第一篇：用友財(cái)務(wù)軟件分析
用友軟件財(cái)務(wù)分析報(bào)告
一、公司介紹 北京用友軟件股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”)是根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱“公司法”)于1999年12月6日在中華人民共和國(guó)(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)”)注冊(cè)成立的股份有限公司。本公司根據(jù)2005年4月29日股東大會(huì)決議，公司名稱由原來的北京用友軟件股份有限公司變更為現(xiàn)時(shí)的用友軟件股份有限公司，于2005年12月31日前有關(guān)的工商變更手續(xù)已辦理完畢。本公司亦于2005年向北京工商局申請(qǐng)成立“用友軟件集團(tuán)”，并取得企業(yè)集團(tuán)登記證。本公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為1100002511925，經(jīng)營(yíng)范圍為：電子計(jì)算機(jī)軟件、硬件及外部設(shè)備的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)；企業(yè)管理咨詢；數(shù)據(jù)庫服務(wù)；銷售電子計(jì)算機(jī)軟硬件及外部設(shè)備。
經(jīng)營(yíng)范圍：
電子計(jì)算機(jī)軟件、硬件及外部設(shè)備的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)；企業(yè)管理咨詢；數(shù)據(jù)庫服務(wù)；銷售電子計(jì)算機(jī)軟硬件及外部設(shè)備、銷售打印紙和計(jì)算機(jī)耗材；圖書零售。自營(yíng)和代理各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口,但國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外；法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定禁止的,不得經(jīng)營(yíng)；法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定規(guī)定應(yīng)經(jīng)許可的,經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并經(jīng)工商是行政管理機(jī)關(guān)登記注冊(cè)后方可經(jīng)營(yíng)；法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定未規(guī)定許可的,自主選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)(以工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍為準(zhǔn))。
二、用友09-10年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告
（一）資產(chǎn)負(fù)債表分析
償債能力分為短期償債能力和長(zhǎng)期償債能力。對(duì)于短期償債能力，我們采用營(yíng)運(yùn)資本、流動(dòng)比率、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率3個(gè)指標(biāo)來衡量；對(duì)于長(zhǎng)期償債能力，我們采用資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)來衡量。
1、流動(dòng)資產(chǎn)可以完全覆蓋流動(dòng)負(fù)債
公司09年期末存貨和待攤費(fèi)用金額較少，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率基本相同，即速動(dòng)資產(chǎn)大致相當(dāng)于流動(dòng)負(fù)債的1.6倍，通常認(rèn)為企業(yè)的速動(dòng)比率在1左右比較合適，即速動(dòng)資產(chǎn)能夠覆蓋流動(dòng)負(fù)債帶來的風(fēng)險(xiǎn)，而用友公司的速動(dòng)比率大于1，其資產(chǎn)流動(dòng)性較好，特別是公司充足的貨幣資金是歸還流動(dòng)負(fù)債的強(qiáng)有力的保證。
但通過環(huán)比數(shù)據(jù)我們可以看出，其速動(dòng)比率從06年之后一直處于下降趨勢(shì)，說明企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的保障程度在降低，主要原因一方面是由于企業(yè)銷售擴(kuò)大引起預(yù)收賬款和應(yīng)付賬項(xiàng)大幅度增長(zhǎng)，以及股權(quán)收購(gòu)形成的其他應(yīng)付款的增長(zhǎng)；另一方面，最近兩年公司進(jìn)行
了大規(guī)模并購(gòu)，消耗了大量的貨幣資金等流動(dòng)資產(chǎn)，從而使得公司的速動(dòng)比率較大幅度降低 同時(shí)營(yíng)運(yùn)資本總資產(chǎn)比率的下降趨勢(shì)也印證了公司財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)政策的改變。
同行業(yè)平均水平相比，公司的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率都大于行業(yè)平均值，說明公司對(duì)流動(dòng)負(fù)債的保障程度在行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位，這多是得益于公司較多的貨幣資金量。
總體來說，公司的資產(chǎn)流動(dòng)性較好，短期償債能力較強(qiáng)，但呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。
2、現(xiàn)金流量對(duì)流動(dòng)負(fù)債保障程度逐漸降低
我們列示公司06年到08年現(xiàn)金流量負(fù)債比率，06年該比率為0.78，07年為0.69，而08年只有0.39，是06年該比率的一半。結(jié)合經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量和流動(dòng)負(fù)債絕對(duì)水平來考慮，06年到08年三年現(xiàn)金流量分別為21951.82、34311.58、36341.15萬元，流動(dòng)負(fù)債3年分別為28171.98、9405.38、94116.89萬元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量雖呈逐步上升趨勢(shì)，但是負(fù)債水平的上升幅度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于現(xiàn)金流量的增長(zhǎng)。通過分析，這主要是因?yàn)楣緸榱藬U(kuò)大其經(jīng)營(yíng)范圍而進(jìn)行的一系列并購(gòu)活動(dòng)以及收入增長(zhǎng)引起預(yù)收賬款的增加共同作用導(dǎo)致負(fù)債大幅度上升。與行業(yè)平均的0.13相比較，公司08年的現(xiàn)金流量負(fù)債比率是行業(yè)平均的3倍，一方面說明了公司對(duì)負(fù)債的保障程度高，同時(shí)現(xiàn)金流量過多也說明公司對(duì)現(xiàn)金的利用程度較低。3財(cái)務(wù)杠桿水平逐步提高
公司09年至10年兩年的資產(chǎn)負(fù)債率呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，并且上漲幅度較大。主要來自于負(fù)債水平的大幅度上升，因此企業(yè)的長(zhǎng)期償債水平在下降，但是結(jié)合47%的行業(yè)均值來看，公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)仍然比較穩(wěn)健，長(zhǎng)期償債能力依然較強(qiáng)。
