第一篇：*ST中農(nóng)被證監(jiān)局責令整改月底提交書面報告

⊙記者趙一蕙○編輯祝建華*ST中農(nóng)今日披露，根據(jù)北京證監(jiān)局6月份對公司的專項檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)控不嚴、審批程序缺失、公司治理不規(guī)范以及募集資金未專戶存儲等問題，*ST中農(nóng)被證監(jiān)局責令整改月底提交書面報告。根據(jù)要求，*ST中農(nóng)應在2011年8月底前向證監(jiān)局提交書面報告。公司表示，目前正在落實整改，將按照監(jiān)管要求及時披露整改進展情況。證監(jiān)局檢查發(fā)現(xiàn)，2010年底，*ST中農(nóng)及子公司華墾國際貿(mào)易有限公司分別計提了處理農(nóng)行總行逾期貸款獎勵基金300萬元、化解宜昌嘉華債務糾紛獎勵基金95萬元。經(jīng)調(diào)查，證監(jiān)局認為此次獎金計提存在董事薪酬未經(jīng)股東大會審議并披露、子公司獎金計提審批程序倒置以及大額獎金計提依據(jù)不足等問題。華墾公司所聘高管人員劉炳鑫不符合《公司法》第147條所規(guī)定的任職資格，該公司在辦理工商登記備案時存在提供虛假董事會決議的情況，整改報告《*ST中農(nóng)被證監(jiān)局責令整改月底提交書面報告》。華墾公司還存在對外投資未經(jīng)批準即先行實施、費用列支缺乏管控機制、涉嫌開具虛假票據(jù)套取資金(涉及金額8.33萬元)、費用報銷審核流于形式、大理石業(yè)務存在不規(guī)范情況等問題。經(jīng)查，自2006年至2008年底，華墾公司與北京星墾商貿(mào)有限公司合作大理石銷售業(yè)務。依據(jù)協(xié)議，該項合作業(yè)務華墾公司應將銷售利潤的大部分作為聯(lián)營分利支付給星墾公司，其業(yè)務實質(zhì)是星墾公司借用華墾公司的增值稅一般納稅人資質(zhì)。華墾公司在2010年度確認了應分給星墾公司的歷史積欠返利款95.6萬元，并作為銷售費用處理，相應形成華墾公司在2007年、2008年虛增利潤95.6萬元。此外，公司還存在募集資金未嚴格實行專戶管理制度，董監(jiān)事會會議召集不符合相關規(guī)定等問題

第二篇：*ST中農(nóng)被北京證監(jiān)局責令整改月底提交書面報告

*ST中農(nóng)今日披露，根據(jù)北京證監(jiān)局6月份對公司的專項檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)控不嚴、審批程序缺失、公司治理不規(guī)范以及募集資金未專戶存儲等問題，*ST中農(nóng)被北京證監(jiān)局責令整改月底提交書面報告。根據(jù)要求，*ST中農(nóng)應在2011年8月底前向證監(jiān)局提交書面報告。公司表示，目前正在落實整改，將按照監(jiān)管要求及時披露整改進展情況。證監(jiān)局檢查發(fā)現(xiàn)，2010年底，*ST中農(nóng)及子公司華墾國際貿(mào)易有限公司分別計提了處理農(nóng)行總行逾期貸款獎勵基金300萬元、化解宜昌嘉華債務糾紛獎勵基金95萬元。經(jīng)調(diào)查，證監(jiān)局認為此次獎金計提存在董事薪酬未經(jīng)股東大會審議并披露、子公司獎金計提審批程序倒置以及大額獎金計提依據(jù)不足等問題。華墾公司所聘高管人員劉炳鑫不符合《公司法》第147條所規(guī)定的任職資格，該公司在辦理工商登記備案時存在提供虛假董事會決議的情況。華墾公司還存在對外投資未經(jīng)批準即先行實施、費用列支缺乏管控機制、涉嫌開具虛假票據(jù)套取資金、費用報銷審核流于形式、大理石業(yè)務存在不規(guī)范情況等問題。經(jīng)查，自2006年至2008年底，華墾公司與北京星墾商貿(mào)有限公司合作大理石銷售業(yè)務，整改報告《*ST中農(nóng)被北京證監(jiān)局責令整改月底提交書面報告》。依據(jù)協(xié)議，該項合作業(yè)務華墾公司應將銷售利潤的大部分作為聯(lián)營分利支付給星墾公司，其業(yè)務實質(zhì)是星墾公司借用華墾公司的增值稅一般納稅人資質(zhì)。華墾公司在2010確認了應分給星墾公司的歷史積欠返利款95.6萬元，并作為銷售費用處理，相應形成華墾公司在2007年、2008年虛增利潤95.6萬元。此外，公司還存在募集資金未嚴格實行專戶管理制度，董監(jiān)事會會議召集不符合相關規(guī)定等問題。真是爛泥扶不上墻，垃圾公司一個！真是爛泥扶不上墻，垃圾公司一個！好事沒一樁,糗事一大堆！一群吸血鬼！敗類！可以想象的回答：在整改中，沒到披露的程度，到時候會披露的；如果問重組及種業(yè)收購：還在進行中，我這一級別的還沒得到最新的進展消息，達到披露程度時會有公告的。無奈啊，其他暫停上市股幾乎每月一次恢復上市進展公告，可中農(nóng)呢?悶聲不發(fā)言，暗地里的勾當十年多了直到昨晚才揭露！可以想象的回答：在整改中，沒到披露的程度，到時候會披露的；如果問重組及種業(yè)收購：還在進行中，我這一級別的還沒得到最新的進展消息，達到披露程度時會有公告的。無奈啊，其他暫停上市股幾乎每月一次恢復上市進展公告，可中農(nóng)呢?悶聲不發(fā)言，暗地里的勾當十年多了直到昨晚才揭露！這應該問責國泰君安一定要插，插個明白。

