fā)生的利息還能繼續(xù)得到收益，可謂是“驢打滾”式的儲(chǔ)備要領(lǐng)，讓家里的一筆錢，取得了兩份利息，恒久對(duì)峙之后，便會(huì)帶來豐盛回報(bào)。并且，對(duì)付老陪同時(shí)可能因心臟病入院而急需用錢的環(huán)境來說，這種儲(chǔ)備要領(lǐng)不故障8萬元本金的支取，可以應(yīng)對(duì)老伴可能產(chǎn)生的入院需要。

理財(cái)賬本

老周的本金為8萬元，由于7天通知存款利率為1.35％，因此一個(gè)月之后，老張得到的收益為80000×1.35％/360×7×4=84元。而按照零存整取一年期1.71％的利率，每月取出來的84元利息，在一年后將會(huì)得到本息為84×12×1.0171=1025.24元。

因此老張?jiān)诟挥绊戨S時(shí)支取本金的前提下，依然得到了每年1025元的利息。而對(duì)比力之下，如果將8萬元全部放在活期賬戶，則每年的利息僅為80000×0.36％=288元。兩種儲(chǔ)備要領(lǐng)之間的利息差別到達(dá)1025.24-288=737.24元。

存錢也有小竅門 教你四種方法增加儲(chǔ)蓄收益

目前，儲(chǔ)蓄依然是工薪家庭投資理財(cái)主要方式，在參加儲(chǔ)蓄時(shí)，若能科學(xué)安排，合理配置，可以獲取較高的利息收入。以下四種可增加收益的儲(chǔ)蓄方法，您不妨一試。

階梯存儲(chǔ)法假如你持有3萬元，可分別用1萬元開設(shè)一至三年期的定期儲(chǔ)蓄存單各1份。一年后，可用到期的1萬元，再開設(shè)一張三年期的存單，以此類推，三年后你持有的存單則全部為三年期的，只是到期的年限不同，依次相差1年。此種儲(chǔ)蓄方式可使儲(chǔ)蓄到期額保持等量平衡，既能應(yīng)對(duì)儲(chǔ)蓄利率的調(diào)整，又可獲取三年期存款的較高利息。這是一種中長期投資，適用于工薪家庭為子女積累教育基金與未來婚嫁金等。

滾動(dòng)儲(chǔ)蓄法每月將積余的錢存成一年期整存整取定期儲(chǔ)蓄，存滿一年為一個(gè)周期。1年后第一張存單到期，便可取出儲(chǔ)蓄本息，再湊個(gè)整數(shù)進(jìn)行下一輪的周期儲(chǔ)蓄，以此循環(huán)往復(fù)，手頭始終是12張存單，每月都可以有一定數(shù)額的資金收益。這種儲(chǔ)蓄方法較為靈活，每月存儲(chǔ)額可視家庭經(jīng)濟(jì)收益情況而定，無需固定，一旦有資金急需之用，只要支取到期或近期所存的儲(chǔ)蓄就可以了，可減少利息損失。

四分存儲(chǔ)法如果持有1萬元，可分存4張定期存單，每張存額應(yīng)注意呈梯形狀，以適應(yīng)急需時(shí)不同的數(shù)額，即將1萬元分為1000元、2000元、3000元、4000元4張一年期定期存單。此種存法，假如一年內(nèi)需要?jiǎng)佑?000元，就只需支取2000元的存單，避免了需要小數(shù)額動(dòng)用“大存單”的弊端，以減少不必要的利息損失。

組合存儲(chǔ)法這是一種存本取息和零存整取相組合的存儲(chǔ)方法，如你現(xiàn)有5萬元，可以先存入存本取息儲(chǔ)蓄戶，在一個(gè)月后，取出存單儲(chǔ)蓄的第一個(gè)月利息，再開設(shè)一個(gè)零存整取儲(chǔ)蓄戶，然后將每月的利息存入零存整取儲(chǔ)蓄。這樣不僅可以得到存本取息儲(chǔ)蓄利息，而且其利息存入零存整取儲(chǔ)蓄后又獲得利息。（上海金融報(bào)）

儲(chǔ)蓄也能發(fā)財(cái) 活期約定轉(zhuǎn)存利息不止翻兩番

房價(jià)漲得太高，不想買；股票基金不穩(wěn)，不敢買；收藏門檻太高，不能買??面對(duì)如此多困惑，大家手中的閑散資金似乎沒了去處。其實(shí)，你不妨考慮一下風(fēng)險(xiǎn)較低的銀行儲(chǔ)蓄。雖然在所有理財(cái)方法中，銀行儲(chǔ)蓄的收益最低，但只要多用些心思，依然包你穩(wěn)賺不賠。

因需選擇期限 巧妙排定金額

對(duì)于手頭比較寬裕的人，在進(jìn)行儲(chǔ)蓄時(shí)，最好選擇一個(gè)相對(duì)較長的存款期限（一年或三年），不要只圖方便而選擇定活兩便、甚至是活期儲(chǔ)蓄。這樣一來，儲(chǔ)蓄存款在一年或三年到期后，儲(chǔ)蓄存款的利息就會(huì)相差很遠(yuǎn)。

很多人認(rèn)為定期儲(chǔ)蓄存單越少越方便保管，在投資定期儲(chǔ)蓄存款時(shí)喜歡把存款都存成大存單。其實(shí)，這種做法不利于理財(cái)，一旦遇到急事，即使再小的金額，自己也需要?jiǎng)佑么蟠鎲危@樣一來就損失了應(yīng)得的利息。為避免這種不必要的損失，在儲(chǔ)蓄時(shí)盡量把存款的金額巧妙排開，如有10萬元，不妨呈金字塔形排開，分別存成1萬元、2萬元、3萬、4萬元各一張。無論自己提前支取多少金額，利息損失都會(huì)降到最低。

約定“自動(dòng)續(xù)(轉(zhuǎn))存” 利息有保證

如果大家在定期存款到期后不去銀行進(jìn)行續(xù)（轉(zhuǎn)）存的話，銀行對(duì)儲(chǔ)蓄超期部分就會(huì)按活期利率計(jì)算利息，如此勢(shì)必也會(huì)損失不少利息收入；如果存款金額更大一些、逾期時(shí)間更長的話蒙受的利息損失就會(huì)更大。

為避免這些不必要的損失，在定期儲(chǔ)蓄時(shí)，儲(chǔ)戶應(yīng)該采用與銀行約定“自動(dòng)續(xù)(轉(zhuǎn))存”的方法，銀行對(duì)自動(dòng)續(xù)(轉(zhuǎn))存的儲(chǔ)蓄存款以轉(zhuǎn)存日的利率為計(jì)息依據(jù)，續(xù)（轉(zhuǎn)）存時(shí)都會(huì)把原來儲(chǔ)蓄存款的本和利都按約定續(xù)(轉(zhuǎn))成定期儲(chǔ)蓄存款。這樣既可避免到期后忘記轉(zhuǎn)存而造成不必要的利息損失，又省去了奔波銀行的勞苦。如果是遇到降息，自動(dòng)續(xù)(轉(zhuǎn))存方式也可保證定期儲(chǔ)蓄存款到期后儲(chǔ)戶的利益。一旦及時(shí)給予了自動(dòng)(續(xù))轉(zhuǎn)存，而該筆儲(chǔ)蓄存款期限又較長、金額又較大，就會(huì)為儲(chǔ)戶帶來非?？捎^的收益。

活期約定轉(zhuǎn)存 利息不止翻兩番

在目前市場低迷的情況下，“開源”對(duì)上班一族來說似乎太難，特別是對(duì)月光族，“節(jié)流”則是可行性強(qiáng)的積累財(cái)富方式。為此，我們可以綁定自己的工資卡，自動(dòng)將卡內(nèi)的活期存款轉(zhuǎn)為定期。

工資卡里的錢都是活期存款，而目前活期存款的年利息為0.36％，低利息收益相當(dāng)于讓活期存款在工資卡里睡大覺，而目前定期存款最低的年利息是1.71％，想進(jìn)行固定儲(chǔ)蓄和賺定期利息，可從辦理工資卡的約定轉(zhuǎn)存開始。以某家銀行的約定轉(zhuǎn)存為例，如果你現(xiàn)在有1.1萬元的儲(chǔ)蓄存款，全部以活期存在銀行，一年應(yīng)得利息為：11000×0.36％＝39.6元。而如果你選擇約定轉(zhuǎn)存，1000元存活期，超過部分存一年定期。那么一年下來，你應(yīng)得利息為：1000×0.36％＋10000×2.25％＝3.6＋225＝228.6元。兩者相比，后者應(yīng)得利息是前者的5.75倍。如果想開通此項(xiàng)服務(wù)，只需憑工資卡和身份證，到銀行柜臺(tái)設(shè)定一個(gè)轉(zhuǎn)存點(diǎn)即可。這樣，活期賬戶里的資金便會(huì)自動(dòng)劃轉(zhuǎn)到定期賬戶。

“存款”選“定投” 消費(fèi)儲(chǔ)蓄兩不誤

如果你手中掌握的是長期的持續(xù)現(xiàn)金流，則可以試試“存款定投”。其中，“十二存單法”和“階梯存款法”都是不錯(cuò)的理財(cái)方式。

“十二存單法”是將每月工資的10％至15％存入一年定期，每月都這么做，一年下來就有12筆一年期定期存款。那么從第二年起，每個(gè)月都會(huì)有一筆定期存款到期。如果到期的存款暫時(shí)不用，則可以加上新的存款繼續(xù)做定期。這樣能保證手頭上既有活錢用，又能享受到定期存款的利息。

“階梯存款法”則適合已有一筆固定資金的投資者。例如一筆10萬元的資金，將其均分為5份，按1、2、3、4、5年的期限存5份定期存款。第一年過后，把到期的1年定期存單續(xù)存并改為5年定期；第二年過后，則把到期的2年定期存單續(xù)存并改為5年定期。以此類推，5年后，5張存單都會(huì)變成5年定期存單，但每年都會(huì)有一張存單到期，并且都能享受5年定期的高利率

存錢講策略 用對(duì)三妙招讓你多收六倍利

受觀望明年投資市場走勢(shì)、銀行年底攬儲(chǔ)等影響，近期，將錢存進(jìn)銀行的市民越來越多。別把存錢簡單化了，理財(cái)專家表示，其實(shí)，存錢也需要策略。不管是存人民幣還是存外幣，只要進(jìn)行一些調(diào)整，人們就可以獲取意想不到的收獲。

不同的人民幣存款方式，年利息收入最多差6倍！

人民幣怎么存？

“約定轉(zhuǎn)存”、“通知存款一戶通”和“整存+零存整取”這三種非常簡單的方法，可以讓你的活期存款利息輕松“增肥”。

方法一：約定轉(zhuǎn)存

現(xiàn)在多數(shù)銀行都已開通“約定轉(zhuǎn)存”業(yè)務(wù)，它是指客戶與銀行事先約定好備用金額，當(dāng)賬戶里金額超過指定金額時(shí)，銀行系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)客戶的指令，將資金由活期轉(zhuǎn)為不同期限的定期存款，通過這樣來提高利息收益，年綜合收益率為1.75%左右。

據(jù)光大銀行工作人員介紹，這種業(yè)務(wù)最大的好處是，在不影響客戶使用資金的前提下，讓效益最大化，如果賬戶里的備用金額減少了，約定轉(zhuǎn)存的資金會(huì)根據(jù)“后進(jìn)先出”的原則自動(dòng)填補(bǔ)過來。它不但不會(huì)影響人們的正常生活，還能在不知不覺中為人們帶來收益。假如李先生現(xiàn)有20000元活期存款，一年利息所得為：20000×0.36%=72元，若轉(zhuǎn)為“約定轉(zhuǎn)存”，則因?yàn)樵摌I(yè)務(wù)辦理起點(diǎn)為1000元，則李先生就擁有19000元的一年定期存款和1000元的活期存款，一年利息所得為：19000×2.25%+1000×0.36%=431.1元，后者是前者的近6倍。

方法二：通知存款一戶通

通知存款一戶通只有七天通知存款這一種形式，利息為1.35%，凡是存入七天(含)以上的存款，均進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)存，按七天通知存款利率結(jié)計(jì)利息，并將扣除利息所得稅后的實(shí)際所得利息轉(zhuǎn)入本金。通知存款一戶通必須在賬戶內(nèi)有5萬元(含)以上時(shí)才能辦理。

但如果市民選擇的是通知存款一戶通，那存一年會(huì)得到700元左右的利息，是活期存款所得利息的3倍多！

方法三：整存+零存整取

零存整取是每月固定存額，一般5元起存，存期分一年、三年、五年，存款金額由儲(chǔ)戶自定，每月存入一次，到期支取本息，其利息計(jì)算方法與整存整取定期儲(chǔ)蓄存款計(jì)息方法一致。中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)齊，未補(bǔ)存者，到期支取時(shí)按實(shí)存金額和實(shí)際存期，以支取日人民銀行公告的活期利率計(jì)算利息。目前，銀行零存整取一年期利息是1.71%，三年期是1.98%，五年期是2.25%，堅(jiān)持下來，比活期收益高多了。

