第一篇：農(nóng)村經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理站依法行使行政管理職能的依據(jù)

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理站依法行使行政管理職能的依據(jù)

編辦：

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理站（以下簡稱農(nóng)經(jīng)站），依法行使全區(qū)農(nóng)村土地承包及承包合同管理、農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理、農(nóng)村集體資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理，依法承擔(dān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作，指導(dǎo)全區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作組織的發(fā)展與監(jiān)督、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)等工作。農(nóng)經(jīng)站承擔(dān)的這些工作涉及農(nóng)村社會的穩(wěn)定和諧、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、農(nóng)民合法權(quán)益的有效保護(hù)，是黨在農(nóng)村政策的貫徹者和執(zhí)行者。

一、農(nóng)經(jīng)站執(zhí)法依據(jù)確鑿，依法行使行政管理職能

（一）依法管理農(nóng)村土地承包及承包合同

1、《農(nóng)村土地承包法》（2002年8月29日第九屆全國人大常委會第二十九次會議通過，自2003年3月1日起施行）

第十一條“國務(wù)院農(nóng)業(yè)、林業(yè)行政主管部門分別依照國務(wù)院規(guī)定的職責(zé)負(fù)責(zé)全國農(nóng)村土地承包合同管理的指導(dǎo)。縣級以上地方人民政府農(nóng)業(yè)、林業(yè)等行政主管部門分別依照各自職責(zé)，負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)農(nóng)村土地承包及承包合同管理。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)農(nóng)村土地承包及承包合同管理?！?/p>

2、《農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)證管理辦法》（2003年11月14日農(nóng)業(yè)部令第33號公布，自2004年1月1日起施行）

第四條第三款：“縣級以上地方人民政府農(nóng)業(yè)行政主管部門

負(fù)責(zé)農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)證的備案、登記、發(fā)放工作?！?/p>

3、《農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法》（2005年1月19日農(nóng)業(yè)部令第47號公布，自2005年3月1日起施行）

第五條：“縣級以上人民政府農(nóng)業(yè)行政主管（或農(nóng)村經(jīng)營管理）部門依照同級人民政府規(guī)定的職責(zé)負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)及合同管理的指導(dǎo)?！?/p>

第三十二條“縣級以上地方人民政府農(nóng)業(yè)行政（或農(nóng)村經(jīng)營管理）主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府農(nóng)村土地承包管理部門工作的指導(dǎo)?！?/p>

4、《江西省實(shí)施<中華人民共和國農(nóng)村土地承包法>辦法》（2007年7月27日江西省第十屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十次會議通過）

第五條：“縣級以上人民政府農(nóng)業(yè)、林業(yè)行政主管部門是農(nóng)村土地承包管理部門，分別依照各自的職責(zé)，負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村土地承包及承包合同管理……鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)農(nóng)村土地承包及承包合同管理的日常工作?！?/p>

第六條：“縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對農(nóng)村土地承包工作的領(lǐng)導(dǎo)。農(nóng)村土地承包經(jīng)營管理工作經(jīng)費(fèi)列入本級人民政府財(cái)政預(yù)算，不得向農(nóng)民收取?！?/p>

（二）依法管理農(nóng)民負(fù)擔(dān)

《農(nóng)民承擔(dān)費(fèi)用和勞務(wù)管理?xiàng)l例》（1991年11月5日國務(wù)院第九十二次常務(wù)會議通過，自1991年12月7日實(shí)施）

第三條第一款：“國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政主管部門主管全國農(nóng)民承擔(dān)費(fèi)用和勞務(wù)（以下簡稱農(nóng)民負(fù)擔(dān)）的監(jiān)督管理工作?？h級以上地方人民政府農(nóng)業(yè)行政主管部門主管本行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理工作?！?/p>

第三條第二款：“鄉(xiāng)人民政府主管本鄉(xiāng)的農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理工作，日常工作由鄉(xiāng)農(nóng)村經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)?！?/p>

（三）依法管理農(nóng)村集體資產(chǎn)及財(cái)務(wù)

1、《村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度》（2004年12月13日財(cái)政部財(cái)會[2004]21號發(fā)布）

第一條第八項(xiàng)第二款“農(nóng)村經(jīng)營管理部門依照有關(guān)法律、行政法規(guī)等規(guī)定對村集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)會計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。”

2、《農(nóng)業(yè)部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理指導(dǎo)的意見》（農(nóng)經(jīng)發(fā)[2009]4號）

“各級農(nóng)村經(jīng)營管理部門要充分認(rèn)識加強(qiáng)農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源管理的重要意義，切實(shí)把這項(xiàng)工作抓緊抓好?！?/p>

3、《農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)內(nèi)部審計(jì)暫行規(guī)定》（1992年5月12日農(nóng)業(yè)部第11號令）

第三條：“縣級以上地方人民政府農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理部門（以下簡稱農(nóng)村經(jīng)營管理部門）負(fù)責(zé)指導(dǎo)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)的審計(jì)工作。”

4、《關(guān)于健全和完善村務(wù)公開和民主管理制度的意見》（中共中

央辦公廳、國務(wù)院辦公廳2004年6月22日）

“縣、鄉(xiāng)兩級農(nóng)村集體資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)部門，要切實(shí)組織好對農(nóng)村集體財(cái)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督工作。

二、農(nóng)經(jīng)站作為行政管理部門的依據(jù)

（一）中共中央、國務(wù)院關(guān)于2000年農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的意見（中發(fā)[2000]3號）

“加強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)營管理，把貫徹農(nóng)村經(jīng)濟(jì)政策的工作制度化、經(jīng)?；?，是保證黨的農(nóng)村政策落到實(shí)處并長期穩(wěn)定的重要環(huán)節(jié)。農(nóng)村經(jīng)營管理工作量大面廣，政策性強(qiáng)，各級黨委和政府要高度重視，列入重要議事日程。要建立健全有權(quán)威的工作機(jī)構(gòu)和經(jīng)常性的工作制度，努力造就一支熟悉農(nóng)村政策、熱心為群眾辦事的專職隊(duì)伍，提高農(nóng)村經(jīng)營管理工作水平?！?/p>

