第一篇：出納轉(zhuǎn)正試題[大全]

出納轉(zhuǎn)正考試試題

1、依據(jù)公司的實(shí)際情況，請(qǐng)列舉出納工作最主要的三個(gè)工作內(nèi)容：

答：（1）內(nèi)外款項(xiàng)收付，登記用友出納通賬，核對(duì)各賬戶及現(xiàn)金余額；

（2）編制資金日?qǐng)?bào)表，準(zhǔn)確報(bào)送可用資金余額；

（3）個(gè)人現(xiàn)金及公司銀行賬戶網(wǎng)銀盾、支票、印章等相關(guān)資料物品的保管。

2、公司需要總出納管理的賬戶有多少個(gè)？

3、人民幣50137.48元的大寫寫法是：

4、人民幣160040.25元的大寫寫法是：

5、人民幣 玖萬(wàn)零貳角整 的小寫寫法是：

6、2013年9月10日的大寫正確寫法是：

7、2013年10月8日的大寫正確寫法是：

8、2013年9月26日收到**公司9月24日簽發(fā)的現(xiàn)金支票一張，則該支票的有效期限為：

9、同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式是：

10、公司住房公積金每月按時(shí)繳納的期限為：

11、人力資源部人事專員報(bào)銷**招聘土建工程師的交通費(fèi)20元，該費(fèi)用報(bào)銷單上應(yīng)有哪幾個(gè)職位的人員簽字？

12、公司支出審批權(quán)限：

（1）**公司員工費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：

工程付款審批權(quán)限：

（2）其它公司員工費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：

工程付款審批權(quán)限：

第二篇：出納轉(zhuǎn)正試題

出納轉(zhuǎn)正考試試題

1、依據(jù)公司的實(shí)際情況，請(qǐng)列舉出納工作最主要的三個(gè)工作內(nèi)容：

2、公司現(xiàn)有的銀行賬戶有多少個(gè)？分別列出每個(gè)銀行賬戶的性質(zhì)及賬號(hào)的后四位，按照三個(gè)公司分別回答。

3、三家公司基本賬戶的銀行客戶經(jīng)理的姓名

4、可以開具銀行承兌匯票的銀行都有哪些？銀行對(duì)接人員姓名

5、人民幣50137.48元的大寫寫法是：

6、人民幣160040.25元的大寫寫法是：

7、人民幣 玖萬(wàn)零貳角整 的小寫寫法是：

8、2018年6月25日的大寫正確寫法是：

9、2018年10月8日的大寫正確寫法是：

10.2018年5月26日收到**公司5月24日簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票一張，則該支票的有效期限為：

11.同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式是：

12.公司社保的繳納日期及工資的發(fā)放日期分別是多少？

13、人力行政部人事專員報(bào)銷**招聘會(huì)的交通費(fèi)20元，該費(fèi)用報(bào)銷單上應(yīng)有哪幾個(gè)職位的人員簽字？

14、簡(jiǎn)述公司的費(fèi)用報(bào)銷流程

15、簡(jiǎn)述公司的采購(gòu)款支付流程

16、簡(jiǎn)述員工借款以及歸還借款的流程？單據(jù)填寫的注意事項(xiàng)都有哪些？

17、站在出納角度，你認(rèn)為公司有哪些需要完善的工作以及欠缺的制度？

第三篇：出納試題

出納試題

一、判斷題

1、出納辦理業(yè)務(wù)時(shí)不需要復(fù)核收付款憑證，辦理現(xiàn)金收付和外部銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)。()

2、登記手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬，每月末與銀行對(duì)賬、不需要與總賬會(huì)計(jì)對(duì)帳。（）

3、按現(xiàn)金管理規(guī)定保管庫(kù)存現(xiàn)金（）

4、稅票的領(lǐng)用和管理、保管有關(guān)印章、內(nèi)行結(jié)算發(fā)票、空白支票等銀行結(jié)算憑證、不用登記支票使用情況。（）