同樣，如果客戶選擇整存+零存整取這種方式存一年定期，每月存入2000元，那他一年后所得的利息為1325元左右，比活期利息多出1100元左右，是活期收益的6倍左右

階梯存錢法：可獲高利息

如果突然得到一大筆錢，你會(huì)如何打理？對(duì)投資一竅不通的魯先生堅(jiān)定地給出答案：存款，但要存的有創(chuàng)意！

去年年末，魯先生拿到了5萬元年終獎(jiǎng)。他把5萬元平分5等份，各按1、2、3、4、5年定期存了5張存單。他告訴記者其中道理：“一年過后，我會(huì)把到期的一年定期存單續(xù)存并改為五年定期。第二年過后，把兩年定期存單續(xù)存并改為五年期，以此類推，5年后，5張存單就都變成5年期的定期存單，而且每年都會(huì)有一張存單到期。目前一年期利息2.25%，5年期利息為3.6%，多得不少利息呢！”

理財(cái)師點(diǎn)評(píng)：如果把一年一度的“階梯存款法”與每月進(jìn)行的“12存單法”結(jié)合，那就是“絕配”了！

存本取息：利滾利

存本取息、定活兩便、零存整取等很多老的存款方式，連銀行工作人員都解釋不清，但60歲的馮大娘卻能“以舊換新”存出新花樣。

馮大娘退休在家，她的理財(cái)方式除了買國債就是存款?！盁o論定期還是活期，利息只能得一次，怎樣利滾利呢？”一年前，她嘗試用“存本取息”的方式存入了10萬元，設(shè)定每兩個(gè)月取息一次，再把取出的利息存入一個(gè)“零存整取”賬戶中，這樣就可得到兩次利息。

理財(cái)師點(diǎn)評(píng)：零存整取利于“節(jié)流”，但這種存法1年期利率只有1.71%，相當(dāng)于定期3個(gè)月利率。而且，“存本取息”在銀行幾乎絕跡，部分銀行都辦理不了。這種存款方式還需市民經(jīng)常跑銀行，堅(jiān)持才能獲利。(沈陽晚報(bào))開通網(wǎng)銀巧轉(zhuǎn)定期 三招讓工資卡里睡錢變活錢

星島環(huán)球網(wǎng) 004km.cn 2010-04-09 [ 打印 ] [ 大 中 小 ] [ 關(guān)閉 ]

由于工作忙碌，理財(cái)缺乏良好習(xí)慣，不少白領(lǐng)一族忽視工資卡的管理，只把工資卡里的錢隨取隨用，卡里沒用完的資金只能呆在銀行這個(gè)“保險(xiǎn)柜”，無形之中讓自己的資金變成“睡錢”。

理財(cái)專家提示，白領(lǐng)一族如果巧用工資卡，也能令“睡錢”變“活錢”，對(duì)于月薪只有二三千的工薪一族來說，每月進(jìn)行一定的工資卡理財(cái)，一年下來資金也會(huì)有不少盈余和增長。

第1招

活期資金轉(zhuǎn)存定期

月薪只有2000~3000元的白領(lǐng)一族，在當(dāng)前物價(jià)高漲的情況下，僅能滿足每月吃飯、住房等基本花銷，即使有部分剩余也只是零碎的“小錢”，很多人覺得對(duì)這些錢進(jìn)行理財(cái)增值并無多大作用。

殊不知，在理財(cái)專家看來，這種想法往往把“活錢”變?yōu)椤八X”，長期以往將惡性循環(huán)，財(cái)富并不能得到增加。佛山中信銀行理財(cái)師胡健松告訴記者，白領(lǐng)工資卡內(nèi)的薪水基本都是活期存款，如果能夠?qū)⒖▋?nèi)一部分資金轉(zhuǎn)換為定期存款，定存三個(gè)月或者一年，利率將分別增長1.71%和2.25%，與活期利息系相比，收益大大提高。

胡健松表示，目前各家銀行都有自動(dòng)轉(zhuǎn)存服務(wù)。工薪族完全可以設(shè)定零用錢金額、選擇定期儲(chǔ)蓄比例和期限等，實(shí)現(xiàn)資金在活期、定期、通知存款、約定轉(zhuǎn)存等賬戶間的自主流動(dòng)，提高理財(cái)效率和資金收益率，一年下來可以達(dá)到約1.75％的年綜合收益率。

第2招

開通網(wǎng)銀綁定信用卡

在網(wǎng)絡(luò)購物盛行的當(dāng)今，雖然很多市民都開通了網(wǎng)上銀行，但并未對(duì)網(wǎng)上銀行的作用進(jìn)行充分開發(fā)利用。其實(shí)網(wǎng)上銀行對(duì)市民普通的日常費(fèi)用繳納也有很大的便捷性，例如水、電、煤氣、手機(jī)充值等業(yè)務(wù)的繳納和充值。

使用網(wǎng)上銀行的自動(dòng)繳費(fèi)功能后，市民不但可以節(jié)省去銀行、煤氣、水電公司等地排隊(duì)辦理手續(xù)的時(shí)間和精力，同時(shí)也可以避免因意外導(dǎo)致拖欠水電費(fèi)而被扣滯納金。

另外，在使用信用卡的情況下，理財(cái)專家建議，市民最好將工資卡與信用卡綁定掛鉤，因?yàn)楣疽话愣紩?huì)每月在工資卡存入資金。綁定后，不但可以讓你不再費(fèi)時(shí)費(fèi)力還款，避免銀行罰息和收取手續(xù)費(fèi)，還有利于建立良好的信用記。

據(jù)了解，目前工資卡與信用卡綁定后，有兩種還款選擇，如果消費(fèi)金額較小，可以一次全額償還；假如欠款較大，市民也可以申請(qǐng)分期付款，在工資卡內(nèi)設(shè)定最低還款額度，每月償還部分。

第3招

工資卡基金定投購房

記者采訪發(fā)現(xiàn)，不少月薪3000元的年輕白領(lǐng)，由于花錢大手大腳，加上對(duì)理財(cái)規(guī)劃認(rèn)識(shí)不清，加入到“月光族”和“窮忙族”的群體，一到月底資金就會(huì)緊張，由于存款基本沒有，購房的目標(biāo)更是遙遙無期。胡健松分析，這類人群如果能控制好自己的支出，每月選擇基金定投的方式進(jìn)行財(cái)富增值，3～5年內(nèi)也有希望成為購房一族。

胡健松認(rèn)為，工作較忙和懶于理財(cái)?shù)陌最I(lǐng)雖然在年輕的時(shí)候暫時(shí)沒有經(jīng)濟(jì)方面的煩惱，但從長遠(yuǎn)角度來看，有買房、結(jié)婚等大額支出，因此一定的理財(cái)規(guī)劃對(duì)于他們非常重要。

他建議利用工資卡進(jìn)行基金定投，即每個(gè)月在固定的時(shí)間以固定的金額投資到指定的開放式基金中。只需去銀行辦理一次性的手續(xù)，此后每期的扣款申購均自動(dòng)進(jìn)行，比較省事。（信息時(shí)報(bào)）

004km.cn

盤活工資卡收益30倍 3類草根投資者理財(cái)計(jì)

星島環(huán)球網(wǎng) 004km.cn 2010-01-04 [ 打印 ] [ 大 中 小 ] [ 關(guān)閉 ]

專家支持：交通銀行國際金融理財(cái)師李欣陽

歲末年終，辭舊迎新，2009年在理財(cái)領(lǐng)域打拼了一年的資深投資者開始著手規(guī)劃明年的理財(cái)計(jì)劃，而很多新投資者也陸續(xù)加入“理財(cái)”的大軍，磨刀霍霍準(zhǔn)備在新的一年里大干一番。

近幾日，不斷有欲加入理財(cái)大軍行列的讀者致電本報(bào)《理財(cái)幫你問》欄目，詢問究竟該如何理財(cái)。根據(jù)讀者的資本多少、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等不同情況，本報(bào)將分三種類型給讀者進(jìn)行解讀。

案例一每月定投1000 20年后68萬

市民王女士理財(cái)資本：★

每個(gè)月可以拿出進(jìn)行理財(cái)?shù)馁Y本在1000元左右，雖然錢不多，但是不愿意放在銀行里，收益太低。

風(fēng)險(xiǎn)承受能力：★

王女士收入不高，風(fēng)險(xiǎn)承受能力低，不想承擔(dān)太大的風(fēng)險(xiǎn)，想以較為安全的方式進(jìn)行理財(cái)。

理財(cái)目標(biāo)：給孩子攢一筆教育費(fèi)用。

理財(cái)建議：我們常見的低風(fēng)險(xiǎn)類理財(cái)方式有：憑證式國債、定期儲(chǔ)蓄、債券基金、固定收益類人民幣理財(cái)產(chǎn)品等四種方式。

安全性高、收益穩(wěn)健是這四種理財(cái)方式的共同特點(diǎn)，也是吸引人們進(jìn)行投資的主要原因。這類產(chǎn)品對(duì)于那些風(fēng)險(xiǎn)承受能力低的投資者來說，是比較理想的投資渠道。

對(duì)于王女士來說，最適合她的是基金定期定額投資，是指投資者在有關(guān)銷售機(jī)構(gòu)約定每期的扣款時(shí)間、扣款金額及扣款方式，由銷售機(jī)構(gòu)在約定的扣款日從投資者指定銀行賬戶內(nèi)自動(dòng)完成扣款和基金的申購。

由于這種方法每次投入的金額一般較小，最小的投資金額每月只需100元，和銀行的零存整取很相似，但是收益率一般要高于銀行同等利率。

投資者可以根據(jù)實(shí)際情況以及目標(biāo)來規(guī)劃自己的基金定投，比如買車買房可以選擇定投三年或五年期，給孩子準(zhǔn)備教育資金和養(yǎng)老則可以選擇期限較長的定投期限。

算賬：如果王女士選擇基金定投的理財(cái)方式，每月定投1000元，以股票型基金平均投資回報(bào)率10%來算，20年以后便能獲取68萬元的收益，這筆收益應(yīng)

案例二投入5萬 一年后翻番

市民張先生理財(cái)資本：★★★

張先生有積蓄5萬元，且每個(gè)月還能有2000元的節(jié)余。

風(fēng)險(xiǎn)承受能力：★★★★

風(fēng)險(xiǎn)承受能力強(qiáng)，愿意承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)來獲取高額收益

理財(cái)目標(biāo)：希望能錢生錢，充實(shí)自己的資本。

理財(cái)建議：像張先生這樣具有一定風(fēng)險(xiǎn)承受能力的，且希望能獲取高額收益的投資者，可以考慮投資股市、基金和黃金等。

5萬元的積蓄可以拿出50%投資股市，看好行業(yè)，投資一兩只看好的股票，不要過于分散。

剩下的50%可以用來投資偏股型基金和銀行信貸產(chǎn)品等，另外考慮到今年黃金行情的牛市，投資紙黃金等黃金產(chǎn)品也是一種不錯(cuò)的選擇。

算賬：張先生的5萬元算下來，如果投資恰當(dāng)?shù)脑挘荒旰蠓_(dá)到10萬元不是沒有可能，當(dāng)然高收益往往是伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)的。

案例三盤活工資卡 收益高出30倍

市民曹女士理財(cái)資本：★★

市民曹女士在外企工作，月入6000元，花費(fèi)在3000元左右，由于平常忙于工作沒有時(shí)間進(jìn)行理財(cái)，節(jié)余的錢往往就放在了工資卡里。

風(fēng)險(xiǎn)承受能力：★★

希望承受太大的風(fēng)險(xiǎn)。

理財(cái)目標(biāo)：盤活工資卡里面的資金，獲得更高的收益

理財(cái)建議：曹女士這種狀況適用于“懶人理財(cái)法”，由于平常沒有過多的時(shí)間消耗在打理理財(cái)上，所以投資理財(cái)?shù)脑捯话恪靶枰獎(jiǎng)e人給打理”，類似于基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品等有專業(yè)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行運(yùn)作的理財(cái)產(chǎn)品。

貨幣基金是一種不錯(cuò)的選擇，因?yàn)?萬元的貨幣基金一天收益也有個(gè)1元左右，而且隨時(shí)可以取出來。同時(shí)買貨幣基金與存活期儲(chǔ)蓄相比，每天相差5-10倍的利息收入，日積月累，也會(huì)是一筆不小的財(cái)富呢。

另外，像王女士一樣，采用定期定額投資，每月工資一發(fā)就自動(dòng)把一定金額先扣掉買成定期定額投資基金，進(jìn)行長期理財(cái)。

算賬：按照上述方法，合理配置投資的話，曹女士工資卡里的資金收益率可達(dá)到10%，一年的收益為3600元，比單純放在卡里獲取銀行活期利率要高出近30倍。（稿件來源：遼沈晚報(bào)）

2010年草根理財(cái)規(guī)劃報(bào)告

星島環(huán)球網(wǎng) 004km.cn 2009-12-25 [ 打印 ] [ 大 中 小 ] [ 關(guān)閉 ]

理財(cái)周刊上期《草根投資者2010年投資策略報(bào)告》出版之后，在市場上引起較大反響。本期，周刊記者將目光鎖定在投資以外的理財(cái)規(guī)劃上，通過草根理財(cái)者的新年理財(cái)規(guī)劃，向大家展示各類理財(cái)方式的利與弊。

