第一篇：保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員及營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部負(fù)責(zé)人任前考試大綱-產(chǎn)險(xiǎn)（推薦）
福建省保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員及
營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部負(fù)責(zé)人任前考試大綱（產(chǎn)險(xiǎn)）
一、考試形式及時(shí)間
福建省保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員及營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部負(fù)責(zé)人任前考試采用電子化上機(jī)閉卷方式，考試時(shí)限90分鐘。
二、作答要求
報(bào)考者必須在指定的電腦上登錄后在電腦上選擇答案，作答在草稿紙或其他位置的，一律無(wú)效。
三、考試介紹
（一）考試內(nèi)容
高級(jí)管理人員及營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部負(fù)責(zé)人任前考試主要測(cè)試參考人員是否具備與高管人員履職密切相關(guān)的、適合通過(guò)客觀化測(cè)驗(yàn)方式進(jìn)行考查的基本素質(zhì)，主要包括對(duì)保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí)、保險(xiǎn)法律法規(guī)及相關(guān)知識(shí)的掌握和理解。
（二）試題范圍
試題涉及范圍：《保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》、《機(jī)動(dòng)車(chē)交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例》、《反洗錢(qián)法》、《公司法》、《勞動(dòng)法》、《保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)分類(lèi)監(jiān)管暫行辦法》、《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》、《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見(jiàn)》、《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》、《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》、《福建省道路交通事故社會(huì)救助基金管理試行辦法》、《保險(xiǎn)公司董事及高級(jí)管理人員審計(jì)管理辦法》、中國(guó)保監(jiān)會(huì)及福建保監(jiān)局制定下發(fā)的、現(xiàn)行仍然有效的規(guī)范性文件。
（三）考試類(lèi)型及分?jǐn)?shù)
試題為100道客觀題，包括70道單選題和30道判斷題，每題1分，滿(mǎn)分100分，及格線(xiàn)60分。
第二篇：2018年保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)中介高級(jí)管理人員任前考試試卷
保險(xiǎn)高管考試題庫(kù)
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任前考試試卷
公司名稱(chēng)： 姓名： 得分： 原任職務(wù)： 擬任職務(wù)：
一、單選題：（每小題1分，共40分）
1．保險(xiǎn)合同成立后，除法律或保險(xiǎn)合同另有規(guī)定外，不得解除保險(xiǎn)合同的主體是。（C）
A．投保人 B。被保險(xiǎn)人 C.受益人 D.保險(xiǎn)人
2．下列關(guān)系中，不能通過(guò)保險(xiǎn)業(yè)法加以規(guī)范的是。
（C)A.保險(xiǎn)公司與受益人之間的關(guān)系
B.保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司之間的管理關(guān)系 C.保險(xiǎn)公司內(nèi)部的管理關(guān)系
D.保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司之間的管理關(guān)系
3．按照我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，被保險(xiǎn)人或者受益人在未發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下，謊稱(chēng)發(fā)生了保險(xiǎn)事故，向保險(xiǎn)人提出索賠，保險(xiǎn)人對(duì)此的正確處理方法是。（B）
A．解除保險(xiǎn)合同，退還其保險(xiǎn)費(fèi) B．解除保險(xiǎn)合同，不退還其保險(xiǎn)費(fèi) C．解除保險(xiǎn)合同，并退還其部分保險(xiǎn)費(fèi)
D．拒絕給付保險(xiǎn)金，但對(duì)于交了2年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，退還其現(xiàn)金價(jià)值 4．訂立人身保險(xiǎn)合同時(shí)，投保人應(yīng)將足以影響保險(xiǎn)人決定是否承保和 的重要事實(shí)詢(xún)問(wèn)回答告知保險(xiǎn)人。（B）
A.確定保額 B.確定保費(fèi) C.確定費(fèi)率 D.確定代位求償權(quán) 5．按照最大誠(chéng)信原則，投保人和被保險(xiǎn)人違反保證條款的后果是。
A.保險(xiǎn)人一律可以解除保險(xiǎn)合同，并不承擔(dān)賠付保險(xiǎn)金的責(zé)任（C）B.只有故意違反者，保險(xiǎn)人才可以解除保險(xiǎn)合同并不承擔(dān)賠付責(zé)任 C.若屬過(guò)失違反者，保險(xiǎn)人不可以解除保險(xiǎn)合同，但可以不承擔(dān)賠付責(zé)任 D.即使是過(guò)失者，保險(xiǎn)人仍可以解除保險(xiǎn)，并不承擔(dān)賠付責(zé)任
6．按照我國(guó)《保險(xiǎn)法》，確定人身保險(xiǎn)合同的受益人的方式是。
A.被保險(xiǎn)人指定或者投保人指定（被保險(xiǎn)人同意）
（B）
保險(xiǎn)高管考試題庫(kù)
B.投保人指定（保險(xiǎn)人同意）
C.被保險(xiǎn)人指定（受益人同意）D.保險(xiǎn)人指定（投保人同意）
7．保險(xiǎn)代理人最基本的權(quán)利是。
（B）
A.獨(dú)立開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)
B.獲取勞務(wù)報(bào)酬 C.轉(zhuǎn)交保險(xiǎn)費(fèi)
D.誠(chéng)實(shí)和告知
8.根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，除 外，經(jīng)營(yíng)其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保費(fèi)的50%來(lái)提取和結(jié)轉(zhuǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。（A）
A.人壽保險(xiǎn)
B.人身意外傷害保險(xiǎn) C.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
D.短期健康保險(xiǎn)
9.當(dāng)保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人對(duì)合同條款有爭(zhēng)議時(shí)，法院或仲裁機(jī)關(guān)要做出有利于 的解釋。(B)A．保險(xiǎn)人 B．被保險(xiǎn)人 C．保險(xiǎn)代理人 D．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人 10.被保險(xiǎn)人地址變更涉及保險(xiǎn)合同 變更。(C)A 主體 B 效力 C 內(nèi)容 D 責(zé)任