５、編制資金變動(dòng)日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)并進(jìn)行分析，及時(shí)掌握企業(yè)資金余額。（）６、每月不需編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表（）

7、辦理內(nèi)部銀行存款的收付，隨時(shí)掌握內(nèi)行存款余額（）

8、打印內(nèi)部銀行收付款憑證及對(duì)賬單，不用核對(duì)內(nèi)部銀行存款（）

9、編制資金預(yù)算并監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況（）

10、領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦事項(xiàng)（）

11、負(fù)責(zé)對(duì)稽核人員審核過(guò)的收付款憑證進(jìn)行再次復(fù)核。（）

12、負(fù)責(zé)手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記不需與總賬的核對(duì)工作。（）

13、負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作。（）

14、負(fù)責(zé)稅票的領(lǐng)購(gòu)，不需負(fù)責(zé)有關(guān)印章，各種銀行結(jié)算憑證，內(nèi)部發(fā)票、稅票等的保管工作。（）

15、負(fù)責(zé)與現(xiàn)金有關(guān)報(bào)表的編制和分析（）

16、負(fù)責(zé)銀行及企業(yè)內(nèi)部銀行的日常業(yè)務(wù)處理。（）

17、負(fù)責(zé)現(xiàn)金預(yù)算的編制和執(zhí)行監(jiān)控（）

18、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦事項(xiàng)（）

19、對(duì)各部門填報(bào)的支款憑證、總賬會(huì)計(jì)填制的收款憑證，不需復(fù)核收付款申請(qǐng)單的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確；（）

20、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全；數(shù)量、單價(jià)等內(nèi)容填寫是否真實(shí)、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確（）

21、支付單位、支付方式是否妥當(dāng)；復(fù)核無(wú)誤后辦理收、付款手續(xù)，加蓋現(xiàn)金收訖、付訖章，不需逐筆登記手工現(xiàn)金流水賬。（）

22、每日下班前結(jié)出現(xiàn)金余額，盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)無(wú)誤后向總賬會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)填報(bào)現(xiàn)金憑證送達(dá)單，做到日清月結(jié)，做到賬賬、賬實(shí)相符。（）

23、若有長(zhǎng)短款要及時(shí)向財(cái)務(wù)科長(zhǎng)報(bào)告，查明原因及時(shí)處理。（）

24、出納人員根據(jù)經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后的借款單予以支付差旅費(fèi)或備用金。（）

25、出納人員要督促相關(guān)人員公務(wù)完畢后三日內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)，上次借款未清的，不得辦理新的公務(wù)借款。（）

26、出納要定期清理借款。審查借款人有未按用途使用借款，對(duì)挪用者及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，視情節(jié)輕重追究責(zé)任。（）

27、根據(jù)日常資金需要提取現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，超過(guò)部分不需及時(shí)存入銀行。（）

28、特設(shè)只收、只支銀行存款賬戶。按銀行名稱以及存款賬戶，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”。（）

29、只支賬戶主要用于日常提現(xiàn)報(bào)銷費(fèi)用及二食堂的結(jié)算；（）

30、單位發(fā)生的所有對(duì)外銀行收入都匯入只收賬戶，該賬戶存款余額每月末全額

劃入內(nèi)行結(jié)算賬戶。（）

31、出納及時(shí)到銀行領(lǐng)取銀行回執(zhí)單，進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)的日常賬務(wù)處理，逐筆順序登記手工銀行存款日記賬，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。（）

32、編制銀行憑證送達(dá)單連同收付款憑證一并交總賬會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。（）

33、收取外單位支票時(shí)，出納人員要認(rèn)真審核有效期，各項(xiàng)內(nèi)容填寫是否符合銀行要求。（）

34、有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，不需及時(shí)送存銀行。（）

35、如支票被銀行退回，出納人員要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。（）

36、出納人員需要使用 “銀行電匯憑證”、“銀行匯票申請(qǐng)書”等銀行票據(jù)付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部關(guān)于采購(gòu)、預(yù)付款、費(fèi)用報(bào)銷等的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)單據(jù)是否完整合法、金額計(jì)算是否正確，經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤后方能對(duì)外付款。（）

