第一篇：關(guān)于加強(qiáng)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)項(xiàng)下財(cái)產(chǎn)托管和信息披露等有關(guān)問題的通知

關(guān)于加強(qiáng)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)項(xiàng)下財(cái)產(chǎn)

托管和信息披露等有關(guān)問題的通知

（中國銀監(jiān)會(huì) 2006.06.29 銀監(jiān)發(fā)[2006]53號(hào)）

關(guān)于加強(qiáng)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)項(xiàng)下財(cái)產(chǎn)托管和信息披露等有關(guān)問題的通知

銀監(jiān)發(fā)[2006]53號(hào)

各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托投資公司：

促進(jìn)信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立、安全、穩(wěn)健運(yùn)行，保障受益人的權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，各信托投資公司在辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)交由第三方托管，以保證信托財(cái)產(chǎn)安全、相關(guān)或有權(quán)益正常行使，信托財(cái)產(chǎn)狀況和價(jià)值得到客觀公允反映，信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用遵守信托文件約定，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信托披露?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)將集合資金信托計(jì)劃項(xiàng)下的信托財(cái)產(chǎn)交由合格的商業(yè)銀行托管。

（一）托管人資質(zhì)。托管人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：設(shè)有專門的托管部門，具有與業(yè)務(wù)需要相適應(yīng)的具備信托專業(yè)知識(shí)的專職托管人員，有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與信托財(cái)產(chǎn)托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施，有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，符合銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

已經(jīng)取得證券投資基金或者企業(yè)年金托管資格的商業(yè)銀行可以擔(dān)任信托財(cái)產(chǎn)的托管人。托管人與信托投資公司應(yīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系?！瓣P(guān)聯(lián)方”按財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露〉的通知》（財(cái)會(huì)字[1997]21號(hào)）及其附件和《金融會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)[2001]49號(hào)）的有關(guān)規(guī)定確認(rèn)。

（二）托管協(xié)議。托管協(xié)議至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：信托投資公司和托管機(jī)構(gòu)名稱、住所；托管機(jī)構(gòu)職責(zé)；信托財(cái)產(chǎn)保管的場所、內(nèi)容、方法、標(biāo)準(zhǔn)；信托財(cái)產(chǎn)價(jià)值的確定方法、依據(jù)及托管人復(fù)核責(zé)任；信托投資公司和托管機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)；托管人對信托投資公司的業(yè)務(wù)監(jiān)督與核查；托管報(bào)告內(nèi)容與格式；托管費(fèi)用的計(jì)算與分擔(dān)；禁止行為等。

（三）托管人職責(zé)。

1、安全保管各類信托財(cái)產(chǎn)，確保信托財(cái)產(chǎn)的管理和財(cái)產(chǎn)（包括財(cái)產(chǎn)權(quán)利）的持有相分離。

托管人應(yīng)當(dāng)監(jiān)督信托投資公司按照規(guī)定開立信托專用銀行賬戶、證券賬戶、銀行間市場債券托管與結(jié)算賬戶等信托財(cái)產(chǎn)賬戶；管理各類信托財(cái)產(chǎn)賬戶；保管信托財(cái)產(chǎn)（包括財(cái)產(chǎn)權(quán)利）的行使依據(jù)；保管集合資金信托計(jì)劃或有利益（如抵押權(quán)）的行使依據(jù)。

2、對信托投資公司信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用、信托財(cái)產(chǎn)價(jià)值核算和信息披露進(jìn)行監(jiān)督與核查。

（1）確認(rèn)與執(zhí)行信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用指令，審核、辦理信托資金和財(cái)產(chǎn)收付，核對信托財(cái)產(chǎn)交易記錄、資金和財(cái)產(chǎn)賬目。

（2）對所托管的不同信托財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置會(huì)計(jì)賬戶，確保信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立與安全。

（3）保存信托托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

（4）定期向信托投資公司出具托管報(bào)告，說明信托投資公司和托管人履行信托文件、托管協(xié)議的情況，托管報(bào)告由信托投資公司按規(guī)定定期向委托人、受益人披露。

（5）核實(shí)信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用中需由托管人復(fù)核的信息披露內(nèi)容，包括符合信托投資公司核算的信托財(cái)產(chǎn)價(jià)值、信托財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告。信托財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)核算和減值準(zhǔn)備計(jì)提應(yīng)依據(jù)財(cái)政部頒布的《信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》執(zhí)行，并可根據(jù)信托文件和托管協(xié)議的約定定期或者在交易時(shí)聘請中介機(jī)構(gòu)對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估或者價(jià)值分析，以之作為確定信托財(cái)產(chǎn)價(jià)值的參考。

（6）對信托資金管理定期報(bào)告和信托資金運(yùn)用及收益情況表出具意見。

（7）對信托財(cái)產(chǎn)管理方式、運(yùn)用范圍和對象、投資組合比例、投資限制、關(guān)聯(lián)方交易等進(jìn)行監(jiān)督和核查，監(jiān)督信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用中是否發(fā)生的行為。

