第一篇：金融系統(tǒng)自我鑒定[大全]

能掌握并熟練運用國際金融、貨幣銀行學(xué)、中央銀行、保險學(xué)、財產(chǎn)保險、人壽保險、西方金融理論、金融市場學(xué)、金融營銷學(xué)業(yè)、銀行會計、商業(yè)銀行、西方經(jīng)濟學(xué)等專業(yè)知識和技能，并掌握了計算機初級，中級知識，能熟練運用windows操作系統(tǒng)

各位評委大家好,我是一名即將畢業(yè)的計算機系準(zhǔn)畢業(yè)生。大學(xué)的四年,給我奠定了扎實的專業(yè)理論基礎(chǔ)，良好的組織能力，團隊協(xié)作精神，務(wù)實的工作作風(fēng)還有良好的為人處世能力。

通過大學(xué)四年專業(yè)課的學(xué)習(xí)，能掌握并熟練運用國際金融、貨幣銀行學(xué)、中央銀行、保險學(xué)、財產(chǎn)保險、人壽保險、西方金融理論、金融市場學(xué)、金融營銷學(xué)業(yè)、銀行會計、商業(yè)銀行、西方經(jīng)濟學(xué)等專業(yè)知識和技能，并掌握了計算機初級，中級知識，能熟練運用windows操作系統(tǒng)，熟練掌握internet，能用wps、microsoft word等進行文檔編輯及操作，并能運用photoshop等工具軟件進行圖像設(shè)計，掌握了microsoft visual foxpro數(shù)據(jù)庫的制作。

曾擔(dān)任院學(xué)生會成員、副班長等職，現(xiàn)任計算機系團總支組織部部長。多次組織系部、班級聯(lián)歡會、春游等活動，受到老師、同學(xué)們的一致好評。思想修養(yǎng)上，我品質(zhì)優(yōu)秀，思想進步，篤守誠、信、禮、智的做人原則。

對即將畢業(yè)的我來說,雖然缺少工作經(jīng)驗和社會閱歷,雖然缺少工作經(jīng)驗和社會閱歷，讀萬卷書，行萬里路，這些我將在以后的實踐工作和學(xué)習(xí)之中不斷提高!我深信機遇定會垂青有準(zhǔn)備的人，我憧憬著美好的未來，時刻準(zhǔn)備著!

金融行業(yè)實習(xí)自我鑒定

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一個金融專業(yè)大學(xué)生的實習(xí)自我鑒定和金融實習(xí)自我鑒定范文樣本，供參加實習(xí)的大學(xué)生朋友們參考。在農(nóng)業(yè)銀行實習(xí)這段時間里,使我受益匪淺,專業(yè)理論知識和社會實踐得到了很好結(jié)合.通過這次的實習(xí),除了讓我對農(nóng)業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)有了一定了解,能進行基本操作外,我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的.作為一名一直生活在單純的大學(xué)校園的我,這次的畢業(yè)實習(xí)無疑成為了我踏入社會前的一個平臺,為我今后踏入社會奠定了基礎(chǔ).首先,我覺得學(xué)校和單位很大的一個不同點就是進入社會以后必須要有很強的責(zé)任心.在工作崗位上,我們必須要有強烈的責(zé)任感,必須要對自己的崗位負(fù)責(zé),要對自己辦理的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé).如果沒有完成當(dāng)天應(yīng)該完成的工作,那職員就必須得加班;如果是不小心弄錯了錢款,而又無法追回的話,那就必須由經(jīng)辦人自己負(fù)責(zé)賠償.xiexiebang.com

