第一篇：保函審核要注意的問題[最終版]

保函審核要注意的問題

保函(Letter of Guarantee, L/G)又稱保證書，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或個(gè)人應(yīng)申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。

保函的作用

保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行起責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

保函即為保證書，為了方便，船公司及銀行都印有一定格式的保證書。其作用包括憑保函交付貨物、憑保函簽發(fā)清潔提單、憑保函倒簽預(yù)借提單等。在憑保函交付貨物的情況下，收貨人保證在收到提單后眾即向船公司交回全套正本提單，承擔(dān)應(yīng)由收貨人支付的運(yùn)費(fèi)及其他費(fèi)用的責(zé)任，對因未提交提單而提取貨物所產(chǎn)生的一切損失均承擔(dān)責(zé)任，并表明對于保證內(nèi)容由銀行與收貨人一起負(fù)連帶責(zé)任。憑保函簽發(fā)提單則使得托運(yùn)人能以清潔提單、已裝船提單順利地結(jié)匯。關(guān)于保函的法律效力，海牙規(guī)則和維斯比規(guī)則都沒有作出規(guī)定，考慮到保函在海運(yùn)業(yè)務(wù)中的實(shí)際意義和保護(hù)無辜的第三方的需要，漢堡規(guī)則第一次就保函的效力問題作出了明確的規(guī)定，保函是承運(yùn)人與托運(yùn)人之間的協(xié)議，不得對抗第三方，承運(yùn)人與托運(yùn)人之間的保函，只是在無欺騙第三方意圖時(shí)才有效；如發(fā)現(xiàn)有意欺騙第三方，則承運(yùn)人在賠償?shù)谌綍r(shí)不得享受責(zé)任限制，且保函也無效。

保函的性質(zhì)

1、是獨(dú)立于委托人與擔(dān)保人之間的反擔(dān)?；蛭腥伺c受益人之間的合同或投標(biāo)條件之外的。

2、是依據(jù)其規(guī)定的條件生效的，由擔(dān)保人以保函中規(guī)定的任何單據(jù)為基礎(chǔ)做出決定的。

3、是不可撤銷的。

保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)

1、委托人（Principal），是向銀行或保險(xiǎn)公司申請開立保函的人。委托人的權(quán)責(zé)是（1）在擔(dān)保人按照保函規(guī)定向受益人付款后，立即償還擔(dān)保人墊付的款項(xiàng)。（2）負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下一切費(fèi)用及利息。（3）擔(dān)保人如果認(rèn)為需要時(shí)，應(yīng)預(yù)支部分或全部押金。

2、擔(dān)保人（Guarantor），是保函的開立人。擔(dān)保人的權(quán)責(zé)是：（1）在接受委托人申請后，依委托人的指示開立保函給受益人。（2）保函一經(jīng)開出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎地審核提交的包括索賠書在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款。（3）在委托人不能立即償還擔(dān)保行已付之款情況下，有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。如果出之后仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。

3、受益人（Beneficiary），是有權(quán)按保函的規(guī)定出具索款通知或連同其他單據(jù)，向擔(dān)保人索取款項(xiàng)的人。受益人的權(quán)利是：按照保函規(guī)定，在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，向擔(dān)保人索款，并取得付款。

保函的種類及功能

銀行保函包括履約保函、預(yù)付款保函、投標(biāo)保函、維修保函、預(yù)留金保函、稅款保付反擔(dān)保函、海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)保證金保函等。

履約保函：是指應(yīng)勞務(wù)方和承包人（申請人）的請求，向工程的業(yè)主方（受益人）所作出的一種履約保證承諾。倘若履約責(zé)任人日后未能按合約的規(guī)定按期、按質(zhì)、按量地完成所承建的工程，以及未能履行合約項(xiàng)下的其他業(yè)務(wù)，農(nóng)業(yè)銀行將向業(yè)主方支付一筆不超過擔(dān)保金額的款項(xiàng)。該款項(xiàng)通常相當(dāng)于合約總金額5％-10％。

預(yù)付款保函：又稱還款擔(dān)保，是指向工程業(yè)主（受益人）保證，如申請人未能履約或未能全部按合同規(guī)定使用預(yù)付款時(shí)，則農(nóng)業(yè)銀行負(fù)責(zé)返還擔(dān)保函規(guī)定金額（或未還部分）的預(yù)付款。預(yù)付款擔(dān)保的擔(dān)保金額不應(yīng)超過承包人收到的工程預(yù)付款總額。

投標(biāo)保函：是指向招標(biāo)人（受益人）作出保證，在投標(biāo)人（申請人）報(bào)價(jià)的有效期內(nèi)，投標(biāo)人將遵守其諾言，不撤標(biāo)、不改標(biāo)，不更改原報(bào)價(jià)條件，并且在其一旦中標(biāo)后，將按照招標(biāo)文件的規(guī)定及投標(biāo)人在報(bào)價(jià)中的承諾，在一定時(shí)間內(nèi)與招標(biāo)人簽訂合同，如投標(biāo)人違約，農(nóng)業(yè)銀行將在擔(dān)保額度的范圍內(nèi)向招標(biāo)人支付約定金額的款項(xiàng)。該金額數(shù)通常為投標(biāo)人報(bào)價(jià)總額的1％-5％不等。