第三篇：ST梅雁廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查問題的整改報告

本公司于2010年10月8日至10月21日接受了中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局的現(xiàn)場檢查，并于2010年12月27日接到檢查結(jié)果告知書以及《關于對廣東梅雁水電股份有限公司采取責令公開說明措施的決定》，ST梅雁廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查問題的整改報告。公司董事會對此次檢查發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，本著嚴格自律、認真整改、規(guī)范運作的態(tài)度，結(jié)合公司的實際情況，針對《檢查結(jié)果告知書》提出的問題進行分析，逐項制定整改措施并予以落實，形成了整改報告。2011年1月6日，公司召開第七屆董事會第十次會議，審議通過了《關于廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查的整改報告》?，F(xiàn)將具體整改情況公告如下：

一、關于公司治理及決策程序不規(guī)范的問題及整改措施(一)投資決策不謹慎，決策程序不規(guī)范?！稒z查結(jié)果告知書》指出，公司在參股設立廣東金球能源有限公司時，未對合作方美國全球水電履約能力和提供的太陽能技術進行深入有效地實質(zhì)性調(diào)查；公司戰(zhàn)略委員會未按規(guī)定決策程序?qū)υ擁椖窟M行審議，未按公司投資管理制度的規(guī)定編制客觀、真實、謹慎的可行性研究報告。整改措施：公司在日后工作中將加強管理層對于相關法律、法規(guī)及部門規(guī)章的學習，加強包括投資管理制度等各項制度的執(zhí)行力度，完善內(nèi)部審批流程，嚴控投資風險，避免類似事件的再次發(fā)生。(二)資產(chǎn)處置決策程序錯誤?！稒z查結(jié)果告知書》指出，公司在轉(zhuǎn)讓廣東梅縣梅雁電解銅箔有限公司(以下簡稱梅雁銅箔)股權時，控股公司梅雁銅箔召開股東會的時間早于公司董事會及股東大會審議通過該股權轉(zhuǎn)讓決議的時間，出現(xiàn)資產(chǎn)處置決策程序的倒置。整改措施：組織公司董事、監(jiān)事、高級管理人員認真學習《公司法》、《證券法》、《股票上市規(guī)則》、《公司章程》等有關法律、法規(guī)和公司制度，提高和加強管理人員對資產(chǎn)處置決策程序的認識，并在今后的工作中明確資產(chǎn)處置決策相關程序，嚴格做到?jīng)Q策程序合規(guī)。(三)投資管理制度內(nèi)容不完整?！稒z查結(jié)果告知書》指出，公司的《投資管理制度》僅規(guī)范投資項目實施程序，未明確對投資項目立項、可行性研究報告、盡職調(diào)查等重要程序做出詳細且具操作性的具體規(guī)范。整改措施：公司重新制定了《投資管理制度》并經(jīng)第七屆董事會第十次會議審議通過。最新實施的《投資管理制度》明確了公司對外投資的決策權限與職能機構和運作管理程序等事項，對公司實施對外投資項目的立項、可行性研究報告以及盡職調(diào)查等重要程序做出了詳細的具有可操作性的具體規(guī)范。公司今后的對外投資行為將遵照公司投資管理制度執(zhí)行，進一步提高規(guī)范運作水平。(四)大額對外捐贈不謹慎，未建立對外捐贈決策制度。公司于2010年4月26日向梅縣慈善會支付了100萬元青海玉樹地震救災捐款，該項捐款未經(jīng)公司董事會審議。公司《章程》、《財務管理制度》未對公司對外捐贈程序、金額等做出明確規(guī)定。整改措施：公司第七屆董事會第十次會議審議通過了公司《對外捐贈管理制度》，明確規(guī)定了公司對外捐贈的原則、范圍和決策程序，公司今后的全部捐贈行為將嚴格按照制度履行審批程序，避免此類事件的再次發(fā)生。(五)未嚴格執(zhí)行用印登記制度。公司制定了《印章使用登記制度》，但在實際執(zhí)行中，用印登記表未按制度規(guī)定進行連續(xù)編號，公司印章控制存在一定風險。整改措施：公司已加強印章管理，嚴格按照公司《印章使用登記制度》對用印進行審批，完善了用印登記表，增加了編號填寫等具體內(nèi)容。(六)部分控股公司內(nèi)部控制較薄弱?！稒z查結(jié)果告知書》指出，公司的控股公司梅雁礦業(yè)有限公司在礦石開采、精選和銷售環(huán)節(jié)缺乏有效內(nèi)部牽制和事后稽核。整改措施：公司要求梅雁礦業(yè)有限公司對礦石開采、精選和銷售環(huán)節(jié)存在的問題進行自查并提交書面報告。公司將制定《礦山生產(chǎn)規(guī)程》用于規(guī)范礦山生產(chǎn)企業(yè)的各項流程，完善風險點的控制，本項整改措施計劃于2011年3月31日前完成。

