第一篇：關(guān)于明確邵西市農(nóng)村信用社庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關(guān)職能責(zé)任檢查的通知

x信聯(lián)字[2012]xx號(hào)

關(guān)于明確邵西市農(nóng)村信用社庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關(guān)職能責(zé)

任檢查的通知

各信用社（部）、信用分社：

根據(jù)《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》（x信聯(lián)發(fā)[2005]83號(hào)）及修訂后的《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》（x信聯(lián)發(fā)

[2007]50號(hào)）、《xx省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法》（x信聯(lián)發(fā)

[2006]49號(hào)）《xx省農(nóng)村信用社出納管理辦法》（x信聯(lián)發(fā)[2007]73號(hào)）等相關(guān)文件之規(guī)定，現(xiàn)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關(guān)職能責(zé)任檢查明確如下：

一、信用社主任對(duì)信用社本部的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必須檢查兩次，信用社主任對(duì)信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必須檢查一次（《xx省農(nóng)村信用社出納管理辦法》第四十一條）。有金庫(kù)的信用社（部）主任每月必須有15個(gè)晚上住社值班，信用社（部）主任每個(gè)季度要親自對(duì)開戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、重要空白憑證進(jìn)行一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》第十一條）。1

二、信用分社主任對(duì)信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必

須檢查兩次（《xx省農(nóng)村信用社出納管理辦法》第四十一條）。有金庫(kù)的信用分社主任每月必須有15個(gè)晚上住分社值班，信用分社主任每個(gè)

季度要親自對(duì)開戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、重要空白憑證進(jìn)行

一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》第十一條）。

三、信用社委派會(huì)計(jì)對(duì)信用社、信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白

憑證每旬必須檢查一次，即每月必須檢查三次（《xx省農(nóng)村信用社重要

空白憑證管理辦法》第十六條）。信用社委派會(huì)計(jì)或信用社計(jì)算機(jī)主管

應(yīng)履行事后監(jiān)督員職責(zé)，對(duì)信用社本部每日發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面檢

查，并對(duì)信用社本部的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每天必須碰庫(kù)一次

（《邵西市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理暫行規(guī)定》第八條）。信用社

委派會(huì)計(jì)每月要親自對(duì)開戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、借據(jù)進(jìn)行

一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村信用社賬務(wù)核對(duì)制度》第十條）。

四、信用分社會(huì)計(jì)對(duì)信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每旬必

須檢查一次，即每月必須檢查三次（《xx省農(nóng)村信用社重要空白憑證管

理辦法》第十六條）。信用分社會(huì)計(jì)或信用分社計(jì)算機(jī)主管應(yīng)履行事后

監(jiān)督員職責(zé)，對(duì)信用分社每日發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面檢查，并對(duì)信用分

社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每天必須碰庫(kù)一次（《邵西市農(nóng)村信用社

綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理暫行規(guī)定》第八條）。信用分社會(huì)計(jì)每月要親自對(duì)

開戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、借據(jù)進(jìn)行一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村

信用社賬務(wù)核對(duì)制度》第十條）。

五、人事部門要加強(qiáng)員工教育管理，嚴(yán)格執(zhí)行親屬回避制度，及

時(shí)通知稽核部門開展離任、離崗審計(jì)，要加強(qiáng)會(huì)計(jì)、出納、信貸等操

作要害崗位人員管理，經(jīng)常分析（每季不少于一次）要害崗位人員思

想動(dòng)態(tài)，了解行為動(dòng)向，慎重審查要害崗位上崗人員，嚴(yán)格防范道德

風(fēng)險(xiǎn)（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》第十四條）。

六、聯(lián)社稽核、監(jiān)察、保衛(wèi)等案防部門的工作人員對(duì)全轄信用社

所有網(wǎng)點(diǎn)（包括聯(lián)社機(jī)關(guān)重要憑證總庫(kù)與聯(lián)社營(yíng)業(yè)部重要憑證電腦總

庫(kù)）的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證、開戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、其他應(yīng)收款、違章違紀(jì)貸款、虛收利息、借據(jù)等項(xiàng)目要定期或定期檢

查，即每季至少檢查核對(duì)一次（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》

第十四條），聯(lián)社稽核工作人員每年對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)賬務(wù)至少要

進(jìn)行一次全面稽核（《農(nóng)村信用社案件防范與查處工作意見(jiàn)》第四點(diǎn)）。

七、財(cái)務(wù)、科技部門的財(cái)務(wù)工作人員、重要空白憑證專管員、計(jì)

算機(jī)管理人員對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證、開

戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、其他應(yīng)收款、計(jì)算機(jī)操作人員密碼

更換、計(jì)算機(jī)授權(quán)、計(jì)算機(jī)運(yùn)行、工作日志等情況每季必須檢查一次。（《xx省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法》第十六條、《xx省農(nóng)村信用

