第一篇：廣告公司的財(cái)務(wù)工作

公司財(cái)務(wù)管理制度

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條 公司各部門(mén)和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。財(cái)務(wù)人員位職責(zé)

第一條 主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：

第二條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

(四)完成總經(jīng)理交付的其他工作。第三條 出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額2000元，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理其他工作。

□ 財(cái)務(wù)工作管理 第一條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)公司日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

會(huì)計(jì)對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，有權(quán)不予辦理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第三條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。

□ 支票及現(xiàn)金收入管理 第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額記清留存聯(lián)，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。登記工作由出納員負(fù)責(zé)。附：支票領(lǐng)用登記簿 第二條 對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)出納員要及時(shí)催辦，到月底如未還清，記入往來(lái)借款人員帳戶(hù)，月底結(jié)算工資時(shí)一并扣除。第三條 每日收入當(dāng)日下班之前存入銀行，次日由出納員用文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第四條 公司相關(guān)工作及業(yè)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由指定專(zhuān)人設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

□ 現(xiàn)金管理

第五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

錢(qián)款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算票據(jù)必須為有稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票結(jié)算。

第六條 出納人員支付個(gè)人款項(xiàng)，每筆支付業(yè)務(wù)超過(guò)使用現(xiàn)金限額1000元的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第八條 日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十條 財(cái)務(wù)出納員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)部門(mén)主管簽字確認(rèn)所需事項(xiàng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

第十二條 發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。

第十三條 工資由總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的按合同規(guī)定的職

員工資表，交主管審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員在規(guī)定日（總經(jīng)理確定日期）按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，當(dāng)月未發(fā)的計(jì)提工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

第十四條 出差人員借款，必須先填寫(xiě) “借款憑證”，寫(xiě)明出差時(shí)間、地點(diǎn)，借款金額原則按“往返車(chē)費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額，填寫(xiě)好該憑證后，先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)七天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款；差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括借款單)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，須有經(jīng)辦人簽字，由部主管簽字，后經(jīng)會(huì)計(jì)審核加蓋（審核章）后送總經(jīng)理簽字，到出納員辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。

第十五條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。第十六條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管，并分類(lèi)填制目錄。

附：本制度由總經(jīng)理簽字后生效。

第二篇：廣告公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度

篇一：廣告?zhèn)髅焦矩?cái)務(wù)制度

,按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)制度》結(jié)合本單位的具體情況,特制定會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度.公司財(cái)務(wù)部全體職式必須遵守國(guó)家法律、法規(guī),按照本規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù),進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督.二.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)監(jiān)督

1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)的需要,設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納.2.出納不得兼管稽查、會(huì)計(jì)檔案保管、收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作.會(huì)計(jì)人員的主要職責(zé)是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀.3.會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù),由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交.4.會(huì)計(jì)人員必須貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策,維護(hù)國(guó)家利益,對(duì)不真實(shí),不合法的原始憑證不予受理.帳薄記錄與實(shí)際款項(xiàng)不符時(shí),按規(guī)定工作程序報(bào)告處理.5.公司接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所,稅務(wù)機(jī)構(gòu)依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行檢查和監(jiān)督,如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)報(bào)表以及有關(guān)情況.三.會(huì)計(jì)核算與報(bào)告的一般原則

1.公司會(huì)計(jì)按公歷,每年1月1日起至12月31日止.2.公司會(huì)計(jì)處理按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn),凡是已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入,已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用,不論款項(xiàng)是否在本期收付都應(yīng)當(dāng)作為本期的收入和費(fèi)用.反之,凡是不屬于本期的收入和費(fèi)用,即使款項(xiàng)已在本期收入和支出,都不應(yīng)作為本期的收益和費(fèi)用處理.3.對(duì)于貨幣資金和財(cái)產(chǎn),必須按規(guī)定程序進(jìn)行定期清查、核對(duì),保證帳 帳相符.帳款相符,若發(fā)生盈益和虧損,按規(guī)定的金額和審批程序,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理.4.公司的會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方法,前生各期必須保持一致,做到帳表相符.四.貨幣資金和結(jié)算資金的核算與管理

1.公司配備專(zhuān)職的出納人員,負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收支保管業(yè)務(wù),按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序,出納員逐日逐筆進(jìn)行登記,日記帳要日清月結(jié),帳款相符,庫(kù)存現(xiàn)金暫定叁仟元,存取萬(wàn)元以上現(xiàn)金要有專(zhuān)車(chē)并兩人以上在現(xiàn)場(chǎng).2.公司的營(yíng)業(yè)收入(包括轉(zhuǎn)帳支票,銀行匯票,現(xiàn)金等.)原則上是當(dāng)日收取當(dāng)日送存,當(dāng)日不能送存的經(jīng)審核存放保險(xiǎn)柜內(nèi),次日送存銀行, 不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,屬于現(xiàn)金結(jié)算的款項(xiàng),根據(jù)需要向銀行提取現(xiàn)金支付.按規(guī)定的使用范圍支付和收進(jìn)現(xiàn)金,出納不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金,不準(zhǔn)挪用公款.3.出納員辦理每日銀行存款的收付業(yè)務(wù)和登記銀行存款日記帳,定期編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度和銀行規(guī)定的 結(jié)算制度,不準(zhǔn)開(kāi)空頭支票.4.各種款項(xiàng)的支出必須經(jīng)負(fù)責(zé)人同意,經(jīng)手人簽字,出納員方可支 付.五.發(fā)票保管使用辦法