（二）農(nóng)業(yè)部、中央編辦、科技部、財(cái)政部《關(guān)于開展基層農(nóng)技推廣體系改革試點(diǎn)工作的意見》（農(nóng)經(jīng)發(fā)[2003]5號）

“經(jīng)國務(wù)院同意，經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)不再列入農(nóng)技推廣體系，農(nóng)村土地承包管理、農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理、農(nóng)村集體資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理等經(jīng)營管理工作列入政府職責(zé)?！?/p>

（三）《中華人民共和國農(nóng)村土地承包經(jīng)營糾紛調(diào)解仲裁法》（2009年6月27日第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第九次會議通過）

“縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對農(nóng)村土地承包經(jīng)營糾紛調(diào)解和仲裁工作的指導(dǎo)?？h級以上人民政府農(nóng)村土地承包管理部門及

其他有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)依照職責(zé)分工，支持有關(guān)調(diào)解組織和農(nóng)村土地承包仲裁委員會依法開展工作。

《農(nóng)村土地承包經(jīng)營糾紛仲裁規(guī)則》（2009年12月18日經(jīng)農(nóng)業(yè)部第10次常務(wù)會議審議通過）

“仲裁委員會依法設(shè)立，其日常工作由當(dāng)?shù)剞r(nóng)村土地承包管理部門承擔(dān)?！?/p>

（四）《農(nóng)業(yè)部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理指導(dǎo)的意見》（農(nóng)經(jīng)發(fā)[2009]4號）

“各級農(nóng)村經(jīng)營管理部門要充分認(rèn)識加強(qiáng)農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源管理的重要意義，切實(shí)把這項(xiàng)工作抓緊抓好。”

“農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源管理的指導(dǎo)、監(jiān)督和服務(wù)，是各級農(nóng)村經(jīng)營管理部門的重要職責(zé)，要切實(shí)履行職責(zé)，加強(qiáng)農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源的管理指導(dǎo)工作?！?/p>

農(nóng)經(jīng)工作承擔(dān)“三大管理”是國家法律、法規(guī)和規(guī)章賦予的工作職責(zé)，把它作為事業(yè)單位，嚴(yán)重存在執(zhí)法力度不夠、沒有工作經(jīng)費(fèi)來源、工作任務(wù)難以完成，應(yīng)依法確立為行政單位或參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位。

第二篇：農(nóng)村經(jīng)營管理部門行使行政管理職能的依據(jù)張改 文檔

附：農(nóng)村經(jīng)營管理部門行使行政管理職能的

主要依據(jù)

（一）農(nóng)村土地承包及承包合同管理

1、《農(nóng)村土地承包法》（2002年8月29日第九屆全國人大常委會第二十九次會議通過，自2003年3月1日起施行）

第十一條“國務(wù)院農(nóng)業(yè)、林業(yè)行政主管部門分別依照國務(wù)院規(guī)定的職責(zé)負(fù)責(zé)全國農(nóng)村土地承包合同管理的指導(dǎo)?？h級以上地方人民政府農(nóng)業(yè)、林業(yè)等行政主管部門分別依照各自職責(zé)，負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)農(nóng)村土地承包及承包合同管理。

鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)農(nóng)村土地承包及承包合同管理。”

2、《農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)證管理辦法》（2003年11月14日農(nóng)業(yè)部令第33號公布，自2004年1月1日起施行）

第四條第三款：“縣級以上地方人民政府農(nóng)業(yè)行政主管部門負(fù)責(zé)農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)證的備案、登記、發(fā)放工作?！?/p>

3、《農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法》（2005年1月19日農(nóng)業(yè)部令第47號公布，自2005年3月1日起施行

第五條：“縣級以上人民政府農(nóng)業(yè)行政主管（或農(nóng)村經(jīng)營管理）部門依照同級人民政府規(guī)定的職責(zé)負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)及合同管理的指導(dǎo)?！?/p>

第三十二條“縣級以上地方人民政府農(nóng)業(yè)行政（或農(nóng)村經(jīng)營管理）主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府農(nóng)村土地承包管理部門工作的指導(dǎo)?！?/p>

4．中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步穩(wěn)定和完善農(nóng)村土地承包關(guān)系的通知（湘辦發(fā)?1997?42號）（1997年12月15日）各級農(nóng)村經(jīng)營管理部門是土地承包工作的業(yè)務(wù)主管部門，負(fù)責(zé)土地延長承包期工作的指導(dǎo)、承包合同的管理、承包糾紛的調(diào)整和仲裁、土地承包經(jīng)營權(quán)證的發(fā)放等工作。

5．中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步穩(wěn)定和完善農(nóng)村土地承包關(guān)系的通知（湘辦發(fā)?2001?23號）（2001年8月22日）“各級 農(nóng)村經(jīng)營管理局（站）是土地承包工作的業(yè)務(wù)主管部門，負(fù)責(zé)土地延長承包期工作的指導(dǎo)、承包合同的管理、承包糾紛的調(diào)整和仲裁、土地承包經(jīng)營權(quán)證的發(fā)放等工作。

6、湘辦發(fā)?2004?11號（2004年6月25日）“各級 農(nóng)村經(jīng)營管理部門要充分發(fā)揮在落實(shí)黨的農(nóng)村政策、維護(hù)農(nóng)村社會穩(wěn)定方面的職能作用，對土地流轉(zhuǎn)中發(fā)生的糾紛，要依法依規(guī)進(jìn)行調(diào)解和仲裁?！?/p>

7．常德市人民政府關(guān)于穩(wěn)定、完善農(nóng)村土地經(jīng)營制度的意見（常政發(fā)?1994?17號）承包土地的流轉(zhuǎn)，不論采取什么形式，都必須……辦理簽約或轉(zhuǎn)讓登記手續(xù)，并報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站備案。