綜上所述，企業(yè)的負(fù)債水平和比率都大幅度提高，資本結(jié)構(gòu)杠桿化程度逐漸上升，但仍然處于較低水平，短期償債能力和長(zhǎng)期償債能力依然較強(qiáng)。同時(shí)，財(cái)務(wù)杠桿的提高，在沒有影響其償債能力的同時(shí)，有利于公司價(jià)值的提升。
（二）利潤(rùn)表分析
1、利潤(rùn)率較高，非經(jīng)常性業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)較大
公司連續(xù)兩年保持較高的銷售毛利率，營(yíng)業(yè)成本的上升幅度超過營(yíng)業(yè)收入，使毛利率小幅下降，但仍然保持較高水平，這符合軟件行業(yè)的特點(diǎn)。通過分析，營(yíng)業(yè)成本增加主要是由于為擴(kuò)大市場(chǎng)份額，公司鼓勵(lì)實(shí)施項(xiàng)目外包，導(dǎo)致支付給外包單位的成本費(fèi)用增長(zhǎng)所致。而軟件外包作為軟件業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，雖然段時(shí)間內(nèi)會(huì)增大營(yíng)業(yè)成本，但是如果運(yùn)作得當(dāng)，將會(huì)有利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。同時(shí)公司的銷售凈利率指標(biāo)兩年在整體上呈現(xiàn)較大的增幅，究其原因在于處置部分可供出售金融資產(chǎn)以及轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)產(chǎn)生了大量的投資收益。
總體來說，公司的銷售利潤(rùn)率較高，都高于行業(yè)平均水平，處于領(lǐng)先地位，但是要注意非經(jīng)常性業(yè)務(wù)的特性和對(duì)利潤(rùn)的影響。
2、資產(chǎn)盈利能力逐步提高
公司總資產(chǎn)盈利能力水平較強(qiáng)，09到10年呈現(xiàn)穩(wěn)步上升態(tài)勢(shì)，并且高于行業(yè)平均水平。公司利潤(rùn)增長(zhǎng)的幅度大于企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)的幅度，這是企業(yè)整體盈利能力提高的標(biāo)志。但是值得關(guān)注的是，公司的利潤(rùn)增長(zhǎng)主要并不是來自于其主要業(yè)務(wù)的利潤(rùn)增長(zhǎng)，而來自于非經(jīng)常性損益。而非經(jīng)常性損益并無持續(xù)性，所以公司的資產(chǎn)盈利能力能否一直保持增長(zhǎng)還需要公司提高其主要業(yè)務(wù)的利潤(rùn)增長(zhǎng)率。
3、凈資產(chǎn)收益率高，股東收益較高
公司凈資產(chǎn)收益率一直保持在10%以上，并且呈現(xiàn)逐年上升趨勢(shì)，表明公司股東財(cái)富增長(zhǎng)較快。經(jīng)分析，2010年公司將資本公積轉(zhuǎn)增股本所減少的資本公積、公司出售可供出售金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量該投資產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益所減少的資本公
積導(dǎo)致2010年公司凈資產(chǎn)的減少，加之利潤(rùn)的增加，所以2010年公司的凈資產(chǎn)收益率高于2009年。2010年公司的凈資產(chǎn)盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平。
4、經(jīng)常性業(yè)務(wù)盈利能力有待提高
公司09年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)22%，而營(yíng)業(yè) 增長(zhǎng)36%；10年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)27.2%，營(yíng)業(yè)成本增長(zhǎng)40.8%。原因在于公司為了擴(kuò)大市場(chǎng)份額，鼓勵(lì)項(xiàng)目外包而使外包費(fèi)用持續(xù)增長(zhǎng)所導(dǎo)致。公司經(jīng)常性業(yè)務(wù)的盈利能力不是很強(qiáng)，主要在于2010年公司的銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用比之2009年大幅度提高，雖然管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用數(shù)額較大是軟件行業(yè)的特點(diǎn)，但要提高經(jīng)常性業(yè)務(wù)盈利能力，控制成本和費(fèi)用支出是必由之路。
（三）現(xiàn)金流量表分析
公司現(xiàn)金存量數(shù)額巨大，并且現(xiàn)金流量充裕。
公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量穩(wěn)定增長(zhǎng)，與營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)相適應(yīng)，這是企業(yè)償債和應(yīng)對(duì)日常管理的有力保證。
但投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與之前相比有較大幅度的增長(zhǎng)，主要是由于處理了其持有的其他公司股權(quán)帶來了巨大的現(xiàn)金流，包括收回投資成本和取得投資收益。同時(shí)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出明顯增加，主要是由于公司購(gòu)買其他公司股權(quán)和購(gòu)置資產(chǎn)的現(xiàn)金，這是公司對(duì)外擴(kuò)張的結(jié)果。
09年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出大為增加，主要是投資者投入減少，而同時(shí)股利支付大幅增加所致。
（四）綜合分析
綜合分析是對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的整體分析。我用杜邦財(cái)務(wù)分析體系對(duì)企業(yè)整體的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。
杜邦財(cái)務(wù)分析法：
綜合分析企業(yè)資產(chǎn)的規(guī)模體現(xiàn)在總資產(chǎn)和營(yíng)業(yè)收入上面，而股東的要求權(quán)體現(xiàn)為凈資產(chǎn)，公司資產(chǎn)的盈利能力通常用總資產(chǎn)報(bào)酬率來衡量，而影響股東財(cái)富創(chuàng)造的是權(quán)益凈利率的高低。不同的行業(yè)和不同的企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和營(yíng)業(yè)收人不一樣，甚至差別相當(dāng)大，所以用該指標(biāo)對(duì)企業(yè)綜合分析缺乏可比性。資產(chǎn)的報(bào)酬率通?？梢院饬恳粋€(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和資產(chǎn)獲取利潤(rùn)的能力，但是站在股東的角度來講，不同公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不一樣，在相同的資產(chǎn)報(bào)酬率的條件下，對(duì)權(quán)益凈利率的影響可能不同，所以該指標(biāo)不便進(jìn)行不同行業(yè)企業(yè)的比較。所以，我們?cè)跍y(cè)度一個(gè)企業(yè)是否為股東創(chuàng)造價(jià)值的時(shí)候，通常采用的衡量指標(biāo)是權(quán)益凈利率指標(biāo)。