二、信息披露不準確、不完整的問題及整改措施(一)臨時公告信息披露不完整的具體情況、原因及相關責任人

1、公司在2009年11月12日發(fā)布的第六屆董事會第三十次會議公告，未按規(guī)定披露3名獨立董事對公司與全球水電工業(yè)有限公司合資設立廣東金球能源有限公司的議案投反對票的情況和理由。公司就該事項于2010年6月11日在上海證券交易所發(fā)布了《關于“廣東金球能源有限公司”項目的說明公告》，對獨立董事投反對票的情況及反對的理由等進行了補充說明。

2、公司在2009年6月25日發(fā)布的第六屆董事會第二十四次會議公告中未披露獨立董事對“關于向廣東省高級人民法院遞交廣發(fā)股權訴訟案上訴狀的議案”投棄權票的理由?，F(xiàn)將具體情況說明如下：公司第六屆董事會第二十四次會議審議“關于向廣東省高級人民法院遞交廣發(fā)股權訴訟案上訴狀的議案”時，獨立董事譚文暉投了棄權票，棄權的理由為譚文暉任廣東省宜華木業(yè)股份有限公司的獨立董事，而此次議案中廣發(fā)股權訴訟案的被告方之一宜華企業(yè)(集團)有限公司是廣東省宜華木業(yè)股份有限公司的第一大股東，兩者之間存在關聯(lián)，因此其投了棄權票。

3、公司在公告中出現(xiàn)上述不完整披露情況的原因，主要是因為董秘辦人員在草擬公告時，按照公司一貫的格式文稿，僅披露了議案表決的同意票和反對票及棄權票的票數(shù)，未就獨立董事的意見進行單獨的說明所導致，整改報告《ST梅雁廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查問題的整改報告》。信息披露的不完整說明公司負責信息披露的人員專業(yè)水平和工作態(tài)度存在問題，未能完全按照《上市公司信息披露管理辦法》做到信息披露透明、公平、公正、公開，造成投資者未能及時完整地了解獨立董事的獨立意見。對此，公司上一任董事會秘書李海明和負責信息披露工作的胡蘇平(現(xiàn)任董秘)負有直接責任。(二)臨時公告數(shù)據(jù)存在錯誤的具體情況、原因及責任人公司2009年6月25日發(fā)布的《關于梅縣人民政府回收土地使用權的公告》披露的轉(zhuǎn)讓扶大高管會土地金額合計為438,970,218元，相關合同實際金額為438,967,068元，兩者相差3150元。出現(xiàn)上述公告與實際情況不符的主要原因為公司預先對上述土地賬面所示的面積按約定轉(zhuǎn)讓價格進行了測算，計算出轉(zhuǎn)讓價格后形成文字材料提交董事會進行審議。簽定合同時因土地實際測量的面積與其賬面所示的面積存在少許差異，因此導致公告數(shù)據(jù)與合同實際金額不符。對此，公司上一任董事會秘書李海明和負責信息披露工作的胡蘇平(現(xiàn)任董秘)未對公告文稿進行認真審核，負有直接責任。(三)年報部分財務數(shù)據(jù)存在錯誤的具體情況、原因及責任人公司2009年報告中合并利潤表列示的“綜合收益總額”、“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”二項數(shù)據(jù)，2008年少計59,861,270.37元，2009年少計1,035,900元，致使公司年報信息披露不準確。公司對此發(fā)布更正公告(內(nèi)容詳見公司2011年1月7日在上海證券交易所網(wǎng)站發(fā)布的《關于2009年年報數(shù)據(jù)的更正公告》)，就上述2009年報告中出現(xiàn)錯誤的財務數(shù)據(jù)進行了更正。公司2009年報告出現(xiàn)財務數(shù)據(jù)錯誤的原因為公司財務主要負責人在編制公司2009年報告時工作失誤，將會計師事務所出具的審計報告數(shù)據(jù)錯誤錄入所導致。對此，公司財務總監(jiān)葉新英和主要會計負責人黃立未按公司《信息披露制度》對公告數(shù)據(jù)進行嚴格的校對、審核，負有直接責任。(四)針對以上問題，公司采取的整改措施