另外，由于元旦放假時(shí)間的安排，本期為2009年理財(cái)周刊最后一期，感謝您在今年給予本報(bào)及理財(cái)周刊的關(guān)注。在新的一年中，我們將繼續(xù)努力，用好新聞、好策劃、好版面使您的目光時(shí)刻鎖定《北京商報(bào)》，鎖定“理財(cái)周刊”。

存款——利率再低也存款

理財(cái)者：劉大媽(退休職工，退休工資3000元，幫助女兒理財(cái))

劉大媽去年剛剛從工廠退休，女兒在外企工作，收入頗豐。劉大媽在退休之后的生活平淡無奇，消費(fèi)興趣也出現(xiàn)滑坡，因此在打理3000元退休工資時(shí)，劉大媽毫不猶豫地采用了上世紀(jì)50年代生人最傳統(tǒng)的方式——儲(chǔ)蓄。

存款幾乎不需要?jiǎng)邮裁茨X子，盡管身邊的人經(jīng)常傳央行要加息、減息之類的話，但劉大媽還是堅(jiān)定不移地把錢存向銀行。為了方便自己使用，劉大媽的儲(chǔ)蓄方式是活期、三個(gè)月和一年期都有。

對(duì)于女兒掙來的外幣，劉大媽比較發(fā)愁怎么幫她理財(cái)。今年9月份，劉大媽聽說，工行與建行上調(diào)了美元、歐元和港幣的小額存款利率，最高上調(diào)幅度有0.25%。由于各家銀行的外元存款利率各不相同，劉大媽在貨比三家后，選擇把部分存款兌換成美元，存入招商銀行。因?yàn)檎行挟?dāng)時(shí)的美元利率為1.25%，比國有銀行高出0.25個(gè)百分點(diǎn)。

對(duì)于理財(cái)“懶人”劉大媽而言，儲(chǔ)蓄無疑是最省事兒省心的管錢方式了。

商報(bào)點(diǎn)評(píng)：11月份的CPI數(shù)據(jù)9個(gè)月來首次轉(zhuǎn)正，交通銀行研究報(bào)告預(yù)計(jì)明年CPI可能達(dá)到4%左右。對(duì)選擇儲(chǔ)蓄存款的居民來說，CPI(居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù))是十分敏感的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。目前一年期整存整取的利率為2.25%、一年期整存零取的利率為1.71%。在加息預(yù)期下，明年存款應(yīng)以“短存”為主。

理財(cái)產(chǎn)品——搭上“保本型”末班車

理財(cái)者：汪小姐(辦公室工作人員，投資風(fēng)格較保守)

汪小姐理財(cái)風(fēng)格較為保守。剛剛懷上寶寶的她，似乎更加傾向于保障性投資，除了將自己和老公30%的工資收入存為定期存款外，還四處搜尋保本型的銀行理財(cái)產(chǎn)品。

事實(shí)上，在股市持續(xù)震蕩的背景下，保本型理財(cái)產(chǎn)品受到投資者青睞，不少投資者將其作為資金安全的“避風(fēng)港”。

但是一番搜索下來，汪小姐很是郁悶，上半年遍地都是的保本型產(chǎn)品去了哪兒？

后來她從理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)部的同事那里了解到，由于央行在2008年下半年連續(xù)5次降息，債券市場利率的降低，債券收益持續(xù)減少，使得與之掛鉤的保本型理財(cái)產(chǎn)品走進(jìn)了“死胡同”,國內(nèi)主要商業(yè)銀行該類理財(cái)產(chǎn)品全線退縮。

最近，她聽說恒生銀行剛剛推出兩款保證90%本金的理財(cái)產(chǎn)品，東亞銀行也有類似的產(chǎn)品在售。也許這是汪小姐最后的機(jī)會(huì)了。

商報(bào)點(diǎn)評(píng)：為避免與存款形成惡性競爭，銀行年底基本上已經(jīng)不再發(fā)行保本理財(cái)產(chǎn)品了。未來，銀行若再要發(fā)保本型理財(cái)產(chǎn)品，就必須避開央行存款的分檔，只能發(fā)行一個(gè)月、兩個(gè)月期理財(cái)產(chǎn)品，還必須控制收益水平。因此，想要搭上“保本型”末班車的投資者，還得抓緊了。

債券——收益高于儲(chǔ)蓄的長期理財(cái)產(chǎn)品

理財(cái)者：孟小姐(IT企業(yè)員工，丈夫在某大型券商工作)

受母親的影響，孟小姐多年來的主要投資方式就是購買國債。

今年3月份第一期憑證式國債發(fā)行，孟小姐大清早就來到家附近的銀行排起了長隊(duì)。雖然當(dāng)日發(fā)行的3年期和5年期國債的票面利率較去年分別下降了2.01%和2.34%，但收益明顯高于同期銀行定期存款利率，在放棄流動(dòng)性要求的前提下，孟小姐買入了數(shù)萬元的3年期國債。

而財(cái)政部在2月份發(fā)行今年第一期記賬式國債時(shí)，孟小姐出手并未如此大方。因?yàn)榭紤]到二級(jí)市場上的記賬式國債雖然流動(dòng)性好，但相比憑證式國債而言，收益卻是浮動(dòng)的，存在一定的投資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)避之唯恐不及的孟小姐，當(dāng)然不會(huì)大筆買入。

在理財(cái)投資方式逐漸多元化的當(dāng)下，孟小姐從同事的只言片語中，仿佛略微感覺到應(yīng)當(dāng)擺脫父輩舊有的投資路徑，往其他的領(lǐng)域拓展一下，但到底應(yīng)當(dāng)怎樣拓展，孟小姐仍很迷茫。

商報(bào)點(diǎn)評(píng)：鑒于明年積極財(cái)政政策將延續(xù)，分析人士預(yù)計(jì)2010年國債發(fā)行量有望接近2萬億元。對(duì)于像孟小姐這樣的投資者，這當(dāng)然是再好不過的消息了。但同時(shí)投資者也應(yīng)當(dāng)注意到，通貨膨脹抬頭、貨幣政策趨緊等因素將導(dǎo)致收益率曲線進(jìn)一步上升，同時(shí)明年債券發(fā)行大幅高于資金供給，債市資金面緊張難以避免，如果考慮央行上調(diào)存款準(zhǔn)備金，資金緊張程度可能更嚴(yán)重。因此，想挺進(jìn)債市的投資者，請(qǐng)三思而后行。

分紅險(xiǎn)——收益有保障，還可獲得紅利

理財(cái)者：劉女士(公司職員，保險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)，想通過保險(xiǎn)達(dá)到養(yǎng)老目的)

劉女士天生具有憂患意識(shí)，總怕自己生活中出現(xiàn)意外風(fēng)險(xiǎn)，又怕年老后生活陷于困境。2007年時(shí)，在一位朋友推薦下她接觸到了分紅險(xiǎn)。

經(jīng)過詳細(xì)了解，劉女士才明白，這一類產(chǎn)品除了能給自己帶來身故保障外，還可分享保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成果，保險(xiǎn)公司每年將按一定的比例以現(xiàn)金紅利或增值紅利的方式分紅，且紅利分配不得低于公司可分配收益盈余的70%。

劉女士認(rèn)為，分紅險(xiǎn)的各項(xiàng)功能正好與自己的需求相吻合，于是買了一份，年繳保費(fèi)約2萬元，繳費(fèi)期為20年，在保單生效后，劉女士就擁有了30萬元的意外身故保障，15萬元的疾病身故保障。這一產(chǎn)品更大的優(yōu)勢(shì)在于，從劉女士繳費(fèi)第三年算起，每年將獲得累積生存金(備養(yǎng)老用)約7000元，從65歲起每年還可領(lǐng)取8萬元的祝壽金，這兩項(xiàng)保險(xiǎn)金都在逐年遞增。

商報(bào)點(diǎn)評(píng)：分紅險(xiǎn)是目前市場最熱銷的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，目前主要投資渠道集中在國債、銀行大額存款和大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面，如果進(jìn)入通脹通道，銀行提高利息后，保險(xiǎn)公司的新增投資收益將有望提高，投保人的分紅收益自然也就水漲船高。可見，通貨膨脹給投資者帶來的損失可由分紅來補(bǔ)償。分紅險(xiǎn)保單要長期持有，持有時(shí)間越長，其累積生存金、祝壽金和可分配紅利可能越多。不過，紅利與保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況有關(guān)，如果公司經(jīng)營不善，紅利完全有可能為零。004km.cn

萬能險(xiǎn)——有保障，還有保底收益

理財(cái)者：趙先生(小企業(yè)老板，45歲，經(jīng)濟(jì)條件較為優(yōu)越)

當(dāng)股價(jià)一路下跌時(shí)，趙先生所投的萬能險(xiǎn)仍達(dá)到5.25%的投資收益率，這讓他很欣慰。

趙先生2007年投保，每年繳費(fèi)1.2萬元，保障期和繳費(fèi)期同為20年，保額為100萬元的定期壽險(xiǎn)。除了扣除初始費(fèi)用后，趙先生所繳的大部分保費(fèi)都進(jìn)入萬能險(xiǎn)賬戶。去年國際金融危機(jī)到來時(shí)，趙先生照常獲得了1500元錢，今年上半年隨著利率下調(diào)，賬戶收益不斷收窄，不過在通脹預(yù)期到來，隨著保險(xiǎn)公司結(jié)算利率上調(diào)，他的萬能險(xiǎn)賬戶收益有了明顯改善。

與分紅險(xiǎn)相似的是，萬能險(xiǎn)同樣兼具保障和理財(cái)功能，但這一產(chǎn)品又具有繳費(fèi)靈活、保額可調(diào)整等特點(diǎn)，只要萬能險(xiǎn)賬戶有錢，不續(xù)費(fèi)同樣可以享受保險(xiǎn)保障。此外，萬能險(xiǎn)具有保底收益，也就是保險(xiǎn)公司所謂的最低保證利率，通常為2.5%。

值得注意的是，萬能險(xiǎn)卻與銀行利率相關(guān)，當(dāng)銀行利率下調(diào)時(shí)，萬能險(xiǎn)利率也隨之下調(diào)。近期通脹預(yù)期到來，在銀行利率還沒有上調(diào)之前，保險(xiǎn)公司已經(jīng)聞風(fēng)調(diào)高結(jié)算利率。可見，購買萬能險(xiǎn)也可抵御通脹。

商報(bào)點(diǎn)評(píng)：萬能險(xiǎn)的保障額度、年繳保費(fèi)都可靈活調(diào)整，還可提現(xiàn)金，也可停繳一段時(shí)間而保單繼續(xù)有效，所以被稱之為“萬能壽險(xiǎn)”。雖然這一產(chǎn)品具有抵御通脹的功能，但其最大的優(yōu)勢(shì)仍是為投資者人生的每一階段提供靈活而貼身的保障，這是它真正的價(jià)值所在。

投連險(xiǎn)——略有保障，還可多賬戶獲收益

理財(cái)者：小王(保險(xiǎn)從業(yè)者，理財(cái)顧問，具有較強(qiáng)的理財(cái)觀念)

投連險(xiǎn)可以投資股票、基金等，且沒有最低保證利率，因此是風(fēng)險(xiǎn)最大的保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品。小王說，雖然風(fēng)險(xiǎn)較大，但了解資本市場變化情況，同樣可以抵御通脹并獲得可觀的投資收益。

投連險(xiǎn)具有保險(xiǎn)保障功能，還可開設(shè)多個(gè)投資賬戶，繳費(fèi)較為靈活，不同投資賬戶具有不同的投資方向，投資者可以根據(jù)自身偏好將用于投資的保費(fèi)分配到不同投資賬戶，并可在合同約定條件下靈活支取投資賬戶的資金。

小王在2006年就購買了投連險(xiǎn)，在2007年牛市背景下，他在定投壽險(xiǎn)保障的同時(shí)，加大了股票型賬戶的投入，而在熊市到來后，小王又很快將大部分賬戶資金轉(zhuǎn)入側(cè)重于債券和貨幣的賬戶，今年他又開始對(duì)股票型賬戶進(jìn)行加倉。

小王表示，買投連險(xiǎn)其實(shí)就相當(dāng)于買資產(chǎn)，而買資產(chǎn)也就意味著抗通脹，因而就算是通脹來臨，對(duì)投連險(xiǎn)的影響也是很小的。但反過來，投連險(xiǎn)因?yàn)槠淇梢造`活配置卻能夠應(yīng)對(duì)通脹。

商報(bào)點(diǎn)評(píng)：投連險(xiǎn)同樣可以抵御通脹，但是其保障功能卻不及分紅險(xiǎn)、萬能險(xiǎn)。購買這一類保險(xiǎn)，應(yīng)該是具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力、保障較為全面的投資者。同時(shí)，在進(jìn)行資金賬戶轉(zhuǎn)換時(shí)，一定要看清資本市場的發(fā)展趨勢(shì)，這樣才能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)并獲得收益。保險(xiǎn)專家還提醒，投資者在購買投連險(xiǎn)的頭5年都要繳納賬戶管理費(fèi)，進(jìn)入投資賬戶中的錢較少，因此，投連險(xiǎn)適宜于長期持有。

信用卡——消費(fèi)、理財(cái)兩不誤

理財(cái)者：秦小姐(收入穩(wěn)定，鐘愛信用卡消費(fèi))