維修保函：是指應(yīng)承包方（申請人）的請求，向工程業(yè)主（受益人）保證，在工程質(zhì)量不符合合同規(guī)定，承包方（申請人）又不能維修時(shí)，由農(nóng)業(yè)銀行按擔(dān)保函規(guī)定金額賠付工程業(yè)主。該款項(xiàng)通常為合同價(jià)款的5％-10％。

預(yù)留金保函：又稱留滯金擔(dān)保，是指應(yīng)承包方（申請人）的請求，向工程業(yè)主（受益人）保證，在承包方（申請人）提前支取合同價(jià)款中尾欠部分款項(xiàng)而不能按期歸還時(shí)，由農(nóng)業(yè)銀行負(fù)責(zé)返還擔(dān)保函規(guī)定金額的預(yù)留金款項(xiàng)。通常為合同價(jià)款的5％-10％。

稅款保付反擔(dān)保函：是指對在農(nóng)業(yè)銀行開戶的加工貿(mào)易企業(yè)，農(nóng)業(yè)銀行可為該企業(yè)出具以中國銀行為受益人的反擔(dān)保函。加工貿(mào)易企業(yè)在開展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)中為免向海關(guān)繳納稅款保證金，需委托中國銀行出具以海關(guān)為受益人的稅款保付保函。

海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)保證金保函：是指企業(yè)在開展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)中需要向海關(guān)繳納風(fēng)險(xiǎn)保證金時(shí)，向農(nóng)業(yè)銀行申請出具以海關(guān)為受益人的保函業(yè)務(wù)。

功能：

履約保函 能滿足國內(nèi)企業(yè)之間履行工程合同方面擔(dān)保的需要。

預(yù)付款保函 能滿足國內(nèi)企業(yè)之間償還預(yù)付款方面擔(dān)保的需要。

投標(biāo)保函 能滿足國內(nèi)企業(yè)之間投標(biāo)方面擔(dān)保的需要。

維修保函 能滿足國內(nèi)企業(yè)之間履行維修責(zé)任方面擔(dān)保的需要。

預(yù)留金保函 能滿足國內(nèi)企業(yè)之間歸還預(yù)留金方面擔(dān)保的需要。

稅款保付反擔(dān)保函 能滿足農(nóng)業(yè)銀行開戶的加工貿(mào)易企業(yè)在中國銀行為其向海關(guān)出具稅款保付保函后，出具以中國銀行為受益人的反擔(dān)保函的需要。

海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)保證金保函 能滿足企業(yè)因開展加工貿(mào)易為免向海關(guān)繳納風(fēng)險(xiǎn)保證金提供擔(dān)保的需要。

保證和保函的區(qū)別

保證是民法上的責(zé)任，是區(qū)別與物保的人的擔(dān)保，是第三人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行或者不能履行其債務(wù)時(shí)，該第三人按照約定或法律規(guī)定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的擔(dān)保方式，分為一般保證和連帶保證；保函是國際經(jīng)濟(jì)法上的責(zé)任，國際海上貨物運(yùn)輸在《漢堡規(guī)則》中規(guī)定，托運(yùn)人為了換取清潔提單可向承運(yùn)人出具保函，保函只在托運(yùn)人與承運(yùn)人之間有效。我國海商法沒有關(guān)于保函的規(guī)定，實(shí)踐中參照以上規(guī)定。

保函的辦理

（以中國農(nóng)業(yè)銀行為例）

（一）履約保函、預(yù)付款保函、投標(biāo)保函、維修保函、預(yù)留金保函需填寫和提交的材料：

1．填寫《開立國內(nèi)保函申請書》；

2．擔(dān)保項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目招標(biāo)書和政府主管部門批準(zhǔn)件及其他有關(guān)批文；

3．擔(dān)保項(xiàng)下基礎(chǔ)合同或意向書；

4．擔(dān)保合同意向書；

5．反擔(dān)保承諾函及相關(guān)物業(yè)抵押材料；

6．擔(dān)保函格式；

7．申請人基本資信情況，經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)并加蓋其所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所公章或簽名的申請人的年度或半年的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及驗(yàn)資報(bào)告）；

8．受益人的基本資信資料。

（二）稅款保付反擔(dān)保函需填寫和提交的材料：

1．開立保函申請書；

2．開立保函協(xié)議書；

3．加工貿(mào)易合同副本；

4．經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的特準(zhǔn)經(jīng)營證；

5．提供國家外匯管理局備案表；

6．外經(jīng)貿(mào)部核準(zhǔn)批件；

7．出口許可證。

（三）海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)保證金保函需填寫和提交的材料：

1．《開立海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)保證金保函申請書》；

2．營業(yè)執(zhí)照、身份證及復(fù)印件，法人代表證明書或法人授權(quán)委托書及復(fù)印件；

3．上年度財(cái)務(wù)報(bào)告（含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）原件，有條件的還應(yīng)經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)；