8.<<中共常德市委辦公室常德市人民政府辦公室關(guān)于認(rèn)真做好農(nóng)村土地二輪延包后續(xù)完善工 作 的 通 知>>(常辦?2007?50號)市里成立農(nóng)村土地二輪延包后續(xù)完善工作領(lǐng)導(dǎo)小組，......領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，......辦公地點(diǎn)設(shè)市農(nóng)村經(jīng)營管理局內(nèi)。農(nóng)村經(jīng)營管理部門要加強(qiáng)政策和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，完善操作規(guī)程，搞好土地承包經(jīng)營權(quán)證的管理，做好土地承包糾紛的調(diào)處和土地承包檔案管理等業(yè)務(wù)工作。

9.中共常德市委常委會議紀(jì)要（二00九年第十四號）》（2009年6月22日）明確“為加強(qiáng)農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)管理與服務(wù)，同意市農(nóng)村經(jīng)營管理局增設(shè)農(nóng)村土地承包管理科，有關(guān)人員編制問題由市委編委辦按程序辦理?！?/p>

10.《常德市人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于<中華人民共和國農(nóng)村土地承包法>貫徹實(shí)施情況報(bào)告的審議意見》（2009年8月21日常德市第五屆人民代表大會常務(wù)委員會第十一次會議審議通過）要求“市人民政府要針對當(dāng)前由農(nóng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)農(nóng)村土地承包管理的現(xiàn)狀，從人員編制、經(jīng)費(fèi)保障等方面，加大對農(nóng)經(jīng)部門的支持力度?！?/p>

（二）農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理

11、《農(nóng)民承擔(dān)費(fèi)用和勞務(wù)管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院令第92號、1991年11月5日國務(wù)院第九十二次常務(wù)會議通過，自1991年12月7日實(shí)施）

第三條第一款：“國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政主管部門主管全國農(nóng)民承擔(dān)費(fèi)用和勞務(wù)（以下簡稱農(nóng)民負(fù)擔(dān)）的監(jiān)督管理工作?？h級以上地方人民政府農(nóng)業(yè)行政主管部門主管本行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理工作?！?/p>

第三條第二款：“鄉(xiāng)人民政府主管本鄉(xiāng)的農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理工作，日常工作由鄉(xiāng)農(nóng)村經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)?！?/p>

第四條 “各級農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)檢查有關(guān)農(nóng)民負(fù)擔(dān)管理的法律、法規(guī)和政策的執(zhí)行情況；會同有關(guān)主管部門審核涉及農(nóng)民負(fù)擔(dān)的文件；協(xié)助有關(guān)機(jī)關(guān)處理涉及農(nóng)民負(fù)擔(dān)的案件；培訓(xùn)農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理工作人員?！?/p>

12、湖南省實(shí)施《農(nóng)民承擔(dān)費(fèi)用和勞務(wù)管理?xiàng)l例》細(xì)則（湖南省人民政府令第37號，1994年8月9日）

第五條：“鄉(xiāng)（含鎮(zhèn)，下同）人民政府主管本鄉(xiāng)的農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理工作，日常工作由鄉(xiāng)農(nóng)村經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)?！?/p>

13、農(nóng)業(yè)部國務(wù)院糾風(fēng)辦印發(fā)《農(nóng)民負(fù)擔(dān)專項(xiàng)審計(jì)工作方案》(農(nóng)經(jīng)發(fā)[2002]6號)“ 縣、鄉(xiāng)農(nóng)村經(jīng)營管理部門具體承擔(dān)農(nóng)民負(fù)擔(dān)專項(xiàng)審計(jì)的任務(wù)。對審計(jì)出來的突出問題，農(nóng)村經(jīng)營管理部門要認(rèn)真研究，根據(jù)問題的不同情況，轉(zhuǎn)請有關(guān)部門按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理?！?/p>

14、中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府辦公廳關(guān)于切實(shí)做好當(dāng)前農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理工作的意見（2007年4月26日湘辦?2007?30號）“……要進(jìn)一步穩(wěn)定農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍，為他們開展工作創(chuàng)造條件?！?/p>

15、農(nóng)業(yè)部關(guān)于認(rèn)真貫徹《村民一事一議籌資籌勞管理辦法》的通知（2007年2月26日農(nóng)經(jīng)發(fā)[2007]5號）“……各級農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理部門要按照《管理辦法》的要求，切實(shí)承擔(dān)起對籌資籌勞監(jiān)督管理工作的責(zé)任?？h級及以上地方人民政府農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)籌資籌勞的監(jiān)督管理工作，主要任務(wù)是：制定本地區(qū)籌資籌勞的有關(guān)制度并監(jiān)督實(shí)施；復(fù)審籌資籌勞方案，糾正不符合籌資籌勞規(guī)定的有關(guān)問題，與有關(guān)部門聯(lián)合組織實(shí)施村民一事一議籌資籌勞項(xiàng)目補(bǔ)助、以獎(jiǎng)代補(bǔ)工作；對籌集資金和勞務(wù)的管理使用情況實(shí)施監(jiān)督、審計(jì)；組織本地區(qū)籌資籌勞的檢查，協(xié)助有關(guān)部門查處籌資籌勞中的違規(guī)違紀(jì)行為?！?/p>

“……各級農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理部門要加強(qiáng)對籌資籌勞工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，確定專人負(fù)責(zé)，明確工作責(zé)任?！?/p>

16、農(nóng)業(yè)部國務(wù)院糾風(fēng)辦財(cái)政部發(fā)展改革委國務(wù)院法制辦教育部新聞出版總署關(guān)于印發(fā)《關(guān)于2007年農(nóng)民負(fù)擔(dān)檢查情況和2008年減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)工作的意見》的通知（2008年6月12日農(nóng)經(jīng)發(fā)?2008?5號）