以權(quán)益凈利率為最終指標(biāo)進(jìn)行分析，常用的是杜邦分析體系和改進(jìn)的杜邦分析體系。其中杜邦分析體系的基本公式是：
權(quán)益凈利率=銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)
改進(jìn)的杜邦分析體系和傳統(tǒng)體系的區(qū)別在于，該體系按照是否帶息將企業(yè)的資產(chǎn)區(qū)分為金融資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)，負(fù)債區(qū)分為金融負(fù)債和經(jīng)營(yíng)負(fù)債。其基本公式是：
權(quán)益凈利率=凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)利潤(rùn)率+（凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)利潤(rùn)率-凈利息率）*凈財(cái)務(wù)杠桿
用友軟件公司不存在銀行借款和其他帶息負(fù)債，即沒有金融負(fù)債，所以不宜使用改進(jìn) 的杜邦分析體系進(jìn)行分析，所以我們使用傳統(tǒng)杜邦分析體系進(jìn)行分析。
指標(biāo)分析：
（1）權(quán)益凈利率增長(zhǎng)較快，凈資產(chǎn)獲利能力明顯增強(qiáng)。
公司10年的權(quán)益凈利率比09年增加了幾個(gè)百分點(diǎn)，表明企業(yè)凈資產(chǎn)的活動(dòng)能力明顯增強(qiáng)。該指標(biāo)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)政策綜合作用的結(jié)果，可以用來衡量企業(yè)為股東創(chuàng)造的價(jià)值的能力。而且該指標(biāo)剔除了企業(yè)規(guī)模和不同行業(yè)資本結(jié)構(gòu)的影響，因此便于進(jìn)行不同企業(yè)之間的比較，通常該指標(biāo)在10%以上算是比較理想的結(jié)果，該公司10年達(dá)到將近20%，說明企業(yè)能給企業(yè)帶來遠(yuǎn)高于社會(huì)平均水平的超額收益。
（2）權(quán)益凈利率的提高主要得益于周轉(zhuǎn)速度提升，和財(cái)務(wù)杠桿的提高。
我們使用因素分析法對(duì)構(gòu)成權(quán)益凈利率的因素進(jìn)行了分解，并對(duì)使用連環(huán)替代法分析了各因素所產(chǎn)生的影響，由此我們得出：
銷售凈利率是一個(gè)公司獲利能力的重要指標(biāo)，公司該指標(biāo)從09年到10年有所下降，該變化引起權(quán)益凈利率指標(biāo)下降，該指標(biāo)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的重要體現(xiàn)，企業(yè)要想提升經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)應(yīng)該努力提高該指標(biāo)值。
綜合本報(bào)告前面盈利能力分析和費(fèi)用控制情況分析，銷售毛利率基本穩(wěn)定并維持較高水平，費(fèi)用控制水平良好，沒有出現(xiàn)成本失控的情況，我們可以看到公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力并沒有大的變化，總體比較穩(wěn)定，引起凈利潤(rùn)變化的因素很大程度上來自于投資收益和一些資產(chǎn)公允價(jià)值的變化。
資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提升，引起權(quán)益凈利率提高
企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率集中體現(xiàn)在企業(yè)的資產(chǎn)利潤(rùn)表，又可以細(xì)分為銷售凈利率和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，可見周轉(zhuǎn)率是企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的重要方面。10年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比09年有所提高，周轉(zhuǎn)速度的加快產(chǎn)生了明顯的效果，直接使得權(quán)益凈利率增加了幾個(gè)百分點(diǎn)，由此可見周轉(zhuǎn)速度對(duì)企業(yè)績(jī)效的重要性。結(jié)合上段所訴內(nèi)容，可能是由于企業(yè)采取了有利于提前收款和加速資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的經(jīng)營(yíng)政策，以犧牲一點(diǎn)經(jīng)濟(jì)利益為代價(jià)，換取資產(chǎn)的高速循環(huán)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的改變的綜合作用使得權(quán)益凈利率得到提高。
財(cái)務(wù)杠桿程度提高是權(quán)益凈利率上升的重要因素
從前面的因素分解和替代可以明顯的看到，企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿較09年有了較大幅度的提升，表現(xiàn)在權(quán)益乘數(shù)指標(biāo)的上升。公司本身的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是比較穩(wěn)健的，負(fù)債程度較低，沒有帶息負(fù)債，并且資產(chǎn)流動(dòng)性高，現(xiàn)金流充裕，還款壓力小，這些都是公司財(cái)務(wù)狀況健康的標(biāo)志。這種情況下，企業(yè)適當(dāng)?shù)奶岣哓?fù)債程度，可以提高企業(yè)的權(quán)益凈利率，從而提升企業(yè)的價(jià)值。從數(shù)據(jù)我們可以看出，公司財(cái)務(wù)杠桿的提升，使得權(quán)益凈利率提高了。
3、總體評(píng)價(jià)
從以上的杜邦財(cái)務(wù)我們可以總結(jié)出對(duì)公司整體的評(píng)價(jià)，公司經(jīng)營(yíng)效率保持平穩(wěn)，并有小幅提升，主要原因在于資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的提高，同時(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿程度小幅提高，使得公司的權(quán)益凈利率有比較明顯的提升。在公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比較穩(wěn)健的情況下，財(cái)務(wù)杠桿的提升嗎，有利于公司價(jià)值的提高。
財(cái)務(wù)分析總結(jié)
2009到2010年用友軟件取得了驕人的業(yè)績(jī)，在前文所分析的所有指標(biāo)中，除了營(yíng)運(yùn)資本總資產(chǎn)比率，非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，總資產(chǎn)增長(zhǎng)率低于行業(yè)平均水平外，其他的都優(yōu)于行業(yè)平均水平。特別是用友軟件的銷售毛利率和銷售凈利率分別達(dá)到了87.70%和22.91%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，并且有很強(qiáng)的穩(wěn)定性。用友軟件有著很強(qiáng)的獲利潛力。
公司對(duì)于長(zhǎng)短期負(fù)債的保障能力較強(qiáng)，特別是其充足的貨幣資金量，保證了公司不會(huì)發(fā)生支付不足的情況。與此同時(shí)，企業(yè)對(duì)于應(yīng)收賬款、存貨等也進(jìn)行了良好的管理。總體來說，根據(jù)上文的分析，企業(yè)具有良好的營(yíng)運(yùn)能力和成長(zhǎng)性。
但是，企業(yè)財(cái)務(wù)方面還是存在一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：