11.按照我國(guó)現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，投保團(tuán)體保險(xiǎn)的投保人數(shù)多于5人時(shí)，投保人員占團(tuán)體成員總數(shù)的比例應(yīng)當(dāng)是。(D)A、不低于90% B、不低于85% C、不低于80% D、不低于75% 12.人身保險(xiǎn)中，對(duì)保險(xiǎn)利益的時(shí)效規(guī)定是。(A)A．只要求在合同訂立時(shí)存在保險(xiǎn)利益 B．只要求在合同終止時(shí)存在保險(xiǎn)利益
C．要求從合同訂立到合同終止始終存在保險(xiǎn)利益 D．無(wú)時(shí)效規(guī)定
13.最大誠(chéng)信原則基本內(nèi)容中的棄權(quán)與禁止反言的主要約束對(duì)象是。
A、投保人 B、保險(xiǎn)人 C、被保險(xiǎn)人 D、受益人（B）14.保險(xiǎn)合同的客體為。(B)A．保險(xiǎn)人
B．保險(xiǎn)利益 C．保險(xiǎn)金額
D．被保險(xiǎn)人 15.人壽保險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)是死亡風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國(guó)人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐，影響死亡率的主要因素包括 等。（D）
A、種族、性別、職業(yè) B、職位、性別、職業(yè) C、住址、性別、職業(yè) D、年齡、性別、職業(yè)
保險(xiǎn)高管考試題庫(kù)
16、分?jǐn)傇瓌t是 原則的派生原則。（C）A、保險(xiǎn)利益 B、最大誠(chéng)信 C、損失補(bǔ)償 D、近因
17．從歷史來(lái)看，保險(xiǎn)的發(fā)展次序?yàn)?。（A）
A、從海上保險(xiǎn)到陸上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)再到人身保險(xiǎn) B、從海上保險(xiǎn)到人身保險(xiǎn)再到陸上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) C、從陸上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)到人身保險(xiǎn)再到海上保險(xiǎn) D、從人身保險(xiǎn)到陸上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)再到海上保險(xiǎn)
18.保險(xiǎn)人用多數(shù)投保人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)所建立的保險(xiǎn)基金對(duì)少數(shù)遭受損失的被保險(xiǎn)人提供補(bǔ)償或給付的行為所體現(xiàn)的保險(xiǎn)特征是。（C）A 管理性 B 社會(huì)性 C 互助性 D 經(jīng)營(yíng)性
19.影響保險(xiǎn)需求總量的諸多因素中，與需求量成反比關(guān)系。（C）A.風(fēng)險(xiǎn)因素 B.經(jīng)濟(jì)發(fā)展因素 C.價(jià)格因素 D.科學(xué)技術(shù)因素 20．人壽保險(xiǎn)的索賠時(shí)效，被保險(xiǎn)人或受益人對(duì)保險(xiǎn)人的索賠權(quán)，自其知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起 年不行使而自動(dòng)消滅。（B）
A、1 B、2 C、3 D 5 21．父母為其未成年子女在湖南省投保人身保險(xiǎn)，死亡給付金額總和不得超過(guò)人民幣 萬(wàn)元。（B）
A、4 B、5 C、8 D、10 22．人壽保險(xiǎn)業(yè)為解決通貨膨脹帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)困難而普遍推廣的一類(lèi)人身保險(xiǎn)險(xiǎn)種是。（D）
A、費(fèi)用敏感型險(xiǎn)種 B、死亡敏感型險(xiǎn)種 C、技術(shù)敏感型險(xiǎn)種 D、利率敏感型險(xiǎn)種
23.在人身意外傷害保險(xiǎn)中，宣告死亡是指。（B）
A.按照法定程序推定的死亡
B.生理死亡
C.經(jīng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)證實(shí)的死亡
D.已成為植物人
24.在雇主責(zé)任保險(xiǎn)中，下列各項(xiàng)中屬于除外責(zé)任的是。（C）
A.雇員職業(yè)病
B.雇員傳染病
C.下班途中車(chē)禍傷殘
D.出差期間車(chē)禍損失
25．個(gè)人代理人從事保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)時(shí)，必須持有 ,以備保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)和投保人查驗(yàn)。（D）
A、《學(xué)歷證書(shū)》和身份證 B、《資格證書(shū)》和身份證
保險(xiǎn)高管考試題庫(kù)
C、《職稱(chēng)證書(shū)》和身份證 D、《展業(yè)證書(shū)》和身份證
26．在我國(guó)《經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)許可證》的有效期為。（B）
A、二年 B、三年 C、四年 D、五年
27．經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司應(yīng)按 提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。（D）
A當(dāng)年自留保費(fèi)的50％ B當(dāng)年保費(fèi)收入的1％ C注冊(cè)資本的20％ D有效保單的全部?jī)糁?/p>
28．調(diào)整保險(xiǎn)合同當(dāng)事人之間關(guān)系的保險(xiǎn)法律是。（B）
A、保險(xiǎn)業(yè)法 B、保險(xiǎn)合同法 C、保險(xiǎn)監(jiān)管法 D、保險(xiǎn)特別法 29．根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，對(duì)本單位的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。（D）
A 會(huì)計(jì)員 B 主辦會(huì)計(jì) C 會(huì)計(jì)主管人員 D 單位負(fù)責(zé)人
30．根據(jù)《勞動(dòng)法》的規(guī)定，下列哪項(xiàng)不是勞動(dòng)合同必須包括的事項(xiàng)？（B）
A 勞動(dòng)報(bào)酬 B 任職職務(wù) C 勞動(dòng)紀(jì)律 D 工作內(nèi)容
31．人員配備的工作包括。（B）
A.制定工作規(guī)范，選配、培訓(xùn)組織成員
B.確定人員需用量、選配、培訓(xùn)組織成 C.確定人員結(jié)構(gòu)、選配、培訓(xùn)組織成員
D 確定人員需用量、考核、晉升組織成員
32．消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)決策過(guò)程的順序通常為。（A）
A．引起需要--->收集信息--->評(píng)價(jià)比較--->決定購(gòu)買(mǎi)--->購(gòu)后感受 B．引起需要--->評(píng)價(jià)比較--->收集信息--->決定購(gòu)買(mǎi)--->購(gòu)后感受 C．收集信息--->評(píng)價(jià)比較--->引起需要--->決定購(gòu)買(mǎi)--->購(gòu)后感受 D．決定購(gòu)買(mǎi)--->引起需要--->評(píng)估比較--->收集信息--->購(gòu)后感受 33．市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)觀念的突出特征是。（D）