不少朋友一想到信用卡，就會(huì)把它和卡奴、套現(xiàn)、盜刷、罰息等等負(fù)面詞匯聯(lián)系起來，信用卡在一片指責(zé)聲中似乎成為了“罪惡之源”。不過秦小姐極為鐘情信用卡，在她看來，信用卡除了單純的消費(fèi)功能外，更是不可或缺的理財(cái)幫手。

大到家用電器、筆記本電腦，小到生活用品，秦小姐都習(xí)慣刷卡消費(fèi)，不僅可以享受20-50天左右的免息待遇，還可以累計(jì)積分兌換獎(jiǎng)品，參加銀行與商家聯(lián)手舉辦的各種活動(dòng)，如打折、送保險(xiǎn)、贈(zèng)手機(jī)、抽獎(jiǎng)等。此外，銀行卡每月有結(jié)賬單，會(huì)逐筆列出消費(fèi)日期、商店和金額，作為記賬單據(jù)，幫助秦小姐進(jìn)行消費(fèi)規(guī)劃。

以前，秦小姐都會(huì)準(zhǔn)備1萬-2萬元的應(yīng)急準(zhǔn)備金，通過活期存款的形式存入銀行。自從有了一張透支額度2萬元的信用卡后，這部分資金就可以被節(jié)省下來了。家里遇到突發(fā)事件需要使用應(yīng)急準(zhǔn)備金時(shí)，第一時(shí)間就可通過信用卡取現(xiàn)解決燃眉之急。秦小姐覺得，這招對(duì)于職業(yè)穩(wěn)定、收入水平較高的家庭極為適用。原本的活期存款可投資風(fēng)險(xiǎn)較低的貨幣基金或純債基金等，獲取投資收益。

商報(bào)點(diǎn)評(píng)：如今信用卡已成為人們消費(fèi)、理財(cái)?shù)暮脦褪?。不過，在這里也要提醒大家，利用信用卡消費(fèi)、理財(cái)必須保持理性，有計(jì)劃地量力而行。養(yǎng)成良好用卡習(xí)慣，堅(jiān)決摒棄利用信用卡取現(xiàn)功能炒股、炒期貨以及辦理多張信用卡循環(huán)還款的做法。

房貸——打響資產(chǎn)保衛(wèi)戰(zhàn)

理財(cái)者：小梁(“80后”，剛剛貸款買房)

臨近年底，大大小小的經(jīng)濟(jì)、金融論壇，投資策略報(bào)告會(huì)都在討論加息、通脹的話題。澳大利亞，挪威央行已經(jīng)率先采取加息動(dòng)作，我國CPI已然轉(zhuǎn)正，加息和通脹預(yù)期的不斷升溫讓房奴們暗自捏了一把汗：是否該提前還貸？這是個(gè)嚴(yán)峻的問題。

一般來說，通貨膨脹會(huì)讓貨幣貶值，背負(fù)的債務(wù)也將變“少”。例如，小梁原有30萬元房貸，若通脹率為20%，債務(wù)就將縮水到24萬元。但如果央行采取加息政策，那么房貸利率就可能水漲船高。還款金額也將增多。

不過，小梁覺得，不用急于提前還貸。第一，即便銀行加息，加息后的新房貸利率一般也要在第二年的1月1日起開始執(zhí)行，如果明年年內(nèi)加息，那么借款人在明年年底前提前還貸即可。手中的資金既可以買黃金等資產(chǎn)保值，也可以投資股票、基金。第二，如果真的發(fā)生通脹，小梁的工資也會(huì)有相應(yīng)提高，還款壓力不會(huì)大幅增加。第三，現(xiàn)在許多銀行對(duì)提前還貸都有限制條件，如果借款人提前還貸，銀行一般要收取一定的違約金，存量房貸不多的借款人提前還款不一定劃算。

商報(bào)點(diǎn)評(píng)：理財(cái)規(guī)劃應(yīng)先行于市場，房貸理財(cái)應(yīng)早做打算。值得注意的是，房貸利率具體執(zhí)行時(shí)，需要看貸款合同內(nèi)容的約定，有少數(shù)銀行在合同中約定，從當(dāng)年開始執(zhí)行新利率。這時(shí)，貸款金額較高、年限較長、手中有一定流動(dòng)資金的客戶不妨考慮提前還貸。（來源：北京商報(bào)）

理財(cái)專家教你年終獎(jiǎng)的N種理財(cái)方式

星島環(huán)球網(wǎng) 004km.cn 2009-12-23 [ 打印 ] [ 大 中 小 ] [ 關(guān)閉 ]

厚厚一本日歷，在不知不覺中撕得只剩薄薄幾張，2008年百姓工作生活已進(jìn)入收尾階段。

在全球金融風(fēng)暴的大背景下，很多企業(yè)職工每年發(fā)放一次的年終獎(jiǎng)今年會(huì)不會(huì)縮水，以及怎樣打理這部分“閑錢”成為大家熱議的話題。

讀者張小姐表示，由于就職的外貿(mào)公司受到金融危機(jī)的波及，原本每年發(fā)3萬元的年終獎(jiǎng)今年將縮水至2萬元。為了使“巧婦”能為“少米”之炊，本文從各個(gè)領(lǐng)域出發(fā)，開始為張小姐怎樣“玩轉(zhuǎn)”年終獎(jiǎng)支招??

人民幣儲(chǔ)蓄

盡量延長存款時(shí)間

如果對(duì)股票、基金等投資方式不熟悉、不信任，或者是由于工作忙無暇理財(cái)?shù)仍?，張小姐可以選擇最傳統(tǒng)的懶人方式——儲(chǔ)蓄來“處置”自己的年終獎(jiǎng)。不過實(shí)際情況擺在面前：近幾個(gè)月來央行頻繁降息，目前存款已經(jīng)得不到多少利息，選擇儲(chǔ)蓄，就是圖省事和安全。

以儲(chǔ)蓄作為理財(cái)?shù)姆绞铰燥@消極。但對(duì)此中國銀行理財(cái)師表示，儲(chǔ)蓄也是一種理財(cái)，你不理它，它不理你。在目前的降息通道中，儲(chǔ)蓄更需要通過一些技巧來增加利息收益。目前，一年期定期存款利率仍有2.52%，3個(gè)月定期存款有1.98%，而活期利率只有0.36%，差距顯而易見。張小姐的2萬元資金，存一年和3個(gè)月定期所得的利息收入，就比存同期活期要多432元和81元。因此，理財(cái)師建議，盡量延長存款期限，能夠存定期就不要存活期，能夠存半年以上就不要存3個(gè)月。

目前正處于降息的通道中，按照相關(guān)規(guī)定，銀行存款是根據(jù)開戶當(dāng)日的利率計(jì)算利息收益，即使出現(xiàn)多次降息，已存入銀行的長期存款仍然能享受高利率，因此中長期定期存款還可以避免因繼續(xù)降息而遭遇損失。

另外，如果張小姐還有其他大額資金準(zhǔn)備和年終獎(jiǎng)一起儲(chǔ)蓄的話，理財(cái)師建議，可以選擇通知存款或是分散儲(chǔ)蓄法，如將10萬元分成4份，每個(gè)存單的到期日不同，這樣定存當(dāng)活存用，利息卻比活期高出數(shù)倍。

保本理財(cái)產(chǎn)品

能賺多少算多少

這年頭，投資理財(cái)不能太貪心，本著能賺多少算多少的心態(tài)反而會(huì)使人變得心平氣和。

如果覺得在降息周期里把錢存起來回報(bào)太低，張小姐可以考慮同樣由銀行唱主角的保本型理財(cái)產(chǎn)品。一般情況下，此類產(chǎn)品的收益率都會(huì)比同等期限的定期存款高0.9到2個(gè)百分點(diǎn)。另外，由于股市走弱，很多類型產(chǎn)品因風(fēng)險(xiǎn)過高而停發(fā)，此類產(chǎn)品為了迎合市場需求，設(shè)計(jì)了很多檔時(shí)間段的產(chǎn)品，張小姐可以依照自己工作生活的實(shí)際需求，購買期限長短不同的產(chǎn)品。

當(dāng)然，還是那句老話：是投資就有風(fēng)險(xiǎn)。保本型理財(cái)產(chǎn)品對(duì)本金的保證也有“保本期限”。不少投資者都認(rèn)為保本型理財(cái)產(chǎn)品在整個(gè)投資期內(nèi)都可以100%保障本金，即使提前贖回也不會(huì)有本金損失。而實(shí)際情況是，保本型理財(cái)產(chǎn)品對(duì)本金的保證有“保本期限”，即在一定投資期限內(nèi)(例如3年或5年)，對(duì)投資者所投資的本金提供100%保證。因此，在保本到期日，張小姐一般可以收回本金；如果提前贖回，且在市場走勢(shì)不盡如人意的情況下，存在本金損失的可能。另外，也是張小姐需要牢記的事項(xiàng)是，保本型理財(cái)產(chǎn)品不保盈利。保本型理財(cái)產(chǎn)品的保本只是對(duì)本金而言，并不保證產(chǎn)品一定能夠盈利，也不保證最低收益。此外，保本型理財(cái)產(chǎn)品對(duì)本金的承諾保本比例可以有高有低，即保本比例可以低于本金，如只保證本金的90%。004km.cn

現(xiàn)金為王

境外游“抄底走一回”

在明年的經(jīng)濟(jì)前景越是模糊不清的情況下，人們更加篤信“現(xiàn)金為王”的道理。

于是2萬元年終獎(jiǎng)一到手，就又成了儲(chǔ)蓄賬戶上的一串?dāng)?shù)字。畢竟世事難料，應(yīng)該未雨綢繆?？刹恢獜埿〗闶欠褡⒁獾?，最近旅行社境外游產(chǎn)品熱銷、脫銷的情況非常普遍，這是為什么？

當(dāng)然首先是旅行社促銷得力，但另一方面消費(fèi)者也要看到大環(huán)境的變化。金融危機(jī)當(dāng)頭一棒，實(shí)體經(jīng)濟(jì)遭受重創(chuàng)，歐美、東南亞各國實(shí)施的低價(jià)攬客策略，使旅行社各線路報(bào)價(jià)是“降”聲一片。境外游的價(jià)格很多已降至8000元以下，較之去年有2000到3000元的下調(diào)。時(shí)下，又恰逢人民幣勁升，根據(jù)國際清算銀行的數(shù)據(jù)，9月，人民幣實(shí)際有效匯率升值3.2%，10月達(dá)3.1%，11月達(dá)1.3%，3個(gè)月升值高達(dá)7.8%，實(shí)際上已經(jīng)超過了一般情況下一年的升值幅度，人民幣的國際購買力大增。由于促銷和人民幣升值兩項(xiàng)因素的影響，境外長線游價(jià)格屢創(chuàng)歷史新低，以“歐洲14天11國游”為例，10月黃金周報(bào)價(jià)為18999元，而目前報(bào)價(jià)已經(jīng)跌到10800元。

據(jù)某旅行社工作人員介紹，春節(jié)過后出境游產(chǎn)品將隨飛機(jī)票和酒店價(jià)格的回落而繼續(xù)走低。其中，歐洲游降價(jià)幅度將在1000元以內(nèi)，非洲游降價(jià)幅度約在2000元左右，東南亞海島度假產(chǎn)品也將降價(jià)2000元左右。對(duì)剛剛拿到年終獎(jiǎng)的張小姐而言，金融危機(jī)或許也是實(shí)現(xiàn)夢(mèng)想的最好時(shí)機(jī)，不妨在旅游花銷上“抄個(gè)底”。

買份保險(xiǎn)

解除失業(yè)養(yǎng)老之憂

誰都有退休的那一天，退休養(yǎng)老規(guī)劃是理財(cái)?shù)氖滓蝿?wù)。

如果張小姐現(xiàn)在條件允許，可以用年終獎(jiǎng)金對(duì)未來做養(yǎng)老規(guī)劃。從2萬元中，取出一小部分購買保險(xiǎn)增添保障，是不錯(cuò)的選擇。只有做好各種保障，投資才會(huì)解除后顧之憂。

傳統(tǒng)的壽險(xiǎn)都有兼顧保障和養(yǎng)老兩個(gè)方面的功能，因此大部分養(yǎng)老險(xiǎn)都是兩全險(xiǎn)，即若在繳費(fèi)期內(nèi)身故保險(xiǎn)公司將賠付，若在繳費(fèi)期后投保人健在，將定期領(lǐng)取養(yǎng)老金。一般分為月領(lǐng)和年領(lǐng)，這類險(xiǎn)種總體上而言屬于儲(chǔ)蓄型的，有一定的保障，但投資回報(bào)率不是很高。

投資的目的即憑借以小見大的杠桿作用，來增添經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)于較為激進(jìn)的投保人來說，可以考慮購買投資型保險(xiǎn)，例如投連險(xiǎn)和分紅險(xiǎn)。這類保險(xiǎn)注重的是中長期收益，投資回報(bào)率高于傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)。投連險(xiǎn)的最大優(yōu)點(diǎn)在于在一定保障的基礎(chǔ)上設(shè)置多個(gè)賬戶，例如貨幣型、債券型、股票型等不同投資風(fēng)險(xiǎn)的多個(gè)賬戶，投保人可以根據(jù)資本市場的變化調(diào)整自己每個(gè)賬戶里資金的多少。分紅險(xiǎn)在具有一定保障的基礎(chǔ)上，具有保底收益，并能分享保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成果。