（1）財(cái)務(wù)政策過于保守，沒有很好利用財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)
用友軟件的貨幣資金占總資產(chǎn)的比率達(dá)到35%，雖然整個(gè)行業(yè)的貨幣資金比重都較高，但是用友軟件仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均的23.8%，過高的貨幣資金比率固然可以提高資產(chǎn)流動(dòng)性，但同時(shí)也降低了資產(chǎn)的盈利能力，增加了資金管理的難度。
財(cái)務(wù)杠桿指的是當(dāng)利潤(rùn)增大時(shí)，每一元的利潤(rùn)所負(fù)擔(dān)的借款利息就會(huì)相應(yīng)減少，從而是投資者收益更大幅度的提高。財(cái)務(wù)杠桿的作用通常用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)表示，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，表明財(cái)務(wù)杠桿作用越大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大。反之，亦然。用友軟件的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)為0.98，這是因?yàn)橛糜衍浖碛休^多的貨幣資金，財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)所導(dǎo)致。雖然軟件業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿都較低如東華軟件的1.0，寶信軟件的0.96，但是公司可以通過合理安排資本結(jié)構(gòu)，適度負(fù)債，發(fā)揮負(fù)債的稅收規(guī)避作用，提高投資者收益。
（2）應(yīng)收款數(shù)額巨大，收賬難度增大
巨額的應(yīng)收賬款加大了收賬難度，增加了收賬成本，如果收賬失敗，企業(yè)將會(huì)面臨巨大的損失，不利于企業(yè)績(jī)效的提高。
（3）管理、銷售費(fèi)用數(shù)額巨大
用友解釋其管理費(fèi)用高是因?yàn)樾马?xiàng)目的研發(fā)費(fèi)用，但是其異常高的銷售費(fèi)用率和管理費(fèi)用率還是值得關(guān)注。除了公司要加強(qiáng)平時(shí)管理，理性銷售和研發(fā)外，還要關(guān)注其是否涉及到財(cái)務(wù)舞弊。
經(jīng)過對(duì)09年和10年的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，我認(rèn)為用友軟件公司擁有較強(qiáng)的持續(xù)盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、償債能力和成長(zhǎng)能力，企業(yè)收益質(zhì)量較好，現(xiàn)金流充裕，但其對(duì)費(fèi)用的控制能力還需要加強(qiáng)。
09秋會(huì)計(jì)學(xué)本科
袁赟
學(xué)號(hào)：0952001250082
第二篇：用友財(cái)務(wù)軟件操作流程
用友財(cái)務(wù)軟件操作流程
系統(tǒng)管理
一增加操作員
1、以“admin”身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理”模塊（進(jìn)入系統(tǒng)服務(wù)→系統(tǒng)管理→注冊(cè)（admin））
2、單擊 “權(quán)限”->“操作員”
3、單擊“ + ”
4、錄入人員編號(hào)及姓名
5、點(diǎn)“增加”按鈕（等同于“確認(rèn)”）
二、建新賬套
1、以“admin”身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理”模塊（進(jìn)入系統(tǒng)服務(wù)→系統(tǒng)管理→注冊(cè)（admin））2單擊 帳套-> 新建
三、分配權(quán)限
以“admin”身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理”模塊（進(jìn)入系統(tǒng)服務(wù)→系統(tǒng)管理→注冊(cè)（admin））
1、進(jìn)入系統(tǒng)管理，注冊(cè)成為“admin”
2、“權(quán)限”->“權(quán)限”菜單
3、賦權(quán)限的操作順序：
選賬套->選操作員->分配權(quán)限（首先選擇所需的賬套 →再選操作員→在帳套主管前面直接打勾選中）
四、修改賬套
1、以“賬套主管（不是admin）”身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理”模塊（進(jìn)入系統(tǒng)服務(wù)→系統(tǒng)管理→注冊(cè)）
2、單擊 帳套→修改
總帳系統(tǒng)
初始化
一、啟用及參數(shù)設(shè)置
二、設(shè)置“系統(tǒng)初始化”下的各項(xiàng)內(nèi)容（其中：最后設(shè)置會(huì)計(jì)科目和錄入期初余額，其余各項(xiàng)從上向下依次設(shè)置）會(huì)計(jì)科目設(shè)置
1、指定科目
系統(tǒng)初始化→會(huì)計(jì)科目→編輯（菜單欄中的）→指定科目
現(xiàn)金總帳科目把 現(xiàn)金 選進(jìn)以選科目
銀行總帳科目把 銀行存款 選進(jìn)已選科目
2加會(huì)計(jì)科目（科目復(fù)制）
系統(tǒng)初始化→會(huì)計(jì)科目→點(diǎn)擊 增加 輸入科目編碼（按照編碼原則）
如果該科目如需按客戶進(jìn)行核算，應(yīng)在輔助核算中將客戶往來選中如應(yīng)收帳款
該科目如需按部門進(jìn)行考核，應(yīng)將輔助核算中部門核算選中 如 管理費(fèi)用
需設(shè)置輔助核算的科目有應(yīng)收帳款（客戶往來）應(yīng)付帳款（供應(yīng)商往來）預(yù)收帳款（客戶往來）
3、修改/刪除會(huì)計(jì)科目
雙擊需要修改的科目 然后點(diǎn)擊修改
4、增加已使用會(huì)計(jì)科目的下級(jí)科目
出現(xiàn)提示點(diǎn)擊 是 然后 下一步
依次錄入系統(tǒng)初始化中的 憑證類別 結(jié)算方式 部門檔案 職員檔案 客戶類別（如沒有設(shè)置客戶分類則不需要次操作）客戶檔案 供應(yīng)商類別（如沒有設(shè)置客戶分類則不需要次操作）供應(yīng)商檔案最后錄入 期初余額
錄入期初余額
1、調(diào)整余額方向
選中后單擊 方向 借代轉(zhuǎn)換
2、錄入期初余額只有一級(jí)科目末級(jí)科目（白色區(qū)域）的余額直接錄入有期初余額由下級(jí)科目余額累加得出非末級(jí)科目（黃色區(qū)域）不用錄入，由下級(jí)科目直接累加得出有輔助核算的科目（藍(lán)色區(qū)域）雙擊進(jìn)入，按明細(xì)逐條錄入
有外幣核算的科目要先錄入人民幣值，再錄入外幣值
3、檢查：試算平衡、對(duì)賬
日常業(yè)務(wù)處理
憑證處理：
填制憑證
填制憑證要用末級(jí)科目，有輔助核算的科目必須錄入輔助項(xiàng)
按“空格”鍵可改變已錄金額的借貸方向
按“=”鍵可取借貸方金額的差額
在填制憑證時(shí)發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)檔案還有尚未設(shè)置的（如部門、職員、客戶、供應(yīng)商等），可在參照選擇的界面處點(diǎn)“編輯”按鈕，即可進(jìn)入檔案錄入畫面進(jìn)行補(bǔ)充
審核（不能用制單人來審核）點(diǎn)擊 系統(tǒng) → 重新注冊(cè)（換操作員進(jìn)入系統(tǒng)）進(jìn)行審核 記賬
自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)點(diǎn)擊自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn) → 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) → 全選 → 確定生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證 → 保存憑證務(wù)忘對(duì)自動(dòng)生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行審核和記賬