4．有權(quán)部門批準(zhǔn)的企（事）業(yè)章程或合資、合作的合同或協(xié)議，驗(yàn)資證明；

5．實(shí)行公司制的企業(yè)法人需提供公司章程；公司章程對法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供董事會(huì)同意的決議或授權(quán)書；

6．中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；

7．技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼；

8．新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字式樣。

保函與備用信用證的比較

保函和備用信用證作為國際結(jié)算和擔(dān)保的重要形式，在國際金融、國際租賃和國際貿(mào)易及經(jīng)濟(jì)合作中應(yīng)用十分廣泛。由于二者之間日趨接近。甚至于有人將二者混同。事實(shí)上，二者之間既有基本類同之處，又有許多不同之處，準(zhǔn)確把握兩者之間的相似與區(qū)別，有助于在實(shí)際工作中正確運(yùn)用它們來促進(jìn)國際經(jīng)貿(mào)的開展，也有利于保護(hù)有關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益。因此，本文試對兩者作一比較。

一、保函與備用信用證的類同之處

（一）定義上和法律當(dāng)事人的基本相同之處

保函和備用信用證，雖然在定義的具體表述上有所不同，但總的說來，它們都是由銀行或其他實(shí)力雄厚的非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)某項(xiàng)交易合同項(xiàng)下的當(dāng)事人（申請人）的請求或指示，向交易的另一方（受益人）出立的書面文件，承諾對提交的在表面上符合其條款規(guī)定的書面索賠聲明或其它單據(jù)予以付款。保函與備用信用證的法律當(dāng)事人基本相同，一般包括申請人、擔(dān)保人或開證行（二者處于相同地位）、受益人。三者之間的法律關(guān)系是，申請人與但保人或開證行之間是契約關(guān)系，二者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是以開立保函申請書或開證行與受益人之間的法律關(guān)系則是以保函或備用信用證條款為準(zhǔn)。

（二）應(yīng)用上的相同之處

保函和備用信用證都是國際結(jié)算和擔(dān)保的重要形式，在國際經(jīng)貿(mào)往來中可發(fā)揮相同的作用，達(dá)到相同的目的。

在國際經(jīng)貿(mào)交往中，交易當(dāng)事人往往要求提供各種擔(dān)保，以確保債項(xiàng)的履行，如招標(biāo)交易中的投標(biāo)擔(dān)保，履約擔(dān)保，設(shè)備貿(mào)易的預(yù)付款還款擔(dān)保，質(zhì)量或維修擔(dān)保，國際技術(shù)貿(mào)易中的付款擔(dān)保等，這些擔(dān)保都可通過保函或備用信用證的形式實(shí)現(xiàn)。從備用信用證的產(chǎn)生看，它正是作為保函的替代方式而產(chǎn)生的，因此，它所達(dá)到的目的自然與保函有一致之處。實(shí)踐的發(fā)展也正是如此。

（三）性質(zhì)上的相同之處

國際經(jīng)貿(mào)實(shí)踐中的保函大多是見索即付保函，它吸收了信用證的特點(diǎn)，越來越向信用證

靠近，使見索即付保函與備用信用證在性質(zhì)上日趨相同。表現(xiàn)在：第一，擔(dān)保人銀行或開證行的擔(dān)保或付款責(zé)任都是第一性的，雖然保函或備用信用證從用途上是發(fā)揮擔(dān)保的作用，即當(dāng)申請人不履行債項(xiàng)時(shí)，受益人可憑保函或備用信用證取得補(bǔ)償，當(dāng)申請人履行了其債項(xiàng)，受益人就不必要使用（備用信用證就是如此得名的）；第二，它們雖然是依據(jù)申請人與受益人訂立的基礎(chǔ)合同開立的，但一旦開立，則獨(dú)立于基礎(chǔ)合同；第三，它們是純粹的單據(jù)交易，擔(dān)保人或開證行對受益人的索賠要求是基于保函或備用信用證中的條款和規(guī)定的單據(jù)，即只憑單付款。因此，有人將保函稱為“擔(dān)保信用證”。

二、保函與備用信用證的不同之處

（一）保函有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分，備用信用證無此區(qū)分

保函作為人的擔(dān)保的一種,它與它所憑以開立的基礎(chǔ)合同之間的關(guān)系是從屬性抑或是獨(dú)立的關(guān)系呢？據(jù)此，保函在性質(zhì)上有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分。傳統(tǒng)的保函是從屬性的，保函是基礎(chǔ)合同的一個(gè)附屬性契約，其法律效力隨基礎(chǔ)合同的存在、變化、滅失、擔(dān)保人的責(zé)任是屬于第二性的付款責(zé)任，只有當(dāng)保函的申請人違約，并且不承擔(dān)違約責(zé)任時(shí)，保證人才承擔(dān)違約責(zé)任時(shí)，保證人才承擔(dān)保函項(xiàng)下的賠償責(zé)任。而申請人是否違約，是要根據(jù)基礎(chǔ)合同的規(guī)定以及實(shí)際履行情況來作出判斷的，但這種判斷顯然不是件簡單的事，經(jīng)常要經(jīng)過仲裁或訴訟才能解決其中的是非曲直。所以當(dāng)從屬性保函項(xiàng)下發(fā)生索賠時(shí)，擔(dān)保人要根據(jù)基礎(chǔ)合同的條款以及實(shí)際履行情況來確定是否予以支付。各國國內(nèi)交易使用的保函基本上是從屬性質(zhì)的保函。