其次,我覺得工作后每個人都必須要堅守自己的職業(yè)道德和努力提高自己的職業(yè)素養(yǎng),正所謂做一行就要懂一行的行規(guī).在這一點上我從實習(xí)單位同事那里深有體會.比如,有的業(yè)務(wù)辦理需要身份證件,雖然客戶可能是自己認(rèn)識的人,他們也會要求對方出示證件,而當(dāng)對方有所微詞時,他們也總是耐心的去解釋為什么必須得這么做.在銀行職員的工作態(tài)度問題尤為重要,比如：在對待客戶的態(tài)度,首先是要用敬語,如“您好,請簽字,請慢走”;其次與客戶傳遞資料時必須起立并且雙手接送,最后對于客戶的一些問題和咨詢必須要耐心的解答.這使我認(rèn)識到在真正的工作當(dāng)中要求的是我們嚴(yán)謹(jǐn)和細(xì)致的工作態(tài)度,這樣才能在自己的崗位上有所發(fā)展.最后,我覺得到了實際工作中以后,學(xué)歷雖然很重要,但個人的業(yè)務(wù)能力和交際能力更為重要.任何工作,做得時間久了是誰都會做的,在實際工作中動手能力更重要.實習(xí)過程里使我深深體會到,如果將我們在大學(xué)里所學(xué)的知識與更多的實踐結(jié)合在一起,使我們具備較強的處理基本實務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識,這才是我們實習(xí)的真正目的。

第二篇：金融系統(tǒng)自我鑒定

金融系統(tǒng)自我鑒定

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通過大學(xué)四年專業(yè)課的學(xué)習(xí)，能掌握并熟練運用國際金融、貨幣銀行學(xué)、中央銀行、保險學(xué)、財產(chǎn)保險、人壽保險、西方金融理論、金融市場學(xué)、金融營銷學(xué)業(yè)、銀行會計、商業(yè)銀行、西方經(jīng)濟學(xué)等專業(yè)知識和技能，并掌握了計算機初級，中級知識，能熟練運用WINDOWS操作系統(tǒng)，熟練掌握internet，能用WpS、Microsoft Word等進行文檔編輯及操作，并能運用photoshop等工具軟件進行圖像設(shè)計，掌握了Microsoft Visual Foxpro數(shù)據(jù)庫的制作。

曾擔(dān)任院學(xué)生會成員、副班長等職，現(xiàn)任計算機系團總支組織部部長。多次組織系部、班級聯(lián)歡會、春游等活動，受到老師、同學(xué)們的一致好評。思想修養(yǎng)上，我品質(zhì)優(yōu)秀，思想進步，篤守誠、信、禮、智的做人原則。

對即將畢業(yè)的我來說,雖然缺少工作經(jīng)驗和社會閱歷,雖然缺少工作經(jīng)驗和社會閱歷，讀萬卷書，行萬里路，這些我將在以后的實踐工作和學(xué)習(xí)之中不斷提高!我深信機遇定會垂青有準(zhǔn)備的人，我憧憬著美好的未來，時刻準(zhǔn)備著!

金融行業(yè)實習(xí)自我鑒定

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其次,我覺得工作后每個人都必須要堅守自己的職業(yè)道德和努力提高自己的職業(yè)素養(yǎng),正所謂做一行就要懂一行的行規(guī).在這一點上我從實習(xí)單位同事那里深有體會.比如,有的業(yè)務(wù)辦理需要身份證件,雖然客戶可能是自己認(rèn)識的人,他們也會要求對方出示證件,而當(dāng)對方有所微詞時,他們也總是耐心的去解釋為什么必須得這么做.在銀行職員的工作態(tài)度問題尤為重要,比如：在對待客戶的態(tài)度,首先是要用敬語,如“您好,請簽字,請慢走”;其次與客戶傳遞資料時必須起立并且雙手接送,最后對于客戶的一些問題和咨詢必須要耐心的解答.這使我認(rèn)識到在真正的工作當(dāng)中要求的是我們嚴(yán)謹(jǐn)和細(xì)致的工作態(tài)度,這樣才能在自己的崗位上有所發(fā)展.最后,我覺得到了實際工作中以后,學(xué)歷雖然很重要,但個人的業(yè)務(wù)能力和交際能力更為重要.任何工作,做得時間久了是誰都會做的,在實際工作中動手能力更重要.實習(xí)過程里使我深深體會到,如果將我們在大學(xué)里所學(xué)的知識與更多的實踐結(jié)合在一起,使我們具備較強的處理基本實務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識,這才是我們實習(xí)的真正目的。

