第一篇：投資控制制度

（1）投資控制制度

①投資決策與執(zhí)行相分離。投資管理決策職能和交易執(zhí)行職能?chē)?yán)格隔離，實(shí)行集中交易制度，建立和完善公平的交易分配制度，確保各投資組合享有公平的交易執(zhí)行機(jī)會(huì)。

②投資授權(quán)控制。建立明確的投資決策授權(quán)制度，防止越權(quán)決策。投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)制定投資原則并審定資產(chǎn)配置比例；基金經(jīng)理在投資決策委員會(huì)確定的范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)確定與實(shí)施投資策略、建立和調(diào)整投資組合并下達(dá)投資指令，對(duì)于超過(guò)投資權(quán)限的操作需要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序；交易管理部負(fù)責(zé)交易執(zhí)行。

③警示性控制。按照法規(guī)或公司規(guī)定設(shè)置各類(lèi)資產(chǎn)投資比例的預(yù)警線(xiàn)，交易系統(tǒng)在投資比例達(dá)到接近限制比例前的某一數(shù)值時(shí)自動(dòng)預(yù)警。

④禁止性控制。根據(jù)法律、法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，基金禁止投資受限制的證券并禁止從事受限制的行為。交易系統(tǒng)通過(guò)預(yù)先的設(shè)定，對(duì)上述禁止進(jìn)行自動(dòng)提示和限制。

⑤多重監(jiān)控和反饋。交易管理部對(duì)投資行為進(jìn)行一線(xiàn)監(jiān)控；風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行事中的監(jiān)控；監(jiān)察稽核部門(mén)進(jìn)行事后的監(jiān)控。在監(jiān)控中如發(fā)現(xiàn)異常情況將及時(shí)反饋并督促調(diào)整。

（2）會(huì)計(jì)控制制度

①建立了基金會(huì)計(jì)的工作制度及相應(yīng)的操作和控制規(guī)程，確保會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有章可循。

②按照相互制約的原則，建立了基金會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)核制度以及與托管人相關(guān)業(yè)務(wù)的相互核查監(jiān)督制度。

③為了防范基金會(huì)計(jì)在基金頭寸管理上出現(xiàn)透支風(fēng)險(xiǎn)，制訂了基金頭寸管理制度。④制訂了完善的檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。

（3）技術(shù)系統(tǒng)控制制度

為保證技術(shù)系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，公司對(duì)硬件設(shè)備的安全運(yùn)行、數(shù)據(jù)傳輸與網(wǎng)絡(luò)安全管理、軟硬件的維護(hù)、數(shù)據(jù)的備份、信息技術(shù)人員操作管理、危機(jī)處理等方面都制訂了完善的制度。

（4）人力資源管理制度

公司建立了科學(xué)的招聘解聘制度、培訓(xùn)制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。

（5）監(jiān)察制度

監(jiān)察部門(mén)，負(fù)責(zé)公司的法律事務(wù)和檢查工作。監(jiān)察制度包括違規(guī)行為的調(diào)查程序和處理制度，以及對(duì)員工行為的監(jiān)察。

（6）反洗錢(qián)制度

反洗錢(qián)工作小組作為反洗錢(qián)工作的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，指定專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)反洗錢(qián)和反恐融資合規(guī)管理工作；各相關(guān)部門(mén)設(shè)立了反洗錢(qián)崗位，配備反洗錢(qián)負(fù)責(zé)人員。除建立健全反洗錢(qián)組織體系外，公司還制定了《反洗錢(qián)工作內(nèi)部控制制度》及相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保依法切實(shí)旅行金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)義務(wù)。

4、信息溝通

公司建立了內(nèi)部辦公自動(dòng)化信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)匯報(bào)體系，通過(guò)建立有效的信息交流渠道，公司員工及各級(jí)管理人員可以充分了解與其職責(zé)相關(guān)的信息，信息及時(shí)送交適當(dāng)?shù)娜藛T進(jìn)行處理。目前公司業(yè)務(wù)均以做到了辦公自動(dòng)化，不同的人員根據(jù)其業(yè)務(wù)性質(zhì)及層次具有不同的權(quán)限。

5、內(nèi)部監(jiān)控

公司設(shè)立了獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門(mén)的稽核部門(mén)，通過(guò)定期或不定期檢查，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制制度合理性、完備性和有效性，監(jiān)督公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。