獨(dú)立性保函則不同，它雖是依據(jù)基礎(chǔ)合同開立，但一經(jīng)開立，便具有獨(dú)立的效力，是自足文件，擔(dān)保人對受舉益人的索賠要求是否支付，只依據(jù)保函本身的條款。

獨(dú)立性保函一般都要明確擔(dān)保人的責(zé)任是不可撤銷的、無條件的和見索即付的。保函一經(jīng)開出，未經(jīng)受益人同意，不能修改或解除其所承擔(dān)的保函項(xiàng)下的義務(wù)；保函項(xiàng)下的賠付只取決于保函本身，而不取決于保函以外的交易事項(xiàng)，銀行收到受益人的索賠要求后應(yīng)立即予以賠付規(guī)定的金額。見索即付保函就是獨(dú)立性保函的典型代表。

獨(dú)立性保函是二戰(zhàn)后為適應(yīng)當(dāng)代國際貿(mào)易發(fā)展的需要，由銀行和商業(yè)實(shí)踐的發(fā)展而逐步確立起來的，并成為國際擔(dān)保的主流和趨勢，原因主要在于：第一，從屬性保函的發(fā)生索賠時(shí)，擔(dān)保銀行須調(diào)查基礎(chǔ)合同履行的真實(shí)情況，這是其人員和專業(yè)技術(shù)能力所不能及的，且會(huì)因此被卷入到合同糾紛甚至訴訟中。銀行為自身利益考慮，絕不愿意卷入到復(fù)雜的合同糾紛中，使銀行的利益和信譽(yù)受到損壞，而趨向于使用獨(dú)立性保函。而且銀行在處理保函業(yè)務(wù)時(shí)，正越來越多地引進(jìn)信用證業(yè)務(wù)的處理原則，甚至有的將保函稱為但保信用證。第二，獨(dú)立性保函可使受益人的權(quán)益更有保障和更易于實(shí)現(xiàn)，可以避免保函申請人提出各種原因如不可抗力、合同履行不可能等等來對抗其索賠的請求，避免對違約人起訴所花費(fèi)大量的金錢、精力及訴訟曠日持久等缺陷，可確保其權(quán)益不至因合同糾紛而受到損害。

備用信用證作為信用證的一種形式，并無從屬性與獨(dú)立性之分，它具有信用證的“獨(dú)立性、自足性、純粹單據(jù)交易”的特點(diǎn)，受益人在該信用證為準(zhǔn)，開證行只根據(jù)信用證條款與條件來決定是否償付，而與基礎(chǔ)合約并無關(guān)。

（二）保函和備用信用證適用的法律規(guī)范和國際慣例不同。

由于各國對保函的法律規(guī)范各不相同的，到目前為止，尚未有一個(gè)可為各國銀行界和貿(mào)易界廣泛認(rèn)可的保函國際慣例。獨(dú)立性保函雖然在國際經(jīng)貿(mào)實(shí)踐中有廣泛的應(yīng)用，但大多數(shù)國家對其性質(zhì)在法律上并未有明確規(guī)定，這在一定程度上阻礙了保函的發(fā)展。

預(yù)付款保函的內(nèi)容主要包括委托人，受益人和保證銀行的名址，銀行的責(zé)任承諾，生效條件，保函金額，有效期，管轄的法律等。

從哪些方面審核保函

開立銀行

a.因?yàn)轭A(yù)付款保函的保證人即開立保函的銀行承擔(dān)的是第一性、直接的付款責(zé)任，所以我們要求出具保函的銀行應(yīng)是國際第一流的，信譽(yù)好的大銀行，只有這樣買方的利益才能得到保障。

b.出具保函的銀行要和買方的轉(zhuǎn)遞銀行或往來銀行有代理關(guān)系，以便買方銀行核對印鑒或密押以確定保函的真?zhèn)巍?/p>

生效條件

通常情況保函應(yīng)是一開出就生效的，但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，我們經(jīng)常收到有條件生效的保函，例如有的保函以開立銀行收到買方預(yù)付款或賣方收到買方預(yù)付款的書面確認(rèn)后才正式生效，這樣的條件我們是不能接受的。如果買方付款后，由于各種原因(例如賣方未書面確認(rèn))保函不能生效，而賣方又不能按合同規(guī)定履行其交貨義務(wù)，那買方就不能憑保函保障自己的利益。保函也就失去其“承擔(dān)責(zé)任”的意義。