第三篇：金融系統(tǒng)工作總結(jié)

金融系統(tǒng)工作總結(jié)

時間稍縱即逝，在七月份，由于是第一個月來上班，要注冊執(zhí)業(yè)證書，所以一個月下來，沒有執(zhí)業(yè)證書，所以沒能很好的開展業(yè)務(wù)。但自己并沒有因此而沒去開展。這個月基本都是在自己的親戚朋友之間跑，告訴他們我現(xiàn)在在華泰上班，讓他們了解華泰現(xiàn)在能夠開展的業(yè)務(wù)。另外就是在柜臺實習(xí)了一些時間，充分的了解基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的辦理流程。為以后業(yè)務(wù)的開展打下更好的基礎(chǔ)。

八月份的時候由于執(zhí)業(yè)證書已經(jīng)注冊好，可以開展業(yè)務(wù)。于是就在親戚朋友之間先開展。另外還去了興業(yè)銀行做電話銷售，對于電話銷售，有沒有成果其實是另外的，但是每一次都會自己去調(diào)整自己的心態(tài)，從一個很浮躁的自己，慢慢的變得比較踏實。我覺得這就是一個很大的進步。在該月的努力下，也成功的開了兩個客戶，那種喜悅的確難以形容。

周末的時候就會在家里看書，因為九月底要考基金考試。所以為了能夠一次通過，都比較花時間在復(fù)習(xí)上。去爭取能夠和別人面對面交流的機會。因為我認(rèn)為，能夠面對面交流才是最好的機會，只要人家肯坐下來和你交流，才有和別人促成合作的機會。而且在九月份，開始在摸索適合自己的方法，在找一些比較好的渠道去發(fā)展自己的業(yè)務(wù)。

雖然三個月下來，只開了三個客戶，但是我覺得整體上來說，還是要找到屬于自己最好的方式，找到一個正確的渠道去開展業(yè)務(wù)。而且最重要的還是要熟悉公司的業(yè)務(wù)，特別是創(chuàng)新業(yè)務(wù)。只有足夠?qū)I(yè)，能夠一一去解答客戶的問題，才能更好的得到客戶的信任。得到了客戶的信任，才能更好的促成與客戶之間的合作。只有足夠?qū)I(yè)，有比別人更好的服務(wù)。便能更好的去開展業(yè)務(wù)，更好的發(fā)展更多的客戶。

在證券業(yè)的寒冬進入這個行業(yè)，雖然生存的壓力很大，競爭也很大，但是我相信，堅持過去了，就會是明天。

第四篇：工作總結(jié)---金融系統(tǒng)

200*年上半年，我處內(nèi)部管理工作在支行黨委及支行監(jiān)管部門的指導(dǎo)和幫助下，在全處干部職工的共同努力下，逐步走上了制度化、規(guī)范化、程序化軌道，現(xiàn)將主要內(nèi)管工作匯報如下：

一、建立崗位責(zé)任制，加大考核力度

年初結(jié)合本處實際情況制定出了《內(nèi)部管理考核辦法》、《崗位責(zé)任制》等一整套較為完善的內(nèi)部管理制度，對每個崗位，都制定了操作規(guī)程，對每筆業(yè)務(wù)都有制度來約束，并對違反操作規(guī)程的都規(guī)定了量化扣分標(biāo)準(zhǔn)，且將其在日常工作中大力貫徹落實。

二、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)

建立每周一次的例會學(xué)習(xí)制度，組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)《省分行綜合應(yīng)用系統(tǒng)會計管理暫行辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理施行辦法》、《支行內(nèi)部管理業(yè)績評價辦法》、《外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險防范及操作規(guī)程》等本外幣業(yè)務(wù)知識及傳達(dá)上級行下發(fā)的文件精神，強化臨柜人員的風(fēng)險防范意識使大家對每個崗位的工作都熟悉，成為一個多面手。在提高職工自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的同時，促進各項內(nèi)管工作質(zhì)量進一步提高。