期末處理
試算并對(duì)帳
月末結(jié)帳月末結(jié)帳后出現(xiàn)一個(gè)笑臉 恭喜您本月工作順利！
報(bào)表生成進(jìn)入ufo報(bào)表系統(tǒng)
點(diǎn)擊文件 → 打開 → 選擇相應(yīng)的報(bào)表打開 → 數(shù)據(jù) → 關(guān)鍵字 → 錄入關(guān)鍵字 輸入相應(yīng)的單位 日期 → 確定后出現(xiàn) 是否重算當(dāng)前表頁對(duì)話框 選擇 是
出下一個(gè)月的報(bào)表時(shí)點(diǎn)擊文件 → 打開 → 選擇相應(yīng)的報(bào)表打開（上一個(gè)月
報(bào)表）→ 編輯 → 追加 → 表頁→ 數(shù)據(jù) → 關(guān)鍵字 → 錄入關(guān)鍵字 輸入相應(yīng)的單位 日期 → 確定后出現(xiàn) 是否重算當(dāng)前表頁對(duì)話框 選擇 是
備份
打開系統(tǒng)管理 →系統(tǒng) →注冊(cè) →以admin 注冊(cè)→ 帳套→輸出選擇存放路徑
恢復(fù)
系統(tǒng)管理 →系統(tǒng) →注冊(cè)→以admin 注冊(cè)→ 帳套→引入 選擇本分文件的路徑（lst為后綴名的文件）
取消結(jié)帳
進(jìn)入期末 →月末結(jié)帳 →按 ctrl + shift + F6→輸入密碼 → 點(diǎn)擊取消
取消對(duì)帳
進(jìn)入期末 →試算并對(duì)帳 →按 ctrl + H→輸入密碼 → 點(diǎn)擊退出然后選擇菜單欄（在上方）憑證 →恢復(fù)記帳前狀態(tài) →選擇需要恢復(fù)到的狀態(tài)→確定
取消審核
步驟同審核憑證 進(jìn)入憑證后選擇取消或者成批取消
修改憑證
進(jìn)入憑證可以直接在憑證上修改
刪除憑證
進(jìn)入要?jiǎng)h除的憑證 →點(diǎn)擊制單 →作廢與恢復(fù) →在點(diǎn)擊制單 →整理憑證 →選擇本張憑證所在的月份 →在刪除下雙擊出現(xiàn)Y或者點(diǎn)擊全選 →出現(xiàn)是否整理憑證選擇 是
第三篇：用友財(cái)務(wù)軟件結(jié)賬步驟
用友財(cái)務(wù)軟件結(jié)賬步驟
一、在做結(jié)轉(zhuǎn)前要做好備份，備份步驟如下：
1、進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)注冊(cè)。
3、再點(diǎn)擊菜單欄中的“賬套”，下拉菜單中選擇“輸出”
4、選擇我們所要備份的賬套，選擇之后點(diǎn)確認(rèn)。
5、稍后系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)畫面，如果電腦配置較低，系統(tǒng)會(huì)有短暫的沒有響應(yīng)，只要繼續(xù)等下去就可，系統(tǒng)在壓縮數(shù)據(jù)庫。
6、數(shù)據(jù)備份完成后，彈出如下對(duì)話框，我們?cè)龠x擇自己所要保存數(shù)據(jù)的路徑即可。
7、選擇路徑時(shí)，一定要確定所選文件夾為打開狀態(tài)，只要雙擊要保存的文件夾，再點(diǎn)確認(rèn)即可完成備份。
8、備份完成，如果要將數(shù)據(jù)拷貝到U盤，直接找到備份文件夾，復(fù)制到U盤即可。
二、完成數(shù)據(jù)備份后，進(jìn)行建立新的賬
1、進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)“系統(tǒng)”下拉菜單中的“注冊(cè)”；用戶名選擇要做賬套的賬套主管的名字，一般為操作員自己的名字；選擇要做的賬套；會(huì)計(jì)選擇上一年的。如果要做2006年的賬，就選2005年。選好后點(diǎn)確定
2、在菜單欄中選賬，在下拉菜單中選“建立”。
3、點(diǎn)確認(rèn)，接著點(diǎn)是。
4、系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)畫面，用戶只要耐心等待即可，根據(jù)電腦性能不同，花的時(shí)間也不同。
5、建立完成后，系統(tǒng)會(huì)彈出畫面，表示建立成功。
三、結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)
注：在用友軟件中，賬建立完成后，并不代表著直接可以進(jìn)行下一的賬務(wù)操作，此時(shí)系統(tǒng)只結(jié)轉(zhuǎn)了會(huì)計(jì)科目，客戶檔案，存貨檔案等基礎(chǔ)檔案，沒有任何上年數(shù)據(jù)。上數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)需要我們進(jìn)一步的操作。
1、進(jìn)入系統(tǒng)管理，點(diǎn)“系統(tǒng)”下拉菜單中的“注冊(cè)”；用戶名選擇要做賬套的賬套主管的名字，一般為操作員自己的名字；選擇要做的賬套；會(huì)計(jì)選擇本年的。如果要結(jié)轉(zhuǎn)2005年的期末數(shù)據(jù)，此時(shí)要選2006年。選好后點(diǎn)確定。
2、在菜單欄中選賬，在下拉菜單中選“結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)”。
注：因?yàn)榘姹镜牟灰粯?，此時(shí)選擇也不一樣，如果是財(cái)務(wù)通基礎(chǔ)版，直接選擇總賬系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)即可；如果是財(cái)務(wù)通版準(zhǔn)版或者套裝版，并且本賬套使用了固定資產(chǎn)、工資模塊。先要結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)和工資系統(tǒng)，兩者沒有先后順序；最后結(jié)轉(zhuǎn)總賬系統(tǒng)。
如果是TONG2005的版本，并且使用了購(gòu)銷存，就按照如圖所示，按順序從上到下結(jié)轉(zhuǎn)。因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)都比較簡(jiǎn)單，在此我們只以結(jié)轉(zhuǎn)總賬系統(tǒng)為例加以說明。
3、在結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)中選擇總賬系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)，4、確認(rèn)后系統(tǒng)彈出對(duì)話框，如果客戶要進(jìn)行賬齡分析，并且每個(gè)月進(jìn)行了賬齡兩清的操作，就選擇明細(xì)方式結(jié)轉(zhuǎn)；如果不需要賬齡分析，選余額方式。
注：一般建議選擇余額方式結(jié)轉(zhuǎn)，明細(xì)方式結(jié)轉(zhuǎn)如果操作不當(dāng)容易出錯(cuò)。
5、經(jīng)過結(jié)轉(zhuǎn)后，系統(tǒng)會(huì)彈出一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告，提示你正確的結(jié)轉(zhuǎn)科目和錯(cuò)誤的結(jié)轉(zhuǎn)科目，如果有錯(cuò)誤的，要查清楚原因。
6、如果沒有問題，稍等就可以進(jìn)行用下的時(shí)間進(jìn)去進(jìn)行新的賬務(wù)操作了。
7、新的的報(bào)表，只要重新把原來的報(bào)表復(fù)制一份，在報(bào)表系統(tǒng)打開，進(jìn)行賬套初始后就可以重新計(jì)算了。
第四篇：財(cái)務(wù)軟件——用友操作流程
用友軟件操作流程
一、建立賬套：
進(jìn)入系統(tǒng)管理→系統(tǒng)→注冊(cè)：用戶名輸入“admin”（大小寫都可）,確定
權(quán)限→操作員→增加：輸入ID號(hào)和自己的名字