開立銀行的責(zé)任承諾

第二篇：勘察報(bào)告審核要注意的問題

勘察報(bào)告審核要注意的問題

審勘察報(bào)告時(shí)可參照施工圖審查要點(diǎn)進(jìn)行審查，結(jié)合該要點(diǎn)，總結(jié)審查要注意的內(nèi)容主要有如下28條： 《工程建設(shè)強(qiáng)制性條文》中有關(guān)勘察和地基基礎(chǔ)方面的強(qiáng)制性條文（具體條款略）是否嚴(yán)格執(zhí)行； 責(zé)任人簽名是否齊全 ； 選用的規(guī)范、規(guī)程是否有效、完備，是否適用于本工程； 4 勘察文件是否滿足任務(wù)委托要求 ； 勘察文件深度是否滿足勘察文件深度規(guī)定的要求 ； 6 擬建工程概況，如位置等，是否明確； 7 勘察工作的目的、任務(wù)、要求是否明確； 8 原位測試勘探點(diǎn)布置的比例是否適當(dāng)； 9 勘探手段、方法及工藝是否適當(dāng)； 取樣（土樣、巖樣、水樣）的質(zhì)量、數(shù)量、方法是否符合規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)要求

； 11 原位測試方法是否適當(dāng)，測試數(shù)量是否滿足規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)要求； 室內(nèi)試驗(yàn)的指標(biāo)種類、試驗(yàn)方法、試驗(yàn)數(shù)量是否滿足規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)要求； 13 地層劃分是否合理；地層描述是否符合規(guī)范要求 ； 地表水及地下水位的量測方法是否符合現(xiàn)行規(guī)范要求，勘察期間水位、地下水類型等闡述是否明確、合理 ； 15 提供的地下水參數(shù)是否合理 ； 水的腐蝕性測試與判別是否符合規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)要求； 判別方法是否符合擬建場地環(huán)境條件； 判別結(jié)果是否正確 ； 提供的抗震設(shè)防烈度、設(shè)計(jì)地震基本加速度、設(shè)計(jì)地震分組是否正確 ； 18 場地類別劃分 場地類別劃分的依據(jù)是否充分，資料是否真實(shí)、可靠； 液化判別的方法是否正確、有效，液化判別所選取的參數(shù)是否可靠、正確； 20 不良地質(zhì)作用的評價(jià)方法、結(jié)論及處理措施是否符合現(xiàn)行規(guī)范、相關(guān)專用標(biāo)準(zhǔn)及勘察文件深度規(guī)定的要求 特殊土的評價(jià)方法、結(jié)論及處理措施是否符合規(guī)范、相關(guān)專用標(biāo)準(zhǔn)及勘察文件深度規(guī)定的要求 ； 巖土參數(shù)分析與選用的范圍、數(shù)量、數(shù)值的取舍是否符合規(guī)范的要求； 23 地基與基礎(chǔ)評價(jià)與建議依據(jù)、分析結(jié)果是否正確 ； 24 建議的地基基礎(chǔ)方案是否合理、可行，參數(shù)是否合理； 25 基坑支護(hù)方案是否合理、可行；參數(shù)是否合理； 26 是否指出了施工可能對環(huán)境產(chǎn)生的不利影響； 試驗(yàn)、測試圖表是否提供了滿足規(guī)范及設(shè)計(jì)要求；各項(xiàng)指標(biāo)之間的關(guān)系是否吻合；平面圖、剖面圖、柱狀圖是否滿足規(guī)范、勘察文件深度規(guī)定的要求。

第三篇：保函的有效期問題

保函的有效期問題

2007年10月19日 星期五 10:32

多數(shù)保函都會(huì)含有有效期條款。有效期條款的明確對保函各方當(dāng)事人都非常重要。對開證行而言，意味著在有效期內(nèi)，它承擔(dān)了一項(xiàng)或然責(zé)任（contingent liability），為此，它必須存有資金以應(yīng)付這一責(zé)任的到來；對受益人來說，意味著在有效期內(nèi)，他能夠享受保函帶給他的利益；對申請人而言，意味著在此期間，他將面臨財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)，他必須向銀行支付開具保函的手續(xù)費(fèi)，而且在此期間，他的信貸債權(quán)、擔(dān)保物權(quán)或其他財(cái)產(chǎn)都將成為償還銀行付款的擔(dān)保。

保函有效期條款主要采用以下三種基本方法中的一種來規(guī)定保函的到期日，這已經(jīng)得到了URDG（國際商會(huì)的）第22條的明確認(rèn)同：

第一，最常見的方法是規(guī)定一個(gè)日歷日期（a calendar date）。這對各方當(dāng)事人而言，都是清楚確定的。到期日應(yīng)該與基礎(chǔ)交易關(guān)系當(dāng)事人約定的主合同履行期間相適應(yīng)，或者與投標(biāo)承諾有效期間加上幾個(gè)月的額外時(shí)間相適應(yīng)，這一額外時(shí)間通常在3-12個(gè)月不等，主要取決于基礎(chǔ)交易關(guān)系的性質(zhì)。保函有時(shí)規(guī)定它在“開出某個(gè)月后生效。”這種做法與規(guī)定一個(gè)日歷日期相比缺乏確定性，將會(huì)在開始和終止的準(zhǔn)確日期上引發(fā)不必要的爭議。