第二篇：對(duì)外投資內(nèi)部控制制度

黑龍江省XX股份有限公司 對(duì)外投資內(nèi)部控制制度

第一節(jié) 總 則

第一條 為了加強(qiáng)對(duì)黑龍江省XX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司或公司）對(duì)外投資活動(dòng)的內(nèi)部控制，保證對(duì)外投資活動(dòng)的合法性和效益性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 本制度所稱(chēng)對(duì)外投資是指本公司以現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)股權(quán)、債權(quán)等有價(jià)證券方式向其他單位進(jìn)行投資，包括權(quán)益性投資和債權(quán)性投資。

第三條 對(duì)外投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的基本要求是：投資的授權(quán)人與執(zhí)行人分離；投資的執(zhí)行人與記錄人、保管人分離；除證券部、財(cái)務(wù)部的指定專(zhuān)人外，其他人員接觸證券必須經(jīng)過(guò)適當(dāng)授權(quán)；

憑證式證券的保管與接觸至少由兩名以上人員共同控制，憑證式證券的存、取必須及時(shí)、詳細(xì)記錄于登記簿，并由所有在場(chǎng)經(jīng)受人員的簽名。

第二節(jié) 分工及授權(quán)

第四條 公司設(shè)置投資管理部，全權(quán)負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資事宜。本公司的對(duì)外投資由公司總部集中進(jìn)行，依據(jù)實(shí)際情況確定為短期投資或長(zhǎng)期投資。

第五條 短期投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)權(quán)限依次為：投資金額在人民幣100萬(wàn)元以下的項(xiàng)目由主管對(duì)外投資的副總裁（副書(shū)記）審批；投資金額在人民幣100萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下的項(xiàng)目由主管對(duì)外投資的副總裁

（副書(shū)記）簽署意見(jiàn)后轉(zhuǎn)呈公司總裁審批；500萬(wàn)元以上2,000萬(wàn)元以下的項(xiàng)目由公司總裁班子成員集體審批；超過(guò)2,000萬(wàn)元且占最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的20%以下比例的項(xiàng)目由公司董事會(huì)審批；達(dá)到或超過(guò)最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的20%比例的項(xiàng)目必須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

第六條 長(zhǎng)期投資項(xiàng)目占最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的20%以下比例的由公司董事會(huì)批準(zhǔn)，達(dá)到或超過(guò)最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的20%比例的長(zhǎng)期項(xiàng)目由股東大會(huì)批準(zhǔn)。

委托貸款業(yè)務(wù)必須由董事會(huì)批準(zhǔn)。

第七條 對(duì)外投資活動(dòng)由公司總部根據(jù)具體情況指定投資管理 部門(mén)具體負(fù)責(zé)，同時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)協(xié)作實(shí)施。

第三節(jié) 實(shí)施與執(zhí)行

第八條 在對(duì)外投資活動(dòng)中，形成初步投資意向后，必須首先向有權(quán)批準(zhǔn)投資計(jì)劃的機(jī)構(gòu)或人員申請(qǐng)立項(xiàng)。

第九條 投資計(jì)劃獲準(zhǔn)立項(xiàng)后，為了確保對(duì)外投資活動(dòng)的合法性，必須對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行合法性論證，保證投資計(jì)劃在國(guó)家對(duì)外投資有關(guān)的法律法規(guī)框架之內(nèi)依法進(jìn)行對(duì)外投資活動(dòng)；為了避免盲目對(duì)外投資，確保對(duì)外投資活動(dòng)的效益性，還必須對(duì)對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益可行性分析，使投資項(xiàng)目能夠獲得預(yù)期的投資回報(bào)。

第十條 投資計(jì)劃通過(guò)論證后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送有權(quán)批準(zhǔn)投資計(jì)劃的機(jī)構(gòu)審批。

第十一條 對(duì)外投資項(xiàng)目獲得批準(zhǔn)后，由獲得授權(quán)的部門(mén)或人員具體實(shí)施對(duì)外投資計(jì)劃，與被投資單位簽訂合同、協(xié)議，實(shí)施財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的具體操作活動(dòng)，并獲取被投資單位出具的投資證明。

對(duì)外投資項(xiàng)目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，其中長(zhǎng)期投資