A．以產(chǎn)品質(zhì)量為中心 B．以產(chǎn)品價(jià)格為中心 C．以產(chǎn)品產(chǎn)量為中心 D．以消費(fèi)者需求為中心
34．當(dāng)價(jià)格總水平下降時(shí)，貨幣的購(gòu)買(mǎi)力水平。（A）
A 上升 B 下降 C 不變 D 不定
35．管理工作中居于主導(dǎo)地位的是。（C）
A.組織 B.領(lǐng)導(dǎo) C.計(jì)劃 D.控制
36．不是人員配備工作原理的是。（A）
保險(xiǎn)高管考試題庫(kù)
A.責(zé)權(quán)一致 B.用人之長(zhǎng) C.公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng) D.不斷培養(yǎng) 37．人員推銷(xiāo)的缺點(diǎn)主要表現(xiàn)為。（D）
A.成本低、顧客量大
B.成本高、顧客量大
C.成本低、顧客有限
D.成本高、顧客有限
38．向最終消費(fèi)者直接銷(xiāo)售產(chǎn)品或服務(wù)，用于個(gè)人及非商業(yè)用途的活動(dòng)屬于。
A、零售
B、批發(fā)
C、代理
D、直銷(xiāo)
（D）
39．凡在規(guī)定金額以上的交易，不論是否可疑，都應(yīng)當(dāng)向反洗錢(qián)主管機(jī)關(guān)報(bào)告的制度，是指。（B）
A、客戶(hù)盡職調(diào)查制度 B、大額交易報(bào)告制度 C、可疑交易報(bào)告制度 D、跨國(guó)交易報(bào)告制度
40．國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)是。（A）
A 中國(guó)人民銀行 B 公安部 C 銀監(jiān)會(huì) D 保監(jiān)會(huì)
二、多項(xiàng)選擇題：（每題2分，共20分，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）1．我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定的保險(xiǎn)公司組織形式有。（AD）A、股份有限公司 B、有限責(zé)任公司 C、合伙人 D、國(guó)有獨(dú)資公司 E、無(wú)限責(zé)任公司
2.下面關(guān)于保險(xiǎn)公司設(shè)立的說(shuō)法正確的是。（ABCD）
A、保險(xiǎn)公司的設(shè)立必須經(jīng)過(guò)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)；
B、保險(xiǎn)公司的注冊(cè)資本限額為人民幣2億元，且應(yīng)當(dāng)為實(shí)繳貨幣資本； C、保險(xiǎn)公司設(shè)立必須取得保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證； D、保險(xiǎn)公司必須在獲得營(yíng)業(yè)執(zhí)照后才能開(kāi)業(yè)；
E、經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建保險(xiǎn)公司的，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)完成籌建工作。3．根據(jù)保險(xiǎn)法規(guī)定，被保險(xiǎn)人死亡后，遇有 情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人的繼承人履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)。
A 沒(méi)有指定受益人；（ABC）B 受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其它受益人；
C 受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人； D 投保人故意造成被保險(xiǎn)人死亡；
保險(xiǎn)高管考試題庫(kù)
E 受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡。
4．保險(xiǎn)業(yè)參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療（簡(jiǎn)稱(chēng)“新農(nóng)合”）試點(diǎn)工作，保險(xiǎn)業(yè)自身所具備的優(yōu)勢(shì)有。（ABE）A 風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn) B 理賠服務(wù)技術(shù) C 政策支持 D 良好的公眾信譽(yù) E 服務(wù)網(wǎng)絡(luò)
5．下列關(guān)于保險(xiǎn)的概念表述正確的有。（ABCE）
A.保險(xiǎn)是一種通過(guò)聚資建立基金的機(jī)制 B.保險(xiǎn)體現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)關(guān)系 C．保險(xiǎn)作為一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度
D．保險(xiǎn)體現(xiàn)一定的社會(huì)關(guān)系 E.保險(xiǎn)是一種財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的機(jī)制
6．保險(xiǎn)合同為。（BCE）
A單務(wù)合同 B雙務(wù)合同 C要式合同 D 非要式合同 E最大誠(chéng)信合同
7.保險(xiǎn)人提高承保能力的方法包括。（ACDE）
A.分散風(fēng)險(xiǎn)
B.降低價(jià)格 C.利用財(cái)務(wù)資源 D.運(yùn)用再保險(xiǎn) E.利用辦公室等有形資源
8．下列哪幾項(xiàng)屬于人壽保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表中列有的項(xiàng)目？（BCDE）
A．分出保費(fèi) B.預(yù)付賠款 C.應(yīng)付工資 D.拆出資金 E.銀行存款
9．保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)督管理的“三支柱”是。（BCE）
A、行業(yè)自律 B、償付能力 C、治理結(jié)構(gòu) D、防范風(fēng)險(xiǎn) E、市場(chǎng)行為
10．在2007年全省保險(xiǎn)工作會(huì)上，羅忠敏局長(zhǎng)將我省保險(xiǎn)業(yè)粗放型增長(zhǎng)的表現(xiàn)形式總結(jié)為“三高一低”現(xiàn)象，這里的“三高一低”是指 和低效率。
A 高投入 B 高產(chǎn)出 C 高成本 D 高消耗 E 高風(fēng)險(xiǎn)（ACD）
三、判斷題：（每題1分，共10分）
1．純粹風(fēng)險(xiǎn)是指既可能產(chǎn)生收益又可能造成損害的風(fēng)險(xiǎn)。（1）2．據(jù)《仲裁法》的規(guī)定，在湖南省望城縣能設(shè)立仲裁委員會(huì)。（2）3．保險(xiǎn)公司在開(kāi)辦農(nóng)村人身保險(xiǎn)時(shí)，必須在猶豫期內(nèi)對(duì)一年期以上人身保險(xiǎn)的投保人進(jìn)行100%回訪。（1）4．保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的民事責(zé)任由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。（1）5．純粹風(fēng)險(xiǎn)是指既可能產(chǎn)生收益又可能造成損害的風(fēng)險(xiǎn)。（1）
保險(xiǎn)高管考試題庫(kù)
6．保險(xiǎn)代理人根據(jù)保險(xiǎn)人的授權(quán)代辦為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為，由保險(xiǎn)人承擔(dān)責(zé)任。（1）7．對(duì)保險(xiǎn)合同進(jìn)行解釋時(shí)，正文的批注優(yōu)于加貼的批注。