（8）核實(shí)信托利益分配方案，向信托文件規(guī)定的人支付信托利益。

（9）監(jiān)督和核實(shí)信托投資公司報(bào)酬和托管費(fèi)用的計(jì)提和支付。

（10）對于貸款類集合資金信托業(yè)務(wù)，托管人還應(yīng)當(dāng)利用其結(jié)算功能對貸款專戶進(jìn)行監(jiān)督，借款人應(yīng)在托管銀行開立項(xiàng)目貸款專戶，預(yù)留借款人和托管人雙方印鑒；托管人應(yīng)審核借款人提交的用款申請和產(chǎn)品、服務(wù)采購合同，根據(jù)借款合同約定的用途和項(xiàng)目進(jìn)度付款，采取款項(xiàng)直接支付給產(chǎn)品和服務(wù)提供商等手段，保障貸款專戶資金?？顚Ｓ?，封閉運(yùn)行。

（11）中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

3、托管協(xié)議約定的其他職責(zé)。

4、遇有信托投資公司違反法律法規(guī)和信托文件、托管協(xié)議操作時(shí)，托管人應(yīng)當(dāng)立即以書面形式通知信托投資公司限期糾正，當(dāng)出現(xiàn)重大違法違規(guī)或者發(fā)生嚴(yán)重影響信托財(cái)產(chǎn)價(jià)值的事件時(shí)，托管人應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)及信托投資公司注冊地銀監(jiān)局。

二、各銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)要求信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，將信息披露作為履行受托管理職責(zé)的重要內(nèi)容，并要求辦理證券投資類集合資金信托業(yè)務(wù)的信托投資公司，于每周交易結(jié)束時(shí)，向受益人披露信托財(cái)產(chǎn)價(jià)值和單位價(jià)值；辦理貸款或投資類集合資金信托業(yè)務(wù)的信托，應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)向受益人披露投資或貸款單位的資產(chǎn)負(fù)債表等有關(guān)財(cái)務(wù)資料。

三、各銀監(jiān)局應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)督信托投資公司執(zhí)行本通知的要求，對未按本通知要求辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

四、本通知自八月一日起實(shí)施。本通知實(shí)施前設(shè)立的集合資金信托計(jì)劃，原有信托合同未約定第三方托管的，可按原合同執(zhí)行，但應(yīng)嚴(yán)格按照“分別管理、分別記賬”的原則管理信托財(cái)產(chǎn)，按照有關(guān)信托賬戶的管理規(guī)定單獨(dú)開立銀行結(jié)算賬戶和證券專用賬戶，并按照財(cái)政部《信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》的規(guī)定單獨(dú)記賬、單獨(dú)核算。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

二零零六年六月二十九日

第二篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

為規(guī)范信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的信息披露行為，保障集合信托計(jì)劃當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國信托法》，現(xiàn)就信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題通知如下：

一、信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本通知的要求，制定公司內(nèi)部的信息披露制度，按照誠信、真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)的原則披露集合資金信托業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。

本通知為集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露的一般要求，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）及各省、自治區(qū)、直轄市，大連、寧波、廈門、青島、深圳監(jiān)管局（以下簡稱各銀監(jiān)局）有權(quán)要求信托投資公司向監(jiān)管部門披露更詳細(xì)的信息。信托投資公司可在遵循本通知的基礎(chǔ)上自行決定向信托文件規(guī)定的人披露更多的信息。

二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)制作《信息備忘錄》，其中至少披露以下內(nèi)容：

（一）信托投資公司最近二年經(jīng)審計(jì)的報(bào)告（摘要）；

（二）信托投資公司及相關(guān)工作人員的責(zé)任和義務(wù)；

（三）信托資金的運(yùn)用范圍以及信托財(cái)產(chǎn)評(píng)估的程序和方法；

（四）信托資金擬投向的項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告（適用時(shí)）；

（五）集合信托計(jì)劃的潛在風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)的可能損失程度；

（六）集合信托計(jì)劃所遵循的風(fēng)險(xiǎn)投資政策、擬采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和監(jiān)控手段（對于有價(jià)證券投資集合信托計(jì)劃，至少包括有關(guān)市場風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控等手段和電腦系統(tǒng)情況，逐日盯市的市場風(fēng)險(xiǎn)控制措施，緊急情況下的止損制度，董事會(huì)和高級(jí)管理層各自的有效監(jiān)控手段，完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立外部審計(jì)安排等內(nèi)容），并說明選擇的理由；

（七）由信托資金使用方提供的、影響集合信托計(jì)劃收益的因素和敏感度分析，至少應(yīng)提供盈虧平衡點(diǎn)分析（適用時(shí)）；

（八）信托合同約定信托財(cái)產(chǎn)可委托第三方管理的，應(yīng)當(dāng)披露該管理人的名稱、該管理人最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及最近二年的管理業(yè)績，并作出專門的風(fēng)險(xiǎn)揭示；