合同或協(xié)議必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可對(duì)外正式簽署。公司應(yīng)授權(quán)具體部門(mén)和人員，按長(zhǎng)期股權(quán)投資合同（包括投資處理合同）或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金或?qū)嵨铮度雽?shí)物必須辦理實(shí)物交接手續(xù)，并經(jīng)實(shí)物使用和管理部門(mén)同意。以實(shí)物作價(jià)投資時(shí)，實(shí)物作價(jià)低于其評(píng)估價(jià)值的應(yīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)，對(duì)外投資額大于被投資單位賬面凈資產(chǎn)中所享有份額的，或者對(duì)被投資單位溢價(jià)投入資本的，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)專(zhuān)門(mén)批準(zhǔn)后，方可實(shí)施投資。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。

第十二條 對(duì)外投資實(shí)行預(yù)算管理，投資預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中，如實(shí)際情況的變化需合理調(diào)整投資預(yù)算，必須事先報(bào)經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第十三條 公司獲得的證券類(lèi)資產(chǎn)（指股票和債券，下同）可委托銀行、證券公司、信托公司等獨(dú)立的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)保管，也可由本公司財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人自行保管。

除無(wú)記名證券類(lèi)資產(chǎn)外，本公司在購(gòu)入證券類(lèi)資產(chǎn)的當(dāng)天應(yīng)盡快將其登記于本公司名下，切忌登記于經(jīng)辦人員的名下，以防止發(fā)生舞弊行為。

第十四條 證券類(lèi)資產(chǎn)如由本公司自行保管，必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨(dú)接觸證券類(lèi)資產(chǎn)，對(duì)任何證券類(lèi)資產(chǎn)的存入或取出，都要將證券類(lèi)資產(chǎn)的名稱(chēng)、數(shù)量、價(jià)值及存取的日期等詳細(xì)記錄于登記簿內(nèi)，并由所有在場(chǎng)人員簽名。

第十五條 對(duì)于本公司所擁有的證券類(lèi)資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員先進(jìn)定期盤(pán)點(diǎn)或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤(pán)點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核

對(duì)以確認(rèn)賬實(shí)的一致性。

第十六條 財(cái)務(wù)部要依法設(shè)置對(duì)外投資核算的會(huì)計(jì)科目，通過(guò)設(shè)置規(guī)范的會(huì)計(jì)核算科目，按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行投資業(yè)務(wù)核算，詳盡記錄投資項(xiàng)目的整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程，對(duì)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算監(jiān)督，從而有效地?fù)?dān)負(fù)起核算和監(jiān)督的會(huì)計(jì)責(zé)任。

第十七條 在投資計(jì)劃的實(shí)施過(guò)程中，財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)審查投資項(xiàng)目各環(huán)節(jié)所涉及的各類(lèi)原始憑證的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性，同時(shí)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行投資預(yù)算控制，實(shí)際投資超支達(dá)5%以上或雖超支比例不足5%但絕對(duì)金額達(dá)到50萬(wàn)元且無(wú)正當(dāng)理由的，要及時(shí)向有權(quán)批準(zhǔn)投資項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)或人員報(bào)告。

第十八條 財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專(zhuān)人對(duì)長(zhǎng)期投資進(jìn)行日常管理，其職責(zé)范圍包括：

㈠ 監(jiān)控被投資單位的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況；

㈡ 監(jiān)督被投資單位的利潤(rùn)分配、股利支付情況，維護(hù)本公司的合法權(quán)益；

㈢ 向本公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和職能部門(mén)定期提供投資分析報(bào)告。對(duì)被投資單位擁有控制權(quán)的，投資分析報(bào)告應(yīng)包括被投資單位的會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告。

對(duì)于短期投資，也應(yīng)根據(jù)不同情況，采取有效措施加強(qiáng)日常的管理。

第十九條 在處置對(duì)外投資之前，必須由公司投資部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)擬處置投資項(xiàng)目進(jìn)行分析、論證，充分說(shuō)明處置的理由和原因，然后提交有權(quán)批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行審批，批準(zhǔn)投資處置計(jì)劃的權(quán)限與批準(zhǔn)投資項(xiàng)目的權(quán)限相同。

