第一篇：工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范

工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范

為切實(shí)加強(qiáng)各級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高資金使用效益，保證資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，制定本規(guī)范。

第一章指導(dǎo)思想和總體目標(biāo)

第一條 指導(dǎo)思想。以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，全面推進(jìn)工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范化，切實(shí)提高工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理水平，收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，為工會(huì)工作的開展提供可靠的物質(zhì)保障。

第二條 總體目標(biāo)。自2010年至2012年，用3年的時(shí)間，使各級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理達(dá)到規(guī)范化的要求，并在此基礎(chǔ)上不斷完善規(guī)范化工作。

第二章 工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范

第三條 按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及全國總工會(huì)的有關(guān)規(guī)定設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、配備業(yè)務(wù)素質(zhì)相適應(yīng)的會(huì)計(jì)人員。

第四條 設(shè)置會(huì)計(jì)人員工作崗位并明確工作職責(zé)。

第五條 會(huì)計(jì)人員的任免符合法定手續(xù)。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)或離職按照國家有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第六條 會(huì)計(jì)工作人員持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，每年接受繼續(xù)教育培訓(xùn)。

第七條 各級(jí)工會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。主要包括：收支預(yù)決算制度、貨幣資金管理制度、票據(jù)管理制度、財(cái)務(wù)收支管理制度、專項(xiàng)資金管理制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度、經(jīng)費(fèi)定額（包干）管理制度、財(cái)產(chǎn)清查制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度、崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度等。

第八條 嚴(yán)格遵守國家《預(yù)算法》等法律法規(guī)以及《工會(huì)預(yù)算管理辦法》。

第九條 各級(jí)工會(huì)要按照《工會(huì)預(yù)算管理辦法》編制工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算和組織預(yù)算執(zhí)行；縣級(jí)和縣級(jí)以上工會(huì)要按照政府財(cái)政部門的要求編制政府補(bǔ)助資金部門預(yù)算、決算。

第十條 依法取得的各項(xiàng)收入全部列入預(yù)算。

第十一條 沒有“小金庫”或賬外設(shè)賬行為。

第十二條 一切開支均在經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)執(zhí)行。調(diào)整或追加預(yù)算，嚴(yán)格履行規(guī)定的程序。

第十三條 年度預(yù)算、決算按照規(guī)定程序?qū)徍?、?bào)批。第十四條 按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》等規(guī)定建賬。

第十五條 原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合國家有關(guān)規(guī)定和工會(huì)會(huì)計(jì)制度的要求。

第十六條 記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合國家有關(guān)規(guī)定和工會(huì)會(huì)計(jì)制度的要求，經(jīng)有關(guān)人員簽章，字跡清楚，裝訂整齊。

第十七條 會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置齊全，有總賬、明細(xì)賬（各類收入明細(xì)賬、各類支出明細(xì)賬、撥繳經(jīng)費(fèi)收入臺(tái)帳、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、往來款項(xiàng)明細(xì)賬等）、日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬），設(shè)有必要的輔助賬簿（如財(cái)政劃撥、稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)輔助賬等）和備查賬簿（如低值易耗品、呆壞賬處理備查賬等）。各類賬簿的啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法符合國家有關(guān)規(guī)定和工會(huì)會(huì)計(jì)制度，記賬及時(shí)，文字規(guī)范。

第十八條 定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬證相符（會(huì)計(jì)賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證相符）、賬賬相符（不同會(huì)計(jì)賬簿之間的賬簿記錄相符）、賬實(shí)相符（會(huì)計(jì)賬簿記錄與財(cái)產(chǎn)等實(shí)有數(shù)額相符）。

第十九條 按照《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，根據(jù)經(jīng)過審核的記賬憑證登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

第二十條 財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)的工會(huì)主席、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審閱并簽章。

第二十一條 實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的要求，制定本單位會(huì)計(jì)電算化實(shí)施工作的具體方案，做好會(huì)計(jì)電算化工作。

第二十二條 用于賬務(wù)處理的計(jì)算機(jī)應(yīng)保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作專用，不能聯(lián)入單位局域網(wǎng)及互聯(lián)網(wǎng)；需要聯(lián)網(wǎng)的，應(yīng)通過物理隔離等技術(shù)，保證賬務(wù)數(shù)據(jù)的安全。