社賬務(wù)核對(duì)制度》第十六條、《xx省農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)安全管理暫行辦法》第七十八條）。

八、財(cái)務(wù)核算中心的工作人員對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金

限額、結(jié)算開戶情況、應(yīng)付利息計(jì)提和使用情況、貸款利息收入真實(shí)

情況、聯(lián)社機(jī)關(guān)重要空白憑證總庫(kù)與聯(lián)社營(yíng)業(yè)部重要空白憑證電腦總

庫(kù)每季必須檢查一次（《xx省農(nóng)村信用社賬務(wù)核對(duì)制度》第十六條）。

九、業(yè)務(wù)發(fā)展部、貸審中心的工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)信用社借款人經(jīng)營(yíng)

情況進(jìn)行追蹤檢查（《貸款通則》第三十一條、《xx省農(nóng)村信用社信貸管

理基本制度》第七條），即對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的新放貸款借據(jù)每季

檢查不得少于一次，并排查出冒名貸款、跨區(qū)域貸款、超權(quán)限貸款等

違章違紀(jì)貸款。

十、資產(chǎn)保全、清收隊(duì)等保全部門對(duì)信貸資產(chǎn)五級(jí)分類應(yīng)按照省

聯(lián)社要求認(rèn)真檢查，督促整改（《xx省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》

第七條、《xx省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)五級(jí)分類工作方案》第五點(diǎn)），即對(duì)

全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的不良貸款借據(jù)每季檢查不得少于一次，并排查

出逾期貸款是否正常，違章違紀(jì)貸款是否從正常貸款科目直接逾期貸

款，不良貸款是否不降反升，不良貸款分類結(jié)果是真實(shí)，抵押物到期

是否進(jìn)行保全、是否及時(shí)處置。

十一、聯(lián)社機(jī)關(guān)掛點(diǎn)工作人員對(duì)掛點(diǎn)信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金

及重要空白憑證每季必須檢查一次。

十二、聯(lián)社主任、分管案防工作的副主任（負(fù)責(zé)人）每月至少要

對(duì)基層信用社進(jìn)行一次安全檢查，全年對(duì)每個(gè)信用社所有網(wǎng)點(diǎn)要檢查

一次以上（包括庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證、庫(kù)房管理、監(jiān)控設(shè)施等安

全性檢查事項(xiàng)）。

以上檢查事項(xiàng)均要有工作底稿和備查資料，并作為案防工作責(zé)任

追究的重要依據(jù)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

特此通知

二0一二年八月二日

主題詞：庫(kù)存現(xiàn)金 重要憑證 職能責(zé)任檢查通知抄報(bào)：市辦事處

抄送：本社領(lǐng)導(dǎo)、各部室

xx縣農(nóng)村信用聯(lián)社印發(fā)日期：2012年8月2日

印刷45份

第二篇：信用社(銀行)庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關(guān)職能責(zé)任檢查方案

＃＃信用社（銀行）庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關(guān)職能責(zé)任檢查方

案

各信用社（部）、信用分社：

根據(jù)《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》（x信聯(lián)發(fā)[＃＃]83號(hào)）及修訂后的《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》（x信聯(lián)發(fā)[＃＃]50號(hào)）、《xx省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法》（x信聯(lián)發(fā)[＃＃]49號(hào)）《xx省農(nóng)村信用社出納管理辦法》（x信聯(lián)發(fā)[＃＃]73號(hào)）等相關(guān)文件之規(guī)定，現(xiàn)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關(guān)職能責(zé)任檢查明確如下：

一、信用社主任對(duì)信用社本部的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必須檢查兩次，信用社主任對(duì)信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必須檢查一次（《xx省農(nóng)村信用社出納管理辦法》第四十一條）。有金庫(kù)的信用社（部）主任每月必須有15個(gè)晚上住社值班，信用社（部）主任每個(gè)季度要親自對(duì)開戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、重要空白憑證進(jìn)行一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》第十一條）。

二、信用分社主任對(duì)信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必須檢查兩次（《xx省農(nóng)村信用社出納管理辦法》第四十一條）。有金庫(kù)的信用分社主任每月必須有15個(gè)晚上住分社值班，信用分社主任每個(gè)季度要親自對(duì)開戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、重要空白憑證進(jìn)行一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》第十一條）。

三、信用社委派會(huì)計(jì)對(duì)信用社、信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每旬必須檢查一次，即每月必須檢查三次（《xx省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法》第十六條）。信用社委派會(huì)計(jì)或信用社計(jì)算機(jī)主管應(yīng)履行事后監(jiān)督員職責(zé)，對(duì)信用社本部每日發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面檢查，并對(duì)信用社本部的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每天必須碰庫(kù)一次