三、崗位練兵，提高技能

為了更好地適應(yīng)綜合柜員制的實施，我處在內(nèi)部開展了崗位練兵、崗位競賽活動，并適時進行檢查測試，促進了會計、出納人員業(yè)務(wù)技能的提高,為今年能順利過渡到綜合柜員制奠定了較強的基礎(chǔ)。

四、嚴(yán)格坐班制度，履行坐班職責(zé)

認(rèn)真履行坐班主任委派制實施細(xì)則，嚴(yán)格按其要求實施監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，加強臨柜業(yè)務(wù)指導(dǎo)，工作協(xié)調(diào)以及事后的工作質(zhì)量考核，對會計出納工作中出現(xiàn)的問題及時解決并分析總結(jié)，以提高內(nèi)部工作的整體水平。會計基礎(chǔ)規(guī)范化得到有效執(zhí)行，在錯帳沖正、憑證要素、帳簿記載上都得到相應(yīng)的統(tǒng)一規(guī)范。在抓內(nèi)管工作的同時，狠抓規(guī)范和創(chuàng)新柜面服務(wù)工作，嚴(yán)格按省分營和支行制定的管理辦法操作執(zhí)行，組織職工反復(fù)學(xué)習(xí)，深刻體會，對客戶以真誠和友情服務(wù)，向客戶提供最好的金融服務(wù)，在柜面服務(wù)和環(huán)境服務(wù)這些方面均取得了一定進步。

五、防范金融風(fēng)險，完善內(nèi)部管理

我的微小疏忽，可能給客戶帶來很大麻煩；我的微小失誤，可能給農(nóng)行帶來巨大損失。因此我處在風(fēng)險防范方面做了較大的工作，具體為：嚴(yán)格執(zhí)行帳戶管理，按照人行帳戶管理的要求，對開戶單位逐一核查，補齊手續(xù)；加強銀企對帳工作，建立銀企對帳責(zé)任制，收回率一直保持在90%以上；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理，堅持大額現(xiàn)金上報審批制度；嚴(yán)格實行大額轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)審核審批制度，嚴(yán)把進出口關(guān)；加強有價單證和重要空白憑證管理，規(guī)范有價單證和重要空白憑證的使用、監(jiān)督和核算，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)和定期查庫制度；執(zhí)行印、押、證分管分用，金庫鑰匙的平行交接；為防止密碼泄露，操作員做到定期更換密碼及輸密他人回避制度，增強一線操作人員的責(zé)任心和安全防范意識、自我保護意識。

六、內(nèi)管工作存在的問題及下半年工作打算

200*年上半年我處內(nèi)管工作在全處干部職工的共同努力下，較前有了較大的進步，但是對照高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，我們的工作仍然存在一些差距，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、，近年來中間業(yè)務(wù)品種發(fā)展較為迅速，這些業(yè)務(wù)涉及面廣，涵蓋品種多，客戶對這些業(yè)務(wù)的服務(wù)要求較高，相關(guān)的規(guī)章制度及操作規(guī)定又不能及時跟上，存在較大隱患；

2、由于我處作為支行的營業(yè)室，人均業(yè)務(wù)量本身就非常飽和，隨著個金部的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)畲螅彩刮姨幍臉I(yè)務(wù)量不斷增加，主管人員及柜員每天加班、加點還是疲于應(yīng)付，且貸款借據(jù)的審核及