1.目前我單位使用的結(jié)算憑證有四種:(1)廣告業(yè)專(zhuān)用發(fā)票.(2)工商企 業(yè)資金往來(lái)發(fā)票(3)復(fù)寫(xiě)收據(jù).(4)支付個(gè)人收入專(zhuān)用發(fā)票.廣告業(yè)及資金往來(lái)發(fā)票是對(duì)外業(yè)務(wù)及往來(lái)所開(kāi)據(jù)的,復(fù)寫(xiě)收據(jù)是內(nèi)部單位及 職工往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算憑證.前三種票據(jù),第一聯(lián)是存根聯(lián);第二聯(lián)是發(fā)票聯(lián);第三聯(lián)是記帳聯(lián).第四種是五聯(lián)票據(jù),即代扣個(gè)人收入所 得稅的票據(jù),前三聯(lián)與上相同,后二聯(lián)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān).2.開(kāi)出的發(fā)票必須填寫(xiě)日期,字跡要清楚,大寫(xiě)小寫(xiě)要相符,所開(kāi)金額不準(zhǔn)涂改.如單位名稱(chēng)開(kāi)錯(cuò),改正后應(yīng)加蓋圖章.3.發(fā)票不得折本人使用.原則上由財(cái)務(wù)人員填開(kāi),遇特殊情況需要把發(fā)票帶走填開(kāi).需經(jīng)總經(jīng)理同意方可.4.開(kāi)出的發(fā)票作廢時(shí),要加蓋作廢圖章.發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)、使用、保管、登記由出納員統(tǒng)一負(fù)責(zé).5.收到的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)開(kāi)出發(fā)票,未收到的款項(xiàng)需要提前開(kāi)出發(fā)票的,必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理同意方可開(kāi)出.六.以貨抵款的收入核算和管理

公司收到的以貨物抵充款項(xiàng)的貨物時(shí),要按照貨物的單位、數(shù)量、金額等實(shí)際成本入帳.貨物和收支存要有專(zhuān)人負(fù)責(zé),每月末要與財(cái)務(wù)部門(mén)核實(shí).所有支出的貨物須經(jīng)總經(jīng)理同意,并簽字生效.七.財(cái)產(chǎn)管理

1.財(cái)產(chǎn)分類(lèi)

(1)固定資產(chǎn):單位價(jià)值在2000元以上使用期限超過(guò)兩年的.(2)低值易耗品:單位價(jià)值低于固定資產(chǎn),使用年限較短的不能作為

固定資產(chǎn)的各種用具,設(shè)備等.2.財(cái)產(chǎn)分級(jí)歸口管理

(1)固定資產(chǎn),低值易耗品進(jìn)公司后,由辦公室進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào).建立財(cái)產(chǎn)帳卡.由專(zhuān)人管理,建立登記領(lǐng)用手續(xù).保管人員變更時(shí),必須辦理移交手續(xù),把財(cái)產(chǎn)管理落實(shí)到公司職工,執(zhí)行崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制.(2)辦公室對(duì)固定資產(chǎn)的使用部門(mén),負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)掌握使用情況定期進(jìn)行檢查,并對(duì)所主管的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整,加強(qiáng)添置財(cái)產(chǎn)的審核工作.(3)使用部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的保管.日常維護(hù)和部門(mén)檢修工作.建立物品消耗記錄和領(lǐng)用制度,公司各部所需要的各種消耗用品的采購(gòu),必須以需要為原則,由辦公室統(tǒng)一填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單,寫(xiě)清物品名稱(chēng)規(guī)格,用途,部門(mén)經(jīng)理審查簽字后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可購(gòu)置.(4)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的核算工作.建立公司固定資產(chǎn)總帳和分類(lèi)明細(xì)帳,記載固定資產(chǎn)原值、折舊,作好帳務(wù)處理.(5)公司每年對(duì)所有的財(cái)產(chǎn)清查,盤(pán)點(diǎn)一次,保證財(cái)產(chǎn)帳物相符,安全完好.(6)各部室對(duì)物品的領(lǐng)用做到事先有控制,事后有監(jiān)督,月末對(duì)領(lǐng)用 的物品消耗情況進(jìn)行分析,對(duì)比,查找問(wèn)題,防止浪費(fèi),建立損失浪費(fèi)賠償制度.八.費(fèi)用支出管理

1.公司費(fèi)用支出應(yīng)以“預(yù)算”為依據(jù),各部用款指標(biāo)原則上不能突破公司給其下達(dá)的計(jì)劃指標(biāo),特殊情況由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn).2.工資及福利的開(kāi)支,需要根據(jù)公司的規(guī)模制定計(jì)劃,根據(jù)工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)審核工資計(jì)算表.辦理代扣款項(xiàng),根據(jù)國(guó)家規(guī)定正確計(jì)算應(yīng)提取的職工福利費(fèi)并進(jìn)入當(dāng)月經(jīng)營(yíng)費(fèi)用.3.業(yè)務(wù)執(zhí)行費(fèi)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定,即全年收入在1500萬(wàn)元以下的,不超過(guò)年收入的千分之五,全年收入超過(guò)1500萬(wàn)元,但不足5000萬(wàn)元,不超過(guò)該部分的千分之三,超過(guò)5000萬(wàn)元但不足一億元的,不超過(guò)該部分的千分之二執(zhí)行,且業(yè)務(wù)招待費(fèi)的費(fèi)用開(kāi)支必須有總經(jīng)理的簽字,方可報(bào)銷(xiāo).4.因公市內(nèi)出差人員所花銷(xiāo)的費(fèi)用由總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo).因公外省市出差人員;由總經(jīng)理批準(zhǔn),借款金額由財(cái)務(wù)部按出差地點(diǎn)、路程、時(shí)間和天數(shù)核定,出差人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒發(fā)的差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行, 即費(fèi)用包干制.出差回公司三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),結(jié)算帳目.各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