（1）8．經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)籌建的保險(xiǎn)公司可以邊籌建邊展業(yè)。（2）9．投保人指定受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意。（1）10．保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)、代理網(wǎng)點(diǎn)可以印刷總公司銀行代理產(chǎn)品宣傳資料，但不能變更其內(nèi)容。
2）（
第三篇：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任前考試試卷(417)1
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任前考試試卷
考試時(shí)間：2007年 7月19日下午3：00—5：30 公司名稱(chēng)： 姓名： 得分： 原任職務(wù)： 擬任職務(wù)：
一、單選題：（每小題1分，共40分）
1．保險(xiǎn)合同成立后，除法律或保險(xiǎn)合同另有規(guī)定外，不得解除保險(xiǎn)合同的主體是。（C）
A．投保人 B。被保險(xiǎn)人 C.受益人 D.保險(xiǎn)人
2．下列關(guān)系中，不能通過(guò)保險(xiǎn)業(yè)法加以規(guī)范的是。(C)A.保險(xiǎn)公司與受益人之間的關(guān)系
B.保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司之間的管理關(guān)系 C.保險(xiǎn)公司內(nèi)部的管理關(guān)系
D.保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司之間的管理關(guān)系
3．按照我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，被保險(xiǎn)人或者受益人在未發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下，謊稱(chēng)發(fā)生了保險(xiǎn)事故，向保險(xiǎn)人提出索賠，保險(xiǎn)人對(duì)此的正確處理方法是。（B）
A．解除保險(xiǎn)合同，退還其保險(xiǎn)費(fèi) B．解除保險(xiǎn)合同，不退還其保險(xiǎn)費(fèi) C．解除保險(xiǎn)合同，并退還其部分保險(xiǎn)費(fèi)
D．拒絕給付保險(xiǎn)金，但對(duì)于交了2年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，退還其現(xiàn)金價(jià)值 4．訂立人身保險(xiǎn)合同時(shí)，投保人應(yīng)將足以影響保險(xiǎn)人決定是否承保和 的重要事實(shí)詢(xún)問(wèn)回答告知保險(xiǎn)人。（B）
A.確定保額 B.確定保費(fèi) C.確定費(fèi)率 D.確定代位求償權(quán) 5．按照最大誠(chéng)信原則，投保人和被保險(xiǎn)人違反保證條款的后果是。
A.保險(xiǎn)人一律可以解除保險(xiǎn)合同，并不承擔(dān)賠付保險(xiǎn)金的責(zé)任（C）B.只有故意違反者，保險(xiǎn)人才可以解除保險(xiǎn)合同并不承擔(dān)賠付責(zé)任 C.若屬過(guò)失違反者，保險(xiǎn)人不可以解除保險(xiǎn)合同，但可以不承擔(dān)賠付責(zé)任 D.即使是過(guò)失者，保險(xiǎn)人仍可以解除保險(xiǎn)，并不承擔(dān)賠付責(zé)任
6．按照我國(guó)《保險(xiǎn)法》，確定人身保險(xiǎn)合同的受益人的方式是。
A.被保險(xiǎn)人指定或者投保人指定（被保險(xiǎn)人同意）
（B）B.投保人指定（保險(xiǎn)人同意）
C.被保險(xiǎn)人指定（受益人同意）D.保險(xiǎn)人指定（投保人同意）
7．保險(xiǎn)代理人最基本的權(quán)利是。
（B）
A.獨(dú)立開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)
B.獲取勞務(wù)報(bào)酬 C.轉(zhuǎn)交保險(xiǎn)費(fèi)
D.誠(chéng)實(shí)和告知
8.根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，除 外，經(jīng)營(yíng)其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保費(fèi)的50%來(lái)提取和結(jié)轉(zhuǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。（A）
A.人壽保險(xiǎn)
B.人身意外傷害保險(xiǎn) C.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
D.短期健康保險(xiǎn)
9.當(dāng)保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人對(duì)合同條款有爭(zhēng)議時(shí)，法院或仲裁機(jī)關(guān)要做出有利于 的解釋。(B)A．保險(xiǎn)人 B．被保險(xiǎn)人 C．保險(xiǎn)代理人 D．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人 10.被保險(xiǎn)人地址變更涉及保險(xiǎn)合同 變更。(C)A 主體 B 效力 C 內(nèi)容 D 責(zé)任
11.按照我國(guó)現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，投保團(tuán)體保險(xiǎn)的投保人數(shù)多于5人時(shí)，投保人員占團(tuán)體成員總數(shù)的比例應(yīng)當(dāng)是。(D)A、不低于90% B、不低于85% C、不低于80% D、不低于75% 12.人身保險(xiǎn)中，對(duì)保險(xiǎn)利益的時(shí)效規(guī)定是。(A)A．只要求在合同訂立時(shí)存在保險(xiǎn)利益 B．只要求在合同終止時(shí)存在保險(xiǎn)利益
C．要求從合同訂立到合同終止始終存在保險(xiǎn)利益 D．無(wú)時(shí)效規(guī)定
13.最大誠(chéng)信原則基本內(nèi)容中的棄權(quán)與禁止反言的主要約束對(duì)象是。
A、投保人 B、保險(xiǎn)人 C、被保險(xiǎn)人 D、受益人（B）14.保險(xiǎn)合同的客體為。(B)A．保險(xiǎn)人
B．保險(xiǎn)利益 C．保險(xiǎn)金額
D．被保險(xiǎn)人 15.人壽保險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)是死亡風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國(guó)人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐，影響死亡率的主要因素包括 等。（D）
A、種族、性別、職業(yè) B、職位、性別、職業(yè) C、住址、性別、職業(yè) D、年齡、性別、職業(yè)
16、分?jǐn)傇瓌t是 原則的派生原則。（C）
A、保險(xiǎn)利益 B、最大誠(chéng)信 C、損失補(bǔ)償 D、近因
17．從歷史來(lái)看，保險(xiǎn)的發(fā)展次序?yàn)?。（A）
A、從海上保險(xiǎn)到陸上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)再到人身保險(xiǎn) B、從海上保險(xiǎn)到人身保險(xiǎn)再到陸上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) C、從陸上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)到人身保險(xiǎn)再到海上保險(xiǎn) D、從人身保險(xiǎn)到陸上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)再到海上保險(xiǎn)
18.保險(xiǎn)人用多數(shù)投保人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)所建立的保險(xiǎn)基金對(duì)少數(shù)遭受損失的被保險(xiǎn)人提供補(bǔ)償或給付的行為所體現(xiàn)的保險(xiǎn)特征是。（C）A 管理性 B 社會(huì)性 C 互助性 D 經(jīng)營(yíng)性