37、每月初索取銀行對(duì)賬單，交總賬會(huì)計(jì)核對(duì)銀行存款日記賬。（）

38、不得出租、出借銀行賬號(hào)。只收、只支銀行賬戶的開設(shè)需有蔚州公司財(cái)務(wù)部的正式批準(zhǔn)手續(xù)，以保證銀行賬戶處于受控狀態(tài)。

39、嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定使用銀行賬戶。任何人可以利用銀行賬戶辦理本礦業(yè)務(wù)以外的收支結(jié)算。

40、簽發(fā)支票時(shí)必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和沒(méi)有資金保證的其他票據(jù)，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。（）

41、嚴(yán)格控制空白支票的發(fā)放。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放的空白支票要填寫年、月、日、用途及限額。（）

42、簽發(fā)支票一律記名。簽發(fā)支票時(shí)，必須用碳素墨水填寫，填齊所有項(xiàng)目。（）

43、收款單位名稱、簽發(fā)日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號(hào)。（）

44、如簽發(fā)錯(cuò)誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。（）

45、資金日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)、年報(bào)等財(cái)務(wù)報(bào)表的編制應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確，全面反映會(huì)計(jì)期間內(nèi)的資金使用情況，列示存款余額、報(bào)表期間的到款業(yè)務(wù)和付款業(yè)務(wù)、現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，并根據(jù)規(guī)定報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)財(cái)務(wù)部門。（）

46、妥善保管支票、內(nèi)部結(jié)算發(fā)票、收據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。（）

47、妥善保管內(nèi)行專用章、賬務(wù)部門章、現(xiàn)金收付訖章。嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定填寫發(fā)票、使用印章。如有短缺，要追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

48、專設(shè)登記簿及時(shí)登記支票的購(gòu)入、開具、保存情況。（）

49、建立內(nèi)部發(fā)票使用登記簿，不需記錄內(nèi)部發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、使用、結(jié)存情況。（）

50、不得拆本使用發(fā)票，可以擅自擴(kuò)大發(fā)票的使用范圍。（）

答案:

1×2×3.√ 4×5√ 6×7√ 8×9√ 10√ 11√ 12×13√ 14×15√ 16√ 17√ 18√ 19×20√ 21×22√ 23√ 24√ 25√ 26√ 27×28√ 29√ 30√ 31√ 32√ 33√ 34√ 35√ 36√ 37√ 38√ 39√ 40√ 41√ 42√ 43√ 44√ 45√ 46√ 47√ 48√ 49×50×

第四篇：出納 試題

一、多項(xiàng)選擇題

1、作為一名合格的出納員應(yīng)具備的基本素質(zhì)要求（ABCD）A．要有良好的職業(yè)道德 B.要有較強(qiáng)的政策水平C.要有熟練的專業(yè)技能 D.要有良好的工作態(tài)度

2、出納要做到具備良好的職業(yè)道德，應(yīng)做到（ABCD）A.愛崗敬業(yè)

B.廉潔自律

C.客觀公正

D.強(qiáng)化服務(wù)

E.保守秘密

3、資金支出的一般程序是（ABCD）

A.明確資金支出的金額和用途

B.付款審批

C.辦理付款

D.付款退回

4、辨認(rèn)真假幣的方法（ABCDEF）

A．看水印

B.聽聲音

C.看圖案 D.安全線

E.摸圖案

F.驗(yàn)鈔機(jī)鑒別

5、點(diǎn)鈔技術(shù)方法具體包括(ABCD)A.手持式單指單張點(diǎn)鈔法

B.手按式點(diǎn)鈔法

C.扇面式點(diǎn)鈔法 D.手持式點(diǎn)鈔法

6、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，按規(guī)定可使用資金支付的有(ABC)A.支付職工張三差旅費(fèi)3000元 B.支付銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)1000元 C.支付李明困難補(bǔ)助800元 D.支付購(gòu)置設(shè)備款6000元 E.支付采購(gòu)材料款10000元