“……穩(wěn)定和加強(qiáng)各級減負(fù)機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)，確保減負(fù)工作機(jī)構(gòu)監(jiān)管職能不削弱……”

17、農(nóng)業(yè)部關(guān)于村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目籌資籌勞有關(guān)問題的通知（2009年6月10日農(nóng)經(jīng)發(fā)[2009]5號）各級農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理部門要明確工作責(zé)任，落實(shí)工作任務(wù)，加強(qiáng)工作指導(dǎo)，履行監(jiān)管職能，完善一事一議籌資籌勞制度。”

18、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)工作的意見》（2012年4月17日國辦發(fā)[2012]22號）

第五條 “抓緊建立健全涉及農(nóng)民負(fù)擔(dān)政策文件會簽、信息公開和備案制度，各級有關(guān)部門出臺涉及農(nóng)民負(fù)擔(dān)的政策文件必須會簽同級人民政府農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)管部門。第八條 “……要健全減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，保證工作經(jīng)費(fèi)，確保農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)管工作的順利開展……”

19、湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理工作的實(shí)施意見（2012年7月23日湘政辦發(fā)?2012?69號）“認(rèn)真落實(shí)農(nóng)民負(fù)擔(dān)政策文件“會簽制”，各級有關(guān)部門出臺涉及農(nóng)民負(fù)擔(dān)的政策文件必須由同級人民政府農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)管部門會簽?！袑?shí)落實(shí)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金信息公開和“備案制”，各惠農(nóng)補(bǔ)貼主管部門要在規(guī)定時(shí)限內(nèi)公示補(bǔ)貼信息，并報(bào)同級減負(fù)、糾風(fēng)部門備案，接受農(nóng)民群眾和社會各界監(jiān)督。……全面推行農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和一事一議項(xiàng)目審核制，對各級各有關(guān)部門實(shí)施的需要農(nóng)民籌資籌勞的建設(shè)項(xiàng)目，必須經(jīng)同級人民政府農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)管部門審核，防止向村級組織和農(nóng)民轉(zhuǎn)嫁負(fù)擔(dān)?！?/p>

（三）農(nóng)村集體資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理

20、《財(cái)政部村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度》（財(cái)會[2004]21號）第一條第八款：“農(nóng)村經(jīng)營管理部門依照有關(guān)法律、行政法規(guī)等規(guī)定對村集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)會計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督?！?/p>

21.《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于健全和完善村務(wù)公開和民主管理制度的意見》（中辦發(fā)[2004]17號）“縣、鄉(xiāng)兩級農(nóng)村集體資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)部門，要切實(shí)組織好對農(nóng)村集體財(cái)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督工作。”

22.《農(nóng)業(yè)部、民政部、財(cái)政部、審計(jì)署<關(guān)于推動(dòng)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督經(jīng)常化規(guī)范化制度化的意見>》（農(nóng)經(jīng)發(fā)[2003]11號）第十二條規(guī)定：“建立并完善農(nóng)村集體財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督制度。這是農(nóng)業(yè)行政主管部門的重要職責(zé)。各級農(nóng)村經(jīng)營管理部門要采取得力措施，組織好對農(nóng)村集體財(cái)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督工作。......農(nóng)村經(jīng)營管理部門在審計(jì)中查出被侵占的集體資產(chǎn)和資金，要責(zé)成責(zé)任人將侵占的集體資產(chǎn)和資金如數(shù)退還給集體；涉及國家工作人員及村干部違規(guī)亂紀(jì)的，要提出處理意見，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門處理；對于情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任?！?/p>

23.《中華人民共和國農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定》（農(nóng)業(yè)部令第6號2007年11月8日）第三條“縣級以上地方人民政府農(nóng)村經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的審計(jì)工作，鄉(xiāng)級農(nóng)村經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的審計(jì)工作。”

24.<<湖南省人民政府辦公廳關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織征地補(bǔ)償費(fèi)分配使用監(jiān)督管理的通知>>(湘政辦發(fā)[2008]15號)第三條中明確 :“各級農(nóng)村經(jīng)營管理部門和農(nóng)村審計(jì)機(jī)構(gòu)要定期對農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織征地補(bǔ)償費(fèi)的撥付、管理和使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)”；在第四條中明確“要加強(qiáng)對農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織征地補(bǔ)償費(fèi)分配使用的監(jiān)督管理，指導(dǎo)集體經(jīng)濟(jì)組織建立征地補(bǔ)償費(fèi)分配辦法和征地補(bǔ)償費(fèi)專戶管理制度，規(guī)范征地補(bǔ)償費(fèi)的分配使用程序。要加強(qiáng)對農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織征地補(bǔ)償費(fèi)專項(xiàng)公開和民主管理工作的指導(dǎo)和督促檢查。對于不公開或假公開的，要組織專人幫助其清理賬目，并監(jiān)督其進(jìn)行收支公開”。

25.中共常德市委、常德市人民政府《關(guān)于控制和化解鄉(xiāng)村債務(wù)的意見》（常發(fā)[2007]8號）明確，“市、區(qū)縣（市）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政和農(nóng)村經(jīng)營管理部門要在全面清理的基礎(chǔ)上，分別對鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)和村級債權(quán)債務(wù)進(jìn)行分類，逐期登記造冊，建立債權(quán)債務(wù)臺賬和電子數(shù)據(jù)庫，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理”?！敖?jīng)管部門負(fù)責(zé)村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、村級轉(zhuǎn)移支付資金使用情況審計(jì)和村級建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)”。

四、指導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社建設(shè)和發(fā)展

26、《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》(2006年10月31日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議通過)第九條 ：“縣級以上各級人民政府應(yīng)當(dāng)組織農(nóng)業(yè)行政主管部門和其他有關(guān)部門及有關(guān)組織，依照本法規(guī)定，依據(jù)各自職責(zé)，對農(nóng)民專業(yè)合作社的建設(shè)和發(fā)展給予指導(dǎo)、扶持和服務(wù)。”