賬套→建立：輸入賬套號(hào)、賬套名稱（即單位名稱）及單位相關(guān)信息，選擇會(huì)計(jì)日期(從幾月份開始做賬)、企業(yè)類型、行業(yè)性質(zhì)、賬套主管（選擇自己的名字），選擇客戶、供應(yīng)商是否分類（如果往來單位比較多則建議分類），是否需要外幣核算等（請(qǐng)根據(jù)自己實(shí)際情況進(jìn)行選擇）。
二、設(shè)置基礎(chǔ)檔案
進(jìn)入【用友軟件】，輸入自己的ID（注意不是自己的名字而是自己的編號(hào)?。┻x擇要操作的賬套和操作日期（操作日期一般建議選擇操作月份的最后一天）。
1、公共檔案（請(qǐng)根據(jù)實(shí)際需要選擇是否錄入）
點(diǎn)擊【部門檔案】，輸入部門編碼（注意查看編碼規(guī)則）和部門名稱。完成后退出。
點(diǎn)擊【職員檔案】，輸入職員編號(hào)、職員名稱和所屬部門（所屬部門可點(diǎn)擊放大鏡從部門檔案中選取）。完成后退出。
點(diǎn)擊【摘要】，輸入常用摘要編碼和常用摘要正文（建議輸入10個(gè)左右的常用摘要）。完成后退出
2、總賬
點(diǎn)擊【憑證類別】：根據(jù)自己手工習(xí)慣選擇即可，一般建議選擇【記賬憑證】。
點(diǎn)擊【會(huì)計(jì)科目】：增加和修改會(huì)計(jì)科目：一般常用的會(huì)計(jì)科目軟件已經(jīng)設(shè)置，只需增加一些明細(xì)科目及設(shè)置輔助核算即可。
點(diǎn)擊【客戶分類】：輸入類別編碼和類別名稱（類別編碼注意看編碼原則）保存后退出。
點(diǎn)擊【客戶檔案】：在末級(jí)客戶分類點(diǎn)擊增加，在客戶檔案卡片中輸入客戶編號(hào)、客戶名稱和客戶簡(jiǎn)稱。完成后退出。供應(yīng)商分類和供應(yīng)商檔案同上。
三、賬務(wù)處理：
1、填制憑證：
增加憑證：
點(diǎn)擊【填制憑證】
在憑證中點(diǎn)擊【增加】然后選擇憑證類別（若之前設(shè)置了【記賬憑證】，則默認(rèn)即為【記】）,選擇制單日期（默認(rèn)為軟件登入日期，可修改），錄入單據(jù)數(shù)量（可寫可不寫）。
錄入憑證分錄，分錄中摘要和會(huì)計(jì)科目均可以通過放大鏡從軟件中選取。完成后點(diǎn)擊【保存】。
修改憑證：
點(diǎn)擊【填制憑證】
找到所要修改的那張憑證，直接修改即可，修改完后點(diǎn)擊【保存】。
刪除憑證：
點(diǎn)擊【填制憑證】
選擇你要?jiǎng)h除的那張憑證后點(diǎn)擊【制單】下的【作廢/恢復(fù)】,接著點(diǎn)擊【制單】下的【整理憑證】，選擇要?jiǎng)h除的憑證的所在月份，雙擊需要?jiǎng)h除的憑證后，點(diǎn)擊【確定】，跳出【是否整理憑證斷號(hào)】的窗口，可根據(jù)自己的需要選擇【是】還是【否】。
2、審核憑證：
用另一個(gè)人的身份進(jìn)【用友通】，進(jìn)入【總賬系統(tǒng)】。點(diǎn)擊【審核憑證】選擇需要審核的憑證的月份，然后點(diǎn)擊【確認(rèn)】，跳出憑證審核的窗口，點(diǎn)擊【確定】后再點(diǎn)擊【審核】（這個(gè)審核只是審核當(dāng)前那張憑證，點(diǎn)擊【上張】、【下張】，就可以對(duì)其它憑證進(jìn)行審核。在憑證很多的情況下可點(diǎn)擊【審核】菜單下的【成批審核憑證】。（可一次審核多張甚至全部憑證）
3、記賬憑證
點(diǎn)擊【記賬】→【全選】→【下一步】→【下一步】→【記賬】，記賬完畢出現(xiàn)【期初試算平衡表】窗口（如果期初余額試算不平的話就無法通過記賬），點(diǎn)擊【確認(rèn)】，跳出【記賬完畢】，點(diǎn)擊【確定】即可。
4、月末轉(zhuǎn)賬
點(diǎn)擊【月末轉(zhuǎn)賬】選擇【期間損益結(jié)轉(zhuǎn)】, 然后點(diǎn)擊右邊的放大鏡，選擇“本年利潤(rùn)”科目（新會(huì)計(jì)制度科目下科目編碼為3131，也可以直接輸入）后點(diǎn)擊【確定】，然后選擇所需結(jié)轉(zhuǎn)的月份，在“包含未記賬憑證”前面打勾，選擇結(jié)轉(zhuǎn)的類型（【收入】、【支出】、【全部】可根據(jù)自己的做帳習(xí)慣選?。x擇后點(diǎn)擊【全選】→【確定】，出現(xiàn)【轉(zhuǎn)賬生成】的窗口，查看憑證后，點(diǎn)擊【保存】，出現(xiàn)【已生成】就表明憑證已經(jīng)生成了（如果自動(dòng)生成的憑證有誤，則可以點(diǎn)擊【放棄】）
5、【月末結(jié)賬】
完成本月所有工作后，點(diǎn)擊【月末結(jié)賬】，點(diǎn)擊【下一步】--【對(duì)賬】—【下一步】--【下一步】—【結(jié)賬】，（若出現(xiàn)“2008年1月未通過工作檢查，不可以結(jié)賬！”的字樣，則表明當(dāng)月還有工作沒有完成，可以點(diǎn)擊【上一步】查看【工作報(bào)告】看看具體哪些工作沒有完成）。
6、查詢及打印各種賬表（選擇自己要查詢的賬表的條件即可，如果沒有記賬，就需要在“包含未記賬憑證”前面打勾后才可查看）
四、報(bào)表處理：（點(diǎn)擊財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)入報(bào)表模塊）
1、新建報(bào)表
點(diǎn)擊【文件】下的【新建】，然后在上面菜單欄里點(diǎn)擊【格式】—【報(bào)表模板】，再選擇【您所在的行業(yè)】（新會(huì)計(jì)制度行業(yè)）及報(bào)表類型（如資產(chǎn)負(fù)債表等），點(diǎn)擊【確定】，跳出“模板格式將覆蓋本表
格式！是否繼續(xù)？”這樣的窗口，點(diǎn)擊【確定】，然后在【單位名稱】那里雙擊輸入公司的名稱，并且點(diǎn)擊【保存】。
下次進(jìn)入可以直接【打開】已經(jīng)生成的報(bào)表，不用再新建了。
2、錄入關(guān)鍵字
打開報(bào)表，點(diǎn)擊左下角的“格式”切換成“數(shù)據(jù)”之后，點(diǎn)擊菜單【數(shù)據(jù)】下面的【關(guān)鍵字】→【錄入】，填入需要出的報(bào)表日期（資產(chǎn)負(fù)債表需要錄入年月日，利潤(rùn)表則只需錄入年月），點(diǎn)擊【確定】之后出現(xiàn)“是否重置第1頁？”這樣的窗口，點(diǎn)擊【是】，稍等片刻后，報(bào)表生成。
3、追加表頁（用于做次月的報(bào)表）
打開報(bào)表，在“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下，點(diǎn)擊菜單【編輯】下的【追加】→【表頁】，錄入需要追加的頁數(shù)后點(diǎn)擊【確定】即可，若需要出次月數(shù)據(jù)，則錄入次月關(guān)鍵字后【確定】即可（見上）。
常見問題：
1．如何反結(jié)帳
如果要對(duì)某一月份進(jìn)行取消結(jié)帳，首先要用賬套主管的身份登錄系統(tǒng)；然后點(diǎn)擊【月末結(jié)帳】，選擇需要取消結(jié)帳的月份，然后同時(shí)按住Ctrl+Shift+F6，跳出【請(qǐng)輸入主管口令】，口令即為賬套主管的密碼，若沒有就直接點(diǎn)擊【確定】，這時(shí)要取消結(jié)帳的月份處邊上已經(jīng)沒有了“Y”，表明已經(jīng)取消了該月的結(jié)帳，點(diǎn)擊【取消】退出即可。
注意：如果你在三月份要取消1月份的結(jié)賬，則必須先取消2月份的結(jié)賬。
2．總帳的反記帳功能如何實(shí)現(xiàn)
①在上面一排菜單欄點(diǎn)擊【總帳】→【期末】→【對(duì)帳】，出現(xiàn)對(duì)帳界面之后，直接按下Ctrl+H，跳出“恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能已被激活” 的窗口，點(diǎn)擊【確定】后【退出】
②再點(diǎn)擊上面一排菜單欄上的【總帳】→【憑證】→【恢復(fù)記帳前狀態(tài)】，選擇是恢復(fù)最近一次或者恢復(fù)到月初狀態(tài)，點(diǎn)【確定】之后要求輸入帳套主管的密碼，沒有則直接點(diǎn)【確定】，跳出【恢復(fù)記帳完畢】這樣的窗口，直接點(diǎn)【確定】就表示已經(jīng)恢復(fù)記帳。
3.如何修改年初余額
反月結(jié)和反記帳至1月初狀態(tài)，再到【總帳】→【設(shè)置】→【期初余額】里修改即可。（反月結(jié)，反記帳具體操作詳見問題1，問題2）
4.如何刪除已建賬套?