一.差旅費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

(一)市內(nèi)出差費(fèi): 1.在本市出差一般應(yīng)乘坐電車(chē)或公共汽車(chē),特殊情況或業(yè)務(wù)需要在總經(jīng)理同意的情況下,可以打車(chē),但要本著節(jié)約的原則車(chē)費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo).2.騎私人車(chē)辦公事,每月經(jīng)常外出8天以上的人員(每天不論外出幾次,均按一天計(jì)算)經(jīng)總經(jīng)理同意,或不登記天數(shù),事由,每月固定補(bǔ)助

50.不經(jīng)常因公外出的人員(外出超過(guò)兩站以上)必須按天登記外出事由,證明人簽字,每天補(bǔ)助5元每月最多不能超過(guò)40元.3.在本市范圍內(nèi)出差,不能回家或回單位吃飯的,必須在外買(mǎi)飯吃的午晚餐每餐補(bǔ)助10元.早餐不補(bǔ)助,登記辦法由各部室記錄每月填制匯總單附發(fā)票,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo).4.因工作需要,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),工作到夜間十一時(shí)以后,每人補(bǔ)助夜餐費(fèi)12--15元.(二)外省市出差費(fèi)

1.到外省市出差人員乘坐何種交通工具(汽車(chē),火車(chē),飛機(jī))需總經(jīng)理同意,車(chē)票或機(jī)票按實(shí)報(bào)銷(xiāo).2.部門(mén)經(jīng)理級(jí)人員住宿費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)為每人每天150元,特區(qū)180元一般工作人員住宿費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)為每人每天80元特區(qū)100元.3.出差人員伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),不分途中和住勤每人每天補(bǔ)助40元特殊地區(qū)補(bǔ)助50元,出差期間單位的伙食補(bǔ)助費(fèi)扣除.4.出差人員在外省市的其他費(fèi)用(除住宿費(fèi)以外的一切費(fèi)用)實(shí)行包干制,每人每天40元.按扣除路途時(shí)間的住勤日計(jì)算.二.職工午餐補(bǔ)助費(fèi): 職工每人每天午餐補(bǔ)助費(fèi)8元.按實(shí)際出勤天數(shù)計(jì)算.節(jié)假日加班的午餐補(bǔ)助費(fèi)每人每天10元.三.加班工資 或補(bǔ)助待遇

因工作需要加班的職工不發(fā)給加班費(fèi),給予同等時(shí)間的補(bǔ)休.因工作需要不能補(bǔ)休的.按本人每日工資的200%發(fā)給加班費(fèi)或發(fā)給規(guī)定的加班費(fèi).(標(biāo)準(zhǔn)自定)四.上下班交通補(bǔ)助

凡居住本市的職工,每天乘市公共汽電車(chē).地鐵上下班時(shí)一律按站計(jì)算,不管實(shí)際里程,凡滿(mǎn)四站即可給予補(bǔ)助,騎私車(chē)上下班的(或步行)從居住地點(diǎn)到單位止,按合理路線(xiàn),不管汽車(chē)是幾站,凡滿(mǎn)四華里即可 篇二：廣告公司財(cái)務(wù)制度

財(cái)務(wù)制度

一、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開(kāi)具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金（固定簽單客戶(hù)除外，簽單客戶(hù)須與公司簽定長(zhǎng)期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》）,特殊情況需要協(xié)調(diào)的報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時(shí)交給財(cái)務(wù)部。

二、每天分類(lèi)整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時(shí)接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績(jī)查詢(xún)；

三、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類(lèi)必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)入賬。

四、未簽定《簽單客戶(hù)申請(qǐng)表》的零散客戶(hù)謝絕簽單；

五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對(duì)方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來(lái)賬目需要抵扣，收回對(duì)方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)部門(mén)出具欠條，加蓋公司公章；

六、副總經(jīng)理督促財(cái)務(wù)部每月月底（與客戶(hù)有特殊約定的除外）整理好簽單客戶(hù)的業(yè)務(wù)對(duì)賬單，分別提請(qǐng)各部門(mén)經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶(hù)方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時(shí)催收欠款；

六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。

七、對(duì)報(bào)銷(xiāo)原始憑證的規(guī)定及審核：

對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：報(bào)銷(xiāo)憑證必須填寫(xiě)金額大寫(xiě)，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字。報(bào)銷(xiāo)憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報(bào)銷(xiāo)。

八、財(cái)務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)所有股東審核簽字存檔。

九、年終扎賬時(shí)，財(cái)務(wù)部在股東會(huì)要求的時(shí)間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)股東會(huì)審核簽字；

十、當(dāng)月無(wú)違反以上規(guī)定者獎(jiǎng)b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分； 篇三：公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，指導(dǎo)各部門(mén)辦理涉及財(cái)務(wù)方面的日常

工作原則，根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度與規(guī)定，以及財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

一、公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理原則

公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開(kāi)支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上，公司的各項(xiàng)開(kāi)支，采取有計(jì)劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。

二、用款制度

1、日常性采購(gòu)及其他正常開(kāi)支項(xiàng)目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)辦理付款。各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)，在未取得發(fā)票等合法報(bào)銷(xiāo)憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經(jīng)辦人的個(gè)人往來(lái)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱?bào)銷(xiāo)憑證并及時(shí)報(bào)銷(xiāo)沖帳。

2、非日常性用款，需辦理用款申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見(jiàn)執(zhí)行。

3、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。

三、借款制度

1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門(mén)、借款用途、借款日期及預(yù)計(jì)報(bào)賬日期。

2、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。

3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。特殊情況需由借款人出具書(shū)面說(shuō)明，報(bào)總經(jīng)理審批。

4、前款不清，后帳不借。

5、確因工作需要，由本人申請(qǐng)，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可借給一定額度的備用金。