27、《湖南省實(shí)施<中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法>辦法》第六條：“農(nóng)村經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)農(nóng)民專業(yè)合作社的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、試點(diǎn)示范、項(xiàng)目扶持、信息服務(wù)和培訓(xùn)等具體工作，所需工作經(jīng)費(fèi)列入同級財(cái)政預(yù)算。“

28、財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)<農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會計(jì)制度>（試行）的通知》（財(cái)會[2007]15號）第8條規(guī)定：“農(nóng)村經(jīng)營管理部門依照《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》和有關(guān)法規(guī)政策等對合作社會計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督?！?/p>

29、《財(cái)政部農(nóng)業(yè)部關(guān)于認(rèn)真貫徹實(shí)施<農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會計(jì)制度（試行）>的通知》（財(cái)會[2008]9號）第二點(diǎn)第一條明確指出：“各級財(cái)政部門和農(nóng)村經(jīng)營管理部門必須高度重視，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》及《制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合各地實(shí)際，落實(shí)工作責(zé)任?！钡谌c(diǎn)又強(qiáng)調(diào)“各級財(cái)政部門、農(nóng)村經(jīng)營管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合作，采取有效措施，根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況做好新制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)，切實(shí)保證《制度》在本地區(qū)的貫徹實(shí)施，確保合作社會計(jì)工作沿著經(jīng)?；⒁?guī)范化、制度化的方向健康發(fā)展。各級財(cái)政部門、農(nóng)村經(jīng)營管理部門應(yīng)當(dāng)分級負(fù)責(zé)，要發(fā)揮各自優(yōu)勢，重點(diǎn)幫助合作社盡快做好《制度》的銜接和啟動(dòng)工作，特別是指導(dǎo)新設(shè)合作社做好建賬工作；要指導(dǎo)合作社按照有關(guān)規(guī)定，健全財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，建立財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)成員賬戶管理，搞好財(cái)務(wù)核算，落實(shí)民主管理，實(shí)行財(cái)務(wù)公開；要按照《制度》的規(guī)定指導(dǎo)合作社按期逐級報(bào)送相關(guān)會計(jì)報(bào)表，全面掌握合作社財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展水平”。

30、《中共常德市委辦公室常德市人民政府辦公室關(guān)于促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的意見》（2010年11月1日常辦發(fā)[2010]6號）第九條：“……經(jīng)管部門負(fù)責(zé)切實(shí)履行對農(nóng)民專業(yè)合作社的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、運(yùn)行監(jiān)督、試點(diǎn)示范、項(xiàng)目扶持、信息服務(wù)和培訓(xùn)等職責(zé)。……”。

五、綜合性規(guī)定

31、中共中央、國務(wù)院《關(guān)于做好2000年農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的意見》（中發(fā)[2000]3號）“加強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)營管理，把貫徹農(nóng)村經(jīng)濟(jì)政策的工作制度化、經(jīng)?；潜ＷC黨的農(nóng)村政策落到實(shí)處并長期穩(wěn)定的重要環(huán)節(jié)。農(nóng)村經(jīng)營管理工作量大面廣，政策性強(qiáng)，各級黨委和政府要高度重視，列入重要議事日程。要建立健全有權(quán)威的工作機(jī)構(gòu)和經(jīng)常性的工作制度，努力造就一支熟悉農(nóng)村政策、熱心為群眾辦事的專職隊(duì)伍，提高農(nóng)村經(jīng)營管理工作水平?！?/p>

32、中華人民共和國國務(wù)院《關(guān)于深化改革加強(qiáng)基層農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣體系建設(shè)的意見》國發(fā)?2006?30號“ 農(nóng)村經(jīng)營管理系統(tǒng)不再列入基層農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣體系，農(nóng)村土地承包管理、農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理、農(nóng)村集體資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理等行政管理職能列入政府職責(zé)，確保履行好職能?！?/p>

第三篇：農(nóng)村經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理站工作職責(zé)（共）

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理站工作職責(zé)

1、農(nóng)村集體資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理。主要負(fù)責(zé)村級財(cái)務(wù)的監(jiān)督、審查以及財(cái)務(wù)公開工作。

2、農(nóng)村土地承包管理。指導(dǎo)土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)，對農(nóng)村土地承包經(jīng)營糾紛進(jìn)行調(diào)解和仲裁，調(diào)查處理涉及農(nóng)村土地承包經(jīng)營糾紛案件，維護(hù)農(nóng)民土地承包權(quán)益。

3、農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理。監(jiān)督各項(xiàng)減負(fù)惠農(nóng)政策的落實(shí)，規(guī)范“一事一議”籌資籌勞行為，治理涉農(nóng)亂收費(fèi)、亂集資、亂攤派、亂罰款等行為，查處違紀(jì)、違法案件，接待群眾來信來訪，維護(hù)農(nóng)民合法權(quán)益。

4、指導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社建設(shè)。依據(jù)《農(nóng)民專業(yè)合作社法》，指導(dǎo)農(nóng)戶組建農(nóng)民專業(yè)合作社，指導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)行規(guī)范化管理。

5、指導(dǎo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。依托我市五大優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，指導(dǎo)農(nóng)戶調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，培育農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，拉長農(nóng)產(chǎn)品加工鏈條，提高農(nóng)產(chǎn)品附加值，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?、集約化經(jīng)營。

6、農(nóng)經(jīng)統(tǒng)計(jì)工作。準(zhǔn)確、及時(shí)、全面、系統(tǒng)地搞好農(nóng)村經(jīng)濟(jì)情況的調(diào)查統(tǒng)計(jì)工作

第四篇：重慶市人民政府關(guān)于市電信局行使電信通信主管部門行政管理職能的通知

【發(fā)布單位】83102

【發(fā)布文號】重府發(fā)[1994]160號 【發(fā)布日期】1994-08-19 【生效日期】1994-08-19 【失效日期】 【所屬類別】地方法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)