7、關(guān)于現(xiàn)金管理,下列說(shuō)法正確的有(ACD)A.在國(guó)家規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金結(jié)算 B.庫(kù)存限額一經(jīng)確定,不得變更 C.收入的現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行 D.必須每天登記現(xiàn)金日記賬

8、下列選項(xiàng)中符合現(xiàn)金使用范圍的業(yè)務(wù)有(ABD)A.發(fā)放職工工資78987元

B.公司飯?zhí)觅?gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品支付價(jià)款7500元

C.辦公室購(gòu)買辦公用電腦3臺(tái),合計(jì)價(jià)款13000元 D.支付差旅費(fèi)3000元

9、企業(yè)可以設(shè)立的銀行存款賬戶包括(ABCD)A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.臨時(shí)存款賬戶 D.專項(xiàng)存款賬戶

E.特別存款賬戶

10、下列結(jié)算方式中只能用于異地結(jié)算不能用于同城的有(CD)A.匯兌

B.托收承付

C支票

D.商業(yè)本票

11、下列結(jié)算方式中既能用于異地結(jié)算又能用于同城的有(ABD)A.銀行匯票

B.委托收款

C支票

D商業(yè)匯票

12、下列選項(xiàng)中屬于未達(dá)幾項(xiàng)的有(ABCD)A.企業(yè)已付,銀行未付 B.企業(yè)已收,銀行未收 C.銀行已付,企業(yè)未付 D.銀行已收,企業(yè)未收

13、由出納員負(fù)責(zé)登記和保管的賬簿有(AC)A.現(xiàn)金日記賬

B.現(xiàn)金總賬 C.銀行存款日記賬

D.銀行存款總賬

14、登記現(xiàn)金日記賬所依據(jù)的記賬憑證有(ABC)A.現(xiàn)金的收款憑證

B.現(xiàn)金的付款憑證 C.銀行存款的付款憑證

D.銀行存款的收款憑證

15、登記銀行存款日記賬所依據(jù)的記賬憑證有(BCD)A.現(xiàn)金的收款憑證

B.現(xiàn)金的付款憑證 C.銀行存款的付款憑證

D.銀行存款的收款憑證

16、從賬簿的賬面看,現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬應(yīng)采用的賬簿(AD)A.三欄式

B.數(shù)量金額式

C.橫線登記式

D.多欄式

17、出納工作中常見的記賬錯(cuò)誤(ABCD)A.會(huì)計(jì)原理運(yùn)用錯(cuò)誤

B.會(huì)計(jì)原則運(yùn)用錯(cuò)誤 C.計(jì)算錯(cuò)誤

D.記賬錯(cuò)誤

18、出納工作包括(ABCDE)A.現(xiàn)金的收付和保管

B.銀行存款的收付及管理 C.財(cái)務(wù)印章的保管

D.有關(guān)單據(jù)的整理和保管

19、在我國(guó),銀行票據(jù)包括(ABCD)A.商業(yè)匯票

B.銀行匯票

C.支票

D.銀行本票 20、票據(jù)的功能(ABCD)A.支付功能

B.匯兌功能

C.融資功能

D.債務(wù)抵消功能

21、下列發(fā)票需要進(jìn)行繳銷的有(ABC)A.用票單位或個(gè)人超過(guò)規(guī)定的使用期限未用的發(fā)票 B.用票單位或個(gè)人因某種原因暫時(shí)停業(yè)或歇業(yè)的