（九）集合信托計(jì)劃涉及證券投資的，應(yīng)披露證券投資所使用的經(jīng)紀(jì)公司的財(cái)務(wù)狀況、在市場、投資、行業(yè)分析等方面的經(jīng)驗(yàn)與知識(shí)，以往的從業(yè)記錄、合規(guī)經(jīng)營記錄以及高級(jí)管理人員的專業(yè)技能等；

（十）集合信托計(jì)劃涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易的，信托投資公司需要披露利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計(jì)劃的比例、定價(jià)政策和依據(jù)、公允市場價(jià)格水平等，并闡明其對委托人和受益人利益可能產(chǎn)生的影響，以及擬采取的隔離措施；

（十一）第三方為信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保的，信托投資公司應(yīng)披露擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況，同時(shí)闡明其認(rèn)可擔(dān)保足以保護(hù)信托財(cái)產(chǎn)的理由；

（十二）在信托資金使用方出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、對合同約定的責(zé)任有爭議、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保等重大變故時(shí)，信托投資公司擬采取的保護(hù)信托受益人利益的措施（如是否召開委托人或受益人大會(huì)、是否將爭議提交人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)），以及有關(guān)信息披露的具體時(shí)限和方式；

（十三）信托投資公司最近一年來結(jié)束的其他集合信托計(jì)劃的資金規(guī)模、運(yùn)用范圍、收益狀況和按期支付情況。

三、集合信托計(jì)劃推介結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就該集合信托計(jì)劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。對于信托投資公司關(guān)聯(lián)人作為該集合信托計(jì)劃委托人或受益人的情況，應(yīng)當(dāng)在披露文件中予以專項(xiàng)說明。

四、集合信托計(jì)劃設(shè)立后，信托投資公司應(yīng)當(dāng)按月制作信托資金管理的報(bào)告和信托資金運(yùn)用及收益情況表，以備信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門查詢，并至少按季將信托資金管理的報(bào)告、信托資金運(yùn)用及收益情況表和托管人提交的托管報(bào)告（適用時(shí)）書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。

信托資金管理的報(bào)告除符合《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第十九條的要求外，至少還應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）集合信托計(jì)劃推介時(shí)列明的信托資金運(yùn)用項(xiàng)目的最新情況，影響收益的因素變化情況，以及信托投資公司對項(xiàng)目采取的后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況；

（二）集合信托計(jì)劃涉及證券投資的，應(yīng)披露交易人員的授權(quán)投資金額和風(fēng)險(xiǎn)敞口控制措施、投資組合的調(diào)整策略及期限、投資前（中、后）的研究分析、投資研究中參數(shù)選擇的依據(jù)等內(nèi)容，并列出股票、債券的品種、市值大小、市場風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值敞口和壓力測試結(jié)果；

（三）新增信托資金運(yùn)用項(xiàng)目的盡職調(diào)查報(bào)告、項(xiàng)目基本情況和收益狀況。

五、集合信托計(jì)劃發(fā)生信托資金使用方的財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保等重大變故時(shí)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個(gè)工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露，并自披露之日起七個(gè)工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門書面提出信托投資公司采取的應(yīng)對措施。

六、信托合同到期前一個(gè)月，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就集合信托計(jì)劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財(cái)產(chǎn)向監(jiān)管部門提交書面報(bào)告。預(yù)計(jì)可能無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中同時(shí)提出應(yīng)對措施，并及時(shí)向信托文件規(guī)定的人披露。

七、信托合同到期、集合信托計(jì)劃結(jié)束時(shí)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托終止后十個(gè)工作日內(nèi)作出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，經(jīng)審計(jì)后送達(dá)信托財(cái)產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報(bào)告。全體委托人在交付信托財(cái)產(chǎn)前約定清算報(bào)告不需要審計(jì)的，信托投資公司可以提交未經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。

八、異地推介的集合信托計(jì)劃除向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局履行信息披露義務(wù)外，還須向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）報(bào)送有關(guān)信息披露材料。信托合同到期前一個(gè)月，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就異地推介的集合信托計(jì)劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財(cái)產(chǎn)作出書面情況說明，同時(shí)報(bào)送注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局。信托合同到期結(jié)束時(shí)，信托投資公司除按合同要求將信托利益交付異地信托受益人外，應(yīng)向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）和注冊地銀監(jiān)局提交相關(guān)報(bào)告。

九、信托投資公司在履行集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露義務(wù)時(shí)，必須采用書面形式，但委托人和受益人以書面形式聲明選擇其他信息披露方式的除外。在此基礎(chǔ)上，信托投資公司可以根據(jù)實(shí)際需要，采用電話、電子網(wǎng)絡(luò)等形式披露相關(guān)信息。

十、信托投資公司集合信托計(jì)劃受益人有權(quán)向信托投資公司查詢與其信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的任何信息，信托投資公司應(yīng)在合理的時(shí)限內(nèi)和不損害對其他受益人保密義務(wù)的前提下，準(zhǔn)確、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。

十一、信托投資公司在辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，未按照本通知要求履行信息披露義務(wù)的，由銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定予以處理，情節(jié)較重的，責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重（如作出嚴(yán)重虛假信息披露的）或者逾期不改正的，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