另外，在購買養(yǎng)老險(xiǎn)時(shí)，張小姐最好附加豁免保費(fèi)的保單，這可以讓她在因失業(yè)喪失繳費(fèi)能力的情形下仍然保證保單有效，為家人和子女繼續(xù)提供保障，而且在低利率時(shí)代，可以選擇兼具投資和保障特色的投資型保單。同時(shí)值得提醒的是，養(yǎng)老計(jì)劃是一個(gè)相對(duì)長期的過程，長達(dá)10年甚至20年，這就需要投保人每年進(jìn)行資金追加。（來源：人民網(wǎng)）

004km.cn超短期理財(cái)5萬元起 收益5倍于活期

星島環(huán)球網(wǎng) 004km.cn 2010-03-30 [ 打印 ] [ 大 中 小 ] [ 關(guān)閉 ]

2月份CPI同比上漲2.7%，超越銀行1年期定存利率2.25%，負(fù)利率時(shí)代來臨，加息預(yù)期也因此升溫。

在政策尚未明朗，投資方向也難以把握，不少投資者手中的“活錢”也多了起來，超短期的銀行理財(cái)產(chǎn)品也因此密集發(fā)行，年收益率一般在1.4%~2%之間，高的達(dá)到活期利率的近5倍。

無固定期限和超短期理財(cái)產(chǎn)品是目前銀行理財(cái)?shù)闹仡^產(chǎn)品，金額一般以5萬元為起點(diǎn)，追加認(rèn)購單位為1000元的整數(shù)倍。

如投資10萬元的“金鑰匙”7天期產(chǎn)品，則客戶本周期收益為100000×1.7%×7/365=32.6元，而同期銀行存款利息為100000×1.35%×7/365=25.89元，活期收益更只有100000×0.36%×7/365=6.9元。

除了大多數(shù)的1天、7天、14天、1個(gè)月等固定期限外，還有銀行推出的超短期理財(cái)產(chǎn)品期限更為靈活。如工商銀行推出的超短期理財(cái)產(chǎn)品“靈通快線”分為無固定期限和滾動(dòng)型兩種，滾動(dòng)性類似大多數(shù)銀行超短期理財(cái)產(chǎn)品的期限，如一款7天期限的預(yù)期最高收益率為1.6%，而無固定期限的產(chǎn)品目前的年利率為1.4%，投資者可以隨時(shí)贖回，按照持有天數(shù)計(jì)算利息收益。

目前發(fā)行的多數(shù)超短期銀行理財(cái)產(chǎn)品都表明是浮動(dòng)收益，有損失本金的風(fēng)險(xiǎn)。

招商銀行有兩款超短期理財(cái)產(chǎn)品，分別為日日金和日日盈，名稱十分接近，但值得注意的是日日盈雖然預(yù)期收益率略高于日日金，但日日盈不保本，日日金則承諾保本。

提前贖回資金 到賬時(shí)間不同

同時(shí)在投資者贖回產(chǎn)品時(shí)，同樣存在著差異。

建行的“乾元有利”運(yùn)作后，個(gè)人客戶可進(jìn)行贖回或申購，理財(cái)系統(tǒng)執(zhí)行于上一產(chǎn)品開放日12：00至T日12：00期間發(fā)起的預(yù)約贖回指令，將上述預(yù)約贖回資金兌付至客戶簽約賬戶。

若客戶在開放日當(dāng)日12：00前提出“贖回”申請(qǐng)，則贖回資金于當(dāng)日下午兌付至客戶簽約賬戶；若客戶在開放日當(dāng)日12：00后提出“贖回”申請(qǐng)，則贖回資金于下一個(gè)開放日下午兌付至客戶簽約賬戶；若客戶在非開放日提出“贖回”申請(qǐng)，則贖回資金于非開放日后的第一個(gè)開放日下午才兌付至客戶簽約賬戶。(廣州日?qǐng)?bào))004km.cn

家庭存款10萬 巧用混合式投資增加財(cái)富

星島環(huán)球網(wǎng) 004km.cn 2010-07-02 [ 打印 ] [ 大 中 小 ] [ 關(guān)閉 ]

基本情況：

陽陽，30歲，已婚，女，有一子現(xiàn)已兩周歲，有房(139平方米)，有房貸(房貸30年，月供800元，已還3年)，在事業(yè)單位上班，月薪1500元，先生為公務(wù)員，月薪2000元。家庭每月基本支出為1800元(含房貸)。自2007年雙方單位開始為其繳納“三險(xiǎn)一金”(養(yǎng)老保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和住房公積金)。家庭目前未購買任何險(xiǎn)種。現(xiàn)有存款10萬元，尚無進(jìn)行任何投資。

理財(cái)目標(biāo)：

一、請(qǐng)問有無必要為一家三口購買保險(xiǎn)，若購買，宜購買何種險(xiǎn)種？

二、所居縣城距離所屬市(屬河北省三線城市)約20公里，所在縣即將納入所屬市，并成為其中一個(gè)區(qū)。目前欲進(jìn)行房產(chǎn)或商鋪投資，宜在所居住縣城還是所屬市進(jìn)行投資？選擇商鋪還是住宅比較合適？

三、對(duì)股市和基金知識(shí)目前基本為零，欲進(jìn)行股票、基金等投資，但不知如何操作。

總之，日常消費(fèi)沒有計(jì)劃，無理財(cái)觀念和理財(cái)意識(shí)。希望理財(cái)師能夠幫忙做個(gè)合理規(guī)劃，以便積累資金，增長財(cái)富。

陽陽家庭屬于家庭成長期，從孩子出生到進(jìn)入大學(xué)之前，這段期間主要的支付項(xiàng)目不外乎子女教育費(fèi)用和保健醫(yī)療費(fèi)用。這一階段的投資重點(diǎn)，建議可將資金的30%投入房地產(chǎn)；35%投資于波動(dòng)幅度中等的股票或基金；25%投資銀行定期存款或債券及保險(xiǎn)；10%為活期儲(chǔ)蓄。

下面根據(jù)陽陽的家庭狀況做出現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)保障規(guī)劃。

現(xiàn)金規(guī)劃：現(xiàn)金儲(chǔ)備不宜過多

現(xiàn)金規(guī)劃是為滿足個(gè)人或家庭短期需求而進(jìn)行的管理日?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物和短期融資的活動(dòng)?，F(xiàn)金規(guī)劃中，經(jīng)常使用的金融工具是活期儲(chǔ)蓄、各類銀行存款和貨幣市場基金等。陽陽家庭的存款為10萬元，其中可用于家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備一般是以3-6個(gè)月的生活支出作為儲(chǔ)備金，多余的部分可用于投資。陽陽家庭月開支為1800元，那么家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備可控制在5400元—10800元，儲(chǔ)蓄中可用于初期投資的本金為9萬元。

投資規(guī)劃：建議采用混合型 多元因素決定房產(chǎn)購置

根據(jù)陽陽提供的家庭財(cái)務(wù)信息，理財(cái)師判斷陽陽家庭的投資偏好較為保守，并無投資股票或其他金融產(chǎn)品的經(jīng)歷，但處在家庭成長期家庭投資規(guī)劃應(yīng)以進(jìn)攻為主基調(diào)，結(jié)合家庭成員的風(fēng)險(xiǎn)能力測試，理財(cái)師在此建議陽陽的投資標(biāo)的兼有股票及債券的混合式投資組合或股票型基金。

針對(duì)陽陽咨詢的房地產(chǎn)投資項(xiàng)目，理財(cái)師建議：陽陽在做出投資決策前評(píng)估地產(chǎn)項(xiàng)目的資質(zhì)是否優(yōu)良，重點(diǎn)關(guān)注地段因素、項(xiàng)目周邊的地緣優(yōu)勢(shì)以及未來的投資回報(bào)率，以便決定投資商業(yè)地產(chǎn)還是住宅地產(chǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)保障規(guī)劃：保險(xiǎn)為家庭財(cái)務(wù)的基石

陽陽可根據(jù)家庭成員的狀況補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)，打好家庭財(cái)務(wù)的基石。首先應(yīng)考慮選擇保障型的險(xiǎn)種，可以用定期壽險(xiǎn)搭配終身壽險(xiǎn)來構(gòu)建人生保障，再搭配意外險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)及防癌險(xiǎn)即可。需要注意的是：保費(fèi)的支出比例建議以年收入的1/10配置，保額約為年收入的10倍。

除為寶寶購買保險(xiǎn)外，還應(yīng)考慮通過基金定投為寶寶提供教育儲(chǔ)備金。

作者就職于齊魯證券上海理財(cái)中心，系第四屆全國十佳理財(cái)師、國家理財(cái)規(guī)劃師(ChFP)004km.cn

80后新婚夫婦的理財(cái)經(jīng)

星島環(huán)球網(wǎng) 004km.cn 2010-05-06 [ 打印 ] [ 大 中 小 ] [ 關(guān)閉 ]

金秋十月，國慶假期喜逢中秋佳節(jié)，又是新中國成立60周年大慶，于是在這個(gè)收獲的季節(jié)里，年輕人忙著收獲自己的愛情。統(tǒng)計(jì)顯示，選擇在今年國慶黃金周期間結(jié)婚的新人較去年同期增加了三成多。

剛結(jié)婚的小兩口，新組建的家庭生活既要面對(duì)兩個(gè)人兩種生活方式的磨合，又要面臨兩種理財(cái)觀念的碰撞，兩個(gè)人只有對(duì)家庭理財(cái)運(yùn)籌帷幄，才能為創(chuàng)造幸福家庭打下堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。因此如何心往一處使，錢往一處花，讓家庭財(cái)富得到快速積累，是新人們新婚理財(cái)?shù)谋匦拚n。

案例：

80后新婚小夫妻，丈夫鄭先生，28歲，福州某軟件公司部門經(jīng)理，月薪8000元左右，年末有年終獎(jiǎng)2萬元。妻子：鄒女士，25歲，福州某小學(xué)老師，月薪3000元左右，雙方單位均有三險(xiǎn)一金，因此沒有辦理其他商業(yè)保險(xiǎn)。家庭還有定期存款3萬元，活期存款3萬元。目前居住的房子兩室一廳，85平方左右，市價(jià)約60萬，有按揭，貸款余額25萬元，月還款扣除公積金外還需1000元左右，每月支出7000元(含按揭)。和很多80后的年輕人一樣，小鄭夫婦喜歡旅游，每年會(huì)安排一到兩次出游，兩人費(fèi)用高達(dá)1萬元左右。

理財(cái)目標(biāo)：

1、二年內(nèi)打算要個(gè)小孩，同時(shí)購置一部家庭用車(價(jià)值10萬元左右)。

2、小孩出生后，準(zhǔn)備把在老家的父母接來照顧小孩，家庭成員增加，現(xiàn)住房有點(diǎn)緊張，打算換一套三房兩廳的房子。在選擇換房時(shí)機(jī)上比較困惑。

家庭財(cái)務(wù)分析：

小鄭夫婦是剛成立的兩口之家，處于家庭形成期，此階段的特征是經(jīng)濟(jì)開始獨(dú)立，儲(chǔ)蓄較少、消費(fèi)欲望高，責(zé)任逐漸增大，未來幾年面臨育兒、購車等方面問題，開支會(huì)逐步加大。從家庭負(fù)債表也可看出，目前要注意開源節(jié)流，為今后的生活做好各方面的理財(cái)規(guī)劃。

小家成立之初是新主婦們學(xué)習(xí)家庭理財(cái)?shù)淖罴褧r(shí)機(jī)，因?yàn)檫@段時(shí)間家庭成員簡單，開支也不復(fù)雜。

記賬是菜鳥級(jí)的必修課。記賬可以最直觀、最清晰地幫你展示本月家庭收支狀況。對(duì)照著賬本，你可以很容易地分析出哪些錢該花，哪些不該花。通過記賬，可以更好地約束自己，避免成為“月光族”。

儲(chǔ)蓄是入門級(jí)的武器。雖然儲(chǔ)蓄的利息很低，但在學(xué)會(huì)其他更好的理財(cái)方法前，安全、低風(fēng)險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄依然是菜鳥們的首選。另外，每個(gè)小家都應(yīng)在銀行內(nèi)存有一筆備用金，可以最大限度地保障家庭免受突發(fā)事件的困擾。

投資是骨灰級(jí)主婦的撒手锏。在銀行內(nèi)存有必須的啟動(dòng)資金，在確認(rèn)自己已掌握必要的投資知識(shí)后，合格的主婦大多出手投資?；?、債券、股票、收藏、房產(chǎn)??只要適合自己，不妨用閑錢謹(jǐn)慎參與一下。雖然投資的風(fēng)險(xiǎn)高，但只有成功的投資，才能幫助自己的家庭抵御通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)過上述“三級(jí)跳”，恭喜你，小家將在你的精心照顧下衣食無憂，風(fēng)雨不懼了。

004km.cn 理財(cái)師三大理財(cái)陣型適用不同家庭

星島環(huán)球網(wǎng) 004km.cn 2010-07-01 [ 打印 ] [ 大 中 小 ] [ 關(guān)閉 ]