第二十三條 賬務(wù)處理等電子數(shù)據(jù)定期備份。

第二十四條 下級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)軟件、報(bào)表軟件應(yīng)能滿足上級(jí)工會(huì)數(shù)據(jù)上報(bào)、報(bào)表上報(bào)的要求。

第二十五條 按照《工會(huì)法》和中國人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，開立銀行賬戶，實(shí)行工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算。

第二十六條 現(xiàn)金管理符合《現(xiàn)金管理暫行條例》；銀行存款管理符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》；支付結(jié)算符合《支付結(jié)算辦法》。

第二十七條 沒有下列違反人民幣銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為：擅自多頭開設(shè)銀行結(jié)算賬戶；將單位款項(xiàng)以個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)存儲(chǔ)；出租、出借銀行賬戶。

第二十八條 按照不相容職務(wù)相分離的原則，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

第二十九條 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第三十條 單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。第三十一條 建立嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)開支程序和授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，做到申請(qǐng)、經(jīng)辦、證明、驗(yàn)收、審核、簽批等經(jīng)費(fèi)開支手續(xù)完備，原始憑證合法有效，相關(guān)附件齊全。

第三十二條 重大資金支出實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度。

第三十三條 財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

第三十四條 發(fā)票、收據(jù)等原始憑證由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一領(lǐng)購，由不直接經(jīng)辦貨幣資金收付的人員保管。

第三十五條 發(fā)票、收據(jù)做到手續(xù)清、賬目清、責(zé)任清；使用專柜、專賬、專表；防火、防盜、防霉?fàn)€損毀、防蟲蛀鼠咬、防丟失；不準(zhǔn)相互轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不準(zhǔn)擅自處理空白聯(lián)和其它質(zhì)量殘次的無效聯(lián)。

第三十六條 銀行票據(jù)明確購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，設(shè)置登記簿進(jìn)行記錄。

第三十七條 嚴(yán)格按照財(cái)政部、全國總工會(huì)的規(guī)定管理工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)。

第三十八條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料按照國家有關(guān)規(guī)定，定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)。

第三章 附 則

第三十九條 按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的財(cái)務(wù)體制，全國總工會(huì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)省級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范化的指導(dǎo)和檢查。省級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)、本產(chǎn)業(yè)工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范化的指導(dǎo)和檢查。省、市級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)縣級(jí)工會(huì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會(huì)和基層工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范化的指導(dǎo)和檢查。

第四十條 各級(jí)工會(huì)要根據(jù)本規(guī)范，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定具體實(shí)施辦法。

第二篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管崗位規(guī)范

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管崗位規(guī)范

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度，并遵守公司財(cái)務(wù)制度，實(shí)事求是，廉潔奉公。

2、擬訂流動(dòng)資金管理和核算實(shí)施辦法，參與核定流動(dòng)資金定額，實(shí)行管用結(jié)合與資金歸口分級(jí)管理。

3、熟悉和掌握金融機(jī)構(gòu)信貸政策和通則，并負(fù)責(zé)籌措、融通資金，保障公司發(fā)展需要。

4、編制流動(dòng)資金計(jì)劃和銀行借、還款計(jì)劃負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)度，組織流動(dòng)資金供應(yīng)。

5、定期考核流動(dòng)資金使用效果，不斷加速流動(dòng)資金調(diào)動(dòng)。

6、編制月度資金支出計(jì)劃，監(jiān)督、控制計(jì)劃執(zhí)行。

7、按時(shí)編制專項(xiàng)資金報(bào)表。

8、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審核工作，履行財(cái)務(wù)審核職責(zé)。

9、參加擬定和審核經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議和其他經(jīng)濟(jì)文件。

10、掌握公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動(dòng)情況，及時(shí)想財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)。

11、組織做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)文件、資料的記錄、財(cái)務(wù)資料的裝訂和保管工作。

12、完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其它各項(xiàng)任務(wù)。

第三篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位規(guī)范職責(zé)

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位規(guī)范

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度，并遵守公司財(cái)務(wù)制度，實(shí)事求是，廉潔奉公。