19.影響保險(xiǎn)需求總量的諸多因素中，與需求量成反比關(guān)系。（C）A.風(fēng)險(xiǎn)因素 B.經(jīng)濟(jì)發(fā)展因素 C.價(jià)格因素 D.科學(xué)技術(shù)因素 20．人壽保險(xiǎn)的索賠時(shí)效，被保險(xiǎn)人或受益人對(duì)保險(xiǎn)人的索賠權(quán)，自其知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起 年不行使而自動(dòng)消滅。（B）
A、1 B、2 C、3 D 5 21．父母為其未成年子女在湖南省投保人身保險(xiǎn)，死亡給付金額總和不得超過(guò)人民幣 萬(wàn)元。（B）
A、4 B、5 C、8 D、10 22．人壽保險(xiǎn)業(yè)為解決通貨膨脹帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)困難而普遍推廣的一類(lèi)人身保險(xiǎn)險(xiǎn)種是。（D）
A、費(fèi)用敏感型險(xiǎn)種 B、死亡敏感型險(xiǎn)種 C、技術(shù)敏感型險(xiǎn)種 D、利率敏感型險(xiǎn)種
23.在人身意外傷害保險(xiǎn)中，宣告死亡是指。（B）
A.按照法定程序推定的死亡
B.生理死亡
C.經(jīng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)證實(shí)的死亡
D.已成為植物人
24.在雇主責(zé)任保險(xiǎn)中，下列各項(xiàng)中屬于除外責(zé)任的是。（C）
A.雇員職業(yè)病
B.雇員傳染病
C.下班途中車(chē)禍傷殘
D.出差期間車(chē)禍損失
25．個(gè)人代理人從事保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)時(shí)，必須持有 ,以備保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)和投保人查驗(yàn)。（D）
A、《學(xué)歷證書(shū)》和身份證 B、《資格證書(shū)》和身份證 C、《職稱(chēng)證書(shū)》和身份證 D、《展業(yè)證書(shū)》和身份證
26．在我國(guó)《經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)許可證》的有效期為。（B）
A、二年 B、三年 C、四年 D、五年
27．經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司應(yīng)按 提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。（D）
A當(dāng)年自留保費(fèi)的50％ B當(dāng)年保費(fèi)收入的1％ C注冊(cè)資本的20％ D有效保單的全部?jī)糁?/p>
28．調(diào)整保險(xiǎn)合同當(dāng)事人之間關(guān)系的保險(xiǎn)法律是。（B）
A、保險(xiǎn)業(yè)法 B、保險(xiǎn)合同法 C、保險(xiǎn)監(jiān)管法 D、保險(xiǎn)特別法 29．根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，對(duì)本單位的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。（D）
A 會(huì)計(jì)員 B 主辦會(huì)計(jì) C 會(huì)計(jì)主管人員 D 單位負(fù)責(zé)人
30．根據(jù)《勞動(dòng)法》的規(guī)定，下列哪項(xiàng)不是勞動(dòng)合同必須包括的事項(xiàng)？（B）
A 勞動(dòng)報(bào)酬 B 任職職務(wù) C 勞動(dòng)紀(jì)律 D 工作內(nèi)容
31．人員配備的工作包括。（B）
A.制定工作規(guī)范，選配、培訓(xùn)組織成員
B.確定人員需用量、選配、培訓(xùn)組織成 C.確定人員結(jié)構(gòu)、選配、培訓(xùn)組織成員
D 確定人員需用量、考核、晉升組織成員
32．消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)決策過(guò)程的順序通常為。（A）
A．引起需要--->收集信息--->評(píng)價(jià)比較--->決定購(gòu)買(mǎi)--->購(gòu)后感受 B．引起需要--->評(píng)價(jià)比較--->收集信息--->決定購(gòu)買(mǎi)--->購(gòu)后感受 C．收集信息--->評(píng)價(jià)比較--->引起需要--->決定購(gòu)買(mǎi)--->購(gòu)后感受 D．決定購(gòu)買(mǎi)--->引起需要--->評(píng)估比較--->收集信息--->購(gòu)后感受 33．市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)觀念的突出特征是。（D）
A．以產(chǎn)品質(zhì)量為中心 B．以產(chǎn)品價(jià)格為中心 C．以產(chǎn)品產(chǎn)量為中心 D．以消費(fèi)者需求為中心
34．當(dāng)價(jià)格總水平下降時(shí)，貨幣的購(gòu)買(mǎi)力水平。（A）
A 上升 B 下降 C 不變 D 不定
35．管理工作中居于主導(dǎo)地位的是。（C）
A.組織 B.領(lǐng)導(dǎo) C.計(jì)劃 D.控制
36．不是人員配備工作原理的是。（A）
A.責(zé)權(quán)一致 B.用人之長(zhǎng) C.公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng) D.不斷培養(yǎng)
37．人員推銷(xiāo)的缺點(diǎn)主要表現(xiàn)為。（D）
A.成本低、顧客量大 B.成本高、顧客量大 C.成本低、顧客有限 D.成本高、顧客有限
38．向最終消費(fèi)者直接銷(xiāo)售產(chǎn)品或服務(wù)，用于個(gè)人及非商業(yè)用途的活動(dòng)屬于。
A、零售 B、批發(fā) C、代理 D、直銷(xiāo)（D）39．凡在規(guī)定金額以上的交易，不論是否可疑，都應(yīng)當(dāng)向反洗錢(qián)主管機(jī)關(guān)報(bào)告的制度，是指。（B）
A、客戶(hù)盡職調(diào)查制度 B、大額交易報(bào)告制度 C、可疑交易報(bào)告制度 D、跨國(guó)交易報(bào)告制度
40．國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)是。（A）
A 中國(guó)人民銀行 B 公安部 C 銀監(jiān)會(huì) D 保監(jiān)會(huì)
二、多項(xiàng)選擇題：（每題2分，共20分，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）1．我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定的保險(xiǎn)公司組織形式有。（AD）A、股份有限公司 B、有限責(zé)任公司 C、合伙人 D、國(guó)有獨(dú)資公司 E、無(wú)限責(zé)任公司
2.下面關(guān)于保險(xiǎn)公司設(shè)立的說(shuō)法正確的是。（ABCD）
A、保險(xiǎn)公司的設(shè)立必須經(jīng)過(guò)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)；
B、保險(xiǎn)公司的注冊(cè)資本限額為人民幣2億元，且應(yīng)當(dāng)為實(shí)繳貨幣資本； C、保險(xiǎn)公司設(shè)立必須取得保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證； D、保險(xiǎn)公司必須在獲得營(yíng)業(yè)執(zhí)照后才能開(kāi)業(yè)；