對上述信托投資公司中直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員的處理，銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：

（一）責(zé)令信托投資公司對直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；

（二）對直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；

（三）取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

十二、各銀監(jiān)局應(yīng)立即將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)信托投資公司。信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照本通知要求按季自查執(zhí)行情況，并將自查結(jié)果上報(bào)監(jiān)管部門。本通知執(zhí)行過程中遇有重大問題，應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

十三、本通知自下發(fā)之日起實(shí)行。

二○○四年十二月八日

第三篇：信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露暫行規(guī)定(征求意見稿)

信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露暫行規(guī)定

（征求意見稿）

第一條 為規(guī)范信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的信息披露行為，保障集合信托計(jì)劃當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國信托法》、《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本規(guī)定的要求，按照誠信、真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的原則披露集合資金信托業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。本規(guī)定為集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露的最低要求，中國銀監(jiān)會(huì)及其省級(jí)分支機(jī)構(gòu)有權(quán)要求信托投資公司向監(jiān)管部門披露更詳細(xì)的信息。信托投資公司可在遵循本規(guī)定的基礎(chǔ)上自行決定披露更多的信息。

第三條 信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，至少應(yīng)當(dāng)在集合信托計(jì)劃推介材料中披露以下內(nèi)容：

（一）信托投資公司最近一期經(jīng)審計(jì)的《報(bào)告（摘要）》；

（二）信托資金的運(yùn)用范圍以及信托財(cái)產(chǎn)評(píng)估的程序和方法；

（三）信托資金擬投向的項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告（適用時(shí)）；

（四）集合信托計(jì)劃的潛在風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)的可能損失程度；

（五）集合信托計(jì)劃擬采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和監(jiān)控手段，并說明選擇的理由；

（六）由信托資金使用方提供的、影響集合信托計(jì)劃收益的因素和敏感度分析，至少應(yīng)提供盈虧平衡點(diǎn)分析（適用時(shí)）；

（七）信托合同約定信托財(cái)產(chǎn)可委托第三方管理的，應(yīng)當(dāng)披露該管理人的名稱及其最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，并作出專門的風(fēng)險(xiǎn)揭示；

（八）集合信托計(jì)劃涉及證券投資的，應(yīng)披露證券開戶、登記公司的名稱；

（九）集合信托計(jì)劃涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易的，信托投資公司需要披露利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計(jì)劃的比例、定價(jià)政策和依據(jù)、公允市場價(jià)格水平等，并闡明其對委托人和受益人利益可能產(chǎn)生的影響，以及擬采取的隔離措施；

（十）第三方為信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保的，信托投資公司應(yīng)披露這些擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況，同時(shí)闡明其認(rèn)可擔(dān)保足以保護(hù)信托財(cái)產(chǎn)的理由；

（十一）在信托資金使用方出現(xiàn)破產(chǎn)、不能履行對信托計(jì)劃的承諾、對信托履行的責(zé)任有爭議等問題時(shí)，信托投資公司擬采取的保護(hù)信托受益人利益的措施，如是否召開委托人或受益人大會(huì)、是否移交法庭或仲裁；

（十二）信托投資公司最近一年來結(jié)束的其他集合信托計(jì)劃的資 金規(guī)模、運(yùn)用范圍、收益狀況和按期支付情況。

第四條 集合信托計(jì)劃推介結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就該集合信托計(jì)劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。對于信托投資公司關(guān)聯(lián)人參與該集合信托計(jì)劃的情況，應(yīng)當(dāng)在披露文件中予以專項(xiàng)說明。

第五條 集合信托計(jì)劃設(shè)立后，信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照信托合同的規(guī)定，將信托資金管理的報(bào)告和信托資金運(yùn)用及收益情況表書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。信托資金管理的報(bào)告除符合《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第十八條和第十九條的要求外，還至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）集合信托計(jì)劃推介時(shí)列明的信托資金運(yùn)用項(xiàng)目的最新情況，影響收益的因素變化情況；

（二）新增信托資金運(yùn)用項(xiàng)目的盡職調(diào)查報(bào)告、項(xiàng)目基本情況和收益狀況。

第六條 集合信托計(jì)劃發(fā)生信托資金使用方破產(chǎn)、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保等重大變故時(shí)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況并于3個(gè)工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露后，書面提出應(yīng)對措施。

第七條 信托合同到期前一個(gè)月，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就集合信托計(jì)劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財(cái)產(chǎn)向監(jiān)管部門提交書面報(bào)告。預(yù)計(jì)可能無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中同時(shí)提出應(yīng)對措施，并及時(shí)向信托文件規(guī)定 的人披露。

第八條 信托合同到期、集合信托計(jì)劃結(jié)束時(shí)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托終止后十個(gè)工作日內(nèi)作出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，送達(dá)信托財(cái)產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報(bào)告。