1、加強對信息披露工作的管理。公司將組織董秘辦工作人員進行后續(xù)培訓，重點加強《上市公司信息披露管理辦法》和相關法律法規(guī)的學習，梳理公司關于信息披露制度的不足并加以修訂，切實加強對信息披露工作的組織和管理。此項工作計劃于2011年3月31日前完成。

2、對相關的責任人進行問責。根據(jù)公司《年報信息披露重大差錯責任追究制度》和《董事、監(jiān)事和高級管理人員問責制度》，公司第七屆董事會第十次會議審議通過了關于對信息披露問題相關責任人進行問責的決議，對導致此次信息披露問題負有主要責任的董事長、總經(jīng)理楊欽歡作出批評、責令改正并處罰三個月崗位工資的決定；對負有直接責任的葉新英、黃立、胡蘇平三名責任人作出批評、責令改正并處罰一個月崗位工資的決定。公司在今后的工作中將認真吸取教訓，進一步要求公司董事會、管理層高度重視信息披露的問題，加強信息披露制度的執(zhí)行力度，確保信息披露的真實、準確、完整、及時、公平，切實保護全體投資者的合法權益。ST梅雁2009年年報更正公告本公司于2010年4月20日在《中國證券報》、《上海證券報》和上海證券交易所網(wǎng)站上披露了公司2009年報告及其摘要。由于公司2009年年報及報告摘要有關數(shù)據(jù)有誤，現(xiàn)對2009年年報相關內(nèi)容更正如下：公司2009年年報全文第28頁及年報摘要第17頁的合并利潤表列示的“綜合收益總額”、“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”二項數(shù)據(jù)，2008年少計59,861,270.37元，2009年少計1,035,900元，致使公司年報信息披露不準確?，F(xiàn)將相關數(shù)據(jù)予以更正，更正后的表格為：合并利潤表合并利潤表合并利潤表2009年1-12月單位：元幣種：人民幣項目項目項目項目本期本期本期本期(2009年年年)金額年金額金額金額上期上期上期上期(2008年年)金額年年金額金額金額

一、營業(yè)總收入490,216,507.90 661,618,584.47其中：營業(yè)收入490,216,507.90 661,618,584.47利息收入已賺保費手續(xù)費及傭金收入

二、營業(yè)總成本703,031,593.48 1,180,357,429.23其中：營業(yè)成本416,787,304.68 455,759,618.24利息支出手續(xù)費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險合同準備金凈額保單紅利支出分保費用營業(yè)稅金及附加20,471,605.36 11,894,407.99銷售費用2,091,745.50 2,335,545.43管理費用78,567,214.73 127,509,530.70財務費用199,363,680.98 334,462,829.22資產(chǎn)減值損失-14,249,957.77 248,395,497.65加：公允價值變動收益(損失以“-”號填列)-424,587.02投資收益(損失以“-”號填列)28,025,830.42 922,379,361.00其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益匯兌收益(損失以“-”號填列)

三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)-184,789,255.16 403,215,929.22加：營業(yè)外收入140,530,816.44 9,369,262.10減：營業(yè)外支出15,414,618.56 142,176,012.97其中：非流動資產(chǎn)處置損失

四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)-59,673,057.28 270,409,178.35減：所得稅費用3,880,542.46 77,674,963.7

2五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)-63,553,599.74 192,734,214.63歸屬于母公司所有者的凈利潤-59,256,350.32 192,044,181.69少數(shù)股東損益-4,297,249.42 690,032.9