四、差旅費(fèi)制度

1、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門(mén)審核，報(bào)公司總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)實(shí)行按章辦理、超支不補(bǔ)的原則。

2、有關(guān)差旅費(fèi)開(kāi)支的具體標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支規(guī)定》。

五、材料及設(shè)備采購(gòu)的規(guī)定

1、良好的采購(gòu)計(jì)劃是反映工作計(jì)劃性的重要方面，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)需要作好采購(gòu)申請(qǐng)，按計(jì)劃提出采購(gòu)申請(qǐng)，盡量避免緊急采購(gòu)，以降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)效率。

2、長(zhǎng)期、大宗原輔材料的購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)，需依照正常的生產(chǎn)進(jìn)度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購(gòu)申請(qǐng)，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)、銷(xiāo)售情況，在核實(shí)倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)有存量的基礎(chǔ)上，一般每周或每月可提出一次。

3、非長(zhǎng)期性的采購(gòu)，由有關(guān)部門(mén)人員提出并填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單(《工作請(qǐng)示單》)，經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理或分管副總審批簽字同意后方可采購(gòu)。采購(gòu)時(shí)應(yīng)對(duì)多家供應(yīng)商進(jìn)行比較，盡量獲得供應(yīng)商的書(shū)面報(bào)價(jià)，使決策者有據(jù)可依。

4、審批權(quán)限。所有采購(gòu)均須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如遇總經(jīng)理不在崗，采購(gòu)任務(wù)又急迫的情況下，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購(gòu)，但事后須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理

簽批。500元以上的急迫采購(gòu)，經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理后方可辦理。

六、材料及設(shè)備到貨驗(yàn)收及發(fā)放規(guī)定

1、所采購(gòu)貨物入庫(kù)前均需經(jīng)公司倉(cāng)管員會(huì)同采購(gòu)員或經(jīng)辦人一起監(jiān)督，依照

單據(jù)驗(yàn)收貨物，查驗(yàn)貨物質(zhì)量，核對(duì)進(jìn)貨數(shù)量與單價(jià)，是否同單據(jù)相符，驗(yàn)收合

格后，填制《入庫(kù)單》辦理入庫(kù)手續(xù)。贈(zèng)送物品也應(yīng)開(kāi)《入庫(kù)單》入倉(cāng)，按數(shù)量

登賬，嚴(yán)格實(shí)行實(shí)物管理制度；如所購(gòu)貨物為急需使用的物品由倉(cāng)管員開(kāi)具《商

品調(diào)撥單》，并由實(shí)物領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。

2、所有入庫(kù)物料的領(lǐng)用，均應(yīng)填列《出庫(kù)單》或《物料匯總領(lǐng)料表》，由領(lǐng)料

人填寫(xiě)，部門(mén)主管審核，倉(cāng)管員簽字后，由倉(cāng)管員按《出庫(kù)單》或《物料匯總領(lǐng)

和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。月底前將《出庫(kù)單》或《物 記賬聯(lián)移交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽收，用于計(jì)算和編制成本、費(fèi)用憑證。

管理

12,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)（公司可以根據(jù)企業(yè)的

合本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)），應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。

2必須先以書(shū)面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。

3原則上由指定部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)。

4購(gòu)或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采

數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、交貨方式、成交價(jià)格和結(jié)算方式。5序：

部門(mén)提出申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括所購(gòu)固定資產(chǎn)的用途、品種、采購(gòu)部門(mén)審定。

報(bào)批手續(xù)。

審批手續(xù)后，交由采購(gòu)部門(mén)集中辦理。采購(gòu)部門(mén)必須遵循貨

和經(jīng)濟(jì)適用的原則。

6管理

料表》填列的品種料匯總領(lǐng)料表》中

七、各項(xiàng)資產(chǎn)管理

（一）、固定資產(chǎn)的、單位價(jià)值在情況，確定一個(gè)適、購(gòu)置固定資產(chǎn)，、固定資產(chǎn)購(gòu)置，、固定資產(chǎn)成批采購(gòu)的品種、規(guī)格、、固定資產(chǎn)購(gòu)置程（1）、由有關(guān)使用規(guī)格、數(shù)量。（2）、交由指定的（3）、辦理有關(guān)的（4）、辦妥有關(guān)的比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)、固定資產(chǎn)使用的（二、）固定資產(chǎn)經(jīng)

財(cái)務(wù)部會(huì)同綜合部進(jìn)行登記造冊(cè)后，由使用部門(mén)辦理領(lǐng)用手

續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門(mén)（財(cái)務(wù)部、綜合部）監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期檢

查各部門(mén)固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。公司另將制定專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)管理辦法。

（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。

（四）、低值易耗品購(gòu)置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。

（五）、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見(jiàn)《設(shè)備用

具用品管理辦法》。

八、倉(cāng)庫(kù)管理

1、倉(cāng)管員應(yīng)保管好公司入庫(kù)的各項(xiàng)物資，并根據(jù)各項(xiàng)物資實(shí)際情況和各類(lèi)原

材料的性質(zhì)、用途、類(lèi)型分明別類(lèi)擺放整齊，保證庫(kù)房物料的安全。日常采取有

效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

2、倉(cāng)管員必須根據(jù)合理設(shè)置的各類(lèi)物資明細(xì)賬簿（臺(tái)賬），對(duì)當(dāng)日發(fā)生的進(jìn)

出倉(cāng)業(yè)務(wù)及時(shí)逐筆登記，做到日清日結(jié)。每月還應(yīng)不定期做好各類(lèi)物料的日常核

查工作，同時(shí)月底必須與財(cái)務(wù)人員一起對(duì)各類(lèi)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查盤(pán)點(diǎn)，出具盤(pán)點(diǎn)