C.用票單位或個(gè)人有嚴(yán)重違反稅務(wù)管理和發(fā)票管理行為的 D.單位里所有未用的每年末都應(yīng)進(jìn)行繳銷

22、出納工作交接應(yīng)該包括以下內(nèi)容(ABD)A.現(xiàn)金,包括現(xiàn)鈔、外幣、金銀珠寶、其他貴重物品 B.有價(jià)證券，包括國(guó)庫(kù)券、債券、股票等 C.支票，包括空白支票，不含作廢支票

D.發(fā)票，包括空白發(fā)票和已用發(fā)票（含作廢發(fā)票）

E.收款收據(jù)，包括空白收據(jù)、已用收據(jù)（不含作廢收據(jù)）

23、出納歸檔資料包括（ABCDE）

A.出納憑證

B.出納賬簿

C.出納報(bào)告

D.銀行存款對(duì)賬單

E.作為收付款依據(jù)的各種經(jīng)濟(jì)合同和文件

24、下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)填制現(xiàn)金收款憑證的是（CD）A.從銀行提取現(xiàn)金

B.銷售積壓材料收到一張轉(zhuǎn)賬支票 C.出售報(bào)廢的固定資產(chǎn)收到現(xiàn)金 D.出差人員退回多余款項(xiàng)

25、對(duì)賬的內(nèi)容包括（ACD）A.賬證核對(duì)

B.賬表核對(duì)

C.賬賬核對(duì)

D.賬款核對(duì)

26、下列屬于商業(yè)匯票的有（CD）

A.銀行本票

B.銀行匯票

C.商業(yè)承兌匯票

D.銀行承兌匯票

27、原始憑證的審核內(nèi)容主要包括（ABD）

A.真實(shí)性

B.完整性

C.程序性

D.合法性

28、出納員可以登記的賬簿有（CD）

A.收入明細(xì)賬

B.總賬

C.現(xiàn)金日記賬

D.銀行存款日記賬

29、現(xiàn)金管理的原則為（ABCD）

A.收付合法原則

B.收付兩清原則 C.錢賬分管原則

D.日清日結(jié)原則

30、賬簿按其性質(zhì)和用途分類，可分為（ABC）

A.日記賬

B.分類賬

C.備查賬

D.訂本賬

31、出納人員不得兼管以下工作（ABCD）

A.稽核

B.會(huì)計(jì)檔案保管

C.收入、支出、費(fèi)用的登記工作 D.債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作

32、下列有關(guān)會(huì)計(jì)工作交接的說(shuō)法正確的是（ABCD）

A.臨時(shí)需要接替的，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或單位負(fù)責(zé)人必須指定專人接替，并辦理會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)

B.臨時(shí)離職或者因病不能工作的會(huì)計(jì)人員恢復(fù)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)與接替或代理人員辦理接替手續(xù)

C.有價(jià)證券的數(shù)量與會(huì)計(jì)賬簿記錄一致，有價(jià)證券面額與發(fā)行價(jià)不一致時(shí)，按照會(huì)計(jì)賬簿余額