4六、每股收益：(一)基本每股收益-0.03 0.10(二)稀釋每股收益-0.03 0.10

七、其他綜合收益-1,035,900.00-59,861,270.37

八、綜合收益總額-64,589,499.74 132,872,944.26歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-60,292,250.32 132,182,911.32歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-4,297,249.42 690,032.94更正后的2009年報告及其摘要詳見上海證券交易所網(wǎng)站。就上述更正給投資者和報告使用人帶來的不便，我公司深表歉意。ST梅雁第七屆董事會第十次會議決議公告公司于2011年1月6日以現(xiàn)場及通訊表決的方式召開第七屆董事會第十次會議，全體9名董事參與投票表決，其中3名獨立董事以通訊方式參與表決。現(xiàn)場會議由董事長楊欽歡主持，公司6名董事出席了會議，監(jiān)事和高級管理人員列席會議。會議審議通過如下決議：

一、通過了公司《關于廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查問題的整改報告》。同意票為9票，反對票為0票，棄權票為0票(內(nèi)容詳見公司于2011年1月7日在上海證券交易所網(wǎng)站()發(fā)布的《關于廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查問題的整改報告公告》)。

二、通過了公司《投資管理制度》和《對外捐贈管理制度》。同意票為9票，反對票為0票，棄權票為0票(內(nèi)容詳見上海證券交易所網(wǎng)站)。

三、通過了關于對董事長兼總經(jīng)理楊欽歡、財務總監(jiān)葉新英、董事會秘書胡蘇平和總會計師黃立進行問責的決議。同意票為6票，反對票為0票，棄權票為0票，回避票3票。根據(jù)公司《年報信息披露重大差錯責任追究制度》和《董事、監(jiān)事和高級管理人員問責制度》，決定就此次廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查出現(xiàn)的信息披露等問題負有主要責任的董事長、總經(jīng)理楊欽歡作出批評、責令改正并處罰三個月崗位工資的決定；對負有直接責任的葉新英、黃立、胡蘇平三名責任人作出批評、責令改正并處罰一個月崗位工資的決定。

第四篇：長春燃氣股份有限公司關于吉林證監(jiān)局《責令整改決定書》的整改報告

長春燃氣股份有限公司關于吉林證監(jiān)局《責令整改決定書》的整改報告證券代碼：600333證券簡稱：長春燃氣公告編號：2011-002本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實、準確和完整承擔個別及連帶責任，長春燃氣股份有限公司關于吉林證監(jiān)局《責令整改決定書》的整改報告。長春燃氣股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2010年10月18日--10月22日接受了中國證券監(jiān)督管理委員會吉林監(jiān)管局對公司2007年至2009年規(guī)范運作及財務情況進行的現(xiàn)場檢查，并于2011年1月4日收到吉林證監(jiān)局針對現(xiàn)場檢查中存在問題出具的吉證監(jiān)發(fā)278號《責令整改決定書》。公司對本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足高度重視，立即組織董事、監(jiān)事、高管人員對《責令整改決定書》進行了認真學習、分析和討論，對照《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，進行了認真的剖析和深刻反思，本著嚴格自律、對投資者負責的態(tài)度，制定了整改措施并形成專項整改報告。公司五屆董事會2011年第一次臨時會議審議通過了《長春燃氣股份有限公司關于吉林證監(jiān)局責令整改決定書的整改報告》，且整改工作已開始實施?，F(xiàn)將對整改措施的落實情況報告如下：