表，以此查對(duì)帳簿與實(shí)物是否相符。在平時(shí)檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應(yīng)及時(shí)向

上級(jí)人員反映，以便及時(shí)處理。

3、物料進(jìn)倉(cāng)時(shí)，倉(cāng)管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關(guān)單據(jù)辦理入庫(kù)手續(xù)；入庫(kù)

物資必須查點(diǎn)物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、合格證件、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等項(xiàng)目，如

發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時(shí)，不得辦理入庫(kù)手續(xù)。經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物

資一律退回，馬上通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽

收，同時(shí)按實(shí)際入庫(kù)物資名稱(chēng)、數(shù)量、金額等內(nèi)容填寫(xiě)本公司《入庫(kù)單》，并要求

采購(gòu)人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關(guān)人員在《入庫(kù)單》上簽字?！度霂?kù)單》必須

連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號(hào)填寫(xiě)，寫(xiě)錯(cuò)作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫(kù)單》

是公司憑以向供貨方結(jié)算款項(xiàng)的憑據(jù)以及入賬的憑證。

4、倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)前幾個(gè)月各項(xiàng)物資的使用量，并結(jié)合公司現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情

況，來(lái)確定庫(kù)房物資日常最低存量，對(duì)于出現(xiàn)低于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的安全限量的存

貨，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)人員馬上補(bǔ)充新貨。

5、各類(lèi)物資的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。物資出庫(kù)時(shí)必須辦理出庫(kù)手續(xù)，生產(chǎn)車(chē)間、營(yíng)業(yè)部門(mén)領(lǐng)用的物料必須由主管（或其指定人員）

員憑主管開(kāi)具的領(lǐng)料單或相關(guān)憑證向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，行政各部門(mén)只

后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料人員和倉(cāng)管員應(yīng)核對(duì)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)

對(duì)正確后方可發(fā)料；倉(cāng)管員應(yīng)開(kāi)具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登

6賬前要與車(chē)間及相關(guān)部門(mén)做好物料進(jìn)出的銜接工作，各相

應(yīng)保持一致，以保障成本核算的正確性。

7點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。

處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否

整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問(wèn)題（如超期、受潮、老化、變

時(shí)的用書(shū)面的形式向有關(guān)部門(mén)匯報(bào)。

1必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等

附件、清單等）。經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件(主要包

品調(diào)撥單》、采購(gòu)申請(qǐng)單等)及時(shí)填制報(bào)銷(xiāo)憑證。對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi) 單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫(xiě)。

2.的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)。對(duì)于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán)

3并做到限額領(lǐng)料，統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字量、質(zhì)量狀況，核記入帳。、倉(cāng)管員在月末結(jié)關(guān)部門(mén)的計(jì)算口徑、庫(kù)存物資清查盤(pán)如屬短缺及需報(bào)廢則一律不準(zhǔn)自行調(diào)質(zhì)或損壞等），應(yīng)及

九、報(bào)帳制度

（一）、基本要求、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，及相應(yīng)的原始憑證括《入庫(kù)單》、《商容、數(shù)量、金額、各項(xiàng)費(fèi)用反映肅處理。、報(bào)銷(xiāo)時(shí)，各項(xiàng)手

續(xù)必須齊全，各部門(mén)必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求

審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對(duì)其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承擔(dān)連帶責(zé)任。

4、各種報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)報(bào)帳。

（二）、報(bào)銷(xiāo)審批程序和要求

1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷(xiāo)憑證。對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)

單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫(xiě)。

2或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、3關(guān)單據(jù)交會(huì)計(jì)人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、以及有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃的執(zhí)行情況。

4人員審批。

5批。

6門(mén)交由財(cái)務(wù)人員報(bào)帳。

請(qǐng)及其它會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理。

十、工程付款的有關(guān)規(guī)定

1.經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他

領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報(bào)總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行。

2.據(jù)審批后的工程經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)條款，對(duì)各項(xiàng)工程款按工程

制工程項(xiàng)目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授

3.款項(xiàng)，施工方必須按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制《工程

公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工方所報(bào)進(jìn)度，按施工規(guī)范的質(zhì)量

認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。方可

容、數(shù)量、金額、、所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人合理性。、到財(cái)務(wù)部門(mén)將有合規(guī)性、真實(shí)性，、報(bào)公司財(cái)務(wù)主管、報(bào)公司總經(jīng)理審、最后，到財(cái)務(wù)部

（三）、各項(xiàng)用款申公司所有工程經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程工程部門(mén)應(yīng)根項(xiàng)目和工程進(jìn)度編權(quán)委托人批準(zhǔn)。凡須支付的工程款支付會(huì)簽單》，由要求，驗(yàn)證、簽字到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。

4.工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)

算同樣的程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核，財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審

定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工

程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

5.預(yù)算以外的自購(gòu)設(shè)備、材料等物品的采購(gòu)、進(jìn)出、報(bào)銷(xiāo)手

常物資采購(gòu)報(bào)賬的規(guī)定辦理。

消耗品的管理。

1合部辦公室安排專(zhuān)人進(jìn)行登記，并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。辦

臺(tái)帳，登記各種辦公用品的購(gòu)買(mǎi)和領(lǐng)用情況。公司將定期對(duì)其

行檢查。

2由各部門(mén)提出申請(qǐng)，辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。事先要填制物品申

憑批準(zhǔn)的申購(gòu)單到財(cái)務(wù)請(qǐng)款和報(bào)銷(xiāo)。

3額到人的辦法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常

每人每月定時(shí)定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公

對(duì)于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照

進(jìn)行管理。

管理

1準(zhǔn)，由公司綜合部統(tǒng)一制定。

2準(zhǔn)后，批準(zhǔn)文件交存財(cái)務(wù)部門(mén)一份，按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，按