第五篇：淺議金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪

淺議金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪

金融業(yè)在國民經(jīng)濟體系中起著核心和樞紐作用，同時也是發(fā)生貪污、賄賂、挪用公款等職務(wù)犯罪的高發(fā)行業(yè)之一，使金融安全運轉(zhuǎn)面臨著嚴(yán)峻的形勢。伴隨著經(jīng)濟形勢的發(fā)展，金融犯罪不斷出現(xiàn)新動向，并具有基層發(fā)案率高、非法放貸、智能型、合伙作案、攜款潛逃、連續(xù)作案、主動犯案等七大極具行業(yè)特色的犯罪特點；犯罪形式主要是利用銀行貸款、儲蓄、結(jié)算、信用卡等各個環(huán)節(jié)來實施職務(wù)犯罪，具有顯著的行業(yè)特色。金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的原因和條件是復(fù)雜的、多方面的，主要是金融體制改革尚未到位，金融運行機制缺乏規(guī)范，金融環(huán)境尚未真正形成，金融部門工作人員思想上出現(xiàn)偏差等，諸多因素糅合到一起，導(dǎo)致金融職務(wù)犯罪不斷地產(chǎn)生。新形勢下如何切實有效地防范金融職務(wù)犯罪，一要加強對金融系統(tǒng)干部職工的思想教育和法制教育；二要加強金融系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督和管理；三要加大對金融犯罪的打擊力度；四要強化檢察機關(guān)在金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作。只有切實加強對金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的有效預(yù)防，努力從源頭上預(yù)防和治理金融腐敗，才能達(dá)到減少和預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的目的。遏制金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的發(fā)生，對于穩(wěn)定金融秩序、穩(wěn)定社會經(jīng)濟秩序及穩(wěn)定政治秩序顯得特別重要。

金融業(yè)是一個經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)。鄧小平同志曾說過：“金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心。金融搞好了，一著棋活，全盤皆活?！盵1]可見金融業(yè)在國民經(jīng)濟中所占地位之重。

近年來，我國金融犯罪逐漸增多，金融系統(tǒng)內(nèi)部的職務(wù)犯罪案件時有發(fā)生，且多為大案要案。如廣州中山市某銀行一女工作人員與其丈夫騙取銀行資金億元大案[2]，深圳市沙井信用社原主任鄧寶駒貪污挪用公款2.3億元大案[3]，等等。由此，在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，一場腐蝕與反腐蝕、腐敗與反腐敗的斗爭拉開了序幕。

當(dāng)前，發(fā)生在金融系統(tǒng)的貪污、受賄、挪用公款等職務(wù)犯罪逞激增和蔓延之趨勢，金融安全運轉(zhuǎn)面臨著嚴(yán)峻的形勢，此類職務(wù)犯罪不僅給國家造成了巨大的經(jīng)濟損失，敗壞了金融業(yè)的信譽，擾亂了金融秩序，而且直接影響到改革開放和社會主義市場經(jīng)濟的健康有序發(fā)展。隨著改革開放的不斷深入，特別是我國加入WTO后，金融部門面臨著新的發(fā)展機遇和更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，因此，我們一定要認(rèn)清金融系統(tǒng)內(nèi)部存在的管理漏洞、薄弱環(huán)節(jié)，在預(yù)測、預(yù)防金融職務(wù)犯罪的同時，圍繞金融部門內(nèi)部的體制轉(zhuǎn)換、管理制度、資金流向、現(xiàn)金管理等特殊環(huán)節(jié)，在金融系統(tǒng)積極實現(xiàn)必要的、有效的、長期的系統(tǒng)預(yù)防，切實把職務(wù)犯罪的發(fā)生控制在“零”。

一、當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的特點

我國《刑法》分則第三章第四節(jié)、第五節(jié)明確規(guī)定了關(guān)于金融職務(wù)犯罪的法律條款，那么，什么是金融職務(wù)犯罪呢？概括地說，金融職務(wù)犯罪主要是指金融工作人員利用職務(wù)之便或濫用職權(quán)、不盡職責(zé)破壞金融管理秩序、公私財產(chǎn)所有權(quán)或國家對職務(wù)活動管理職能，依照刑法應(yīng)當(dāng)受到刑罰處罰的行為。當(dāng)前，我國金融業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，聯(lián)系點多、覆蓋面廣，金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪主要表現(xiàn)為貪污、賄賂、挪用公款案件發(fā)案率高，并呈現(xiàn)出如下特點：