一、規(guī)范運作方面存在的問題：(一)董事會會議記錄不完整，出席會議的董事簽名不全。情況說明：董事會會議記錄沒有詳細載明各位董事的發(fā)言討論情況，其中一些會議記錄董事簽字不全。整改措施：公司已組織相關人員認真學習《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》等相關內(nèi)容，進一步掌握和熟悉會議記錄的工作要求并改進會議記錄的具體格式，在以后的會議記錄中將詳細的記錄發(fā)言要點及表決結(jié)果，做到詳實、完整、準確記錄會議情況，并督請參會人員審核無誤后簽字。(二)未留存近三年董事會會議通知材料，無法確定是否按規(guī)定提前通知所有董事和提供足夠資料以確保董事理解公司業(yè)務進展情況。情況說明：公司未足夠重視會議通知材料的保存，未對材料進行妥善存檔，致使材料不全。整改措施：加強文件存檔管理，保證會議的各項材料均能妥善保存。(三)近三年所有董事之間代理出席董事會的情形，均未有授權委托書。情況說明：2007-2009，公司董事會有過代理出席情形，在代理出席董事會的程序中，未能妥善保存代理委托書。整改措施：加強董、監(jiān)事及高管人員對《公司章程》及《董事會議事規(guī)則》等相關規(guī)定及相關知識的學習，加強文件存檔管理，確保在有委托出席會議的情況下，董事出具的授權委托書得到及時妥善保管。(四)公司獨立董事中無專業(yè)會計人士。情況說明：公司董事會現(xiàn)有九名董事，其中，三名獨立董事。在比例上符合中國證監(jiān)會關于獨立董事相關規(guī)定，但已聘任的獨立董事中沒有專業(yè)會計人士。整改措施：公司董事會正在按《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》的有關要求積極尋找符合條件的獨立董事候選人，按意見要求報送證監(jiān)會、轄區(qū)監(jiān)管部門、交易所審核，準備工作完成后將及時提交股東大會審議批準。(五)董事會薪酬與考核委員會中獨立董事未占多數(shù)。情況說明：目前，公司董事會薪酬與考核委員會由三名董事組成，其中包括一名獨立董事，獨立董事為主任委員。不符合薪酬與考核委員會獨立董事占多數(shù)的規(guī)定。整改措施：公司將盡快研究重新選舉薪酬和考核委員會合格人選事宜，進一步發(fā)揮薪酬與考核委員會在公司經(jīng)營管理中的作用。3(六)監(jiān)事會會議記錄不完整，出席會議的監(jiān)事和記錄員未簽名。此外，未發(fā)現(xiàn)監(jiān)事履行日常監(jiān)督職能的工作記錄。情況說明：監(jiān)事會會議能夠按規(guī)定正常召開，并在監(jiān)事會決議上簽字，但是，出席監(jiān)事和記錄員沒有在監(jiān)事會記錄上簽字，日常履職情況沒有形成工作記錄。整改措施：公司已組織相關人員認真學習《公司章程》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等相關內(nèi)容，進一步掌握和熟悉會議記錄的工作要求并改進會議記錄的具體格式，在以后的會議記錄中將詳細的記錄發(fā)言要點及表決結(jié)果，做到詳實、完整、準確記錄會議情況，并督請參會人員審核無誤后簽字。(七)個別股東授權代理人參加股東大會的授權不明確，整改報告《長春燃氣股份有限公司關于吉林證監(jiān)局《責令整改決定書》的整改報告》。情況說明：在召開股東大會前，公司已發(fā)布了規(guī)范的授權委托文本，但仍存在個別股東只提供注明委托人和受托人資料的非標準格式授權委托書，沒按規(guī)定格式逐項說明所行使權力。整改措施：公司將在日后召開股東大會時，嚴格審查相關股東代理人提供的股東授權委托書是否詳細載明表決內(nèi)容以及表決意向，確保符合相關規(guī)定。

二、信息披露方面(一)2008、2009年報中未充分披露重大事項的進展情況。公司于2007年12月與中國東方資產(chǎn)管理公司長春辦事處簽訂《債權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》受讓長春市煤氣公司債權42,525.56萬元。2008年經(jīng)公司董事會決議，長春市煤氣公司以其擁有的東郊制氣廠凈化系統(tǒng)等有關資產(chǎn)經(jīng)評估后抵償對公司的債務。2008年2月，你公司收到長春市朝陽區(qū)人民法院執(zhí)行長春市煤氣公司自由大路房屋拍賣款530.62萬元，未披露收到此款的情況。情況說明：2008年公司收到長春市朝陽區(qū)法院執(zhí)行長春市煤氣公司款項530.62萬元，由于該款項所占債務金額總額較小，同時公司認為當時長春市煤氣公司尚未就該事項與我公司達成抵償債務協(xié)議，相關法律手續(xù)尚未辦妥，因此公司對上述事項的理解產(chǎn)生了偏差，未對其進展情況進行披露。整改措施：公司將在今后的工作中嚴格執(zhí)行《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，規(guī)范公司重大事項的披露，避免此類事件的發(fā)生。(二)2002008年年報中未充分披露重大訴訟的進展情況。公司全資子公司長春汽車燃氣發(fā)展有限公司2006年對與長春金博經(jīng)貿(mào)有限公司、長春伊通河石油經(jīng)銷有限公司法律糾紛一案計提預計負債908萬元。2008年10月，經(jīng)吉林省高級人民法院調(diào)解，送達《民事調(diào)解書》(吉民三終字175號)，三方達成調(diào)解協(xié)議。公司在2008報告中，未披露公司已經(jīng)取得《民事調(diào)解書》的情況。情況說明：2008年在吉林省高級人民法院調(diào)解下初步達成民事調(diào)解協(xié)議，后因合同一方對所達成協(xié)議的主要條款反悔，使得原已達成的協(xié)議無法履行，故公司未對初步達成民事調(diào)解協(xié)議對外披露。整改措施：公司將在今后的工作中嚴格執(zhí)行《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，及時披露有關事項的進展情況，避免此類事件的發(fā)生。