給予補(bǔ)補(bǔ)或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)要按照規(guī)定

工程項(xiàng)目施工方續(xù)比照以上公司日

十一、其它規(guī)定

（一）、辦公用品等、辦公用品，由綜公室應(yīng)建立有關(guān)的登記和管理情況進(jìn)、購(gòu)買(mǎi)辦公用品，購(gòu)單并報(bào)批簽字。、辦公用品實(shí)行定消耗性辦公用品按用，須單獨(dú)申報(bào)。固定資產(chǎn)管理辦法

（二）、通訊費(fèi)用的、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)批月在職工工資表中標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。

（三）、車(chē)輛費(fèi)用的管理規(guī)定

1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車(chē)輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。

2、綜合部車(chē)隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)車(chē)輛狀況編制車(chē)輛的保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)

劃，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車(chē)輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)

掌握使用。

3、各種車(chē)輛日常用油應(yīng)根據(jù)送貨路線(xiàn)、收箱路線(xiàn)、其他出車(chē)需要以及突發(fā)事件等

的范圍，并加強(qiáng)管理，油費(fèi)開(kāi)支票據(jù)實(shí)行統(tǒng)一報(bào)賬管理。具體

條報(bào)賬有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。

的管理

一般應(yīng)貫徹先申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。使用時(shí)，和統(tǒng)籌安排的原則使用。

（五）、廣告宣傳費(fèi)的管理

1要包括各種廣告宣傳費(fèi)、設(shè)計(jì)制作費(fèi)以及相關(guān)費(fèi)用。

2按單項(xiàng)廣告項(xiàng)目單獨(dú)預(yù)算、專(zhuān)項(xiàng)管理的辦法。

3必須與承辦單位簽訂合同。

4部門(mén)事先提出報(bào)告及項(xiàng)目預(yù)算、用款計(jì)劃，按程序報(bào)經(jīng)公

準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報(bào)告、預(yù)算、計(jì)劃交存財(cái)務(wù)部門(mén)一份，以

5計(jì)劃，應(yīng)將當(dāng)月實(shí)際需支付的廣告宣傳費(fèi)用單列，以便財(cái)

用進(jìn)行考核。

同主要有工程類(lèi)、采購(gòu)供應(yīng)類(lèi)、租賃合同及其它合同四大

1情況確定一個(gè)合理報(bào)賬手續(xù)參見(jiàn)第九、各種車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)

（四）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用，應(yīng)按照必要、合理、廣告宣傳費(fèi)用主、廣告宣傳費(fèi)實(shí)行、各項(xiàng)廣告宣傳，、由有關(guān)具體操作司批準(zhǔn)后執(zhí)行。批便監(jiān)督執(zhí)行。、當(dāng)月的資金使用務(wù)部門(mén)區(qū)別不同費(fèi)

（六）、合同的管理 公司目前的經(jīng)濟(jì)合類(lèi)，、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書(shū)面授權(quán)同

意簽訂方可有效。

2、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度

進(jìn)行分析、咨詢(xún)和監(jiān)督。對(duì)一些涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門(mén)在簽訂

時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)。

3、所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，都要及時(shí)交綜合部機(jī)要室存檔，同時(shí)一份（復(fù)印件）

交財(cái)務(wù)部門(mén)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。

4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免引起法律糾紛。

5、各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。

以上規(guī)定，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)行補(bǔ)充和完善。

以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。

篇四：廣告公司財(cái)務(wù)管理制度

《廣告公司財(cái)務(wù)管理制度》

公司財(cái)務(wù)管理制度

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的

作用，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。

第三條 會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。

第四條 公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條 總會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

□ 財(cái)務(wù)工作管理

第九條 會(huì)計(jì)自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。

第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)

告，報(bào)送總經(jīng)理。

第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

□ 支票管理

第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)臵物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷(xiāo)。

第二十一條 財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十二條 對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10000元或現(xiàn)金收入超過(guò)5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性 篇五：廣告公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

第一條 為了保證公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，加強(qiáng)公司日常費(fèi)用及差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的管理，在使之符合合理、節(jié)約的原則下，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法規(guī)定了公司出差、審批、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等工作的管理和考核。第三條 本辦法適用于公司各部門(mén)。

第四條 行政部是公司員工出差考核的管理部門(mén)，財(cái)務(wù)部是費(fèi)用的控制監(jiān)控部

門(mén)，其它各部門(mén)是費(fèi)用控制實(shí)施的直接責(zé)任部門(mén)。

第五條 費(fèi)用和借據(jù)的報(bào)銷(xiāo)與清繳期限。

? 現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用）：總經(jīng)理審批辦

理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，其余時(shí)間不予報(bào)銷(xiāo)。

? 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須填制統(tǒng)一的“出差申請(qǐng)單”出差回

來(lái)后一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，（以開(kāi)票日期為準(zhǔn)）。超過(guò)一星期報(bào)銷(xiāo)差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過(guò)一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門(mén)負(fù)責(zé)人責(zé)任。

? 日常報(bào)銷(xiāo)及借款金額超過(guò)3000元的，需要提前一天告知財(cái)務(wù)部門(mén)備足款項(xiàng)。? 每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金

都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。第六條 原始憑證有效性的規(guī)定：

（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法

憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)： ? 稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)

票； ? ? 財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷(xiāo)。

（3）經(jīng)辦人取得報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整；住宿發(fā)票填明起止日期及