第二十條 財(cái)務(wù)部要及時(shí)對(duì)投資處置進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并檢查、監(jiān)

督其合法性、真實(shí)性，防止公司資產(chǎn)流失。

第四節(jié) 監(jiān)督檢查

第二十一條 本公司由內(nèi)部審計(jì)人員行使對(duì)對(duì)外投資活動(dòng)的監(jiān)督檢查權(quán)。

第二十三條 對(duì)外投資活動(dòng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： ㈠ 投資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在由一人同時(shí)擔(dān)任兩項(xiàng)以上不相容職務(wù)的現(xiàn)象。

㈡ 投資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查對(duì)外投資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

㈢ 投資計(jì)劃的合法性。重點(diǎn)檢查是否存在非法對(duì)外投資的現(xiàn)象。

㈣ 對(duì)外投資活動(dòng)的批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況。

㈤ 投資業(yè)務(wù)核算情況。重點(diǎn)檢查原始憑證是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確，會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、完整。

㈥ 投資資金使用情況。重點(diǎn)檢查是否按計(jì)劃用途和預(yù)算使用資金，使用過(guò)程中是否存在鋪張浪費(fèi)、挪用、擠占資金的現(xiàn)象。

㈦ 投資資產(chǎn)的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在賬實(shí)不符的現(xiàn)象。㈧ 投資處置情況。重點(diǎn)檢查投資處置的批準(zhǔn)程序是否正確，過(guò)程是否真實(shí)、合法。

第二十四條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的對(duì)外投資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。

第二十五條 本制度自公布之日起生效，由黑龍江省XX股份有限

公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

黑龍江省XX股份有限公司董事會(huì)

第三篇：投資業(yè)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的設(shè)計(jì)

投資業(yè)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的設(shè)計(jì)

一、職責(zé)分離制度的設(shè)計(jì)

（一）對(duì)外投資的決策人員與執(zhí)行人員相分離

（二）對(duì)外投資計(jì)劃的編制人員與審批人員相分離

（三）負(fù)責(zé)對(duì)外投資業(yè)務(wù)人員與會(huì)計(jì)核算人員相分離

1、投資購(gòu)入、出售的經(jīng)辦人員必須與會(huì)計(jì)核算人員相分離；

2、證券保管人員必須與負(fù)責(zé)投資交易賬務(wù)處理的人員相分離；

3、參與投資交易活動(dòng)人員必須與有價(jià)證券的盤(pán)點(diǎn)工作人員相分離。

（四）對(duì)外投資處置的審批與執(zhí)行人員相分離

二、授權(quán)批準(zhǔn)制度的設(shè)計(jì)

（一）對(duì)外投資決策的授權(quán)批準(zhǔn)程序

一般投資項(xiàng)目，如用少量閑置現(xiàn)金進(jìn)行臨時(shí)性短期投資，投資計(jì)劃可由董事會(huì)授權(quán)的一位高級(jí)職員負(fù)責(zé)審批；重大投資項(xiàng)目的決策應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體審議聯(lián)簽。

（二）對(duì)外投資業(yè)務(wù)實(shí)施的授權(quán)批準(zhǔn)程序

企業(yè)應(yīng)授權(quán)具體部門(mén) 或人員辦理投資業(yè)務(wù)，每一筆投資都必須在企業(yè)最高管理當(dāng)局或其授權(quán)人員的授權(quán)范圍內(nèi)操作。這些業(yè)務(wù)的執(zhí)行，都必須按照企業(yè)最高管理當(dāng)局已批準(zhǔn)的計(jì)劃和下達(dá)的指令進(jìn)行。

（三）對(duì)外投資有關(guān)權(quán)益證書(shū)管理的授權(quán)批準(zhǔn)程序

1、對(duì)外投資的權(quán)益證書(shū)主要包括投資合同、投資證明，股票、債券等；

2、權(quán)益證書(shū)可以委托金融機(jī)構(gòu)保管，也可自行保管；

3、指定專(zhuān)門(mén)的部門(mén)或人員保管，并建立詳細(xì)記錄。

（四）對(duì)外投資實(shí)施方案變更的授權(quán)批準(zhǔn)程序

應(yīng)當(dāng)經(jīng)企業(yè)最高決策機(jī)構(gòu)或其授權(quán)人員審查批準(zhǔn)。

三、投資會(huì)計(jì)核算控制制度的設(shè)計(jì)