南非世界杯激戰(zhàn)正酣??在銀行理財(cái)師們的眼中，球場上的每一位球員就像是一個(gè)家庭中的每一份資產(chǎn)。興業(yè)銀行南昌分行的林令是一位球迷，更是一位專業(yè)的金融理財(cái)師，他把家庭理財(cái)比作管理一個(gè)足球隊(duì)，目前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下的家庭理財(cái)則是“世界杯”。“433”、“451”、“442”是足球賽中常見的三大布陣，在理財(cái)師看來，家庭的活期存款、基金、國債、股票、貴金屬等投資方式就像各司其職的球員，而包括保險(xiǎn)在內(nèi)的家庭緊急預(yù)備金就像守門員，為成功的家庭理財(cái)計(jì)劃把門守關(guān)。

無負(fù)擔(dān)小家庭 選激進(jìn)的433陣型

個(gè)例：

結(jié)婚剛半年的小孔和小方月收入約5000元，父母有穩(wěn)定收入。雙方家長為他們準(zhǔn)備了婚房，兩人沒有經(jīng)濟(jì)壓力，婚后購置一輛家庭轎車后，積蓄有12萬元。兩人計(jì)劃兩三年內(nèi)生育小孩，條件允許的情況下再按揭購置一套商品房。

分析：

“這個(gè)家庭目前暫時(shí)沒有負(fù)擔(dān)，但想再購置一套新房?！绷至罘治觯煽诘慕?jīng)濟(jì)收入尚可，還有一定積蓄，但包括汽車消費(fèi)在內(nèi)，每月的開支約占收入的1/3，加上準(zhǔn)備生育小孩，短期內(nèi)再按揭買房有一定壓力。不過，兩人還年輕，如果有一定的風(fēng)險(xiǎn)投資經(jīng)驗(yàn)，可選激進(jìn)的“433”理財(cái)陣型。

林令表示，這個(gè)家庭要預(yù)備家庭月收入的3倍左右為緊急預(yù)備金(緊急預(yù)備金是守門員，不可或缺)，其中可配置適量的重大疾病險(xiǎn)等。剩余資產(chǎn)平均分成10份：3份投資高風(fēng)險(xiǎn)、高收益項(xiàng)目，如股票、偏股；還有3份投資靈活度高但風(fēng)險(xiǎn)適中、收益適中的品種，以開放式基金為佳；剩余4份投資于安全可靠、收益穩(wěn)定的品種，如銀行的短期理財(cái)產(chǎn)品、國債等。

“采用這種激進(jìn)型理財(cái)方式，前提是有一定投資理財(cái)經(jīng)驗(yàn)，且風(fēng)險(xiǎn)承受能力要強(qiáng)?！绷至钫f，比較適合像小孔家一樣“輸?shù)闷稹钡哪贻p家庭。004km.cn

兒子獨(dú)立家有積蓄 選穩(wěn)健的442陣型

個(gè)例：

李先生和愛人月收入約5500元。目前，股市里有6萬元，還有23萬元存款。一套小戶型的房子將拆遷，預(yù)計(jì)約有30萬元的補(bǔ)償。兒子已參加工作，月工資1800元。3年內(nèi)，計(jì)劃在南昌市紅谷灘購置一套約80平方米的房，為兒子成家所用。

分析：

理財(cái)“教練”建議這個(gè)家庭考慮“442”穩(wěn)健型打法。這個(gè)家庭的資產(chǎn)組合中存款占大部分，建議對(duì)投資組合進(jìn)行調(diào)整。用家庭收入4倍的為緊急備用金，這份備用金可適當(dāng)比例配置活期存款、貨幣型或增強(qiáng)型債券基金、重大疾病商業(yè)保險(xiǎn)。剩余資金分10份：以2份投資高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目，如股票或股票型基金；有4份投資靈活度高但風(fēng)險(xiǎn)適中、收益適中的品種，如倉位靈活的券商集合理財(cái)產(chǎn)品、股債平衡型基金；另4份投資安全可靠、收益穩(wěn)定或收益適中、風(fēng)險(xiǎn)適中的品種，如銀行理財(cái)產(chǎn)品、國債、債券型基金等。

004km.cn 3個(gè)家庭的理財(cái)樣本 四大渠道應(yīng)對(duì)負(fù)利率 星島環(huán)球網(wǎng) 004km.cn 2010-04-28 [ 打印 ] [ 大 中 小 ] [ 關(guān)閉 ]

因?yàn)槔碡?cái)渠道多種多樣，各人跑贏CPI的方案也各不相同。

今天，《錢袋子》推出了3個(gè)家庭跑贏CPI的理財(cái)方案，分別為3個(gè)理財(cái)樣本。

不管是何種理財(cái)方案，只有適合自己，才是最好的。

推出3個(gè)樣本的目的是為了拋磚引玉。理財(cái)師說，想要跑贏CPI，快樂生活，大家要根據(jù)自己的實(shí)際情況，尋找適合自己的投資渠道，合理理財(cái)。

樣本

110萬元以內(nèi)存款的家庭

汪女士，家庭工資收入1.5萬元左右；月開支：房租水電1200元，子女費(fèi)用2000元，贍養(yǎng)費(fèi)500元，伙食開支1500元，其他開支2000元左右。

汪女士公積金賬戶里現(xiàn)有1萬多元，基金與股票賬戶里則有4萬元，孩子目前兩周歲，無保險(xiǎn)。

智能定投分散風(fēng)險(xiǎn)

【理財(cái)師名片】

工行福建省分行營業(yè)部國際金融理財(cái)師CFP 葉濤

【財(cái)務(wù)分析】

三口之家，可投資資產(chǎn)較少。二人收入較高，消費(fèi)比率48%，說明家庭對(duì)于生活品質(zhì)較為看重。家庭成員保險(xiǎn)規(guī)劃尚無資料體現(xiàn)。家庭目前閑置資金全部投資于基金及股票，屬風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資，有一定風(fēng)險(xiǎn)承受能力，傾向于高風(fēng)險(xiǎn)高收益的投資產(chǎn)品。

【理財(cái)建議】

1.考慮到二人目前資產(chǎn)較少，又集中于股票和基金，而且二人每月節(jié)余七八千，建議以每月核心開支五千元為基準(zhǔn)攢幾個(gè)月節(jié)余，存活期或三個(gè)月定期較為適宜。

2.作為家庭收入的重要來源，夫妻雙方的風(fēng)險(xiǎn)保障必須做全做足。可針對(duì)性地投保，投保時(shí)優(yōu)先考慮保障型的險(xiǎn)種，比如定期或終身壽險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)、附加意外險(xiǎn)等。

建議兩人投保終身壽險(xiǎn)，年交保費(fèi)八九千元。為孩子投保可按以下順序進(jìn)行：學(xué)平險(xiǎn)——重大疾病和意外傷害保險(xiǎn)——教育險(xiǎn)——壽險(xiǎn)。

3.家庭閑置資金較少，又偏好于基金和股票，高收益必然伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，建議要多了解經(jīng)濟(jì)資訊，在研究股票的同時(shí)，可以考慮部分投資股票型基金，在專業(yè)人士指導(dǎo)下，選擇股市低潮期，進(jìn)行合理配置。

目前資本市場上下震蕩，建議將月收入節(jié)余款辦理基金定投。比如，可辦理工行的定時(shí)不定額“基智定投”。3個(gè)家庭的理財(cái)樣本 四大渠道應(yīng)對(duì)負(fù)利率

星島環(huán)球網(wǎng) 004km.cn 2010-04-28 [ 打印 ] [ 大 中 小 ] [ 關(guān)閉 ]

樣本

210萬-20萬元存款的家庭

吳先生剛結(jié)婚，愛人和他都在小學(xué)教書，都有醫(yī)保和公積金，有一套裝修好的三居室，大大緩解了新婚家庭的經(jīng)濟(jì)壓力。吳先生的家庭月收入約5800元，扣除日常生活開支約2500元后，節(jié)余部分基本就放在工資卡上，目前兩人有15萬元的存款，吳先生想請(qǐng)教理財(cái)專家該如何理財(cái)才能保值增值。

基金、理財(cái)產(chǎn)品齊上陣

【理財(cái)師名片】

建行福州市城南支行金融理財(cái)師 林奔

【財(cái)務(wù)分析】

吳先生家庭屬于中等收入水平，兩人日常消費(fèi)比較節(jié)儉，每年有將近4萬的節(jié)余，并且現(xiàn)在手頭有15萬元的存款，因此吳先生一家的理財(cái)目標(biāo)還是比較容易實(shí)現(xiàn)的。

【理財(cái)建議】

1.現(xiàn)金規(guī)劃：鑒于吳先生和他愛人的工作較為穩(wěn)定，建議吳先生從存款中保留家庭應(yīng)急準(zhǔn)備金約1萬元，其中5000元以現(xiàn)金及活期存款的形式存在，剩余5000元可以用來購買貨幣基金。

2.保險(xiǎn)規(guī)劃：吳先生夫婦僅有基本的社會(huì)保險(xiǎn)是不夠的，家庭風(fēng)險(xiǎn)管理還存在空缺。吳先生夫婦肩負(fù)著贍養(yǎng)老人和未來撫養(yǎng)一個(gè)孩子的重任，有必要對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)空缺進(jìn)行完善，補(bǔ)充充足的商業(yè)保險(xiǎn)，建議重點(diǎn)選擇保障型保險(xiǎn)，附加意外險(xiǎn)和重疾醫(yī)療險(xiǎn)等，用來購買保險(xiǎn)的保費(fèi)支出在7000元/年左右為宜，即家庭年收入的10%左右。

3.育兒規(guī)劃：鑒于吳先生夫婦計(jì)劃兩年后要小孩，建議將收入節(jié)余部分2700元參與基金定投，分別選擇一只股票型基金和債券型基金進(jìn)行投資，每月分別投1700元和1000元。

4.投資規(guī)劃：吳先生可拿出7萬元買股票型基金，考慮到年內(nèi)在通脹的壓力下，央行可能加息，另外5萬元可投資在中短期理財(cái)品種上，如定期半年或一 年、銀行短期債券類人民幣理財(cái)產(chǎn)品，余下的2萬元可投資于銀行的黃金產(chǎn)品上，如實(shí)物金。

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330萬元以上存款家庭

鄭先生：今年32歲，是名公務(wù)員，已婚，女兒3歲，妻子是小學(xué)老師，有一套三房一廳的住房，夫妻兩人在單位都有辦社保，他們自己又各買了一份萬能險(xiǎn)，做了兩份基金定投，每個(gè)月共1000元，夫妻倆的月收入近9000元，現(xiàn)有閑置資金36萬元，此外，目前每個(gè)月可節(jié)余4500元左右。請(qǐng)問要如何做投資，讓資產(chǎn)保值增值。

用公積金貸款作購房計(jì)劃

【理財(cái)師名片】

招行福州分行國際金融理財(cái)師CFP 高陳平

【財(cái)務(wù)分析】

鄭先生和妻子的職業(yè)均較為穩(wěn)定，月收入9000多元，月節(jié)余4500元，手中有一定的資金。雖然鄭先生做了兩份基金定投，但沒有其他的投資渠道，投資形式相對(duì)單一，可豐富投資渠道。

【理財(cái)建議】

1.可增加基金定投的額度，將月1000元提高到2000元，因?yàn)猷嵪壬壳罢幱诩彝サ某砷L期，在這個(gè)階段應(yīng)適當(dāng)?shù)丶哟髾?quán)益性產(chǎn)品投資的數(shù)量，另外為了滿足后面養(yǎng)老的需求，可多買幾只基金。

2.閑置的資金可利用公積金貸款作一個(gè)購房規(guī)劃，可購買一套70萬元左右的房屋，首付三成是21萬元，用公積金組合貸款，20年還貸，月供3000-3300元。因?yàn)槟壳皣也粩喑雠_(tái)抑制房價(jià)上漲的政策，房價(jià)有可能出現(xiàn)下調(diào)的情況，但如果房價(jià)出現(xiàn)下調(diào)則是購買的較好時(shí)機(jī)，因此建議鄭先生可利用公積金貸款的優(yōu)惠利率，在房價(jià)回調(diào)時(shí)，購買一套住房為今后的養(yǎng)老做一份投資。

3.因?yàn)猷嵪壬推淦拮泳鶎儆诠殕挝?，社?huì)保障較為完善，自己也購買了一部分保險(xiǎn)，建議鄭先生在購買萬能險(xiǎn)之后，可增加一份保額為100萬元10年期的個(gè)人定期壽險(xiǎn)，按中國平安保險(xiǎn)的保費(fèi)計(jì)算32歲男性，每年只要交1700元，共交10年，就能保證在這10年期間被保險(xiǎn)人如果因疾病、意外身故，保險(xiǎn)公司將賠付100萬元，以保障其家庭的風(fēng)險(xiǎn)。

讓資金動(dòng)起來 四大渠道應(yīng)對(duì)負(fù)利率

今年2月，我國CPI（消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)）同比上漲2.7%，漲幅超過一年期存款利率2.25%。

前不久，一家基金公司調(diào)查報(bào)告顯示：78.11%的網(wǎng)民將跑贏CPI作為自己的理財(cái)目標(biāo)。

有人會(huì)說，何懼CPI？他們有如此觀點(diǎn)，是因?yàn)榭吹搅诉@個(gè)月中旬國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的一個(gè)信息：一季度CPI同比上漲2.2%。

但是，另一數(shù)據(jù)顯示，從1990年1月到2009年12月，我國CPI的月平均值為4.81%。同時(shí)，市場上存有加息預(yù)期的說法?！氨M管對(duì)加息時(shí)間有多種猜測，但是何時(shí)加息誰也說不準(zhǔn)?！倍辔焕碡?cái)師在接受采訪時(shí)說。

因此，作為老百姓，理智的做法是如何做好投資理財(cái)，跑贏CPI。

為了幫助大家更好地投資理財(cái)，《錢袋子》采訪了4位銀行理財(cái)師，對(duì)各種理財(cái)渠道進(jìn)行了梳理。

基金：最好長期投資

基金產(chǎn)品能否跑贏CPI?