重慶市人民政府關(guān)于市電信局行使電信通信

主管部門行政管理職能的通知

（重府發(fā)〔1994〕160號1994年8月19日）

為了貫徹落實(shí)市人民政府第59號令，加強(qiáng)電信通信管理，促進(jìn)電信通信事業(yè)發(fā)展，市人民政府決定由重慶市電信局行使本市電信通信主管部門行政管理職能，管理全市電信通信工作，組織實(shí)施《重慶市電信通信管理規(guī)定》。

重慶市電信局應(yīng)當(dāng)根據(jù)行政管理職能的需要，按照政企職責(zé)分開的原則，組建與履行行政管理職能相適應(yīng)的行政管理執(zhí)法隊(duì)伍，依法行政，秉公執(zhí)法，既要加強(qiáng)全市電信通信行政管理，又要促進(jìn)我市電信通信事業(yè)的健康發(fā)展，為改革開放和社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供良好的通信保障。

各區(qū)市縣人民政府、市政府各部門要積極支持市電信局行使行政管理職能，主動(dòng)配合其組織實(shí)施《重慶市電信通信管理規(guī)定》。所有經(jīng)營、使用電信通信的單位和個(gè)人，都應(yīng)當(dāng)遵守《重慶市電信通信管理規(guī)定》，服從電信通信行政管理。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第五篇：商業(yè)銀行內(nèi)控職能的有效發(fā)揮是保障依法合規(guī)經(jīng)營的必然選擇

商業(yè)銀行內(nèi)控職能的有效發(fā)揮是保障依法合規(guī)經(jīng)營的必然選擇

摘要近年來國內(nèi)外銀行業(yè)因?yàn)檫`章、違規(guī)操作導(dǎo)致重大資金損失的案件很多觸目驚心嚴(yán)重威脅著銀行和客戶的資金安全巴林銀行倒閉案、河北邯鄲農(nóng)行特大金庫盜竊案都對商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營敲響了警鐘對商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營構(gòu)成了嚴(yán)重威脅本文通過對商業(yè)銀行內(nèi)控管理存在的問題進(jìn)行分析指出了問題的癥結(jié)所在并就加強(qiáng)內(nèi)部控制工作提出了切實(shí)可行的操作方法對完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制提高經(jīng)濟(jì)效益具有很強(qiáng)的針對性和指導(dǎo)性

關(guān)鍵詞內(nèi)部控制體系建設(shè)合規(guī)文化教育培訓(xùn)檢查監(jiān)督

Abstract:Inrecentyears,becausethedomesticandforeignbankingindustryviolatedregulations,thecontraryoperationcausethecasewhichthesignificantfundlosttobeverymany,alarmed,wasthreateningthebankandthecustomerfundsecurityseriously,BahrainiBankgoesoutofbusinessthed

ocument,theHebeiHandanagriculturelineofespeciallybignationaltreasuryburglaryallhassoundedthealarmbelltocommercialbank

ssteadyoperation,gatheredthegaugemanagementtothecommercialbanktoposetheseriousthreatlegally.Thisarticlethroughcontrolsfromtheinsidethemanagementexistencetothecommercialbankthequestiontocarryontheanalysis,referstothecruxwhichhadproblemstobeat,andproposedontheenhancementinternalcontrolworkthepracticalandfeasibleoperatingprocedure,totheconsummationcommercialbankinternalcontrol,enhancestheeconomicefficiency,hasverystrongpointedandtheguidance.Keywords:TheinternalcontrolSystemconstructionGathersthegaugecultureEducationtrainingInspectionsurveillance完善商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)管機(jī)制的重要性是由金融業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位所決定的金融行業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣和信用的特殊企業(yè)具有高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)、社會效益強(qiáng)等主要特征加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)管機(jī)制對商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)作用巴林銀行倒閉案、河北邯鄲農(nóng)行特大金庫盜竊案的事實(shí)證明商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)利潤的最大化的目標(biāo)就必須加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)管機(jī)制必須關(guān)注的整體性、系統(tǒng)

性和重大風(fēng)險(xiǎn)立足于規(guī)范操作以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向促進(jìn)各機(jī)構(gòu)（部門）健全內(nèi)部控制體系夯實(shí)內(nèi)控管理基礎(chǔ)工作保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展

1.商業(yè)銀行內(nèi)控管理存在的主要問題

1.1管理層和操作層對內(nèi)控制度缺乏必要的認(rèn)識存在模糊現(xiàn)象個(gè)別管理者和操作者簡單地認(rèn)為銀行的內(nèi)控管理就是各項(xiàng)規(guī)章制度和政策法規(guī)的匯總做了建章立制方面的工作就等于建立了內(nèi)控機(jī)制從而忽視了內(nèi)控制度實(shí)質(zhì)上是一種機(jī)制的特性也有人認(rèn)為內(nèi)部控制不過是內(nèi)審、檢查部門的事跟自己沒有太大關(guān)系還有的把加強(qiáng)內(nèi)部控制與發(fā)展業(yè)務(wù)對立起來片面認(rèn)為內(nèi)部控制阻礙或制約了業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)該管的沒有管應(yīng)該檢查的沒有檢查重業(yè)務(wù)、輕管理的現(xiàn)象還比較突出目前各商業(yè)銀行都實(shí)行了考核指標(biāo)體系這些考核指標(biāo)的設(shè)臵偏重于業(yè)務(wù)發(fā)展使基層行只注重業(yè)務(wù)開拓而忽視或淡化內(nèi)控管理