E、經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建保險(xiǎn)公司的，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)完成籌建工作。3．根據(jù)保險(xiǎn)法規(guī)定，被保險(xiǎn)人死亡后，遇有 情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人的繼承人履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)。
A 沒(méi)有指定受益人；（ABC）B 受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其它受益人；
C 受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人； D 投保人故意造成被保險(xiǎn)人死亡； E 受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡。
4．保險(xiǎn)業(yè)參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療（簡(jiǎn)稱(chēng)“新農(nóng)合”）試點(diǎn)工作，保險(xiǎn)業(yè)自身所具備的優(yōu)勢(shì)有。（ABE）A 風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn) B 理賠服務(wù)技術(shù) C 政策支持
D 良好的公眾信譽(yù) E 服務(wù)網(wǎng)絡(luò)
5．下列關(guān)于保險(xiǎn)的概念表述正確的有。（ABCE）
A.保險(xiǎn)是一種通過(guò)聚資建立基金的機(jī)制 B.保險(xiǎn)體現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)關(guān)系 C．保險(xiǎn)作為一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度
D．保險(xiǎn)體現(xiàn)一定的社會(huì)關(guān)系 E.保險(xiǎn)是一種財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的機(jī)制
6．保險(xiǎn)合同為。（BCE）
A單務(wù)合同 B雙務(wù)合同 C要式合同 D 非要式合同 E最大誠(chéng)信合同
7.保險(xiǎn)人提高承保能力的方法包括。（ACDE）
A.分散風(fēng)險(xiǎn)
B.降低價(jià)格 C.利用財(cái)務(wù)資源 D.運(yùn)用再保險(xiǎn) E.利用辦公室等有形資源
8．下列哪幾項(xiàng)屬于人壽保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表中列有的項(xiàng)目？（BCDE）
A．分出保費(fèi) B.預(yù)付賠款 C.應(yīng)付工資 D.拆出資金 E.銀行存款
9．保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)督管理的“三支柱”是。（BCE）
A、行業(yè)自律 B、償付能力 C、治理結(jié)構(gòu) D、防范風(fēng)險(xiǎn) E、市場(chǎng)行為
10．在2007年全省保險(xiǎn)工作會(huì)上，羅忠敏局長(zhǎng)將我省保險(xiǎn)業(yè)粗放型增長(zhǎng)的表現(xiàn)形式總結(jié)為“三高一低”現(xiàn)象，這里的“三高一低”是指 和低效率。
A 高投入 B 高產(chǎn)出 C 高成本 D 高消耗 E 高風(fēng)險(xiǎn)（ACD）
三、判斷題：（每題1分，共10分）
1．純粹風(fēng)險(xiǎn)是指既可能產(chǎn)生收益又可能造成損害的風(fēng)險(xiǎn)。（1）2．據(jù)《仲裁法》的規(guī)定，在湖南省望城縣能設(shè)立仲裁委員會(huì)。（2）3．保險(xiǎn)公司在開(kāi)辦農(nóng)村人身保險(xiǎn)時(shí)，必須在猶豫期內(nèi)對(duì)一年期以上人身保險(xiǎn)的投保人進(jìn)行100%回訪。（1）4．保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的民事責(zé)任由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。（1）5．純粹風(fēng)險(xiǎn)是指既可能產(chǎn)生收益又可能造成損害的風(fēng)險(xiǎn)。（1）6．保險(xiǎn)代理人根據(jù)保險(xiǎn)人的授權(quán)代辦為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為，由保險(xiǎn)人承擔(dān)責(zé)任。（1）7．對(duì)保險(xiǎn)合同進(jìn)行解釋時(shí)，正文的批注優(yōu)于加貼的批注。
（1）8．經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)籌建的保險(xiǎn)公司可以邊籌建邊展業(yè)。（2）
9．投保人指定受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意。（1）10．保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)、代理網(wǎng)點(diǎn)可以印刷總公司銀行代理產(chǎn)品宣傳資料，但不能變更其內(nèi)容。
（2）
四、簡(jiǎn)答題（要求：簡(jiǎn)明扼要，）
1、保監(jiān)會(huì)一直致力于建立多層次的風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制，目前已構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)防范的五道防線(xiàn)，請(qǐng)問(wèn)是哪五道風(fēng)險(xiǎn)防范線(xiàn)？（6分）
2、當(dāng)前，保險(xiǎn)業(yè)的銷(xiāo)售誤導(dǎo)問(wèn)題已經(jīng)嚴(yán)重影響到行業(yè)形象及行業(yè)發(fā)展。請(qǐng)你簡(jiǎn)要概述當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)銷(xiāo)售誤導(dǎo)的主要表現(xiàn)，針對(duì)這些現(xiàn)象，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取哪些防范措施？（8分）
五、論述題（16分）
保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，主要面臨著承保與核保風(fēng)險(xiǎn)、理賠風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。請(qǐng)結(jié)合你的工作實(shí)際，談?wù)勀銓?duì)以上幾類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的理解，分析其產(chǎn)生的原因，并從內(nèi)控角度提出相應(yīng)的防范措施。（要求：條理清晰、重點(diǎn)突出）
第四篇：記者問(wèn)保監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人就《保險(xiǎn)公司董事及高級(jí)管理人員審計(jì)管理辦法》發(fā)布答
保監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人就《保險(xiǎn)公司董事及高級(jí)管理人員審計(jì)管理辦法》發(fā)布答記
者問(wèn)
近日，《保險(xiǎn)公司董事及高級(jí)管理人員審計(jì)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《審計(jì)辦法》)發(fā)布，并將于2011年1月1日起施行。日前，中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人就《審計(jì)辦法》回答了記者提問(wèn)。
問(wèn)：《審計(jì)辦法》出臺(tái)的背景和目的是什么?