對(duì)這一問題，理財(cái)師多持肯定態(tài)度?！肮墒形磥淼淖邉?shì)是向上的，買基金是個(gè)機(jī)會(huì)。”建行福建省分行國際金融理財(cái)師CFP林貝說。

但是，基金產(chǎn)品有股票型、混合型、指數(shù)型、債券型、貨幣型等多個(gè)種類，要買什么類型的基金比較適合？

林貝認(rèn)為，從長期來看，應(yīng)該購買股票型、混合型基金，短期內(nèi)可則可以買有價(jià)值的債券型基金。

相對(duì)來說，林奔更為激進(jìn)一些，他說，投資不管中長期，還是短期，選擇股票型基金會(huì)更好點(diǎn)，可以精選股票基金，再買入。另外從今年一季度的情況看，股票基金和指數(shù)基金在年初處在同一個(gè)水平線上，但至3月份，股票型基金總體業(yè)績超過了指數(shù)基金。

“穩(wěn)健的投資者可考慮混合型、指數(shù)型和債券型基金，因?yàn)檫@類基金的持股比例有限制?！惫ば懈Ｖ菁橹懈毙虚L、金融理財(cái)師AFP周寧暉說。

如果對(duì)目前的行情還是有所擔(dān)心，林貝建議，可先購買貨幣型基金，畢竟目前貨幣基金有1.5%的收益，而且申購贖回很靈活，等行情相對(duì)明朗后，再買股票型、混合型基金或者指數(shù)基金。

有所擔(dān)心，更主要是投資存在風(fēng)險(xiǎn)，因此，分散風(fēng)險(xiǎn)很重要。分散風(fēng)險(xiǎn)的辦法之一是基金定投。

基金定投有普通定投、定時(shí)定額、定時(shí)不定額等三種形式。定時(shí)不定額的定投被稱呼智能定投，如工行的智能定投。之所以成為智能，就是它能根據(jù)市場行情，靈活的調(diào)整投資金額，投資金額在設(shè)定金額的10%上下浮動(dòng)。炒股：風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高者可選擇

風(fēng)險(xiǎn)承受能力是決定資產(chǎn)配置的一個(gè)非常重要的因素，股票往往是風(fēng)險(xiǎn)承受力較高的投資者關(guān)注的一個(gè)品種。

在跑贏CPI的投資品種中，理財(cái)師很認(rèn)可股票。

“30年來，我國的CPI的平均漲幅為5%，而縱觀A股市場，20年來的平均收益率達(dá)到了20%左右?！绷重愓f。另一方面，從宏觀方面說，國家經(jīng)濟(jì)從長期來看是向上走的，上市公司的利潤在提升，股票行情也是利好的。

但如何投資股票是個(gè)問題。

不少人很在意基金公司、券商的觀點(diǎn)。一家國有銀行的理財(cái)師認(rèn)為，理財(cái)沒有專家，所謂專家，都是憑借經(jīng)驗(yàn)在做判斷，專家的說法只是作為自己炒股時(shí)的一種參考。這樣說來，做投資理財(cái)，你完全也可以成為一名專家。

在精選個(gè)股時(shí)，就需要追求成為專家，至少有有一種專業(yè)的態(tài)度。

高陳平說，一定不要把資產(chǎn)投向自己不熟悉且超過自身風(fēng)險(xiǎn)承受度的投資產(chǎn)品，投資首先追求的是安全。

理財(cái)師對(duì)炒股的觀點(diǎn)是，要緊跟大勢(shì)。高陳平說，在通貨膨脹的環(huán)境下，在通脹初期，購買一部分的股票是比較適合的投資產(chǎn)品，但如果到通脹的后期，隨著通脹率的不斷升高，政府可能會(huì)通過提高利率，緊縮貨幣和財(cái)政政策來控制，當(dāng)這些措施開始實(shí)施之后，對(duì)股市的影響是不可避免的，因此大家在準(zhǔn)備投資時(shí)，要關(guān)注這時(shí)處在哪個(gè)經(jīng)濟(jì)周期，順勢(shì)而為。

黃金：投資多樣化的品種之一

越來越多的人喜歡黃金。一個(gè)事實(shí)說明了這一點(diǎn)：和去年同期相比，福州一家國有銀行的實(shí)物金銷量增加了一倍。

那么，黃金產(chǎn)品能否跑贏CPI？

有的人認(rèn)為，要慎買黃金？持這種觀點(diǎn)的人，是基于兩方面的原因，一方面他們不能確信黃金產(chǎn)品是否能跑贏CPI，另一方面，認(rèn)為目前國際金價(jià)已經(jīng)較高，繼續(xù)上漲的空間值得商討。

理財(cái)師們的一個(gè)共識(shí)是：黃金是抵御通貨膨脹的很好工具之

第三篇：會(huì)計(jì)職稱考試講義

考參加會(huì)計(jì)證考試，參加會(huì)計(jì)職稱考試講義、例題免費(fèi)送

關(guān)注新浪微博：河北會(huì)計(jì)頻道

此微博會(huì)及時(shí)發(fā)布與會(huì)計(jì)相關(guān)考試信息，以及考試資料，完全免費(fèi)，需要參加考試的人看以看看。

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第四篇：初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試

廣東2013年初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試實(shí)行無紙化考試

根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部發(fā)布的《關(guān)于2013全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試考務(wù)日程安排及有關(guān)事項(xiàng)的通知》獲悉，廣東2013年初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試推行無紙化考試政策。>>全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格無紙化考試試點(diǎn)考務(wù)要求

一、報(bào)名時(shí)間

“全國會(huì)計(jì)資格評(píng)價(jià)網(wǎng)”、“會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)”網(wǎng)上報(bào)名系統(tǒng)開通時(shí)間為2013年4月10日至5月10日。（具體時(shí)間請(qǐng)以當(dāng)?shù)毓嫉膱?bào)名簡章為準(zhǔn)，233網(wǎng)校會(huì)第一時(shí)間上傳相關(guān)內(nèi)容，敬請(qǐng)關(guān)注。）

精彩推薦：2013年初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試報(bào)名直通車>>初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試報(bào)名條件及報(bào)考答疑

二、考試時(shí)間

初級(jí)資格無紙化考試于9月14－20日舉行；初級(jí)資格紙筆考試于10月26－27日舉行。初級(jí)資格《初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》科目的考試時(shí)間調(diào)整為2小時(shí)，《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》科目的考試時(shí)間調(diào)整為1.5小時(shí)，兩個(gè)科目考試時(shí)間共計(jì)3.5小時(shí)；兩個(gè)科目連續(xù)考試，分別計(jì)算考試成績。

參加初級(jí)資格考試的考生，在一個(gè)考試內(nèi)只能報(bào)名參加一次考試。各級(jí)別、各科目具體考試時(shí)間及批次如下：

推薦：初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試指南-全面了解考試流程

關(guān)于2013全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試考務(wù)日程安排及有關(guān)事項(xiàng)的通知

會(huì)考〔2013〕2號(hào)

各省、自治區(qū)直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試管理機(jī)構(gòu)：

經(jīng)財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部研究決定，2013全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)初級(jí)資格無紙化考試將擴(kuò)大試點(diǎn)范圍。初級(jí)資格無紙化考試定于2013年9月舉行;初級(jí)資格紙筆考試，以及中級(jí)資格、高級(jí)資格考試定于2013年10月舉行。現(xiàn)就2013考務(wù)日程安排有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、考試報(bào)名

1.初、中級(jí)資格考試報(bào)名

初級(jí)、中級(jí)資格考試報(bào)名條件按照《〈會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試暫行規(guī)定〉及其實(shí)施辦法》(財(cái)會(huì)[2000]11號(hào)，以下簡稱《會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試暫行規(guī)定》)及有關(guān)文件的規(guī)定執(zhí)行。對(duì)符合《會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試暫行規(guī)定》中相應(yīng)級(jí)別報(bào)名條件的香港、澳門、臺(tái)灣居民，可按照《關(guān)于做好香港、澳門居民參加內(nèi)地統(tǒng)一舉行的專業(yè)技術(shù)人員資格考試有關(guān)問題的通知》(國人部發(fā)[2005]9號(hào))、《關(guān)于向臺(tái)灣居民開放部分專業(yè)技術(shù)人員資格考試有關(guān)問題的通知》(國人部發(fā)[2007]78號(hào))和《關(guān)于調(diào)整會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試科目及有關(guān)問題的通知》(財(cái)辦會(huì)[2004]25號(hào))有關(guān)要求，報(bào)名參加考試。港、澳、臺(tái)居民在報(bào)名時(shí)，應(yīng)根據(jù)報(bào)名條件規(guī)定，填寫報(bào)考人員登記表，并提交會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書、中華人民共和國教育行政主管部門認(rèn)可的學(xué)歷或?qū)W位證書、從事會(huì)計(jì)工作年限證明、居民身份證明和本人近期一寸免冠照片等證明材料。

2.高級(jí)資格考試報(bào)名

申請(qǐng)參加高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考試的人員，應(yīng)符合下列條件之一：

(1)《會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)試行條例》規(guī)定的高級(jí)會(huì)計(jì)師職務(wù)任職資格評(píng)審條件。

(2)省級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門或中央單位批準(zhǔn)的本地區(qū)、本部門申報(bào)高級(jí)會(huì)計(jì)師職務(wù)任職資格評(píng)審的破格條件。

各地會(huì)計(jì)資格考試管理機(jī)構(gòu)在組織考試報(bào)名工作時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的報(bào)名條件，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好報(bào)名資格的審查工作。在報(bào)名資格審查中，應(yīng)審查報(bào)考人員登記表(特別是從事會(huì)計(jì)工作年限)、學(xué)歷(或?qū)W位)證書、會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書、居民身份證明等相關(guān)證明的原件。各地考試管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按統(tǒng)一規(guī)定的程序進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)名工作。

3.高級(jí)會(huì)計(jì)資格評(píng)審

申請(qǐng)參加高級(jí)會(huì)計(jì)師資格評(píng)審的人員，須持有高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考試成績合格證或本地區(qū)、本部門當(dāng)年參評(píng)使用標(biāo)準(zhǔn)的成績證明。各地區(qū)的評(píng)審工作由各省、自治區(qū)、直轄市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)組織進(jìn)行。中央單位的評(píng)審工作，由經(jīng)人力資源社會(huì)保障部備案、具有高級(jí)會(huì)計(jì)師職務(wù)任職資格評(píng)審權(quán)的部門(或單位)組織進(jìn)行;沒有高級(jí)會(huì)計(jì)師職務(wù)任職資格評(píng)審權(quán)的中央單位，可按規(guī)定委托經(jīng)人力資源社會(huì)保障部備案、具有高級(jí)會(huì)計(jì)師職務(wù)任職資格評(píng)審權(quán)的其他中央單位或所在地省級(jí)高級(jí)會(huì)計(jì)師職務(wù)任職資格評(píng)審委員會(huì)進(jìn)行。

二、考試級(jí)別和考試科目

1.初級(jí)會(huì)計(jì)資格：考試科目包括《初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》和《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》。

2.中級(jí)會(huì)計(jì)資格：考試科目包括《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《財(cái)務(wù)管理》和《經(jīng)濟(jì)法》。

3.高級(jí)會(huì)計(jì)資格：考試科目為《高級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》。

參加初級(jí)會(huì)計(jì)資格考試的人員，必須在一個(gè)考試內(nèi)通過全部科目的考試，方可獲得初級(jí)資格證書。參加中級(jí)會(huì)計(jì)資格考試的人員，必須在連續(xù)的兩個(gè)考試內(nèi)，通過全部科目的考試，方可獲得中級(jí)資格證書。參加高級(jí)會(huì)計(jì)資格考試的人員，達(dá)到國家合格標(biāo)準(zhǔn)的，取得高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考試成績合格證;達(dá)到本地區(qū)、本部門當(dāng)年評(píng)審使用標(biāo)準(zhǔn)的，取得本地區(qū)、本部門當(dāng)年參評(píng)使用標(biāo)準(zhǔn)的成績證明。

三、考試大綱

全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(以下簡稱全國會(huì)計(jì)考辦)將修訂印發(fā)2013全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試大綱，用于2013考試。

四、初級(jí)資格無紙化考試試點(diǎn)范圍

根據(jù)各地申報(bào)的2013初級(jí)會(huì)計(jì)資格無紙化考試試點(diǎn)范圍和批次等相關(guān)情況，同意北京市、天津市、遼寧省、吉林省、黑龍江省、福建省、山東省、湖南省、廣東省、廣西壯族自治區(qū)、海南省、重慶市、貴州省、西藏自治區(qū)、陜西省等15個(gè)省(市、自治區(qū))及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)在所轄區(qū)域內(nèi)全部實(shí)行無紙化考試，其他地區(qū)在本地區(qū)的部分區(qū)域?qū)嵭袩o紙化考試。