1、從發(fā)案單位和人員來看，金融系統(tǒng)的基層單位發(fā)案率高，犯罪主體呈現(xiàn)基層化、年輕化的特點。

銀行、信用社的基層網(wǎng)點容易發(fā)生職務(wù)犯罪案件，主要是一些基層單位內(nèi)部管理不嚴(yán)、財務(wù)制度不落實、貸款收放權(quán)分散，致使直接從事具體操作的一般員工有機可乘。犯罪分子多為直接經(jīng)辦資金款項業(yè)務(wù)的儲蓄、出納、結(jié)算部門的會計、復(fù)核員、解匯員、管庫員、交換員、計算機操作員等直接業(yè)務(wù)工作人員，而且大多為年輕人。如某市農(nóng)行營業(yè)部票據(jù)交換員虞某利用票據(jù)交換這一職務(wù)上的便利，采取虛填進帳單，騙蓋票據(jù)交換章的手段，騙取公款200萬元[4]。又如2004年，某市檢察院查處金融職務(wù)犯罪4件4人，其中3件涉案人員為主辦會計、綜合柜員，年齡均為30歲左右[5]。

2、從犯罪類型來看，非法放貸和違規(guī)經(jīng)營是誘發(fā)金融職務(wù)犯罪的一大特點。

金融系統(tǒng)各級機構(gòu)的負(fù)責(zé)人都不同程度地掌握著動用資金、審批和發(fā)放貸款的權(quán)力，這些人往往是不法分子的重點“進攻對象”，一些不法分子利用賄賂、美色、請吃“豪宴”、請出國旅游等種種手段，促使一些金融機構(gòu)的負(fù)責(zé)人違反國家信貸政策，放寬貸款條件，最終導(dǎo)致大量的貸款無法正常收回或無法收回，給國家造成巨額損失。當(dāng)前，金融業(yè)區(qū)際聯(lián)系日益密切，一些部門為了賺取利息差或拿“回扣”，而違章簽發(fā)銀行匯票，或大搞同業(yè)拆借，其結(jié)果是損害了金融機構(gòu)的信譽，給金融詐騙等犯罪分子有機可乘，許多犯罪分子都是熟悉銀行業(yè)務(wù)知識、工作程序和管理法規(guī)，從而實施瘋狂的貸款詐騙犯罪活動?？梢姡欠ǚ刨J，違規(guī)經(jīng)營，往往也是與職務(wù)犯罪緊密相聯(lián)。

3、從實施犯罪的手法上來看，金融職務(wù)犯罪的手段呈現(xiàn)多樣化、隱蔽化特點，且智能型犯罪日漸增多。

隨著計算機技術(shù)在金融系統(tǒng)廣泛的應(yīng)用，金融職務(wù)犯罪的手段也由過去傳統(tǒng)的偷改單據(jù)、撕毀存根、做假帳等方式，向技術(shù)型、隱蔽型、職能型轉(zhuǎn)變，金融系統(tǒng)員工憑借自身專業(yè)知識，利用計算機實施犯罪的方式越來越頻繁。如空存騙支、偷支儲戶存款、盜竊庫款、冒貸款歸個人使用，秘密改變微機程序套取現(xiàn)金、挪用公款等多種手段。此類犯罪作案

過程比較隱蔽，往往不易被人發(fā)覺。如趙某挪用公款案，趙某利用其擔(dān)任農(nóng)行某市支行文化市場分理處綜合柜員的便利，通過電腦采用套取空白定期存單盜取客戶定期存款及抹帳的方法，先后16次挪用銀行資金118萬元[6]。又如，某市工商銀行江海支行會計林某利用自己負(fù)責(zé)檢查憑證，將有效憑證數(shù)據(jù)輸入電腦的職務(wù)之便，私自將轄區(qū)所屬分理處上劃的利息款、久懸未取款等款項共計70余萬元，用電腦制作假的進帳單，而后將真的進帳單銷毀，將公款轉(zhuǎn)到他人和自己親屬的存折上取出，全部揮霍。