D.公章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票等必須交接清楚。

33、盤盈的庫(kù)存現(xiàn)金屬于無(wú)法查明原因的（AC）A.應(yīng)借記待處理財(cái)產(chǎn)損益

B.應(yīng)貸記管理費(fèi)用

C.應(yīng)貸記營(yíng)業(yè)外收入

D.應(yīng)貸記待處理財(cái)產(chǎn)損益

34、盤虧的庫(kù)存現(xiàn)金屬于無(wú)法查明原因的（BD）A.應(yīng)借記待處理財(cái)產(chǎn)損益

B.應(yīng)貸記管理費(fèi)用

C.應(yīng)貸記營(yíng)業(yè)外支出

D.應(yīng)貸記待處理財(cái)產(chǎn)損益

35、車間出差人員預(yù)借差旅費(fèi)（BD）

A.應(yīng)借記管理費(fèi)用

B.應(yīng)借記其他應(yīng)收款 C.應(yīng)借記制造費(fèi)用

D.應(yīng)貸記庫(kù)存現(xiàn)金

36、從銀行提取現(xiàn)金準(zhǔn)備發(fā)放工資（）

A.借記應(yīng)付職工薪酬

B.借記庫(kù)存現(xiàn)金 C.貸記庫(kù)存現(xiàn)金

D.貸記銀行存款 37、2012年2月12日，A公司向B公司采購(gòu)材料，按合同規(guī)定向B公司預(yù)付貨款400000.同月28日，A公司收到B公司按合同發(fā)來(lái)的材料，發(fā)票顯示貨款為600000元，增值稅額為102000元，A公司當(dāng)即按合同規(guī)定用銀行存款補(bǔ)付貨款。A公司對(duì)于該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理，正確的是（ABD）A.借：預(yù)付賬款－B公司 400000 貸：銀行存款

400000 B.借：原材料

6000000 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）102000 貸：預(yù)付賬款－B公司

702000 C.借：原材料

600000 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）102000 貸：預(yù)付賬款－B公司

400000

應(yīng)付賬款－B公司

302000 D.借：預(yù)付賬款－B公司

302000

貸：銀行存款

302000

38、不符合現(xiàn)金管理規(guī)定的行為包括（ACD）

A.白條抵庫(kù)

B.提取現(xiàn)金

C.出租出借賬戶

D.設(shè)立小金庫(kù)

39、下列各項(xiàng)中，便得銀行對(duì)賬單余額大于企業(yè)銀行存款日記余額的有（ABD）A.企業(yè)開出支票，對(duì)方未到銀行兌現(xiàn)

B.銀行誤將其他公司的存款計(jì)入本企業(yè)銀行存款賬戶 C.銀行代扣水電費(fèi)，企業(yè)尚未接到通知 D.銀行收到委托收款結(jié)算方式下結(jié)算款項(xiàng) 40、現(xiàn)金收入的內(nèi)部控制制度包括（AC）A.填制收款憑證與收款的職責(zé)應(yīng)分開 B.作廢的收據(jù)和發(fā)票應(yīng)銷毀 C.現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行

D.出納人員不在現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，暫由會(huì)計(jì)人員代收現(xiàn)金并入賬

41、根據(jù)內(nèi)部控制制度的要求，出納人員不得經(jīng)辦的有（BCD）。

A.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

B.收入、費(fèi)用類賬目的登記

C.債權(quán)、債務(wù)類賬目的登記

D.各項(xiàng)業(yè)務(wù)的稽核

42、下列符合現(xiàn)金保管制度規(guī)定的是（AD）

A.超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前送存銀行

B.超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)在次日下班前送存銀行

C.限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金下班后可存放在出納員的抽屜內(nèi)過(guò)夜

D.限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金下班后必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)

43、企業(yè)下列作法中，屬于錯(cuò)誤做法的是（BD）。A.在注冊(cè)地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶

B.在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶

C.用一般存款賬戶辦理現(xiàn)金繳存

D.為還貸、還債需要，多頭開立基本存款賬戶

44、下列符合支票管理規(guī)定的是（BC）。A.現(xiàn)金支票既可以提取現(xiàn)金也可以轉(zhuǎn)賬

B.支票金額必須在付款單位的存款余額內(nèi) C.不得出租、出借支票

D.特殊情況可簽發(fā)空頭支票

45、企業(yè)財(cái)產(chǎn)清查中，可以作為調(diào)整賬簿記錄的原始憑證的是（ACD）。

A.庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表

B.銀行存款余額調(diào)節(jié)表

C.清查結(jié)果報(bào)告表

D.盤點(diǎn)報(bào)告表

二、判斷

1、在現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)中，單位出納員如發(fā)現(xiàn)假幣應(yīng)馬上沒(méi)收。（×）

2、一般情況下，企業(yè)發(fā)生的少量零星開支可直接從本單位的現(xiàn)金收入中支付。（×）

3、單位開支在1000元以上的業(yè)務(wù)辦理，均通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（×）