2、審核各類原始憑證，制作記賬憑證，并匯總所有記賬憑證，保證各類憑證真實(shí)性、合法性；填制明細(xì)賬、總賬。

3、負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)的記賬、結(jié)賬和賬簿輸出等管理工作。

4、負(fù)責(zé)審查賬務(wù)處理業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、完整性；審查會(huì)計(jì)核算的相關(guān)報(bào)表、計(jì)算表的真實(shí)性、合法性、完整性。

5、參與公司會(huì)計(jì)決算工作，編制財(cái)務(wù)決算報(bào)表。

6、負(fù)責(zé)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整事項(xiàng)的記錄處理。

7、月初審核各部門報(bào)來的資金支出計(jì)劃，編制公司月度資金支出計(jì)劃。

8、匯總掌握公司各部門資金支出計(jì)劃和實(shí)際執(zhí)行情況。

9、每月1日進(jìn)行抄稅，按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行納稅申報(bào)，包括國稅、地稅報(bào)表

10、辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、出售及報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行明細(xì)登記核算，定期進(jìn)清查核對(duì)，做到賬物相符。

11、.參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，分析固定資產(chǎn)的使用效果，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，提高固定資產(chǎn)利用率。

12、審計(jì)材料采購用款計(jì)劃，控制材料采購，掌握市場(chǎng)價(jià)格，審查發(fā)票等憑證。

13、參與庫存材料的清查盤點(diǎn)，對(duì)盤盈盤虧提出處理意見，經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理。

14、負(fù)責(zé)職工工資計(jì)提，稅費(fèi)代繳：根據(jù)人事部提供的人員工資表，計(jì)提工資、補(bǔ)貼、津貼、獎(jiǎng)金；根據(jù)規(guī)定計(jì)算、代扣社會(huì)保險(xiǎn)和個(gè)人收入所得稅，辦理代扣費(fèi)用款項(xiàng)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資額。

15、做好收入、費(fèi)用的核算工作。按月編制公司會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)報(bào)表中的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和說明。

16、加強(qiáng)管理并及時(shí)結(jié)算購銷往來和其他往來的暫時(shí)、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng)。督辦各種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的完成工作。

17、按合同或規(guī)定要計(jì)收利息的，應(yīng)正確計(jì)息，一并在往來賬項(xiàng)上計(jì)收，年終時(shí)應(yīng)抄列清單，與有關(guān)單位或個(gè)人核對(duì)，催收催結(jié)。

18、保管有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)、各種發(fā)票，嚴(yán)格票據(jù)的領(lǐng)用使用手續(xù)。

19、負(fù)責(zé)對(duì)已審核的記賬憑證，各類賬簿、決算報(bào)表，以及銀行對(duì)賬單、工資發(fā)放明細(xì)表、往來對(duì)賬明細(xì)表等會(huì)計(jì)資料進(jìn)行裝訂、整理、立卷和歸檔。

20、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的日常管理，按要求辦理會(huì)計(jì)檔案的借閱、歸還登記。

21、定期對(duì)超過檔案管理期限的會(huì)計(jì)憑證和有關(guān)輔助資料進(jìn)行清理，并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定登記銷毀。

第四篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理自查報(bào)告

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理情況自查報(bào)告

根據(jù)大足縣財(cái)政局《關(guān)于開展2011行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理情況檢查的通知》（渝財(cái)監(jiān)督[2011]18號(hào)）的文件精神，我校高度重視，為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長李遠(yuǎn)志牽頭，對(duì)我校2009—2010年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況

我校配有兼職財(cái)務(wù)人員1人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由大足縣財(cái)政核算中心統(tǒng)一管理。報(bào)賬人員取得重慶市會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證書，具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定程序報(bào)賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。

二、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況

我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。

三、單位賬簿設(shè)置、經(jīng)費(fèi)核算情況

單位賬簿會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置合理、完備，會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)。會(huì)計(jì)往來科目、會(huì)計(jì)結(jié)余科目真實(shí)，單位不存在將收支計(jì)入往來賬核算問題。沒有在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出，嚴(yán)格規(guī)范津補(bǔ)貼政策，我校從沒有在規(guī)范津補(bǔ)貼的范圍之外發(fā)教師的其它補(bǔ)