第二，保函到期日也可根據(jù)某一與基礎(chǔ)交易關(guān)系相關(guān)聯(lián)的事件來明確。例如，投標(biāo)保函可以規(guī)定其到期日為受益人授權(quán)簽訂最后合同文本時(shí)起加上一段具體的時(shí)間；維修保函可以規(guī)定其以期日為維修合同的有效期加上一段具體的時(shí)間；主合同為長期租賃關(guān)系時(shí)，保函的到期日也經(jīng)常與主合同相聯(lián)系。由于沒有一個(gè)明確具體的固定的日歷日期，這種方法容易在各方當(dāng)事人之間就基礎(chǔ)交易以及保函是否終止效力的問題上引發(fā)不同的爭議。解決這些困難的最好的辦法就是將決定保函到期日的事件轉(zhuǎn)變成單據(jù)因素（a documentary event）。例如，履約保函可以規(guī)定“保函在受益人已暫時(shí)接受主合同的履行被證明之日起一個(gè)月后停止生效（It ceases to be in force one month after completion as evidenced by the beneficiary’s provisional acceptance）。”或者規(guī)定“保函在主 1

合同的履行完畢由某個(gè)獨(dú)立的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具書面聲明得以證明后一個(gè)月到期，如檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的表明設(shè)備的供貨與安裝與主合同一致的聲明?！庇捎阢y行可能不知道這種單據(jù)的提交，所以建議在保函或主債務(wù)人提交的反擔(dān)保保函中規(guī)定，只有當(dāng)有關(guān)的單據(jù)提交給銀行的情況下，決定保函到期日事件條款對銀行才能生效。通常情況下是由主債務(wù)人向銀行提交這種單據(jù)。

第三，將前兩種方法結(jié)合起來，能夠彌補(bǔ)前兩種方法所具有的缺陷。如履約保函可以規(guī)定“保函在主合同被證明已履行完畢后某個(gè)月到期，但最遲不能遲于某一具體的日歷日期。在這兩個(gè)日期中，以先到的日期作為保函的到期日?！?/p>

在實(shí)踐中，多數(shù)保函會(huì)明確規(guī)定，基于保函規(guī)定的付款請求必須在保函到期日或得在此日期之前提出，如果在保函到期日屆滿后，根據(jù)保函提出的付款請求就失去了法律效力。這樣的條款試圖使獨(dú)立保函與傳統(tǒng)的從屬性保證關(guān)系相區(qū)別，因?yàn)樵趥鹘y(tǒng)的從屬性保證關(guān)系中，只要主債務(wù)人的違約行為發(fā)生在主合同的有效期內(nèi)，受益人雖然在保證合同到期日屆滿以后，但是在主合同的有效期之內(nèi)提出付款請求仍然應(yīng)該是有效的。

保函條款通常會(huì)明確地規(guī)定，付款請求必須在保函到期日屆滿之日或之前“為我方（指銀行）所收到（received by us）”。“為我方所收到”這一措辭，避免了究竟是以付款請求發(fā)出的日期，還是以收到付款請求的日期作為衡量付款請求是否在保函到期日提出的標(biāo)準(zhǔn)的爭論，因?yàn)楦鲊蓪@一問題作出的回答是不相同的，有的國家采用發(fā)信主義，有的國家采用到達(dá)主義。

有些保函明確使用或者至少提到兩個(gè)日期即保函到期日和提出付款請求的最后日期。這種情況在希臘、印度尼西亞以及孟加拉等國銀行開出的保函中經(jīng)常出現(xiàn)。這通常是受當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)的從屬保證法的影響所致，不過，不管如何，我們應(yīng)當(dāng)認(rèn)定后一個(gè)日期即提出付款請求的最后日期才是有效的保函到期日。

如果有關(guān)保函有效期的條款規(guī)定，付款請求只有當(dāng)提交了仲裁機(jī)構(gòu)或法院的裁決

之后才具有可支付性，這樣的規(guī)定通常被認(rèn)為是背離了獨(dú)立保證的基本原則的。因此為了不違背獨(dú)立保證的基本原則和精神，有時(shí)保函條款會(huì)規(guī)定，受益人只有在某一時(shí)間內(nèi)提出主債務(wù)人違約的通知，或者必須向主債務(wù)人提起訴訟程序之后，才能向銀行提出其最終的付款請求。這種規(guī)定的好處是銀行和保函申請人將在一定的時(shí)間內(nèi)知道他們是否必須要考慮一項(xiàng)將來可能的付款請求，而且，受益人基于保函的權(quán)利也不會(huì)因訴訟程序的提起而遭受損害。

關(guān)于保函的生效日期，若沒有相反規(guī)定，保函于簽發(fā)之日起開始生效。在還款保函、履約保函以及付款保函的情形下，這意味著雖然根據(jù)主合同的規(guī)定，主合同尚未到履行期限，但受益人可以在保函簽發(fā)之后立即提出付款請求。為了避免這種風(fēng)險(xiǎn)，保函通常規(guī)定“保函從XX日起生效”，或者規(guī)定“在X日之前不得根據(jù)該保函提出付款請求”。除了履約保函，在簽發(fā)維修保函或留臵金保函時(shí)，為了避免他們同時(shí)失效，在保函后面加入保函生效日條款是很有必要的。如在維修保函中可以規(guī)定，該維修保函在履約保函失效時(shí)生效。