第九條 異地推介的集合信托計(jì)劃除向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局履行信息披露義務(wù)外，還須向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）報(bào)送有關(guān)信息披露材料。信托合同到期前一個(gè)月，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就異地推介的集合信托計(jì)劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財(cái)產(chǎn)作出書面情況說明，并同時(shí)報(bào)送注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局。信托合同到期結(jié)束時(shí)，信托投資公司除按合同要求將信托利益歸還異地信托受益人外，應(yīng)向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）和注冊地銀監(jiān)局提交相關(guān)報(bào)告。

第十條 信托投資公司在履行集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露義務(wù)時(shí)，必須采用書面形式；在此基礎(chǔ)上，信托投資公司可以根據(jù)實(shí)際需要，采用電話、電子網(wǎng)絡(luò)等形式披露相關(guān)信息。

第十一條 信托投資公司在辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，未按照本規(guī)定要求履行信息披露義務(wù)的，由中國銀監(jiān)會(huì)按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十五條的有關(guān)規(guī)定予以處理。

第十二條

本規(guī)定由中國銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第十三條

本規(guī)定自 年 月 日起施行。

第四篇：中國人民銀行,信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題

吳忠市紅寺堡區(qū)

園林管理局文件

紅園林發(fā)?2011?86號(hào)

關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)自治區(qū)森林防火指揮部

《關(guān)于認(rèn)真貫徹落實(shí)中央領(lǐng)導(dǎo)同志重要批示進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前以及“五一”節(jié)期間森林防火工作的緊急通知》的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、防火各成員單位：

近期，河北省、山東省相繼發(fā)生森林火災(zāi)，給國家和人民財(cái)產(chǎn)帶來損失。為了進(jìn)一步吸取河北、山東森林火災(zāi)教訓(xùn)，提高對做好森林防火工作重要性的認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)政治意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，堅(jiān)決克服麻痹思想和僥幸心理，進(jìn)一步增強(qiáng)危機(jī)感和緊迫感，從維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，確保生態(tài)安全和國家安全的高度，對保護(hù)區(qū)森林防火工作進(jìn)行再動(dòng)員、再部署、再落實(shí)，堅(jiān)決杜絕羅山重大以上森林火災(zāi)的發(fā)生。現(xiàn)將《自治區(qū)森林防火指揮部關(guān)于認(rèn)真貫徹落實(shí)中央領(lǐng)導(dǎo)同志重要批示進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前以及“五一”節(jié)期間森林防火工作的緊急通

知》（寧森防指發(fā)[2011]9號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)，并抓好工作部署。

附件：自治區(qū)森林防火指揮部關(guān)于認(rèn)真貫徹落實(shí)中央領(lǐng)

導(dǎo)同志重要批示進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前以及“五一”節(jié)

期間森林防火工作的緊急通知

二0一一年四月二十六日

主題詞：轉(zhuǎn)發(fā)森林防火通知

抄送：自治區(qū)防火指揮部辦公室，吳忠市防火指揮部辦公室。吳忠市紅寺堡區(qū)防火指揮部辦公室2011年4月26日印發(fā)

寧夏回族自治區(qū)

森 林 防 火 指 揮 部 文 件

寧森防指發(fā)[2011]9號(hào)簽發(fā)：馬林

自治區(qū)森林防火指揮部關(guān)于認(rèn)真貫徹落實(shí)中央領(lǐng)導(dǎo)同志重要批示進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前以及“五一”節(jié)期間森林防火工作的緊急通知

各市、縣（市、區(qū)）森林防火指揮部，各國家級(jí)自然保護(hù)區(qū)管理局森林防火指揮部，青銅峽庫區(qū)濕地保護(hù)建設(shè)管理局森林防火指揮部，海原縣南華山自然保護(hù)區(qū)管理處森林防火指揮部：

4月20日15時(shí)，國家森林防火指揮部召開全國森林防火工作緊急電視電話會(huì)議。國家森林防火指揮部總指揮、國家林業(yè)局局長賈治邦傳達(dá)學(xué)習(xí)了胡錦濤總書記、溫家寶總理、回良玉副總理等中央領(lǐng)導(dǎo)同志近期對森林防火工作的一系列重要批示精神，通報(bào)了近期發(fā)生在河北、山東森林火災(zāi)的情況，并對當(dāng)前全國森林防火形勢做了充分的分析，同時(shí)對森林防火工作進(jìn)行了再動(dòng)員、再部署、再落實(shí)。“五一”節(jié)即將來臨，為了認(rèn)真貫徹落實(shí)好黨中央、國務(wù)院和國家森防指領(lǐng)導(dǎo)同志重要批示和全國森林防火工作緊急電視電話會(huì)

議精神，切實(shí)做好我區(qū)森林防火工作，有效防范森林火災(zāi)的發(fā)生，保護(hù)森林資源和人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全，確保全區(qū)群眾度過一個(gè)平安、祥和的“五一”節(jié)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)緊急通知如下：