（一）投資取得控制制度的設(shè)計(jì)：

1、對(duì)證券經(jīng)紀(jì)人從事對(duì)外投資業(yè)務(wù)控制制度的設(shè)計(jì)

（1）簽訂明確的委托合同，明確雙方權(quán)利與義務(wù)；

（2）經(jīng)紀(jì)人為委托人購(gòu)置證券，必須取得經(jīng)過(guò)投資企業(yè)董事會(huì)審核批準(zhǔn)的文件作為投資指令；

（3）經(jīng)紀(jì)人應(yīng)填寫(xiě)成交通知書(shū)，成交通知書(shū)應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理或其授權(quán)的其他人員進(jìn)行審核。

2、投資記名登記控制制度的設(shè)計(jì)：

以現(xiàn)金投資為例：

（1）嚴(yán)格控制企業(yè)在證券公司開(kāi)戶(hù)；

（2）如需追加投資額，應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核成交通知書(shū)與投資指令是否相符，資金帳戶(hù)余額與企業(yè)投資明細(xì)賬是否相符，以及是否有必要追加投資額，必要時(shí)應(yīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)；

（3）企業(yè)應(yīng)及時(shí)獲取由經(jīng)紀(jì)人填寫(xiě)的成交通知書(shū)。

（二）投資保管控制制度的設(shè)計(jì)：

1、企業(yè)自行保管有價(jià)證券實(shí)物時(shí)，應(yīng)當(dāng)規(guī)定必須存放在銀行保險(xiǎn)箱或?qū)ｉT(mén)的保管庫(kù)內(nèi)，只有經(jīng)過(guò)授權(quán)的人員才能接觸證券。

2、證券保管人員必須設(shè)置證券登記簿，對(duì)于任何證券的存入或取出，都要根據(jù)經(jīng)過(guò)復(fù)核和批準(zhǔn)的原始憑證記錄詳細(xì)情況，并由所有經(jīng)手人員簽名。證券登記簿應(yīng)與會(huì)計(jì)部門(mén)的投資明細(xì)賬定期由專(zhuān)人核對(duì)。

3、企業(yè)自行保管有價(jià)證券實(shí)物，要由與投資業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的人員定期對(duì)證券進(jìn)行核對(duì)或?qū)嵉乇P(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)工作必須由兩名以上人員共同進(jìn)行。

（三）投資收益控制制度的設(shè)計(jì)：

1、對(duì)外投資收益收取的控制制度

（1）關(guān)注投資收益發(fā)放公告；

（2）投資收益實(shí)際取得的控制。

2、對(duì)外投資收益記錄的控制制度

（1）核對(duì)投資收益；

（2）記錄投資收益；

（3）專(zhuān)人對(duì)投資收益記錄進(jìn)行審核。

（四）投資處置控制制度的設(shè)計(jì)：

1、嚴(yán)格執(zhí)行審批手續(xù)：任何對(duì)外投資資產(chǎn)的處置必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)批準(zhǔn)；

2、合理確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格；

3、認(rèn)真審核相關(guān)審批文件。

（五）投資盤(pán)點(diǎn)控制制度的設(shè)計(jì)：

由兩個(gè)以上內(nèi)部審計(jì)人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；

1、對(duì)外投資資產(chǎn)清查的帳證相符；

2、對(duì)外投資資產(chǎn)清查的帳實(shí)相符；

3、對(duì)外投資資產(chǎn)清查的處理。

四、財(cái)務(wù)分析控制制度的設(shè)計(jì)

1、分析企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況下所需的營(yíng)運(yùn)資本額，分析計(jì)劃擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況下所需的營(yíng)運(yùn)資本額，對(duì)比核查企業(yè)的資金存量，并根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制和調(diào)整資本預(yù)算；

2、了解分析本行業(yè)或其他行業(yè)中盈利較高公司的經(jīng)營(yíng)政策和財(cái)務(wù)狀況；

3、及時(shí)跟蹤了解證券市場(chǎng)的相關(guān)政策和上市公司資料；

4、定期向最高管理者或董事會(huì)送交財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

第四篇：河南省投資擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度

鄭州擔(dān)保公司http://004km.cn/ 河南省投資擔(dān)保有限公司

風(fēng)險(xiǎn)防范控制制度

擔(dān)保公司以風(fēng)險(xiǎn)控制管理為公司業(yè)務(wù)發(fā)展的核心基點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)負(fù)責(zé)保后檢查，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資金占用費(fèi)及本金清算，風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)會(huì)同公司專(zhuān)職律師法律維權(quán)。