三、內(nèi)部控制制度建設方面現(xiàn)行《公司章程》是2007年修訂并經(jīng)股東大會審議通過的，此后未根據(jù)最新規(guī)定予以修訂。章程中現(xiàn)金分紅政策未達到《關于修改上市公司現(xiàn)金分紅若干規(guī)定的決定》(證監(jiān)會令第57號)的規(guī)定要求情況說明：盡管公司一直嚴格履行上市公司分紅的各項程序，但是由于公司未能領會最新頒布的有關法規(guī)，導致公司未能就分紅政策及時修訂公司章程。整改措施：公司將盡快按照《公司法》、《證券法》、《上市公司章程指引》、《關于修改上市公司現(xiàn)金分紅若干規(guī)定的決定》(證監(jiān)會令第57號)等相關規(guī)定，組織修訂《公司章程》，并報請股東大會審議。

四、財務管理與會計核算方面(一)“預收賬款”中部分款項會計核算不符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定。如上述

二、1項所述2008年2月你公司收到房屋拍賣款530.62萬元，計入“預收賬款”科目。該款項不屬于“預收賬款”的核算內(nèi)容，應調(diào)入“其他應付款”，待與長春市煤氣公司事項解決后沖抵其債務。情況說明：由于長春市煤氣公司積欠我公司債務較大，而該公司無力償還，我公司只有采取訴訟、協(xié)議轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)等方式追討。其中，2008年公司收到長春市朝陽區(qū)法院執(zhí)行長春市煤氣公司款項530.62萬元。由于其他法律手續(xù)及資產(chǎn)過戶等因素，并且該款項只是公司與煤氣公司整個償債協(xié)議的一小部分，因此公司認為當時長春市煤氣公司尚未就該事項與我公司達成抵償債務協(xié)議，故暫掛為預收賬款。整改措施：公司今后將嚴格按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定進行日常的會計核算并做好會計人員的學習培訓工作。(二)“應收票據(jù)”到期未兌付會計核算不符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定。你公司2008年末將存在爭議無法到期承兌的銀行承兌匯票419.40萬元轉(zhuǎn)入應收賬款核算并計提壞賬準備，其中222.6萬元的銀行承兌匯票在2007年末已到期，應在2007年末轉(zhuǎn)入應收賬款核算并計提壞賬準備。情況說明：公司每個末均對應收票據(jù)進行清理，將其中已到期未承兌匯票重分類調(diào)整轉(zhuǎn)入應收賬款，公司2007年末已到期未承兌匯票重分類轉(zhuǎn)入應收賬款的金額為208.03萬元，2008年末已到期未承兌匯票重分類轉(zhuǎn)入應收賬款的金額為419.40萬元，包括2007年已到期未承兌匯票為222.61萬元，其中2007年末公司已重分類轉(zhuǎn)入應收賬款的金額為72.61萬元，福建省長樂市創(chuàng)造者錦綸實業(yè)有限公司開出150萬元的銀行承兌匯票由于在2007年末已背書轉(zhuǎn)讓，未包括在公司2007年末應收票據(jù)余額中，故未在2007年末對其進行重分類調(diào)整，該項票據(jù)在背書后由于背書單位印章問題后又被退回，到2008年末尚未承兌，故公司在2008年末將其重分類調(diào)整入應收賬款中核算。整改措施：公司今后將嚴格按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定進行日常的會計核算。(三)重大會計估計未取得股東大會或董事會的批準，不符合《企業(yè)會計準則》要求會計政策和會計估計應當經(jīng)股東大會或董事會批準的規(guī)定。2008、2009你公司董事會未對下述單項金額重大應收款項(見表一)計得壞賬準備的合理性形成決議。表1：單位：萬元項目2008年12月31日2009年12月31日賬面余額壞賬準備凈值賬面余額壞賬準備凈值應收賬款-城市排水公司10,184.086,334.073,850.0011,334.087,341.583,992.50應收賬款-煤氣公司5,509.492,754.752,754.745,514.492,757.252,757.24其他應收款-煤氣公司42,729.4436,327.506,401.9442,729.4437,027.505,701.94情況說明：根據(jù)公司的會計政策，對于單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。2007年末公司對重大的應收賬款中-應收煤氣公司、應收長春給排水公司的款項采用個別認定計提了減值準備，2008年、2009年末公司未取得任何證據(jù)表明上述款項的可回收性發(fā)生變化，故繼續(xù)按2007年末對該款項認定的可回收性對上述款項進行了認定，在報告中由董事會決議和股東會對計提了減值后的會計報表進行了決議，并未單獨將此項認定進行單獨的決議。公司按照慣例和實際情況對該筆債權計提了壞賬準備，由于工作疏忽，未單獨召開董事會對該壞賬準備計提的合理性形成決議。整改措施：健全完善公司資產(chǎn)減值內(nèi)控制度，對單獨認定的資產(chǎn)減值報董事會或股東大會單獨決議后再進行計提。(四)政府補助會計核算不符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定。你公司2008年12月收到長春市財政局2008年環(huán)保專項資金200萬元，2008年末計入其他應付款，于2009年轉(zhuǎn)入損益。此項環(huán)保專項資金應當計入收到2008年的損益。情況說明：公司于2008年12月份收到長春市財政局資金，由于公司未能明確該款項的用途，故未能在2008及時進行處理。整改措施：公司今后將嚴格按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定進行日常的會計核算。長春燃氣股份有限公司董事會2011年1月25日