一、提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。近期，我區(qū)持續(xù)干旱少雨，大風(fēng)天氣增多，火險(xiǎn)等級(jí)居高不下，森林防火形勢異常嚴(yán)峻。根據(jù)最新氣象資料分析，預(yù)計(jì)4月下旬全區(qū)平均風(fēng)力較大，23、24、25日全區(qū)大部地區(qū)有4到5級(jí)偏北風(fēng)，未來一周，全區(qū)平均風(fēng)力較大，空氣干燥，防火形勢十分嚴(yán)峻。三大林區(qū)火險(xiǎn)氣象等級(jí)分別為：賀蘭山林區(qū)林火等級(jí)5級(jí)，極度火險(xiǎn)；大羅山林區(qū)林火等級(jí)5級(jí)，極度火險(xiǎn)；六盤山林區(qū)林火等級(jí)4級(jí)，高度火險(xiǎn)。4月12日，河北省撫寧縣和青龍縣交界處突發(fā)森林火災(zāi)，由于風(fēng)力較大，氣候干燥，火勢迅速蔓延，1000余個(gè)大大小小的火點(diǎn)此伏彼起。4月16日至18日，山東省萊蕪、泰安、濟(jì)南連續(xù)發(fā)生三起森林火災(zāi)。為此，各地要認(rèn)真吸取河北、山東森林火災(zāi)教訓(xùn)，進(jìn)一步提高對做好森林防火工作重要性的認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)政治意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，堅(jiān)決克服麻痹思想和僥幸心理，進(jìn)一步增強(qiáng)危機(jī)感和緊迫感，從維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，確保生態(tài)安全和國家安全的高度，對森林防火工作進(jìn)行再動(dòng)員、再部署、再落實(shí)，堅(jiān)決杜絕重大以上森林火災(zāi)的發(fā)生。要按照森林防火“五條標(biāo)準(zhǔn)”，全面落實(shí)地方行政首長負(fù)責(zé)制和部門分工責(zé)任制，抓好抓實(shí)各項(xiàng)工作。要按照“四不放過”原則，對因領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制不落實(shí)，工作措施不到位造成重大森林火災(zāi)的，要嚴(yán)格依法依紀(jì)追究責(zé)任。

二、加強(qiáng)預(yù)警響應(yīng)，嚴(yán)格管控火源。各級(jí)森林防火部門要會(huì)商氣象、通信等部門，通過電視、廣播、短信等方式及時(shí)發(fā)布高森林火險(xiǎn)等級(jí)信息，提醒群眾注意防火。要充分利用了望臺(tái)了望及地面巡邏等方式，全方位、立體化地加強(qiáng)對火情的監(jiān)控。要及時(shí)深入分析森林防火形勢，準(zhǔn)確掌握火險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，科學(xué)確定火險(xiǎn)等級(jí)，做到因險(xiǎn)設(shè)防，提前響應(yīng)。要根據(jù)火險(xiǎn)形勢，把火源管理作為防火工作的第一任務(wù)來抓，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，四級(jí)以上高火險(xiǎn)時(shí)期，嚴(yán)禁一切野外用火。尤其針對當(dāng)前一些地區(qū)持續(xù)干旱、迅速升溫的高森林火險(xiǎn)形勢，以及春季野外生產(chǎn)生活用火日趨增加、火災(zāi)頻發(fā)的實(shí)際，要加大對違規(guī)用火行為的打擊力度，依法追究森林火災(zāi)肇事者和有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

三、抓好督導(dǎo)檢查，切實(shí)消除火災(zāi)隱患。自治區(qū)森林防火指揮部辦公室將組成兩個(gè)督查組，針對近期及“五一”期間森林防火工作，深入基層進(jìn)行檢查。同時(shí)各級(jí)森防指也要立即派出由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)的工作組，分片包干，深入一線進(jìn)行督導(dǎo)檢查，做到縱向到底、橫向到邊，不留死角、不留盲區(qū)。要針對責(zé)任落實(shí)、預(yù)警響應(yīng)、火源管控、隊(duì)伍建設(shè)、物資保障、基礎(chǔ)設(shè)施以及公眾宣傳等各方面存在的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行一次全面排查，對發(fā)現(xiàn)的問題要限期整改，切實(shí)消除火災(zāi)隱患，最大限度減少森林火災(zāi)發(fā)生。

四、周密安排部署，做好應(yīng)急準(zhǔn)備。各地要全面做好本轄區(qū)撲火力量、應(yīng)急預(yù)案、物資裝備等各方面準(zhǔn)備，時(shí)刻保持臨戰(zhàn)狀態(tài)，一旦發(fā)生火情，要迅速調(diào)集足夠力量快速出擊，集中優(yōu)勢兵力速戰(zhàn)速?zèng)Q，確保 “打早、打小、打了”。在撲火過程中要以人為本，科學(xué)組織，嚴(yán)防人員傷亡。要加強(qiáng)

調(diào)度值班工作，全面落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)帶班和值班制度，嚴(yán)格執(zhí)行火災(zāi)歸口報(bào)告和災(zāi)情報(bào)道的有關(guān)規(guī)定，隨時(shí)掌握本地區(qū)林火動(dòng)態(tài)，確保火情信息及時(shí)上傳下達(dá)，確保火災(zāi)處置工作科學(xué)有序。