4、按《票據(jù)法》規(guī)定，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。（√）

5、簽發(fā)支票必須用鋼筆填寫，鋼筆墨水可用藍(lán)色、藍(lán)黑色、黑色。（×）

6、企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單上的余額不相符，一定存在未達(dá)幾項(xiàng)。（×）

7、調(diào)節(jié)表上調(diào)整后的存款余額，為企業(yè)存放在銀行的可實(shí)際動(dòng)用的存款數(shù)額。（√）

8、出納要對(duì)空白的支票加強(qiáng)管理，對(duì)于作廢的支票可以將其撕掉。（×）

9、小規(guī)模納稅人可以開具增值稅專用發(fā)票。（×）

10、清點(diǎn)核對(duì)并單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔的，應(yīng)出出納人員負(fù)責(zé)。（√）

11、出納人員在收取現(xiàn)金時(shí)，無(wú)論是什么款項(xiàng)都可以收取，不用對(duì)其合法負(fù)責(zé)。（×）

12、填寫支票的日期應(yīng)以阿拉伯?dāng)?shù)字填寫。（×）

13、開具發(fā)票的時(shí)候就在發(fā)票上蓋上發(fā)票專用章。（√）

14、中國(guó)銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用。（×）

15、支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，既可以支取現(xiàn)金也可以用于轉(zhuǎn)賬。（√）

16、庫(kù)存現(xiàn)金的限額由會(huì)計(jì)主管核定。（×）

17、盤盈的庫(kù)存現(xiàn)金屬于無(wú)法查明原因的，應(yīng)貸記營(yíng)業(yè)外收入。（√）

18、盤虧的庫(kù)存現(xiàn)金屬于無(wú)法查明原因的，應(yīng)借記營(yíng)業(yè)外支出。（×）

19、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬保管期限為15年。（×）20、一般存款賬戶可交存現(xiàn)金但不能支取現(xiàn)金。（√）

21、支票的提示付款期限為1個(gè)月。（×）

22、銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單都正確時(shí),二者的余額仍然可能不一致。（√）

23、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制記賬憑證，調(diào)整銀行存款賬戶的余額。（×）

24、庫(kù)存現(xiàn)金的總賬由會(huì)計(jì)人員承擔(dān)，庫(kù)存現(xiàn)金的明細(xì)賬由出納來(lái)承擔(dān)。（√）

25、出納員應(yīng)在現(xiàn)金日記賬每筆業(yè)務(wù)登記完畢，即結(jié)出余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)。（×）

26、為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可以同時(shí)在幾家銀行開設(shè)銀行基本賬戶。（×）

27、銀行匯票存款、銀行本票存款和商業(yè)匯票存款，均必須通過(guò)“其他貨幣資金”賬戶核算。（×）28、900605.03的大寫為玖萬(wàn)六百零五元零三分。（×）

29、企業(yè)在規(guī)定范圍內(nèi)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)由本企業(yè)單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章方可提取。（×）

30、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，1000元以下的可以預(yù)付給現(xiàn)金，超過(guò)部分應(yīng)攜帶現(xiàn)金支票。（×）

31、限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，可以放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。（×）

32、企業(yè)必須在注冊(cè)地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶，不得在異地開立銀行結(jié)算賬戶。（×）

33、商業(yè)匯票承兌期限由交易雙方商定，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。（√）

34、以現(xiàn)金支付采購(gòu)人員預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)借記管理費(fèi)用賬戶核算。（×）

35、企業(yè)可以用現(xiàn)金收入來(lái)直接支付現(xiàn)金。（×）

36、定期換崗也是貨幣資金控制的原則之一。（√）

37、現(xiàn)金的清查采用實(shí)地盤點(diǎn)法，出納必須在場(chǎng)。（√）

38、企業(yè)購(gòu)買材料支付貨款，必須使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式付款。（×）

39、每個(gè)企業(yè)只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，企業(yè)的工資、資金等現(xiàn)金的支取只能通過(guò)該賬戶辦理。（√）