近年來(lái)，隨著保險(xiǎn)監(jiān)管的深入，全行業(yè)越來(lái)越充分認(rèn)識(shí)到，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司董事和高管人員履職過(guò)程的監(jiān)管，真正“管住人”，是落實(shí)監(jiān)管措施、實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的關(guān)鍵和重點(diǎn)。建立高管審計(jì)制度是加強(qiáng)高管人員監(jiān)管的必要措施。從全行業(yè)目前實(shí)際看，大部分公司對(duì)高管人員都建立了審計(jì)制度，也開(kāi)展了離任審計(jì)等工作，但普遍存在不規(guī)范問(wèn)題。各公司對(duì)高管審計(jì)的范圍、頻率、內(nèi)容和組織方式各不相同，審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用也不統(tǒng)一，客觀上影響了審計(jì)工作的效果。此外，部分保險(xiǎn)公司總公司的董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事和高管人員長(zhǎng)期任職但從未進(jìn)行過(guò)有針對(duì)性的審計(jì)，也存在一定的制度空白。制定《審計(jì)辦法》，目的正在于規(guī)范和統(tǒng)一對(duì)各公司高管審計(jì)的范圍、程序和內(nèi)容，并對(duì)審計(jì)結(jié)果如何運(yùn)用進(jìn)行統(tǒng)一要求。通過(guò)內(nèi)外部審計(jì)的方式，建立保險(xiǎn)公司董事和高管人員的履職監(jiān)督機(jī)制。
同時(shí)，我們也想通過(guò)《審計(jì)辦法》的發(fā)布，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的監(jiān)督。通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)管，督促其建立有效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，既是國(guó)內(nèi)外的金融監(jiān)管的普遍實(shí)踐，也是國(guó)際規(guī)則的基本要求。國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)《保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則》明確規(guī)定，“監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求保險(xiǎn)公司建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)和規(guī)模相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)體系”，“監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的健全性和有效性進(jìn)行審核，應(yīng)當(dāng)能夠查閱保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告”。2007年，我會(huì)借鑒《核心原則》，制定了《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引》，要求保險(xiǎn)公司按照現(xiàn)代公司治理的要求，建立健全內(nèi)部審計(jì)體系?！秾徲?jì)辦法》是在《指引》的體制框架之下，對(duì)公司重要審計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)，是對(duì)《指引》有關(guān)原則規(guī)定的延伸和細(xì)化，目的在于加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督，進(jìn)一步做實(shí)內(nèi)部審計(jì)，促使其更有效地發(fā)揮輔助監(jiān)管的作用。
問(wèn)：高管人員審計(jì)和通常所說(shuō)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有什么區(qū)別?
根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要是從黨管干部或者國(guó)有資產(chǎn)管理的角度，由國(guó)有出資人對(duì)國(guó)資經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)判而實(shí)行的審計(jì)，著重強(qiáng)調(diào)經(jīng)營(yíng)決策科學(xué)性和經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)，只針對(duì)國(guó)有企業(yè)的主要負(fù)責(zé)同志?！秾徲?jì)辦法》規(guī)定的高管人員審計(jì)，則是從監(jiān)管的角度，根據(jù)監(jiān)管的目標(biāo)，對(duì)各種所有制形式的保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)性以及內(nèi)部控制有效性等內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)。兩者在性質(zhì)、目的、內(nèi)容等方面都有很大區(qū)別。對(duì)于既要實(shí)施高管人員審計(jì)，又要實(shí)施主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的國(guó)有保險(xiǎn)公司，為了避免重復(fù)審計(jì)造成資源浪費(fèi)，《審計(jì)辦法》規(guī)定對(duì)于可能重疊的具體審計(jì)內(nèi)容，高管審計(jì)可以借鑒包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在內(nèi)的其他審計(jì)的有效結(jié)論。
問(wèn)：《審計(jì)辦法》規(guī)定的審計(jì)對(duì)象和內(nèi)容是什么?
為加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象的監(jiān)管，《審計(jì)辦法》規(guī)定，審計(jì)對(duì)象包括四個(gè)層次，一是保險(xiǎn)公司董事長(zhǎng)及其他執(zhí)行董事。二是管理層成員。三是省級(jí)分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理助理。四是分公司或中心支公司總經(jīng)理，以及具有與上述人員相同職權(quán)的其他人員。對(duì)于《保險(xiǎn)公司董事及高管人員任職資格管理辦法》規(guī)定的中心支公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理及營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部負(fù)責(zé)人等其他高管人員，我們考慮這類(lèi)基層負(fù)責(zé)人員數(shù)量龐大，如果全部要求進(jìn)行審計(jì)，公司負(fù)擔(dān)過(guò)重，而且審計(jì)部門(mén)對(duì)其上級(jí)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，一般也會(huì)涉及到這些人員，因此《審計(jì)辦法》沒(méi)有將其納入審計(jì)對(duì)象范圍。同時(shí)，根據(jù)公司自身實(shí)際需要，《審計(jì)辦法》鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司將其他高管人員納入審計(jì)對(duì)象，按照本《辦法》進(jìn)行審計(jì)。
基于加強(qiáng)監(jiān)管的目的，《審計(jì)辦法》規(guī)定的審計(jì)內(nèi)容主要包括，審計(jì)對(duì)象在特定期間及其職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)性和內(nèi)部控制有效性。我們認(rèn)為，這三項(xiàng)是從監(jiān)管角度評(píng)價(jià)和考察一個(gè)高管人員的主要方面。
問(wèn)：在什么情況下保險(xiǎn)公司需要對(duì)董事及高管人員實(shí)施審計(jì)?