五、突出重點(diǎn)，確保重要設(shè)施目標(biāo)安全。要加強(qiáng)林區(qū)周邊居民點(diǎn)、加油站、倉儲(chǔ)房等重點(diǎn)部位的保護(hù)工作，尤其要高度重視林區(qū)內(nèi)重要設(shè)施的保護(hù)工作，迅速摸清林區(qū)內(nèi)重要設(shè)施分布，提前采取切實(shí)可行的保護(hù)措施，確保重要設(shè)施目標(biāo)安全。要責(zé)成重要設(shè)施管理單位切實(shí)履行防火職責(zé)，加強(qiáng)自身的保護(hù)管理。要進(jìn)一步加大排查力度，提前采取防護(hù)措施，按照程序和規(guī)定，加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)，從嚴(yán)管理重點(diǎn)設(shè)施周邊的生產(chǎn)、生活用火。要制定專門應(yīng)急預(yù)案，挑選精兵強(qiáng)將和專業(yè)消防力量駐守重要設(shè)施目標(biāo)，一旦發(fā)生森林火災(zāi)，重兵投入，打防結(jié)合，確保重要設(shè)施安全。

各地工作部署及開展情況請于4月28日前通過“寧夏森林防火網(wǎng)”上報(bào)自治區(qū)森林防火指揮部辦公室。

二○一一年四月二十一日

主題詞:森林防火緊急通知

抄送：國家森林防火指揮部辦公室，自治區(qū)政府辦公廳，自

治區(qū)安委會(huì)，自治區(qū)政府應(yīng)急辦，自治區(qū)林業(yè)局，自治區(qū)防火辦主任、副主任。存檔。

寧夏森林防火指揮部辦公室2011年4月21日印發(fā) 校對人：吳國勇份數(shù)：15 份

第五篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息

【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】

【發(fā)布日期】2004-12-08 【生效日期】2004-12-08 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】法律圖書館新法規(guī)速遞

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

為規(guī)范信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的信息披露行為，保障集合信托計(jì)劃當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《 中華人民共和國信托法》，現(xiàn)就信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題通知如下：

一、信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律、《 信托投資公司管理辦法》、《 信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本通知的要求，制定公司內(nèi)部的信息披露制度，按照誠信、真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)的原則披露集合資金信托業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。

本通知為集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露的一般要求，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）及各省、自治區(qū)、直轄市，大連、寧波、廈門、青島、深圳監(jiān)管局（以下簡稱各銀監(jiān)局）有權(quán)要求信托投資公司向監(jiān)管部門披露更詳細(xì)的信息。信托投資公司可在遵循本通知的基礎(chǔ)上自行決定向信托文件規(guī)定的人披露更多的信息。

二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)制作《信息備忘錄》，其中至少披露以下內(nèi)容：

（一）信托投資公司最近二年經(jīng)審計(jì)的報(bào)告（摘要）；

（二）信托投資公司及相關(guān)工作人員的責(zé)任和義務(wù)；

（三）信托資金的運(yùn)用范圍以及信托財(cái)產(chǎn)評(píng)估的程序和方法；

（四）信托資金擬投向的項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告（適用時(shí)）；

（五）集合信托計(jì)劃的潛在風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)的可能損失程度；

（六）集合信托計(jì)劃所遵循的風(fēng)險(xiǎn)投資政策、擬采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和監(jiān)控手段（對于有價(jià)證券投資集合信托計(jì)劃，至少包括有關(guān)市場風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控等手段和電腦系統(tǒng)情況，逐日盯市的市場風(fēng)險(xiǎn)控制措施，緊急情況下的止損制度，董事會(huì)和高級(jí)管理層各自的有效監(jiān)控手段，完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立外部審計(jì)安排等內(nèi)容），并說明選擇的理由；

（七）由信托資金使用方提供的、影響集合信托計(jì)劃收益的因素和敏感度分析，至少應(yīng)提供盈虧平衡點(diǎn)分析（適用時(shí)）；

（八）信托合同約定信托財(cái)產(chǎn)可委托第三方管理的，應(yīng)當(dāng)披露該管理人的名稱、該管理人最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及最近二年的管理業(yè)績，并作出專門的風(fēng)險(xiǎn)揭示；

（九）集合信托計(jì)劃涉及證券投資的，應(yīng)披露證券投資所使用的經(jīng)紀(jì)公司的財(cái)務(wù)狀況、在市場、投資、行業(yè)分析等方面的經(jīng)驗(yàn)與知識(shí)，以往的從業(yè)記錄、合規(guī)經(jīng)營記錄以及高級(jí)管理人員的專業(yè)技能等；

（十）集合信托計(jì)劃涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易的，信托投資公司需要披露利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計(jì)劃的比例、定價(jià)政策和依據(jù)、公允市場價(jià)格水平等，并闡明其對委托人和受益人利益可能產(chǎn)生的影響，以及擬采取的隔離措施；