五、考試時(shí)間

初級(jí)資格無紙化考試于9月14-20日舉行;初級(jí)資格紙筆考試、中級(jí)資格、高級(jí)資格考試于10月26-27日舉行。

初級(jí)資格《初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》科目的考試時(shí)間調(diào)整為2小時(shí)，《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》科目的考試時(shí)間調(diào)整為1.5小時(shí)，兩個(gè)科目考試時(shí)間共計(jì)3小時(shí);兩個(gè)科目連續(xù)考試，分別計(jì)算考試成績。中級(jí)資格、高級(jí)資格各科目考試時(shí)間不變。

參加初級(jí)資格考試的考生，在一個(gè)考試內(nèi)只能報(bào)名參加一次考試。

各級(jí)別、各科目具體考試時(shí)間及批次如下：

六、考試方式與組織

開展初級(jí)資格無紙化考試試點(diǎn)的省級(jí)考試管理機(jī)構(gòu)，可在本通知統(tǒng)一安排的考試時(shí)間和批次內(nèi)，確定所用考試批次。財(cái)政部會(huì)計(jì)資格評(píng)價(jià)中心將按照各省確定的考試時(shí)間和批次，統(tǒng)一通過網(wǎng)絡(luò)在每一批次考試前的規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)題，由地方接收并組織考試;每場考試結(jié)束后，各地應(yīng)及時(shí)上傳數(shù)據(jù)。

2013，初級(jí)資格紙筆考試，以及中級(jí)資格、高級(jí)資格考試，仍沿用現(xiàn)行組織方式。

七、考試考務(wù)日程

1.2013年3月31日前，各省級(jí)考試管理機(jī)構(gòu)公布本地區(qū)2013考試級(jí)別、考試科目、考試時(shí)間、報(bào)名日期、報(bào)名方法等考試相關(guān)事項(xiàng);同時(shí)注明2013考試使用新修訂的考試大綱。

2.2013年5月15日前，各地考試管理機(jī)構(gòu)完成本地區(qū)2013考試報(bào)名工作?！叭珖鴷?huì)計(jì)資格評(píng)價(jià)網(wǎng)”、“會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)”網(wǎng)上報(bào)名系統(tǒng)開通時(shí)間為2013年4月10日至5月10日。

3.2013年8月10前，各省級(jí)考試管理機(jī)構(gòu)向財(cái)政部會(huì)計(jì)資格評(píng)價(jià)中心報(bào)送《2013全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試考場設(shè)置及試卷預(yù)訂表》(見附件)。

4.2013年9月8日前，各地考試管理機(jī)構(gòu)完成初級(jí)資格無紙化考試準(zhǔn)考證核發(fā)工作;10月20日前，完成初級(jí)資格紙筆考試、中級(jí)資格、高級(jí)資格考試準(zhǔn)考證核發(fā)工作。

各省級(jí)考試管理機(jī)構(gòu)應(yīng)分別于上述日期同時(shí)完成對(duì)監(jiān)考人員、考試工作人員的培訓(xùn)等各項(xiàng)考前準(zhǔn)備工作，并會(huì)同有關(guān)部門、單位完善防范和打擊作弊活動(dòng)的指揮協(xié)調(diào)機(jī)制，研究制定切實(shí)可行的工作方案和突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，啟用防范科技作弊設(shè)備，做好防范和打擊作弊活動(dòng)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

5.2013年9月14-20日(初級(jí)資格無紙化)、10月26-27日(初級(jí)資格紙筆、中級(jí)資格、高級(jí)資格)舉行考試。

6.2013年11月5日前，召開全國評(píng)卷工作會(huì)議，部署評(píng)卷工作，印發(fā)主觀試題標(biāo)準(zhǔn)答案和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。

2013繼續(xù)在全國實(shí)行網(wǎng)上評(píng)卷，并穩(wěn)步推進(jìn)集中網(wǎng)上評(píng)卷試點(diǎn)范圍。

7.2013年11月15日前，各省級(jí)考試管理機(jī)構(gòu)組織完成本地區(qū)考試評(píng)卷工作，向全國會(huì)計(jì)考辦(分送財(cái)政部會(huì)計(jì)司、人力資源社會(huì)保障部專業(yè)技術(shù)人員管理司)和財(cái)政部會(huì)計(jì)資格評(píng)價(jià)中心同時(shí)報(bào)送成績數(shù)據(jù)(光盤)，并附本地區(qū)評(píng)卷工作書面報(bào)告及驗(yàn)收意見。

8.2013年12月20日前，各省級(jí)考試管理機(jī)構(gòu)完成考試試卷等有關(guān)資料的封存、登記和歸檔工作，并向全國會(huì)計(jì)考辦和財(cái)政部會(huì)計(jì)資格評(píng)價(jià)中心報(bào)送2013考試工作總結(jié)。

八、其他有關(guān)要求

1.參加高級(jí)資格考試并達(dá)到國家合格標(biāo)準(zhǔn)的人員，由全國會(huì)計(jì)考辦核發(fā)高級(jí)會(huì)計(jì)師資格考試成績合格證，該證在全國范圍3年內(nèi)有效。

各地區(qū)、各中央單位可根據(jù)本地區(qū)、本部門會(huì)計(jì)人員的實(shí)際情況，在全國會(huì)計(jì)考辦確定的使用標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，確定當(dāng)年評(píng)審有效的使用標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)全國會(huì)計(jì)考辦備案。

2.各地會(huì)計(jì)資格考試管理機(jī)構(gòu)要認(rèn)真負(fù)責(zé)，提高服務(wù)意識(shí)，精心做好各環(huán)節(jié)考務(wù)工作，確保2013考試各項(xiàng)工作圓滿完成。

附件：《2013全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試考場設(shè)置及試卷預(yù)訂表》(略)

全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室

2013年3月25日

第五篇：會(huì)計(jì)職稱等級(jí)分類(考試)

會(huì)計(jì)職稱考試等級(jí)分類

目前國內(nèi)的會(huì)計(jì)證考試分為三個(gè)級(jí)別：第一是會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書考試；第二是會(huì)計(jì)職稱證書考試；第三是注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證書考試。

1．會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試

也就是所說的《會(huì)計(jì)證》，根據(jù)國家的規(guī)定，在我國所有要從事會(huì)計(jì)行業(yè)的人，必須持有該證書?？荚嚳颇堪ǎ贺?cái)經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)、初級(jí)會(huì)計(jì)電算化。

2．全國會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試（職稱考試）

考試分為初級(jí)資格考試（獲取助理會(huì)計(jì)師證）和中級(jí)資格考試（獲取中級(jí)會(huì)計(jì)師證）。

取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，并從事會(huì)計(jì)職業(yè)2年的人，可申請(qǐng)初級(jí)資格考試。初級(jí)資格考試科目包括：經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)、初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)。考生必須一次性通過2個(gè)科目，才可以取得助理會(huì)計(jì)師證書。

中級(jí)資格考試科目包括：財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)法、中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

（一）、中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

（二），考生須在連續(xù)的兩個(gè)考試內(nèi)全部通過，才可取得證書。

另外，目前，我國對(duì)已取得中級(jí)職稱的會(huì)計(jì)人員，采用評(píng)審制來認(rèn)證其高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱。3．注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試(CPA)

凡有高等專科以上學(xué)校畢業(yè)的學(xué)歷、已取得會(huì)計(jì)或者相關(guān)專業(yè)（指審計(jì)、統(tǒng)計(jì)、經(jīng)濟(jì)）中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱的中國公民都有資格報(bào)考?？荚嚳颇堪ǎ簩徲?jì)、稅法、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)法、財(cái)務(wù)成本管理共五科。依據(jù)相關(guān)規(guī)定，具有會(huì)計(jì)或相關(guān)專業(yè)高級(jí)技術(shù)職稱的人員（包括學(xué)校及科研單位中具有會(huì)計(jì)或相關(guān)專業(yè)副教授、副研究員以上職稱者），可以申請(qǐng)免試一門專長科目?？荚噷?shí)行滾動(dòng)式，從第一門單科合格成績?nèi)〉弥晗匏闫?，五年?nèi)必須考完所有科目，才可獲得申請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格。4.了解國內(nèi)流行的“洋注會(huì)”

目前，可在國內(nèi)參加考試、國外認(rèn)證的會(huì)計(jì)師資格證書主要有五種：ACCA（英國特許公會(huì)會(huì)計(jì)師認(rèn)證）、AIA（國際會(huì)計(jì)師專業(yè)資格證書）、CGA（加拿大注冊(cè)會(huì)計(jì)師）、CMA（美國管理會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)）、ASCPA（澳大利亞注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)）。每張證書適應(yīng)的國家和教學(xué)、考試內(nèi)容都有一定區(qū)別，用來適應(yīng)不同國家的會(huì)計(jì)制度。

1．ACCA（英國特許公會(huì)會(huì)計(jì)師認(rèn)證）

作為國際上最權(quán)威的會(huì)計(jì)師組織，ACCA被稱為“會(huì)計(jì)師界的金飯碗”。其會(huì)員資格在國際上得到廣泛認(rèn)可。英國立法許可ACCA會(huì)員從事審計(jì)、投資顧問和破產(chǎn)執(zhí)行的工作，有資格直接在歐盟國家執(zhí)業(yè)。目前，該考試每年2次，分別在6月和12月。

ACCA考試科目有十四門分為三部分，學(xué)員必須按科目的先后次序報(bào)考，每次最多報(bào)考四門。第一、二部分和第三部分的選擇課程每科成績?cè)诤细窈罂捎枰员Ａ簟５谌糠肿詈笕T核心課程須同時(shí)報(bào)考、同時(shí)通過。三門中若只有一門通過，則通過的這門成績也不能保留，三門課均需重考；若三門中有兩門通過，且另一門在30分～49分之間，則沒通過的那門有兩次補(bǔ)考機(jī)會(huì)，在隨后的兩次考試中通過，三門課亦可視為全部通過；不然，三門課均須重考。所有十四門考試必須在學(xué)員報(bào)名注冊(cè)后十年內(nèi)完成。

2．AIA（國際會(huì)計(jì)師專業(yè)資格證書）

AIA是以英國為基礎(chǔ)的國際會(huì)計(jì)師公會(huì)所授予的國際會(huì)計(jì)師專業(yè)資格證書，AIA是五個(gè)受到英國法令承認(rèn)的專業(yè)資格認(rèn)證實(shí)體之一，并且AIA會(huì)計(jì)專業(yè)資格還被認(rèn)可為公司審計(jì)師的專業(yè)資格認(rèn)證。

AIA考試共十六門課程分為四個(gè)階段。必須在十年內(nèi)全部通過，每個(gè)階段都有相應(yīng)的階段認(rèn)證書。前十二門每年可考四次，報(bào)考不分先后順序，分別在1、6、7和12月。最后四門考試時(shí)間為每年6、12月必須在前兩個(gè)階段全部通過后，才可報(bào)考。AIA對(duì)報(bào)考者沒有特殊的學(xué)歷要求，由于整個(gè)AIA的培訓(xùn)和考試都是純英文的，因此報(bào)考者的英語水平必須過硬才行。國際會(huì)計(jì)師公會(huì)設(shè)立免考制度，學(xué)員依據(jù)規(guī)則可申請(qǐng)免考一些科目。

3．CGA（加拿大注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)）

CGA是國際公認(rèn)的會(huì)計(jì)專業(yè)資格認(rèn)定。其會(huì)員可在加拿大執(zhí)業(yè)，獨(dú)立簽署審計(jì)報(bào)告。

據(jù)加拿大注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)北京代表處介紹：所有參加培訓(xùn)的人員均需評(píng)估入學(xué)資格，學(xué)員憑入學(xué)資格評(píng)估信申請(qǐng)入學(xué)。高中畢業(yè)可從初級(jí)課程開始修讀。

考試期限為六年，六年內(nèi)學(xué)員獲得了學(xué)士或?qū)W士以上學(xué)位；通過全部CGA考試；有兩年或兩年以上會(huì)計(jì)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，就可獲取CGA資格。CGA課程分為四個(gè)級(jí)別和綜合考試共十八門課程。根據(jù)規(guī)定會(huì)計(jì)本科可豁免八至九門課。

4．CMA（美國管理會(huì)計(jì)師認(rèn)證考試）

是由美國管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)IMA建立的專業(yè)證照制度。在許多國家和著名的跨國公司都得到了廣泛的承認(rèn)。

參加管理會(huì)計(jì)師CMA考試必須先加入IMA會(huì)員。在取得會(huì)員號(hào)后便可申請(qǐng)報(bào)名參加CMA考試?？荚噧?nèi)容分四科，考試期限為四年。若有任何一科目未通過，可申請(qǐng)重考（無需時(shí)間間隔），但一年內(nèi)重考同一科的次數(shù)不可多于三次。每年需要一定的會(huì)費(fèi)。

5．ASCPA（澳大利亞注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)）

ASCPA是澳大利亞最大的會(huì)計(jì)師組織，在國際上具有相當(dāng)?shù)闹?，?huì)員享有審計(jì)報(bào)告簽字權(quán)。該資格考試共有十六門，對(duì)于通過中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的學(xué)員可以免考四門，每門課只允許一次補(bǔ)考，每年7月和12月考試兩次。報(bào)名條件是大學(xué)本科畢業(yè)，IELTS成績6分以上