貸款擔(dān)保項(xiàng)目的審核堅(jiān)持初審、復(fù)審、業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、評(píng)審 合信息；

2、必須執(zhí)行借款客戶(hù)一戶(hù)一檔，分區(qū)分類(lèi)，一筆一卷的制度；

3、不準(zhǔn)違規(guī)外借檔案和泄露檔案內(nèi)容；

4、不準(zhǔn)私自抽取檔案中的任何文件。

風(fēng)險(xiǎn)控制部

一、制度執(zhí)行檢查崗

1、必須檢查擔(dān)保借款是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策；

2、必須檢查擔(dān)保借款是否符合資金安全性、流動(dòng)性和效益性原則；

3、必須檢查擔(dān)保借款是否符合審貸分離的原則及執(zhí)行“三查”制度；

4、必須檢查加強(qiáng)保后管理保障措施的執(zhí)行情況；

5、必須檢查借款資料的保管是否符合檔案管理制度；

6、不準(zhǔn)在檢查中違規(guī)違紀(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)、敷衍了事。

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二、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警崗

1、必須對(duì)借款人的資格、條件、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債變化情況和財(cái)務(wù)變化、現(xiàn)金流量表變化情況進(jìn)行預(yù)警監(jiān)測(cè)；

2、必須對(duì)借款企業(yè)的法定代表人、主要管理人員的變更以及個(gè)人品質(zhì)進(jìn)行預(yù)警報(bào)告；

3、必須對(duì)借款人組織形式和經(jīng)營(yíng)方式的變化情況進(jìn)行預(yù)警監(jiān)測(cè)；

4、必須對(duì)新開(kāi)展的各項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)本著內(nèi)控優(yōu)先的原則進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

三、貸后檢查崗

1、必須落實(shí)貸后檢查責(zé)任制；

2、必須按規(guī)定對(duì)借款企業(yè)借款逐筆進(jìn)行保后檢查、監(jiān)管；

3、必須將檢查中發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題及時(shí)書(shū)面報(bào)告董事長(zhǎng)。不準(zhǔn)對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，特別是重大事項(xiàng)隱瞞不報(bào)或不及時(shí)匯報(bào)。

四、條法崗

1、制定不良借款的清收計(jì)劃；

2、必須審查借款審批資料中法律文件是否齊全；

3、必須審查借款人和擔(dān)保人身份證件；

4、必須審查抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證書(shū)、有處分權(quán)人同意抵（質(zhì)）押的證明及抵（質(zhì)）押物的價(jià)值評(píng)估書(shū)；

5、必須對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目相關(guān)要素的合法性、可靠性以及該項(xiàng)目可能出現(xiàn)的委員會(huì)、董事長(zhǎng)五級(jí)審核制度，保證項(xiàng)目審核的嚴(yán)肅性[鍵入文字] 鄭州電纜廠http://004km.cn/

鄭州擔(dān)保公司http://004km.cn/ 和決策的科學(xué)性。各業(yè)務(wù)部門(mén)崗位職責(zé)如下。貫穿整個(gè)擔(dān)保業(yè)務(wù)周期。貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)流程為：

一、信貸部負(fù)責(zé)項(xiàng)目保前調(diào)查，提出初步意見(jiàn)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)控制部。

二、風(fēng)險(xiǎn)控制部審核項(xiàng)目資料的真實(shí)性，業(yè)務(wù)操作的合規(guī)及合法性，就項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)判責(zé)成信貸部門(mén)補(bǔ)充調(diào)查或單獨(dú)實(shí)地調(diào)查，簽署意見(jiàn)上報(bào)主管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理。