天數(shù)，否則不予報(bào)銷(xiāo)（除特殊情況外）。

（4）經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。第七條 出差辦理程序

修訂/發(fā)布日期：2014年4月1日

1、出差人員必須事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所

需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。審批說(shuō)明：

2、員工因公出差時(shí)，一般員工省內(nèi)出差由副總經(jīng)理審批，省外出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；部門(mén)經(jīng)理和公司副總經(jīng)理出差，均需總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管部門(mén)經(jīng)理報(bào)告。

修訂/發(fā)布日期：2014年4月1日

第九條 差旅費(fèi)限額報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)如下： 注意事項(xiàng)：

（1）員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，超出部分自理，按實(shí)際住宿的

天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)。

（2）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)

支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。

修訂/發(fā)布日期：2014年4月1日

（3）在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安

排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷(xiāo)。

（4）凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予

報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

（5）所有因公報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用的員工，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用

車(chē)事由。

(6)出差時(shí)間在報(bào)銷(xiāo)時(shí)算頭不算尾，凡出差途中當(dāng)天有招待費(fèi)和出租車(chē)費(fèi)支出

的，每人每頓伙食補(bǔ)助扣減20元市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助扣減10元。

(7)凡出差期間投親靠友無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票者，出差補(bǔ)助中的住宿費(fèi)用減按最低標(biāo)準(zhǔn)

40%計(jì)算。

（8）員工省內(nèi)出差當(dāng)天往返，4小時(shí)以?xún)?nèi)，伙食補(bǔ)貼每人每天20元；4小時(shí)以

上的，伙食補(bǔ)貼每人每天30元。

（9）出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書(shū)面報(bào)告，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由主管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見(jiàn)。第十條 通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法

外出學(xué)習(xí)和的出差人員，每天補(bǔ)助5元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十一條 補(bǔ)充規(guī)定

1、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷(xiāo)。

2、出差人員應(yīng)保留完整車(chē)（船）票時(shí)間、車(chē)次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對(duì)于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

3、駕駛員外出按20元/百公里補(bǔ)助，行車(chē)途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

4、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

5、因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi)，應(yīng)取具正式的運(yùn)費(fèi)收據(jù)為憑。

6、出差人員原則上不得乘坐出租車(chē)，但下列情況除外：（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；（4）陪同重要客人外出的；

修訂/發(fā)布日期：2014年4月1日

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的 第九條 本制度自發(fā)布之日起即時(shí)生效。

第三篇：廣告公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

一、原則

1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、證明人簽字、財(cái)務(wù)部審核，出納方可付款。

2、加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3 日。

3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。

4、行政部每月需根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單編制流水賬，方便查找核對(duì)。

二、財(cái)務(wù)部門(mén)審核

1、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。

2、若票據(jù)因特殊原因未開(kāi)具，需找尋金額對(duì)應(yīng)的替票（的士票）貼在支出證明單后面，并注明原因。

三、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

公司員工需嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)

務(wù)。

1、固定辦公用品：由總經(jīng)理批準(zhǔn)，各部門(mén)報(bào)由行政部按照月采購(gòu)計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的，行政部人員做好相應(yīng)采購(gòu)清單和物品領(lǐng)用登記。

2、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能發(fā)生，業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng)。

3、加班用餐費(fèi)：加班時(shí)發(fā)生餐費(fèi)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能發(fā)生。加班用餐費(fèi)須由全體用餐人在發(fā)票背面簽字，隔日?qǐng)?bào)由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員審核。

4、交通費(fèi)：乘坐公共交通的須注明起始、地點(diǎn)及原因；乘坐的士的事先需報(bào)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，須注明起始、地點(diǎn)及原因。

5、禮品費(fèi)：過(guò)節(jié)采購(gòu)禮品需由總經(jīng)理批準(zhǔn)，行政部列計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)，發(fā)票背后須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數(shù)量；

6、快遞費(fèi)：?jiǎn)螕?jù)上請(qǐng)注明客戶(hù)名稱(chēng)。

以上所有費(fèi)用的支出證明若未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。

第四篇：小廣告公司財(cái)務(wù)管理制度(精煉版)

小廣告公司財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。

第一條 財(cái)務(wù)部門(mén)職能

一、貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家有關(guān)財(cái)稅法律法規(guī)，建立健全公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。

二、根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定財(cái)務(wù)計(jì)劃、季度和月度收支計(jì)劃，指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)，檢查、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。

三、掌握好公司的資金動(dòng)態(tài)，辦理資金支付，監(jiān)督資金安全、規(guī)范、高效使用。

四、負(fù)責(zé)日常的單據(jù)審核，辦理收入、成本、費(fèi)用核算，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告。

五、加強(qiáng)資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)的管理，建立健全管理臺(tái)帳，定期和不定期進(jìn)行清查、核對(duì)，做到賬實(shí)相符。

六、負(fù)責(zé)發(fā)票管理及納稅申報(bào)，運(yùn)用好稅收政策，依法納稅、合理避稅。

七、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的分類(lèi)、整理和保管工作。

八、完成公司交辦的其他工作。第二條 會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé)

一、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)：

（一）按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬薄。

（二）稽核原始憑證及編制記賬憑證，負(fù)責(zé)登記明細(xì)賬及總分類(lèi)帳；負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表及辦理納稅申報(bào)。

（三）分析公司成本、稅收、利潤(rùn)情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，積極提出合理化建議。

（四）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

（五）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

二、出納的主要工作職責(zé)：

（一）辦理現(xiàn)金、銀行收支結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記或打印現(xiàn)金、銀行日記帳。

（二）負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、空白支票、有價(jià)票據(jù)和增值稅發(fā)票，做好支票、票據(jù)及發(fā)票審批后的開(kāi)具和登記工作。