4、從犯罪形式上來看，內(nèi)外勾結(jié)、合伙作案、單位作案的日漸增多。

由于金融業(yè)務(wù)的特殊性，計算機聯(lián)網(wǎng)、業(yè)務(wù)上的交叉、存取款的復(fù)查、審核等，使得單獨作案越來越困難，因此，往往是那些受過正規(guī)教育的專業(yè)人士，具有經(jīng)濟、金融、財稅、會計、法律等方面的專業(yè)知識，他們借助專業(yè)技術(shù)而內(nèi)部聯(lián)手，合伙作案。尤其是金融部門在人、財、物大流動的情況下，犯罪分子單獨作案已顯困難，且風(fēng)險也大，銀行內(nèi)部的一些人相互利用，在金錢的誘惑下，合伙或團伙作案，以至于出現(xiàn)嚴(yán)重的金融“三亂”現(xiàn)象。此類案件往往又是錯綜復(fù)雜，難以偵查。

5、從犯罪的結(jié)果來看，攜款潛逃，揮霍贓款的現(xiàn)象特別嚴(yán)重。

金融機構(gòu)內(nèi)部犯罪分子作案一得手或罪行即將敗露時，攜款潛逃往往是其采取的主要逃避方式。有的趁單位不備遠(yuǎn)走他方，有的甚至逃出境外，以達(dá)到逃避法律追究的目的。如某市檢察機關(guān)2003年9月-2004年1月立案查處的犯罪嫌疑人中有3人犯罪后潛逃。銀行資金被貪污、挪用后，均被犯罪分子用于個人揮霍。如原某城市信用社朝陽路儲蓄所胡某挪用資金1450萬元案，建行某市支行信貸科劉某與其胞兄貪污2100萬元案，巨額贓款多被犯罪分子用于賭博、炒房產(chǎn)、借與他人從事營利等非法活動[7]。

6、從作案次數(shù)上來看，連續(xù)作案的比例增加。

由于銀行系統(tǒng)實行支取大額現(xiàn)金一次不得超過五萬元的規(guī)定，因此，連續(xù)作案又成為金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的一個重要特征。如前面所述趙某連續(xù)作案16次，累計挪用銀行資金118萬元。

7、從犯罪的主客觀條件上來看，由過去客觀上的被動誘發(fā)犯罪，向主觀上主動去犯罪的類型轉(zhuǎn)化。在經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌前期，銀行處于壟斷地位，金融人員掌握著放貸大權(quán)，一些單位為了能搞到資金，都不惜用金錢開路，用重金賄賂金融部門工作人員，因此，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪主要體現(xiàn)為收受賄賂等被動型犯罪；在后期，由于銀行的壟斷地位逐漸喪失，在發(fā)放貸款的權(quán)限被上收，因此發(fā)生在發(fā)放貸款領(lǐng)域中的違規(guī)放貸、挪用公款等主動性犯罪逐漸增多。

二、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的表現(xiàn)

金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪嚴(yán)重擾亂了國家金融秩序，侵犯了國家金融利益，犯罪分子利用銀行存款、貸款、匯兌、結(jié)算等主要業(yè)務(wù)流程，臵國家金融法律、法規(guī)、規(guī)章于不顧，大肆實施職務(wù)犯罪，其具體表現(xiàn)如下：

1、利用銀行貸款實施的職務(wù)犯罪

（1）利用職務(wù)之便，自批自貸或冒名頂替。（2）利用求貸人的急切心理，虛設(shè)名目索賄、受賄。如咨詢費、信息費、手續(xù)費、酬謝費等等。（3）虛設(shè)銀行貸款利息予以侵吞。（4）截留、挪用銀行應(yīng)收貸款，即故意延緩貸款償還期限而后再挪用其款，或直接截留已收回的貸款歸個人使用。（5）違章拆借資金，搞“借雞下蛋”，中飽私囊。利用資金籌措渠道，逃避信貸規(guī)?？刂婆c管理，大量轉(zhuǎn)移信貸資金去炒房地產(chǎn)、炒股票、炒外匯、辦公司等，為個人牟取暴利。

2、利用銀行儲蓄實施的職務(wù)犯罪

在儲蓄業(yè)務(wù)中，一般容易發(fā)生以空存騙支、偷支儲戶存款、收儲不入帳等違法行為?？沾骝_支也稱空存實取，案犯在沒有存折的情況下，私自填制取款憑證，交出納員抵庫而取出現(xiàn)金；或利用近年來的微機管理儲蓄之便，虛設(shè)存款或虛增存款數(shù)額騙取存款。偷支儲戶存款是指案犯在存款人不知道的情況下，從自己經(jīng)辦的存款人帳戶中擅自支取他人存