三、業(yè)務(wù)副總經(jīng)理經(jīng)過(guò)綜合分析考量，簽署意見(jiàn)后上報(bào)公司董事長(zhǎng)。

四、董事長(zhǎng)主持召開(kāi)公司貸款擔(dān)、保后由信貸部門(mén)項(xiàng)目經(jīng)辦人員跟蹤，信貸擔(dān)保部

一、崗位基本要求

在崗人員必須堅(jiān)持原則、廉潔自律、秉公辦事。不準(zhǔn)利用職務(wù)之便謀取私利，到借款人單位兼任任何職務(wù)；不準(zhǔn)與客戶(hù)串通，弄虛作假，泄露公司的商業(yè)機(jī)密。

二、調(diào)查崗

1、必須對(duì)借款客戶(hù)所申請(qǐng)的借貸業(yè)務(wù)情況進(jìn)行認(rèn)真負(fù)責(zé)的全面調(diào)查，并對(duì)保前調(diào)查結(jié)果的真實(shí)有效性負(fù)責(zé)；

2、必須執(zhí)行建立初筆擔(dān)保借款關(guān)系時(shí)雙人調(diào)查制度；

3、必須對(duì)借款客戶(hù)進(jìn)行定期或不定期的綜合及專(zhuān)項(xiàng)分析，對(duì)借款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)；

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4、必須執(zhí)行調(diào)查員工作崗位變動(dòng)的交接制度。

三、審查崗（信貸擔(dān)保部經(jīng)理）

1、必須審查調(diào)查崗提交的借款業(yè)務(wù)資料是否完整和準(zhǔn)確；

2、必須審查借款客戶(hù)的償債能力是否充足；

3、必須審查擔(dān)保的合法性、有效性和可靠性；

4、必須復(fù)測(cè)借款客戶(hù)申辦借款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度；

5、必須審查融資用途是否合理；

6、必須審查融資金額、期限、費(fèi)率是否適當(dāng)、準(zhǔn)確；

7、必須審查融資操作手續(xù)的合法、合規(guī)性；

8、不準(zhǔn)審查人員單獨(dú)與客戶(hù)及其關(guān)系人接觸。

四、綜合崗

1、必須客觀、及時(shí)、準(zhǔn)確地反映借款綜法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出法律防范保評(píng)審委員會(huì)會(huì)議，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證、審議，由全體委員按公司規(guī)定投票表決。項(xiàng)目通過(guò)審議后，由主任委員（有權(quán)審批人）決策實(shí)行。

五、公司各職能部門(mén)協(xié)助借款企業(yè)辦理相關(guān)法律登記手續(xù)，簽訂有關(guān)合同，重點(diǎn)落實(shí)反擔(dān)保措施，資金到位。

六 措施；

6、配合公司專(zhuān)職律師清收、處置資產(chǎn)。

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第五篇：投資安全風(fēng)險(xiǎn)控制、

風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)控制是P2P行業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵，是實(shí)現(xiàn)民間借貸陽(yáng)光化、規(guī)范化發(fā)展的關(guān)鍵，也是使普惠金融得以實(shí)現(xiàn)并可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，是保持風(fēng)險(xiǎn)水平在可接受的指標(biāo)范圍內(nèi)，使得扣除風(fēng)險(xiǎn)因素后的業(yè)務(wù)收益最大化。投資者選擇理財(cái)產(chǎn)品最關(guān)心的是收益和風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)理財(cái)產(chǎn)品如何在實(shí)現(xiàn)高額投資回報(bào)的同時(shí)，最大程度地降低風(fēng)險(xiǎn)是投資者考慮的關(guān)鍵因素。

因此開(kāi)心財(cái)富從創(chuàng)建之初就非常重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在長(zhǎng)期的管理與業(yè)務(wù)實(shí)踐中不斷創(chuàng)新與總結(jié)，結(jié)合中國(guó)借款人群的特點(diǎn)，形成一套嚴(yán)格的信用審核體系和嚴(yán)密的風(fēng)控機(jī)制，針對(duì)貸前、貸中、貸后進(jìn)行全程風(fēng)險(xiǎn)控制，從而獲得了快速、平穩(wěn)的發(fā)展，規(guī)模一步步擴(kuò)大。

開(kāi)心財(cái)富始終堅(jiān)持將“風(fēng)險(xiǎn)暴露前置，早防范，早處理”的風(fēng)險(xiǎn)控制管理理念，從內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)兩方面把握。

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)從道德和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及考核機(jī)制

外部風(fēng)險(xiǎn)從信用和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把握，以人的因素作為重點(diǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