《審計(jì)辦法》規(guī)定的保險(xiǎn)公司董事及高管人員審計(jì)包括任中審計(jì)、離任審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)三大類(lèi)。對(duì)于在一個(gè)崗位長(zhǎng)期任職的高管人員，《審計(jì)辦法》規(guī)定保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)實(shí)施任中審計(jì)，任中審計(jì)的間隔不得超過(guò)三年。這個(gè)規(guī)定的目的在于給董事及高管人員一個(gè)明確的接受審計(jì)的預(yù)期，減少其違規(guī)經(jīng)營(yíng)的僥幸心理。凡因任期屆滿(mǎn)、工作調(diào)動(dòng)、辭職、免職、撤職、退休等原因離開(kāi)工作崗位的董事及高管人員，都要實(shí)施離任審計(jì)。鑒于離任審計(jì)報(bào)告是保險(xiǎn)公司董事及高管人員任職資格審查的重要參考材料，而這一報(bào)告由離職人員原任職單位出具，為避免原任職單位故意拖延審計(jì)進(jìn)程，同時(shí)防止董事及高管人員帶“病”離職，《審計(jì)辦法》規(guī)定離任審計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人員變動(dòng)情況及時(shí)進(jìn)行，原則上實(shí)行先審計(jì)后離任，對(duì)確有理由不能事先審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)在離任后3個(gè)月內(nèi)完成審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)于因公司出現(xiàn)重大違規(guī)、財(cái)務(wù)異常或舞弊等情形，對(duì)可能負(fù)有責(zé)任的董事及高管人員，可以實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。
問(wèn)：董事及高管人員審計(jì)的審計(jì)主體如何確定?
董事長(zhǎng)和總經(jīng)理是公司的主要負(fù)責(zé)人，審計(jì)責(zé)任人是公司的主要監(jiān)督職責(zé)履行者，如何加強(qiáng)對(duì)他們的審計(jì)監(jiān)督是一個(gè)難題。由公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)其進(jìn)行審計(jì)，難以保證審計(jì)結(jié)果的公正性，而由監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行審計(jì)操作難度較大。為此，《審計(jì)辦法》規(guī)定對(duì)保險(xiǎn)公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理以及審計(jì)責(zé)任人的審計(jì)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有一定資質(zhì)條件的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的選聘由董事會(huì)負(fù)責(zé)。
鑒于保險(xiǎn)集團(tuán)公司可以對(duì)其保險(xiǎn)子公司和資產(chǎn)管理公司進(jìn)行直接管理，其內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以負(fù)責(zé)對(duì)下屬子公司的審計(jì)，因此《審計(jì)辦法》規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)公司下屬保險(xiǎn)子公司和資產(chǎn)管理公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理以及審計(jì)責(zé)任人進(jìn)行審計(jì)的，可以由其集團(tuán)公司的審計(jì)部門(mén)組織實(shí)施。
對(duì)其他高管人員的審計(jì)，《審計(jì)辦法》規(guī)定由公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。同時(shí)為提高審計(jì)的獨(dú)立性，《審計(jì)辦法》進(jìn)一步規(guī)定，沒(méi)有實(shí)行審計(jì)集中或垂直
管理的保險(xiǎn)公司，則必須按照“下審一級(jí)”的原則來(lái)確定具體的審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員。
問(wèn)：董事及高管人員審計(jì)報(bào)告和審計(jì)結(jié)果如何運(yùn)用?
《審計(jì)辦法》針對(duì)不同審計(jì)對(duì)象規(guī)定了不同的審計(jì)報(bào)告路線(xiàn)。對(duì)總公司董事長(zhǎng)和管理層成員的審計(jì)報(bào)告，要按照規(guī)定的程序和時(shí)限提交公司董事會(huì)，在經(jīng)公司董事會(huì)審議后的20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)。對(duì)分支機(jī)構(gòu)的高管人員的審計(jì)報(bào)告，要按照規(guī)定的程序和時(shí)限報(bào)公司內(nèi)部相關(guān)機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)所在地保監(jiān)局。
關(guān)于審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，《審計(jì)辦法》從保險(xiǎn)公司和監(jiān)管機(jī)構(gòu)兩方面做了原則性規(guī)定。首先，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將董事及高管人員審計(jì)報(bào)告列入審計(jì)對(duì)象的人事檔案管理，作為對(duì)其考核、任用、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)組織整改并按規(guī)定的程序追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。其次，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)將保險(xiǎn)公司董事及高管人員審計(jì)報(bào)告納入高管人員信息系統(tǒng)進(jìn)行歸檔管理，在董事及高管人員任職資格審查時(shí)，可以參考其過(guò)往任職期間審計(jì)報(bào)告的審計(jì)結(jié)論，也可以要求其原任保險(xiǎn)公司提交最近任職崗位的離任報(bào)告。
問(wèn)：對(duì)于違反《審計(jì)辦法》的行為，有哪些處罰措施?
《審計(jì)辦法》作為一般規(guī)范性文件，沒(méi)有直接規(guī)定處罰措施，而是按照《保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定予以處罰。《審計(jì)辦法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司未按照規(guī)定的范圍、時(shí)限和要求，對(duì)保險(xiǎn)公司董事及高管人員進(jìn)行審計(jì)并提交審計(jì)報(bào)告，或者提交存在虛假陳述、故意隱瞞或遺漏審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的報(bào)告的，將按照《保險(xiǎn)法》第一百七十一條及第一百七十三條的規(guī)定進(jìn)行處罰。對(duì)于其他違規(guī)行為，《審計(jì)辦法》也作了列舉，同樣根據(jù)《保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
對(duì)于外部審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)生故意隱瞞審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題等情形的，《審計(jì)辦法》規(guī)定中國(guó)保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可以向其主管部門(mén)予以通報(bào)，并在行業(yè)內(nèi)公布該審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)，其他保險(xiǎn)公司不得委托該審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)。文章來(lái)源：中顧法律網(wǎng)(免費(fèi)法律咨詢(xún)，就上中顧法律網(wǎng)）
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