貼。

四、學(xué)校收入管理情況

學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款及事業(yè)收入，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，嚴(yán)格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項(xiàng)目，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。學(xué)校的捐贈(zèng)收入等收取完畢后全額上繳財(cái)政部門非稅系統(tǒng)。

五、學(xué)校支出管理情況

學(xué)校各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報(bào)，無白條作為報(bào)銷憑證。對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和其他相關(guān)材料。嚴(yán)格按照審批制度，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報(bào)銷環(huán)節(jié)要求領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，重大事項(xiàng)須通過全體行政會(huì)通過，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度。經(jīng)過學(xué)校自查，經(jīng)費(fèi)支出合理，不存在上級(jí)行政支出轉(zhuǎn)至單位列支現(xiàn)象的發(fā)生；單位培訓(xùn)費(fèi)支出，教導(dǎo)處有培訓(xùn)方案，每次培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的列支都有相關(guān)培訓(xùn)文件和依據(jù)，差旅費(fèi)的報(bào)銷依據(jù)《大足縣行政事業(yè)單位旅差費(fèi)的管理辦法》進(jìn)行實(shí)施，報(bào)銷憑證附件合規(guī)、合法、完備；單位按規(guī)定提取住房公積金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

六、單位資產(chǎn)管理情況

學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，定期組織資產(chǎn)清

查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查工作的開展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

大足縣三驅(qū)鎮(zhèn)石桌中心小學(xué)校 2011年5月２0

第五篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理自查報(bào)告

大足縣三驅(qū)鎮(zhèn)石桌中心小學(xué)校

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理情況自查報(bào)告

根據(jù)大足縣財(cái)政局《關(guān)于開展2011行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理情況檢查的通知》（渝財(cái)監(jiān)督[2011]18號(hào)）的文件精神，我校高度重視，為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長李遠(yuǎn)志牽頭，對(duì)我校2009—2010年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況

我校配有兼職財(cái)務(wù)人員1人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由大足縣財(cái)政核算中心統(tǒng)一管理。報(bào)賬人員取得重慶市會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證書，具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定程序報(bào)賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。

二、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況

我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。

三、單位賬簿設(shè)置、經(jīng)費(fèi)核算情況

單位賬簿會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置合理、完備，會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)。會(huì)計(jì)往來科目、會(huì)計(jì)結(jié)余科目真實(shí)，單位不存在將收支計(jì)入往來賬核算問題。沒有在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出，嚴(yán)格規(guī)范 1

津補(bǔ)貼政策，我校從沒有在規(guī)范津補(bǔ)貼的范圍之外發(fā)教師的其它補(bǔ)貼。

四、學(xué)校收入管理情況

學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款及事業(yè)收入，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，嚴(yán)格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項(xiàng)目，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。學(xué)校的捐贈(zèng)收入等收取完畢后全額上繳財(cái)政部門非稅系統(tǒng)。

五、學(xué)校支出管理情況

學(xué)校各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報(bào)，無白條作為報(bào)銷憑證。對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和其他相關(guān)材料。嚴(yán)格按照審批制度，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報(bào)銷環(huán)節(jié)要求領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，重大事項(xiàng)須通過全體行政會(huì)通過，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度。經(jīng)過學(xué)校自查，經(jīng)費(fèi)支出合理，不存在上級(jí)行政支出轉(zhuǎn)至單位列支現(xiàn)象的發(fā)生；單位培訓(xùn)費(fèi)支出，教導(dǎo)處有培訓(xùn)方案，每次培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的列支都有相關(guān)培訓(xùn)文件和依據(jù)，差旅費(fèi)的報(bào)銷依據(jù)《大足縣行政事業(yè)單位旅差費(fèi)的管理辦法》進(jìn)行實(shí)施，報(bào)銷憑證附件合規(guī)、合法、完備；單位按規(guī)定提取住房公積金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

六、單位資產(chǎn)管理情況

學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查工作的開展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

大足縣三驅(qū)鎮(zhèn)石桌中心小學(xué)校2011年5月２0