（三）配合會(huì)計(jì)做好各種原始單據(jù)的審核與計(jì)算工作。

（四）負(fù)責(zé)工資計(jì)算造冊(cè)和發(fā)放工作。

（五）完成領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)交辦的其他工作。第三條 關(guān)于現(xiàn)金使用

除個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他開(kāi)支以外，購(gòu)置固定資產(chǎn)、辦公用品、其他物品及發(fā)外制作費(fèi)等必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得使用現(xiàn)金。

第四條 支付審批、報(bào)銷(xiāo)流程

一、公司各部門(mén)每月應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，再由經(jīng)辦人員按規(guī)定辦理。

二、公司員工借款、報(bào)銷(xiāo)及對(duì)外付款，需履行下列審批程序：經(jīng)辦人—部門(mén)負(fù)責(zé)人（或主管）簽字—公司領(lǐng)導(dǎo)簽字—出納付款。

三、對(duì)必須緊急支出的款項(xiàng)，如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在，需電話(huà)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)同意后方可支付，待領(lǐng)導(dǎo)回到公司后再予補(bǔ)簽。

第五條 借款管理規(guī)定

一、公司不允許個(gè)人因私借款。員工因公借款，借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款。

二、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬；除周轉(zhuǎn)金外的其他借款，原則上不允許跨月占用。所有借款前賬不清、后賬不借。

三、現(xiàn)金借款金額超過(guò)5000元的，應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第六條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

一、各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：經(jīng)手人須填寫(xiě)《報(bào)銷(xiāo)單》，寫(xiě)明具體用途。對(duì)無(wú)正式發(fā)票、用途不清、簽字不齊的報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部將不予受理。

二、經(jīng)辦人員辦須在事項(xiàng)辦理完節(jié)后的7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，特殊情況須作出說(shuō)明。

第七條 發(fā)外制作費(fèi)支付

一、制作部接到制作任務(wù)單后，對(duì)需要發(fā)外進(jìn)行印刷，噴繪、路牌、燈箱、展板、展場(chǎng)等制作，必須本著經(jīng)濟(jì)效益和客戶(hù)滿(mǎn)意的原則，與委托方簽訂制作合同。正式合同的原件應(yīng)送交財(cái)務(wù)部存檔，制作部留存合同復(fù)印件。

二、根據(jù)合同約定預(yù)付定金或分階段付款前，由該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員填寫(xiě)《用款申批單》，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交財(cái)務(wù)部辦理付款。

三、項(xiàng)目制作完成，制作部必須取得雙方簽字的驗(yàn)收（貨）單。憑驗(yàn)收單、合同復(fù)印件、制作費(fèi)結(jié)算單，連同乙方提供的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，辦理發(fā)外制作的費(fèi)用清算。

第八條 固定資產(chǎn)管理

購(gòu)置的固定資產(chǎn)須逐筆登記編號(hào)，建立管理和折舊臺(tái)帳，由財(cái)務(wù)部和辦公室負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。

第九條 其他

本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)瑥念C布之日起開(kāi)始執(zhí)行。

第五篇：公司財(cái)務(wù)工作年終總結(jié)

公司財(cái)務(wù)工作年終總結(jié)

財(cái)務(wù)部緊緊圍繞集團(tuán)公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時(shí)，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在2010年做了大量細(xì)致的工作：

一、嚴(yán)格

遵守財(cái)務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會(huì)計(jì)核算

財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從收費(fèi)到出納各項(xiàng)原始收支的操

作；從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制；從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳；從資金計(jì)劃的安排，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

二、以實(shí)施ERP軟件為契機(jī)，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作用

在經(jīng)過(guò)兩個(gè)月的ERP項(xiàng)目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求、結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況著手進(jìn)行了ERP項(xiàng)目銷(xiāo)售管理、采購(gòu)管理、合同管理、庫(kù)存管理各模塊的初始化工作。對(duì)供應(yīng)商、客戶(hù)、存貨、部門(mén)等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程，并針對(duì)平時(shí)統(tǒng)計(jì)和銷(xiāo)售時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價(jià)單”，使油品的銷(xiāo)售價(jià)格按照即定的

流程規(guī)范操作；設(shè)置普通采購(gòu)訂單和特殊采購(gòu)訂單，規(guī)范普通采購(gòu)業(yè)務(wù)和特殊采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作流程；在配合資產(chǎn)部實(shí)物管理部門(mén)對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)分為9大類(lèi)，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫(kù)存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運(yùn)行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計(jì)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前已將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊升級(jí)到ERP系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好。

三、制訂財(cái)務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用

根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項(xiàng)收入額，統(tǒng)一了成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對(duì)科室進(jìn)行了績(jī)效考核。在財(cái)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用。財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營(yíng)

情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模

由于原材料市場(chǎng)的價(jià)格不穩(wěn)定，銷(xiāo)售市場(chǎng)也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷(xiāo)售方面需要占用大量的資金。為此，財(cái)務(wù)部一方面及時(shí)與客戶(hù)對(duì)賬，加強(qiáng)銷(xiāo)售貨款的及時(shí)回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩；另一方面，根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針與計(jì)劃，合理地配合資金部安排融資進(jìn)度與額度，通過(guò)以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量

財(cái)務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財(cái)務(wù)收支管理細(xì)則》的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，財(cái)務(wù)部比較全面的制定了財(cái)務(wù)管理制度體系，包括：財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度、內(nèi)部控

制制度、ERP管理制度、預(yù)算管理制度。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對(duì)各公司的會(huì)計(jì)核算到會(huì)計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時(shí)財(cái)務(wù)部通過(guò)開(kāi)展定期或不定期的交流會(huì)，解決前期工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的財(cái)務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。

六、開(kāi)展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)法及其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動(dòng)

為了規(guī)范財(cái)務(wù)行為，12全文查看