首先關(guān)閉用友軟件，并用ADMIN身份進(jìn)入系統(tǒng)管理，然后點(diǎn)擊【帳套】→【備份】，在“刪除當(dāng)前備份帳套”前面那個(gè)方框內(nèi)打√，點(diǎn)擊【確定】后，根據(jù)提示稍等片刻后便可完成刪除帳套。
用友軟件簡(jiǎn)易操作流程
本流程為一個(gè)月的標(biāo)準(zhǔn)操作流程
一、填制憑證：
打開軟件——總賬——憑證——填制憑證——點(diǎn)擊增加
二、審核憑證：(可以不審核)
先轉(zhuǎn)換為有審核功能的操作員，步驟為：打開軟件（重注冊(cè)）——總賬——憑證——審核憑證——確定——選擇一張憑證雙擊——審核——成批審核。
三、記賬：
打開軟件——總賬——憑證——記賬——全選——記賬。
四：結(jié)賬：
打開軟件——總賬——期末——結(jié)賬——選擇月份——下一步——對(duì)賬——下一步——下一步——結(jié)賬。
反記賬流程：
打開軟件——點(diǎn)擊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)——總賬——期末——對(duì)賬——同時(shí)按下鍵盤上的Ctrl鍵和H鍵——憑證——點(diǎn)擊在記賬按鍵下方出現(xiàn)的恢復(fù)記賬前狀態(tài)按鈕——選擇最初記賬前狀態(tài)——輸入用戶密碼——確定。
反結(jié)賬流程：
打開軟件——點(diǎn)擊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)——總賬——期末——結(jié)賬——選擇月份——同時(shí)按下鍵盤上的Ctrl鍵和Shift鍵和F6鍵——輸入操作員密碼——確定。
反審核流程：
打開軟件（重注冊(cè)）——點(diǎn)擊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)——總賬——憑證——審核憑證——確定——選擇一張憑證雙擊——審核——成批取消審核。
注：
注
1、如果，沒有記賬和結(jié)賬，同時(shí)也沒有審核，修改憑證，只需要打開填制憑證，直接找到要修改的憑證修改，然后保存即可。
注
2、如果，已經(jīng)審核，但是沒有記賬和結(jié)賬。要修改憑證，先反審核，再按照注1操作。注
3、如果，已經(jīng)審核，已經(jīng)記賬，但是沒有結(jié)賬。要修改憑證，先反記賬，再按照注2操作。注
4、如果，已經(jīng)結(jié)賬、記賬和審核，要修改憑證，先反結(jié)賬，再按照注3操作。
系統(tǒng)管理的作用：
一：點(diǎn)擊系統(tǒng)——設(shè)置備份計(jì)劃。
該功能的作用是自動(dòng)備份數(shù)據(jù)。起到數(shù)據(jù)安全性的作用，一般情況下，設(shè)置一次，就不需要再進(jìn)行操作。
二：帳套——建立
該功能的作用是建立一個(gè)新的帳套。（一個(gè)帳套可以用許多年，一個(gè)帳套就是一個(gè)會(huì)計(jì)核算體系。）此功能只有在需要建立一個(gè)新的會(huì)計(jì)核算體系的時(shí)候使用。
三：帳套——引入
該功能的作用是恢復(fù)備份。此功能只有在電腦重裝系統(tǒng)后、用友軟件重新安裝后、更換電腦的時(shí)候才使用。
四：帳套——輸出
該功能的作用是手動(dòng)備份文件。此功能是在給電腦做大型維護(hù)，電腦重裝系統(tǒng)前、用友軟件重新安裝前、更換電腦的時(shí)候才使用。
五：權(quán)限——用戶
該功能的作用是添加、修改操作員。此功能是在需要對(duì)現(xiàn)有操作員進(jìn)行增加時(shí)，或者操作員更改名字和密碼時(shí)使用。
六：權(quán)限——權(quán)限
該功能的作用是修改、增加、刪除操作員的使用權(quán)限。只用在需要對(duì)現(xiàn)有操作員或者新增加的操作員進(jìn)行增加、修改、刪除使用權(quán)限時(shí)才進(jìn)行該功能的操作。
注：以上六大功能，使用的用戶名稱是admin
八：帳——結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)
該功能就是年終結(jié)轉(zhuǎn)。具體操作步驟是帳套主管進(jìn)入系統(tǒng)管理——帳——結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)——自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)——選擇會(huì)計(jì)和帳套——下一步——結(jié)轉(zhuǎn)
第五篇：用友財(cái)務(wù)軟件操作指南
用友財(cái)務(wù)軟件操作指南
目錄一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、建帳(設(shè)操作員、建立帳套)....................1 系統(tǒng)初始化............................1 填制憑證.........................2 審核憑證/取消審核.....................2 記賬..........................3 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳.........................3 結(jié)賬..........................3 UFO報(bào)表.........................3 備份..........................4 反記賬、反結(jié)賬....................4
一、建帳(設(shè)操作員、建立帳套)
系統(tǒng)管理→系統(tǒng)→注冊(cè)→用戶名選 Admin→確定
權(quán)限→操作員→增加→輸入編號(hào)、姓名→增加→退出
建帳→帳套→建立→輸入帳套號(hào)、啟用期、公司簡(jiǎn)稱→下一步→公司全稱、簡(jiǎn)稱→下一步→企業(yè)性質(zhì)、行業(yè)類別設(shè)置→工業(yè)商業(yè)、新會(huì)計(jì)科目制度→帳套主管選擇→下一步、建帳→科目編碼設(shè)置→將會(huì)計(jì)科目長(zhǎng)度由4-2-2改成4-2-2-2-2-2（增加三個(gè)2級(jí)科目）→下一步→小數(shù)位選擇→下一步→建帳成功
4、權(quán)限→權(quán)限→選帳套號(hào)→選操作員→增加→選權(quán)限（或直接在“帳套主管”處打勾）→確認(rèn)