（十一）第三方為信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保的，信托投資公司應(yīng)披露擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況，同時(shí)闡明其認(rèn)可擔(dān)保足以保護(hù)信托財(cái)產(chǎn)的理由；

（十二）在信托資金使用方出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、對合同約定的責(zé)任有爭議、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保等重大變故時(shí)，信托投資公司擬采取的保護(hù)信托受益人利益的措施（如是否召開委托人或受益人大會(huì)、是否將爭議提交人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)），以及有關(guān)信息披露的具體時(shí)限和方式；

（十三）信托投資公司最近一年來結(jié)束的其他集合信托計(jì)劃的資金規(guī)模、運(yùn)用范圍、收益狀況和按期支付情況。

三、集合信托計(jì)劃推介結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就該集合信托計(jì)劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。對于信托投資公司關(guān)聯(lián)人作為該集合信托計(jì)劃委托人或受益人的情況，應(yīng)當(dāng)在披露文件中予以專項(xiàng)說明。

四、集合信托計(jì)劃設(shè)立后，信托投資公司應(yīng)當(dāng)按月制作信托資金管理的報(bào)告和信托資金運(yùn)用及收益情況表，以備信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門查詢，并至少按季將信托資金管理的報(bào)告、信托資金運(yùn)用及收益情況表和托管人提交的托管報(bào)告（適用時(shí)）書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。

信托資金管理的報(bào)告除符合《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第十九條的要求外，至少還應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）集合信托計(jì)劃推介時(shí)列明的信托資金運(yùn)用項(xiàng)目的最新情況，影響收益的因素變化情況，以及信托投資公司對項(xiàng)目采取的后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況；

（二）集合信托計(jì)劃涉及證券投資的，應(yīng)披露交易人員的授權(quán)投資金額和風(fēng)險(xiǎn)敞口控制措施、投資組合的調(diào)整策略及期限、投資前（中、后）的研究分析、投資研究中參數(shù)選擇的依據(jù)等內(nèi)容，并列出股票、債券的品種、市值大小、市場風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值敞口和壓力測試結(jié)果；

（三）新增信托資金運(yùn)用項(xiàng)目的盡職調(diào)查報(bào)告、項(xiàng)目基本情況和收益狀況。

五、集合信托計(jì)劃發(fā)生信托資金使用方的財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保等重大變故時(shí)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個(gè)工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露，并自披露之日起七個(gè)工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門書面提出信托投資公司采取的應(yīng)對措施。

六、信托合同到期前一個(gè)月，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就集合信托計(jì)劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財(cái)產(chǎn)向監(jiān)管部門提交書面報(bào)告。預(yù)計(jì)可能無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中同時(shí)提出應(yīng)對措施，并及時(shí)向信托文件規(guī)定的人披露。

七、信托合同到期、集合信托計(jì)劃結(jié)束時(shí)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托終止后十個(gè)工作日內(nèi)作出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，經(jīng)審計(jì)后送達(dá)信托財(cái)產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報(bào)告。全體委托人在交付信托財(cái)產(chǎn)前約定清算報(bào)告不需要審計(jì)的，信托投資公司可以提交未經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。

八、異地推介的集合信托計(jì)劃除向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局履行信息披露義務(wù)外，還須向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）報(bào)送有關(guān)信息披露材料。信托合同到期前一個(gè)月，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就異地推介的集合信托計(jì)劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財(cái)產(chǎn)作出書面情況說明，同時(shí)報(bào)送注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局。信托合同到期結(jié)束時(shí)，信托投資公司除按合同要求將信托利益交付異地信托受益人外，應(yīng)向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）和注冊地銀監(jiān)局提交相關(guān)報(bào)告。

九、信托投資公司在履行集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露義務(wù)時(shí)，必須采用書面形式，但委托人和受益人以書面形式聲明選擇其他信息披露方式的除外。在此基礎(chǔ)上，信托投資公司可以根據(jù)實(shí)際需要，采用電話、電子網(wǎng)絡(luò)等形式披露相關(guān)信息。

十、信托投資公司集合信托計(jì)劃受益人有權(quán)向信托投資公司查詢與其信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的任何信息，信托投資公司應(yīng)在合理的時(shí)限內(nèi)和不損害對其他受益人保密義務(wù)的前提下，準(zhǔn)確、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。

十一、信托投資公司在辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，未按照本通知要求履行信息披露義務(wù)的，由銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定予以處理，情節(jié)較重的，責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重（如作出嚴(yán)重虛假信息披露的）或者逾期不改正的，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

對上述信托投資公司中直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員的處理，銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：

（一）責(zé)令信托投資公司對直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；

（二）對直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；

（三）取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

十二、各銀監(jiān)局應(yīng)立即將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)信托投資公司。信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照本通知要求按季自查執(zhí)行情況，并將自查結(jié)果上報(bào)監(jiān)管部門。本通知執(zhí)行過程中遇有重大問題，應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

十三、本通知自下發(fā)之日起實(shí)行。

二○○四年十二月八日

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