應(yīng)該指出的是實(shí)踐中未規(guī)定保函有效期的情形仍然存在。一般而言，未規(guī)定有效期限的保函通常被作為無期限的保函對待，但是在以下幾種情形下，不規(guī)定保函有效期卻是常見的做法：第一，那種以提交法院或仲裁機(jī)構(gòu)裁決作為銀行付款的保函，通常在簽發(fā)時(shí)不會(huì)提及保函的有效期。這種保函通常規(guī)定付款請求必須在一段規(guī)定的時(shí)間內(nèi)如在主合同履行完畢之后6個(gè)月內(nèi)提出，但付款必須在提交了法院或仲裁機(jī)構(gòu)的裁決后才能支付。這樣，付款就有可能在上述規(guī)定的時(shí)間之的支付，這樣做對銀行和保函申請人的好處是，如果受益人在規(guī)定的日期到期之前沒有提出付款請求的話，就可免除銀行和申請人的責(zé)任。第二，以稅務(wù)機(jī)關(guān)和財(cái)政補(bǔ)貼的政府機(jī)關(guān)為受益人的付款保函以及擔(dān)保銀行為其客戶的持續(xù)授信能夠得到歸還的以銀行為受益人的付款保函，通常都是沒有規(guī)定有效期的保函。在后一種情況下，保函中均會(huì)用條款規(guī)定，允許開證行撤銷該保函，只須發(fā)生撤銷通知，并經(jīng)過一段合理期限即可撤銷。假如主債務(wù)人不能重新提供新的擔(dān)保，假如主債務(wù)人不能重新提供新的擔(dān)保，債權(quán)人/受益人就可以不再繼續(xù)提供原先已答應(yīng)的授信額度。

除了上述兩種情形以外，在見索即付保函中現(xiàn)在很少有無期限的保函，特別是私人機(jī)構(gòu)作為保函當(dāng)事人的情況下更是如此。不過，這種無期限的保函一度曾經(jīng)很流行。只是由于受益人通過提出“付款或延期”要求或者通過約定延期條款的規(guī)定，就足以保護(hù)其保函項(xiàng)的利益，才使得無期限的見索即付保函逐漸在實(shí)踐中消失了。

通常而言，無論是保函申請人，還是開證行都強(qiáng)烈反對沒有規(guī)定有效期的保函，特別在見索即付保函的情況下。對申請人而言，他面臨受益人付款要求的持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，可能還有更糟糕的是受益人為了迫使申請人接受其他甚至與主合同履行無關(guān)條件，會(huì)以提出付款請求相威脅。以前一直存在，現(xiàn)在仍然普遍存在的問題的就是這種沒有規(guī)定有效期的保函具有非常大的不確定性。不像受益人可以提出“付款或延期”的要求的情形，也不像保涵規(guī)定了延期條款的情形，這種沒有規(guī)定有效期的保函無法促使受益人通過提出付款請求而使他的地位得以確定。他能夠不顧開證行和申請人的要求而提出付款請求。這種持續(xù)的不確定性解釋了銀行為什么不愿意在此種情形下為申請人提供信貸便利，也不愿意在法律地位上從屬于申請人的原因。

以享受財(cái)政補(bǔ)貼的政府機(jī)構(gòu)為受益人的保函未規(guī)定有效期的情形也時(shí)有發(fā)生。雖然無論在西歐，還是其他地區(qū)如巴林、孟加拉國、印度、巴基斯坦、土耳其等國都有存在，但是以西歐的政府機(jī)構(gòu)為受益人未規(guī)定有效期的保函比以其他地區(qū)政府機(jī)構(gòu)為受益人未規(guī)定有效期的保函所產(chǎn)生的問題要少一些，這可以從“延期或付款”要求的實(shí)際做法、這種保函常常包含有延期條款的事實(shí)以及在有些國家有效期不具有效力的事實(shí)得到證明。原因主要是上述地區(qū)的政府機(jī)構(gòu)通常只接受當(dāng)?shù)劂y行開出的保函，其他國家的申請人必須通過申請人所在地的銀行委托受益人所在地的銀行開立保函，這種保函在形式上就只能是間接保函，由于原保證保函未規(guī)定有效期，因此反保證保函通常規(guī)定，直到原保函清償之前或歸還反保證書之前，反保函一直有效。

第四篇：審核入黨材料要注意的幾點(diǎn)

審核入黨材料要注意的幾點(diǎn)