二、系統(tǒng)初始化
進(jìn)入總帳，點(diǎn)擊系統(tǒng)初始化。
1、會(huì)計(jì)科目設(shè)置
a．增加科目
會(huì)計(jì)科目→增加→輸入編碼、中文名稱（如100201→中國(guó)銀行，550201→差旅費(fèi)）點(diǎn)增加，確認(rèn)。
b．設(shè)輔助核算
點(diǎn)擊相關(guān)科目，如1131應(yīng)收賬款，雙擊應(yīng)收賬款，點(diǎn)修改，在輔助核算欄中，點(diǎn)擊“客戶往來” →確認(rèn)。
另2121應(yīng)付賬款，點(diǎn)修改，在輔助核算欄中，點(diǎn)擊“供應(yīng)商往來” →確認(rèn)。c．指定科目
系統(tǒng)初始化→會(huì)計(jì)科目→編輯→指定科目→現(xiàn)金總帳科目→雙擊1001現(xiàn)金→確認(rèn)。
銀行總帳科目→雙擊1002銀行存款→確認(rèn)。
2、憑證類別→記賬憑證或收、付、轉(zhuǎn)憑證
3、結(jié)算方式→點(diǎn)擊增加→保存
如編碼 1 名稱 支票結(jié)算
現(xiàn)金支票
轉(zhuǎn)帳支票貸記憑證
4、客戶/供應(yīng)商分類→點(diǎn)擊增加→保存
如編碼 01 名稱上海
02 浙江
或 01 華東
02 華南
5、客戶/供應(yīng)商檔案錄入→點(diǎn)擊所屬類別→點(diǎn)擊增加→編號(hào)、全稱、簡(jiǎn)稱→保存
6、錄入期初余額
a．若年初啟用，則直接錄入年初余額。
b．若年中啟用，則需輸入啟用時(shí)的月初數(shù)（期初余額），并輸入年初至啟用期初的累計(jì)發(fā)生額。損益類科目的累計(jì)發(fā)生額也需錄入。
c．有輔助核算的科目錄入期初數(shù)→直接輸入累計(jì)發(fā)生額
輸入期初余額時(shí)須雙擊，在彈出的窗口點(diǎn)擊增加→輸入客戶、摘要、方向、金額→退出自動(dòng)保存
三、填制憑證
1、填制憑證
點(diǎn)擊填制憑證按鈕→在彈出的對(duì)話框中點(diǎn)增加按鈕→分別錄入憑證類別、附單據(jù)數(shù)、摘要、憑證科目、金額直至本張憑證錄入完成→如果要繼續(xù)增加直接點(diǎn)增加就可以；如果不需要繼續(xù)增加點(diǎn)擊保存后退出即可。
注意：損益類科目中收入類科目發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)的只能做貸方，費(fèi)用類只能做在借方。
2、刪除憑證
當(dāng)發(fā)現(xiàn)憑證做錯(cuò)時(shí)可以進(jìn)行刪除。刪除前也要取消審核、記賬、和結(jié)賬。具體操作為：
在填制憑證中→標(biāo)題欄中“制單”按鈕→下拉菜單下的“作廢/恢復(fù)” →再點(diǎn)“制單”下的“整理憑證” →選擇月份→確定→選擇要?jiǎng)h除的憑證，一般點(diǎn)全選→確定→是即可。
四、審核憑證/取消審核
注意：不能與制單人為同一人
1、換人審核/取消審核
文件→重新注冊(cè)→換用戶名（非制單人）、選日期→確定
2、點(diǎn)擊審核憑證→審核憑證→選憑證類別、月份→確認(rèn)→確定→彈出憑證 單張審核/單張取消審核→則直接點(diǎn)擊審核/取消
批量審核/批量取消審核→則點(diǎn)擊工具欄“文件”旁的“審核” →成批審核憑證/成批取消審核
五、記賬
點(diǎn)擊記賬→選擇記賬范圍或全選→下一步→下一步→記賬→確定
注意：審核之后才能記賬；上月未結(jié)賬，本月不能記賬。
六、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳
1、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)→選擇結(jié)轉(zhuǎn)月份、外幣幣種→點(diǎn)擊右邊放大鏡→輸入?yún)R兌損益入帳科目5503→確定→全選→確定→生成一張憑證→保存（有外幣業(yè)務(wù)的才需結(jié)轉(zhuǎn)）
2、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)→點(diǎn)擊右邊放大鏡→選擇憑證類別，輸入本年利潤(rùn)科目3131→確定→選擇結(jié)轉(zhuǎn)月份→全選→確定→生成一張憑證→保存
注意：自動(dòng)生成的憑證也要審核、記賬。
七、結(jié)賬
期末處理→月末結(jié)賬→選擇結(jié)賬月份→下一步→對(duì)賬→下一步→下一步→結(jié)賬
八、UFO報(bào)表
1、進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表→點(diǎn)擊文件→打開→選擇報(bào)表所在文件夾→選擇報(bào)表模板（如資產(chǎn)負(fù)債表）
2、左下角“格式”或“數(shù)據(jù)”，在格式狀態(tài)下輸入公式，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入數(shù)據(jù)。
3、在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，打開報(bào)表模板，在最上一排工具欄上→點(diǎn)擊數(shù)據(jù)→賬套初始→輸入賬套號(hào)、會(huì)計(jì)→確認(rèn)→再點(diǎn)擊數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→錄入→輸入年、月、日→確認(rèn)→是否重算第×頁→是
注意：a．如出現(xiàn)“是否重算全表” →則點(diǎn)“否”
b．若要追加表頁→點(diǎn)擊編輯→表頁→輸入增加的頁數(shù)→確認(rèn)
c．如果報(bào)表的數(shù)據(jù)不對(duì)，可以在總賬模塊的賬薄菜單下查詢余額及發(fā)生額表進(jìn)行核對(duì)。如果總賬中的數(shù)據(jù)與報(bào)表的數(shù)據(jù)一致，但與實(shí)際數(shù)不對(duì)時(shí)，有可能是憑證錄入有錯(cuò)誤。
d．報(bào)表應(yīng)該是在所有憑證處理完記賬后制作，通?？梢栽履┙Y(jié)賬后再做。
九、備份
1、在D盤新建文件夾，如“用友備份”，再建二級(jí)文件夾，如名“050630”
2、進(jìn)入系統(tǒng)管理→點(diǎn)擊系統(tǒng)→注冊(cè)→選用戶名admin→確定
3、賬套→輸出→選擇賬套→確認(rèn)
4、選擇備份文件夾→D用友備份