全民風(fēng)控意識(shí)：開(kāi)心財(cái)富按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求合理設(shè)置各級(jí)部門(mén)體系，以達(dá)到部門(mén)協(xié)助和部門(mén)監(jiān)督為一體的績(jī)效管理目標(biāo)。尤其要分開(kāi)設(shè)立信貸業(yè)務(wù)的前中后臺(tái)部門(mén)，前臺(tái)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)拓展，中臺(tái)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制，后臺(tái)負(fù)責(zé)審計(jì)監(jiān)督。

完善的審批流程：開(kāi)心財(cái)富按照金融業(yè)務(wù)的要求設(shè)計(jì)貸款審批流程，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)受理與資信調(diào)查、資料錄入、初審、評(píng)級(jí)計(jì)算、終審決策等程序來(lái)決定信貸政策：審批通過(guò)或拒絕貸款。在這些關(guān)鍵流程中，審查評(píng)估專(zhuān)員通過(guò)資料審查和信用評(píng)估取得借款人的相關(guān)材料信息，再由考察專(zhuān)員實(shí)行盡職調(diào)查，通過(guò)實(shí)地考察的方式全方位的掌握借款人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力，最后，多方風(fēng)控專(zhuān)員進(jìn)行合約評(píng)定；同時(shí)也要在貸款調(diào)查、標(biāo)準(zhǔn)流程和質(zhì)量控制的基礎(chǔ)上確保各種授信材料的真實(shí)性和完整性。極大程度的保證了投資人在創(chuàng)造收益的同時(shí)安全最大化。

標(biāo)準(zhǔn)化信貸產(chǎn)品：開(kāi)心財(cái)富根據(jù)不同人群，推出月息盈、季度紅、半年盈和開(kāi)心寶等產(chǎn)品。在辦理客戶(hù)手續(xù)時(shí)有嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)材料要求：身份證明、信用、收入、工作、住址及資產(chǎn)證明。

小額分散：開(kāi)心財(cái)富堅(jiān)持P2P理財(cái)?shù)暮诵摹謹(jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)。小額分散即是根據(jù)金融辦的要求借款金額不得超過(guò)一定的比例，并且借款人的行業(yè)、地域分散，借款人的數(shù)量足夠多。這樣將投資者的投資金額按照一定比例分?jǐn)偝鼋?，從根本上?guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。

完善的貸后管理業(yè)務(wù)流程：開(kāi)心財(cái)富在貸后也有明確的管理體系，包括首次檢查、月度檢查和異動(dòng)抽查的監(jiān)督體系，對(duì)還款拖延、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生異動(dòng)、行業(yè)生態(tài)發(fā)生異動(dòng)、發(fā)生重大訴訟的企業(yè)予以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，以便盡早開(kāi)展催收工作，防止違約損失的發(fā)生和擴(kuò)大。還款風(fēng)險(xiǎn)金：開(kāi)心財(cái)富為了最大程度保障投資人的資金安全，特設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的還款風(fēng)險(xiǎn)金，當(dāng)出借的資金出現(xiàn)回收問(wèn)題時(shí)，可以選擇用還款風(fēng)險(xiǎn)金補(bǔ)償投資人本金和利息的損失?？蛻?hù)評(píng)級(jí)體系：開(kāi)心財(cái)富制定了客戶(hù)信用評(píng)級(jí)體系，在定性和定量的基礎(chǔ)上搭建中小微企業(yè)的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。充分利用央行的征信數(shù)據(jù)和社會(huì)上的第三方企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息數(shù)據(jù)，以利充分掌握貸款企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征。

一、020 三方托管 交易流程

.關(guān)于第三方支付介紹：

第三方支付托管系統(tǒng)，為P2P平臺(tái)提供第三方資金托管服務(wù)，依托于第三方支付公司后臺(tái)強(qiáng)大的技術(shù)支持，通過(guò)為投資人（借款人）開(kāi)設(shè)虛擬賬戶(hù)，做到資金流和信息流的完全隔離，建立完善及嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕灰妆O(jiān)控及預(yù)警等風(fēng)控措施，最大程度規(guī)避P2P行業(yè)的資金池等三大風(fēng)險(xiǎn)，保障投資人的資金安全。

二安全審核

三、投資收益