1.2貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度不嚴(yán)統(tǒng)計(jì)信息失真現(xiàn)象屢有發(fā)生強(qiáng)化財(cái)務(wù)會計(jì)核算是銀行內(nèi)部控制的重要職能之一但是部分商業(yè)銀行的操作人員不遵守會計(jì)核算審慎性、真實(shí)性原則任意調(diào)賬、調(diào)表使會計(jì)資料及報(bào)表很難真實(shí)地反映銀行經(jīng)營的實(shí)際情況如銀行利息表內(nèi)、表外科目的設(shè)立和運(yùn)用商業(yè)

銀行部分會計(jì)科目的歸屬和使用等等不同程度地存在著一些不真實(shí)或不準(zhǔn)確的情況

1.3某些內(nèi)控制度不夠完善執(zhí)行中難以適從主要表現(xiàn)一是隨著業(yè)務(wù)操作手段、業(yè)務(wù)操作流程的日益改進(jìn)、科技含量的進(jìn)一步提高和業(yè)務(wù)品種的不斷創(chuàng)新個(gè)別內(nèi)控制度未得到及時(shí)修訂從而出現(xiàn)制度空檔；二是現(xiàn)有工作條件難以滿足、具有超前性的內(nèi)控制度；三是存在控制太繁瑣或無控制必要的制度；四是存在員工權(quán)利與職責(zé)不相匹配的制度或權(quán)利缺少控制與制衡或權(quán)利有限難以順利實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)等

1.4檢查監(jiān)督人員的職責(zé)與權(quán)利不相匹配檢查監(jiān)督人員履行職責(zé)是以事實(shí)為依據(jù)、以制度為準(zhǔn)繩、以規(guī)范操作糾偏堵漏為目的檢查監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、知識結(jié)構(gòu)與其職責(zé)存在差距表現(xiàn)在一是年齡老化知識得不到及時(shí)更新二是專業(yè)素質(zhì)參差不齊三是復(fù)合型人才偏少等在進(jìn)行綜合性檢查時(shí)往往難以組成合適的檢查組在一定程度上影響了檢查質(zhì)量對某些執(zhí)行制度有偏差的業(yè)務(wù)不能及時(shí)予以糾正部分監(jiān)督檢查缺乏力度檢查僅僅是走過場同時(shí)檢查監(jiān)督手段滯后工作效率不高

1.5業(yè)務(wù)操作流程、規(guī)章制度方面的培訓(xùn)偏少有時(shí)出現(xiàn)培訓(xùn)滯后的現(xiàn)象近幾年來業(yè)務(wù)操作流程頻繁升級、新的業(yè)務(wù)品

種不斷推出這就要求員工及時(shí)掌握新的制度、流程了解新流程、新產(chǎn)品的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)從近幾年的檢查情況看系統(tǒng)升級后的一段時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)問題較多一段時(shí)間后出現(xiàn)問題較少；傳統(tǒng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)的問題少而新興業(yè)務(wù)出現(xiàn)的問題多這就充分說明對員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)一定程度上存在不及時(shí)、不到位的現(xiàn)象

2.發(fā)揮內(nèi)控合規(guī)職能保障商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的對策

對策之一明確職責(zé)狠抓落實(shí)全力推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)一要以精細(xì)化管理為前提以價(jià)值創(chuàng)造為核心以風(fēng)險(xiǎn)控制為主線以嚴(yán)密的評價(jià)體系為保障以強(qiáng)大的信息溝通渠道為依托的內(nèi)部控制體系的高效運(yùn)行制定并實(shí)施相應(yīng)的內(nèi)控措施切實(shí)提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控能力二要增強(qiáng)各級有決策審批權(quán)限的委員會、領(lǐng)導(dǎo)的履職能力充分發(fā)揮集體決策、權(quán)力制衡、風(fēng)險(xiǎn)防控作用加強(qiáng)每個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)、每名員工積極參與內(nèi)控執(zhí)行力活動(dòng)培育內(nèi)控人人有責(zé)的理念使商業(yè)銀行形成各級行長、各級委員會、各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、全體員工分工負(fù)責(zé)、全方位覆蓋、全過程控制的“大內(nèi)控”工作格局

對策之二培養(yǎng)合規(guī)文化的核心價(jià)值觀夯實(shí)合規(guī)文化建設(shè)基礎(chǔ)一要弘揚(yáng)“內(nèi)控建設(shè)、人人有責(zé)”、“合規(guī)管理、創(chuàng)造價(jià)值”的內(nèi)控理念倡導(dǎo)“規(guī)范操作制度至上”、“嚴(yán)格業(yè)務(wù)

流程杜絕違規(guī)違章”的行為準(zhǔn)則樹立“珍惜職業(yè)生涯享受美好生活”“違章是風(fēng)險(xiǎn)之源”的觀念增強(qiáng)“讓被監(jiān)督者樂于接受監(jiān)督”的意識形成決策依程序、管理靠制度、業(yè)務(wù)講流程的良好內(nèi)控氛圍二要開展合規(guī)政策宣傳工作培育合規(guī)文化倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化明確各級管理者是本級合規(guī)文化的倡導(dǎo)者和管理者培育員工樹立積極向上的理想信念和職業(yè)操守形成人人自覺合規(guī)工作以合規(guī)為榮的局面達(dá)到一種遵章守紀(jì)的操作理念營造一種從嚴(yán)治行的管理氛圍樹立一種科學(xué)的發(fā)展觀最終形成一種健康向上的合規(guī)文化對策之三完善財(cái)務(wù)會計(jì)制度并規(guī)范其操作一要保證各項(xiàng)會計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和帳務(wù)處理的準(zhǔn)確性通過完整的帳務(wù)體系發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)控各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)分析和預(yù)測機(jī)制建立定期實(shí)物盤點(diǎn)、各種帳證、帳表、賬款、帳帳的對帳制度規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的事前、事中和事后監(jiān)督制度二要強(qiáng)化各級會計(jì)主管人員責(zé)任制財(cái)會會計(jì)機(jī)構(gòu)要有充分的獨(dú)立性會計(jì)主管同時(shí)對主管行長和上級會計(jì)主管負(fù)責(zé)實(shí)行重要崗位離崗審計(jì)和崗位輪換制度定期對重要崗位進(jìn)行審計(jì)和輪換以便發(fā)現(xiàn)問題隱患及時(shí)解決同時(shí)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)人員與操作人員及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理人員應(yīng)實(shí)行崗位分離、相互監(jiān)督和制約消除人為的隨意性而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