（《＃＃市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理暫行規(guī)定》第八條）。信用社委派會(huì)計(jì)每月要親自對(duì)開戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、借據(jù)進(jìn)行一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村信用社賬務(wù)核對(duì)制度》第十條）。

四、信用分社會(huì)計(jì)對(duì)信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每旬必須檢查一次，即每月必須檢查三次（《xx省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法》第十六條）。信用分社會(huì)計(jì)或信用分社計(jì)算機(jī)主管應(yīng)履行事后監(jiān)督員職責(zé)，對(duì)信用分社每日發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面檢查，并對(duì)信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每天必須碰庫(kù)一次（《＃＃市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理暫行規(guī)定》第八條）。信用分社會(huì)計(jì)每月要親自對(duì)開戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、借據(jù)進(jìn)行一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村信用社賬務(wù)核對(duì)制度》第十條）。

五、人事部門要加強(qiáng)員工教育管理，嚴(yán)格執(zhí)行親屬回避制度，及時(shí)通知稽核部門開展離任、離崗審計(jì)，要加強(qiáng)會(huì)計(jì)、出納、信貸等操作要害崗位人員管理，經(jīng)常分析（每季不少于一次）要害崗位人員思想動(dòng)態(tài)，了解行為動(dòng)向，慎重審查要害崗位上崗人員，嚴(yán)格防范道德風(fēng)險(xiǎn)（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》第十四條）。

六、聯(lián)社稽核、監(jiān)察、保衛(wèi)等案防部門的工作人員對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)（包括聯(lián)社機(jī)關(guān)重要憑證總庫(kù)與聯(lián)社營(yíng)業(yè)部重要憑證電腦總庫(kù)）的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證、開戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、其他應(yīng)收款、違章違紀(jì)貸款、虛收利息、借據(jù)等項(xiàng)目要定期或定期檢查，即每季至少檢查核對(duì)一次（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》第十四條），聯(lián)社稽核工作人員每年對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)賬務(wù)至少要進(jìn)行一次全面稽核（《農(nóng)村信用社案件防范與查處工作意見(jiàn)》第四點(diǎn)）。

七、財(cái)務(wù)、科技部門的財(cái)務(wù)工作人員、重要空白憑證專管員、計(jì)算機(jī)管理人員對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證、開戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、其他應(yīng)收款、計(jì)算機(jī)操作人員密碼

更換、計(jì)算機(jī)授權(quán)、計(jì)算機(jī)運(yùn)行、工作日志等情況每季必須檢查一次。（《xx省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法》第十六條、《xx省農(nóng)村信用社賬務(wù)核對(duì)制度》第十六條、《xx省農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)安全管理暫行辦法》第七十八條）。

八、財(cái)務(wù)核算中心的工作人員對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金限額、結(jié)算開戶情況、應(yīng)付利息計(jì)提和使用情況、貸款利息收入真實(shí)情況、聯(lián)社機(jī)關(guān)重要空白憑證總庫(kù)與聯(lián)社營(yíng)業(yè)部重要空白憑證電腦總庫(kù)每季必須檢查一次（《xx省農(nóng)村信用社賬務(wù)核對(duì)制度》第十六條）。

九、業(yè)務(wù)發(fā)展部、貸審中心的工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)信用社借款人經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤檢查（《貸款通則》第三十一條、《xx省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》第七條），即對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的新放貸款借據(jù)每季檢查不得少于一次，并排查出冒名貸款、跨區(qū)域貸款、超權(quán)限貸款等違章違紀(jì)貸款。

十、資產(chǎn)保全、清收隊(duì)等保全部門對(duì)信貸資產(chǎn)五級(jí)分類應(yīng)按照省聯(lián)社要求認(rèn)真檢查，督促整改（《xx省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》第七條、《xx省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)五級(jí)分類工作方案》第五點(diǎn)），即對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的不良貸款借據(jù)每季檢查不得少于一次，并排查出逾期貸款是否正常，違章違紀(jì)貸款是否從正常貸款科目直接逾期貸款，不良貸款是否不降反升，不良貸款分類結(jié)果是真實(shí)，抵押物到期是否進(jìn)行保全、是否及時(shí)處置。

十一、聯(lián)社機(jī)關(guān)掛點(diǎn)工作人員對(duì)掛點(diǎn)信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每季必須檢查一次。

十二、聯(lián)社主任、分管案防工作的副主任（負(fù)責(zé)人）每月至少要對(duì)基層信用社進(jìn)行一次安全檢查，全年對(duì)每個(gè)信用社所有網(wǎng)點(diǎn)要檢查一次以上（包括庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證、庫(kù)房管理、監(jiān)控設(shè)施等安 3

全性檢查事項(xiàng)）。

以上檢查事項(xiàng)均要有工作底稿和備查資料，并作為案防工作責(zé)任追究的重要依據(jù)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

特此通知