第五篇：不符合GSP,廣東13家藥企被責令整改

不符合GSP，廣東13家藥企被責令整改

今日（4月7日），廣東省藥監(jiān)局發(fā)布GSP限期整改公告（2016年第2號），13家藥品經(jīng)營企業(yè)被責令限期整改。據(jù)了解，廣州博濟康之選醫(yī)藥連鎖有限公司等13家藥品經(jīng)營企業(yè)不符合《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》規(guī)定，廣東省要嫁就局依據(jù)《藥品醫(yī)療器械飛行檢查辦法》（國家食品藥品監(jiān)督管理總局令第14號）的有關要求，依法責令其限期整改。從表格得知，不符合GSP的事實主要包括等藥品與非藥品未分開存放、企業(yè)質(zhì)量負責人不在崗、企業(yè)對部分首營企業(yè)資料的審核不規(guī)范、企業(yè)未按規(guī)定上報購銷存的電子監(jiān)管數(shù)據(jù)等。序號 企業(yè)名稱

主要不符合GSP的事實

廣州博濟康之選醫(yī)藥連鎖有限公司 1.藥品與非藥品未分開存放。

廣州華安醫(yī)藥連鎖有限公司

1.企業(yè)從事中藥飲片驗收工作的人員未具有中藥學專業(yè)中專以上學歷或者中藥學中級以上專業(yè)技術職稱；2.企業(yè)2015年未組織開展內(nèi)審，分析內(nèi)審情況及制定改進措施，并建立記錄。

廣東眾合藥行連鎖有限公司 1.企業(yè)未定期審核、修訂文件；2.企業(yè)在質(zhì)量管理體系關鍵要素發(fā)生重大變化時，未組織開展內(nèi)審。

廣東天士力粵健醫(yī)藥有限公司

1．企業(yè)對部分首營企業(yè)資料的審核不規(guī)范。

廣州市海王星辰醫(yī)藥連鎖有限公司

1.藥品與非藥品、外用藥品與其他藥品未分開存放。廣州博愛智谷醫(yī)藥連鎖有限公司

1.企業(yè)未按規(guī)定上報購銷存的電子監(jiān)管數(shù)據(jù)；2． 中藥飲片未能與其他藥品分庫存放。

廣東省衛(wèi)生發(fā)展總公司 1.企業(yè)在質(zhì)量管理體系關鍵要素發(fā)生重大變化時，未組織開展內(nèi)審。

廣州福濟藥業(yè)有限公司

1． 企業(yè)冷庫配備報警設備不能正常使用；2.藥品與非藥品未分開存放。

清遠市誠惠藥材有限公司 1.在庫發(fā)現(xiàn)的大量已過期不合格藥品無法提供處理過程的完整手續(xù)和記錄；2.企業(yè)銷售藥品的個別采購單位提供法人授權委托書中沒有法定代表人的簽名或簽章。

廣東新特藥業(yè)有限公司

1.企業(yè)銷售藥品的個別采購單位提供法人授權委托書中沒有法定代表人的簽名或簽章。

廣州京昊醫(yī)療器械有限公司 1.企業(yè)質(zhì)量負責人不在崗。

廣東健拓藥業(yè)有限公司

1.企業(yè)質(zhì)量負責人執(zhí)業(yè)藥師注冊證已過期，未重新辦理注冊；2.企業(yè)未按照規(guī)定的程序和要求對個別到貨藥品進行收貨、驗收。

惠來縣新藥特藥公司 1.企業(yè)質(zhì)量負責人不在崗。