對策之四建立健全靈敏有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理分析評價(jià)機(jī)

制確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)一要強(qiáng)化規(guī)章制度建設(shè),加強(qiáng)對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)流程、新制度開展法律法規(guī)遵從性審核充分發(fā)揮事前環(huán)節(jié)的合規(guī)管理作用增強(qiáng)各級經(jīng)營管理人員的合規(guī)意識使商業(yè)銀行更有效地規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)梳理規(guī)章制度和操作規(guī)程制定具有較強(qiáng)操作性和執(zhí)行力的合規(guī)手冊及時(shí)制定、修改、清理和完善各項(xiàng)規(guī)章制度和配套措施認(rèn)真履行合規(guī)性審查職能在依法合規(guī)方面提出意見和建議二要量化評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)運(yùn)用計(jì)量方法加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評估借助技術(shù)工具通過收集或篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)來進(jìn)行量化測算提出評估意見定期不定期地對合規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)測分析和報(bào)告包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化情況概述所有已識別的違規(guī)問題或缺陷采取的各項(xiàng)糾正措施同時(shí)要加強(qiáng)合規(guī)管理信息化建設(shè)在信息采集、信息共享、風(fēng)險(xiǎn)控制方面實(shí)現(xiàn)全面優(yōu)化管理

對策之五強(qiáng)化教育與培訓(xùn)以全面提高員工素質(zhì)為支撐一要正面典型教育與反面警示教育相結(jié)合組織員工觀看警示案例專題片、宣講案例加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)的力度對商業(yè)銀行的新業(yè)務(wù)、新知識進(jìn)行全方位、多層次的教育和培訓(xùn)及時(shí)總結(jié)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)樹立正面典型對自覺規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、挽回經(jīng)濟(jì)損失的典型事例大張旗鼓地給予宣傳和表彰使員工在執(zhí)行制度中學(xué)有榜樣、趕有目標(biāo)二要?業(yè)務(wù)培訓(xùn)與風(fēng)險(xiǎn)防范教育相結(jié)合提高內(nèi)控

制度執(zhí)行力首先要提高員工（包括檢查監(jiān)督人員）的業(yè)務(wù)素質(zhì)而提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)的最好方法就是定期對員工進(jìn)行業(yè)務(wù)能力考試和考核不僅讓員工知道怎么做還要向員工講明白每一環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和每一控制的含義將風(fēng)險(xiǎn)防范教育寓于其中使員工不僅知其然更知其所以然增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識促使員工自覺地按規(guī)定操作、規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)

對策之六從精細(xì)化入手強(qiáng)化商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督一要根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的實(shí)際情況分析各類風(fēng)險(xiǎn)的高低及發(fā)生的可能性在分析的基礎(chǔ)上確定監(jiān)控重點(diǎn)加大對案件高發(fā)領(lǐng)域及屢查屢犯問題的監(jiān)控力度將控制關(guān)口前移變傳統(tǒng)的事后檢查向事前控制、事中檢測、事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變將人力控制向科技手段控制轉(zhuǎn)變隨著科技的進(jìn)步控制手段要隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷更新和變化加大機(jī)器控制流程的覆蓋面達(dá)到對各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行持續(xù)不斷的連續(xù)監(jiān)督檢查使控制活動(dòng)貫穿于業(yè)務(wù)操作流程的全過程二要加強(qiáng)對商業(yè)銀行重要空白憑證、權(quán)限卡、金庫與現(xiàn)金管理的重點(diǎn)關(guān)注并嚴(yán)格財(cái)務(wù)及其他業(yè)務(wù)授權(quán)的合規(guī)性管理重點(diǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、特征以及解決問題的方法完善對關(guān)鍵人員、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)交易的制度約束及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理工作中的風(fēng)險(xiǎn)隱患提出改進(jìn)經(jīng)營活動(dòng)、加強(qiáng)管理的建議

對策之七嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度杜絕各類違規(guī)違章行為內(nèi)控制度重在建設(shè)貴在落實(shí)一要把內(nèi)控工作的各項(xiàng)要求扎扎實(shí)實(shí)地落實(shí)到全行的每一個(gè)崗位、每一個(gè)操作環(huán)節(jié)、每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的每一個(gè)過程才能保證規(guī)章制度的執(zhí)行力才能有效地防范案件風(fēng)險(xiǎn)抓好崗位責(zé)任制的落實(shí)行長、主管行長、部門主管、經(jīng)辦人員崗位責(zé)任制要層層落實(shí)分清職責(zé)要熟悉本崗位各項(xiàng)制度和操作流程輪換新崗位的要進(jìn)行崗前培訓(xùn)熟悉業(yè)務(wù)后方能上崗二要建立有效的管理機(jī)制強(qiáng)化監(jiān)督舉報(bào)制度銀行員工對違反制度者都有權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行抵制和制止抵制和制止無效的可以直接向上級行揭發(fā)檢舉對揭發(fā)檢舉屬實(shí)的上級行要予以獎(jiǎng)勵(lì)同時(shí)要采取嚴(yán)密措施為舉報(bào)人保密對于打擊報(bào)復(fù)的要嚴(yán)肅處理

總之內(nèi)部控制是商業(yè)銀行經(jīng)營的根本保障和永恒主題商業(yè)銀行發(fā)展的過程同時(shí)也是完善內(nèi)控機(jī)制的過程不講內(nèi)控的所謂發(fā)展只是無本之木、無源之水因此有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的有機(jī)結(jié)合就能保障業(yè)務(wù)的快速發(fā)展就能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)就能保障商業(yè)銀行依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營