40、單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可以采用匯兌結(jié)算方式。（√）

41、采購(gòu)員到外地采購(gòu)材料可以攜帶差旅費(fèi)和購(gòu)料款。（×）

42、信用卡存款、銀行承兌匯票、銀行匯票存款都屬于其他貨幣資金。

43、現(xiàn)金日記賬的保管期限為25年。（√）

44、商業(yè)承兌匯票由購(gòu)貨企業(yè)簽發(fā)，并由購(gòu)貨企業(yè)承兌。（×）

45、支票上2006年2月20日大寫為貳零零陸年零貳月零貳拾日。（√）

第五篇：出納轉(zhuǎn)正申請(qǐng)

轉(zhuǎn)正申請(qǐng)

尊敬的領(lǐng)導(dǎo)，您好：

我是財(cái)務(wù)管培生XX，自XX年x月X日開始來(lái)到財(cái)務(wù)部實(shí)習(xí)已足X月。實(shí)習(xí)期已滿，期間表現(xiàn)良好，現(xiàn)提出轉(zhuǎn)正申請(qǐng)。

作為一名應(yīng)屆生，我們初進(jìn)社會(huì)工作經(jīng)驗(yàn)不足，XX給我們提供了一個(gè)廣闊的平臺(tái)，讓我們實(shí)踐所學(xué)知識(shí)、積累經(jīng)驗(yàn)。在x個(gè)月的時(shí)期期間我有幸在兩個(gè)崗位上實(shí)習(xí)過(guò)，使自己得到了更充分的鍛煉，也對(duì)出納崗位有了更加深入的了解。

在這兩月內(nèi)我主要在出納崗位上工作，我了解到了出納就是對(duì)公司的現(xiàn)金流加以記錄、管理，也對(duì)XX的日常運(yùn)營(yíng)有了初步的概念。在這個(gè)崗位上出納工作時(shí)有章可循的、十分規(guī)范。每周一我們會(huì)按照上一周制作的資金計(jì)劃按需求為個(gè)分公司進(jìn)行撥款，保障公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。每周二我們會(huì)整理各公司的報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷，在報(bào)銷之前我們會(huì)進(jìn)行計(jì)算，及時(shí)到銀行提取備用金，這樣既保證了不會(huì)有過(guò)多的閑置資金也保證了各公司的費(fèi)用及時(shí)入賬。每次報(bào)銷過(guò)后我們都會(huì)進(jìn)行盤庫(kù)，日清日結(jié)及時(shí)整流庫(kù)存現(xiàn)金，避免發(fā)生錯(cuò)都漏極，保證現(xiàn)金的準(zhǔn)確性。在此我要對(duì)單位的同事表示感謝，每當(dāng)我們?cè)诒P庫(kù)上出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，他們都會(huì)幫助我們耐心尋找問(wèn)題，直到問(wèn)題解決，即使已到下班時(shí)間。同事之間這種互相幫助的氛圍讓我們感到很親切，工作起來(lái)也更加順利。每周三我們會(huì)去銀行拿去回單，填制一些單據(jù)例如財(cái)務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷單等，及時(shí)交給會(huì)計(jì)，便于他們做賬，記錄單位的財(cái)務(wù)狀況。每周四和周二的工作基本一致。周五的主要工作是編制資金計(jì)劃表。這樣做可以使我們隊(duì)下周即將發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，使之處在控制之中對(duì)公司的每一步發(fā)展都可以做的了如指掌。除此之外可以加強(qiáng)閑置資金的管理，適時(shí)投資增加盈利，使資金規(guī)劃更加合理有效。例如我們近期就利用閑置資金購(gòu)買了理財(cái)產(chǎn)品，強(qiáng)加了收入。

總之，X個(gè)月的實(shí)習(xí)讓我真開的開始了解財(cái)務(wù)，更加堅(jiān)定了做財(cái)務(wù)的決心。十分感謝XX為我的提供的幫助和這次實(shí)踐機(jī)會(huì)。