一、入黨申請書

1、不能有原則性錯(cuò)誤

2、符合規(guī)定的內(nèi)容順序，如先理論后結(jié)合自身實(shí)際。從我經(jīng)驗(yàn)來說，如果自身實(shí)際要占整

個(gè)篇幅的二分之一或略多。

3、個(gè)人履歷表：從小學(xué)到大學(xué)，時(shí)間一定是×年9月～×年8月，包括內(nèi)容為時(shí)間、學(xué)校、擔(dān)任職務(wù)（可選）、證明人。若有所獲獎(jiǎng)勵(lì)，下轉(zhuǎn)一行寫明，不需要附獎(jiǎng)勵(lì)復(fù)印件。家庭成員情況表：政治面貌要么群眾，要么黨員，不要其他稱謂。包括內(nèi)容為稱呼、姓名、政治面貌、工作單位。注意工作單位與外調(diào)材料、考察表的單位是否一致

以上兩表要以表格形式寫出。

4、要嚴(yán)格查看是否上網(wǎng)抄襲，純理論如黨的性質(zhì)、宗旨、基本任務(wù)可以是引用，但剩下的黨史、自身實(shí)際不能抄襲，仔細(xì)查明后讓其重寫。

5、有問題用鉛筆勾劃出來。

6、卷面要整潔，那種畫圈涂改的要謄寫，用涂改液的不美觀的，也要謄寫。

二、思想?yún)R報(bào)

1、按約定入黨前至少交四篇思想?yún)R報(bào)

2、內(nèi)容的選取要和以下之一有關(guān)：

寫作時(shí)提出的理論知識(shí)，而不只是黨章上的內(nèi)容；寫作時(shí)提出的時(shí)事政策、會(huì)議文件精神；寫作時(shí)國內(nèi)外重大政治時(shí)事、事件、熱點(diǎn)；本人的生活、學(xué)習(xí)、工作、思想等方面的進(jìn)步、感受。

如果所寫內(nèi)容與這幾方面無關(guān)，要退回重寫。

３、本人要結(jié)合自身實(shí)際去談，而不是空話、套話，一般自身實(shí)際的字?jǐn)?shù)占全篇的二分之一到三分之二，對理論、政策的認(rèn)識(shí)要深刻。

４、嚴(yán)格查看是否抄襲，哪怕復(fù)制一兩句話也不行，純理論可以引用，但談自身理解、感想的絕不能抄襲，否則退回讓其重寫。若支部未能查出，學(xué)校黨委查出，將耽誤該季度同學(xué)的入黨進(jìn)程。

５、卷面要整潔，那種畫圈涂改的要謄寫，用涂改液的不美觀的，也要謄寫。６、思想?yún)R報(bào)的格式：

思想?yún)R報(bào)

敬愛的黨組織：

正文。

（正文末尾可選擇寫“請黨組織考驗(yàn)我、指導(dǎo)我”等類似句子。）

匯報(bào)人：姓名（打印的同學(xué)名字一定要親筆寫）

×年×月×日

三、材料的收集

１、審核材料同時(shí)要通知同學(xué)復(fù)印黨校復(fù)印件給你，社區(qū)考察表沒有的讓同學(xué)找管理員取回 ２、政審材料缺少的報(bào)給書記

３、材料排列順序從上到下為：入黨申請書、思想小結(jié)（按日期）、群眾座談會(huì)記錄、黨校

結(jié)業(yè)證書（復(fù)印件）、團(tuán)組織推優(yōu)表、社區(qū)考察表、外調(diào)材料、黨校學(xué)習(xí)小結(jié)，以上材料放在入黨積極分子考察表里面。

04級(jí)學(xué)生黨支部

2006.9

第五篇：保函格式

銀行履約保函格式

銀行履約保函格式

建設(shè)單位名稱：

鑒于（下稱“承包單位”）已保證按（下稱“建設(shè)單位”）工程合同施工、竣工和保修該工程（下稱“合同”）。

鑒于你方在上述合同中要求承包單位向你方提交下述金額的銀行開具的保函，作為承包單位履行本合同責(zé)任的保證金；

本銀行同意為承包單位出具本保函；

本銀行在此代表承包單位向你方承擔(dān)支付人民幣 元的責(zé)任，承包單位在履行合同中，由于資金、技術(shù)、質(zhì)量或非不可抗力等原因給你方造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，在你方書面提出要求得到上述金額內(nèi)的任何付款時(shí)，本銀行即予支付，不挑剔、不爭辯、也不要求你方出具證明或說明背景、理由。

對于現(xiàn)在或?qū)懋a(chǎn)生的稅收、稅費(fèi)、收費(fèi)、扣減費(fèi)用或預(yù)提款項(xiàng)，不論這些款項(xiàng)是何種性質(zhì)和由誰征收，都不應(yīng)從本保函項(xiàng)下的支付中扣除。

本銀行放棄你方應(yīng)先向承包單位要求賠償上述金額然后再向本銀行提出要求的權(quán)力。本銀行進(jìn)一步同意在你方和承包單位之間的合同條件、合同項(xiàng)下的工程或合同發(fā)生變化、補(bǔ)充或修改后，本銀行承擔(dān)本保函的責(zé)任也不改變，有關(guān)上述變化、補(bǔ)充和修改也無須通知本銀行。

本保函直至本工程竣工驗(yàn)收合格后28天內(nèi)一直有效。

銀行名稱：（蓋章）

銀行法定代表人：（簽字、蓋章）地址： 郵政編碼：

日期：

****年**月**日