款。收儲不入帳是指案犯利用職務(wù)之便在收取客戶款項開立存折或存單后，不及時將存款入帳而予

以截留歸個人使用的行為。

3、利用銀行會計結(jié)算實施的職務(wù)犯罪

銀行會計結(jié)算領(lǐng)域是貪污、挪用公款犯罪的高發(fā)區(qū)之一，并且多為大案或特大案件。其常見的犯罪形式為：涂改、偽造結(jié)算憑證；偷蓋業(yè)務(wù)用章；重復(fù)使用結(jié)算憑證；涂改帳目、單據(jù)盜支單位存款；騙取聯(lián)行資金。近年來，銀行會計結(jié)算領(lǐng)域中一種新的、較為嚴(yán)重的犯罪形式表現(xiàn)為：內(nèi)外勾結(jié)，盜竊匯票，貪污聯(lián)行資金。由于銀行匯票上可以任意填寫余額，所以盜竊銀行匯票的嚴(yán)重性更甚于盜竊銀行現(xiàn)金。

4、利用銀行出納工作實施的職務(wù)犯罪

出納人員利用直接掌管現(xiàn)金和庫款的便利所實施的犯罪行為，常見的有下列二種：

監(jiān)守自盜。在銀行或信用社，內(nèi)部員工監(jiān)守自盜的方法有二：一是直接盜用庫款，即行為人利用管庫、守庫或經(jīng)手現(xiàn)金之便，將款項直接盜出歸己。二是“現(xiàn)金抽頭”，即在辦理業(yè)務(wù)時，從客戶或其他工作人員已經(jīng)清點過的整捆或整把現(xiàn)金中零星抽出現(xiàn)金予以私藏。

偽造支款憑證套取現(xiàn)金或頂庫貪污。犯罪分子偽造繳款單、日報表，涂改出納簿等，以此套取現(xiàn)金。

5、利用銀行信用卡業(yè)務(wù)實施的職務(wù)犯罪

信用卡業(yè)務(wù)中的職務(wù)犯罪主要發(fā)生在兩個環(huán)節(jié)上，一是透支授權(quán)。銀行工作人員通過為客戶透支存款提供不法授權(quán)的手段貪污銀行資金，亦即惡意授權(quán)透支。二是電腦管理。因信用卡業(yè)務(wù)主要是通過電腦來完成的，其操作運行也是由一定的電腦程序控制的。由于會計、出納、復(fù)核可能知道客戶密碼，因此，他們就能利用偽造編制虛假信用卡基數(shù)、刪除電腦記錄、銷毀會計憑證等手段來實施犯罪。

三、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪產(chǎn)生的原因

犯罪是意志的體現(xiàn)，絕無“天生犯罪人”。古典犯罪學(xué)派代表人物意大利的貝卡利亞[8]認(rèn)為：犯罪是物質(zhì)利益沖突的體現(xiàn)，是犯罪人試圖改變他們物質(zhì)生活條件強烈愿望的體現(xiàn)。所以，一定的犯罪條件會強化或抑制犯罪動機的產(chǎn)生。金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的原因和條件是復(fù)雜的、多方面的，其中包括社會性的原因，也包括個體性的原因。

（一）社會性原因：

1、金融體制改革尚未到位。隨著社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，現(xiàn)行的金融體制已經(jīng)不能

適應(yīng)我國市場經(jīng)濟的需要，存在著政企不分、政銀不分等不合理問題，政府、銀行和企業(yè)三者之間關(guān)系混亂，這也是產(chǎn)生金融犯罪的一個客觀因素。1993年頒布了《中國人民銀行法》，其中規(guī)定了人民銀行的中央銀行的地位和職責(zé)，但一系列的監(jiān)管法規(guī)沒有及時跟上，導(dǎo)致一些金融問題出現(xiàn)

后無法可依，諸如商業(yè)銀行軟資產(chǎn)、硬負(fù)債；金融信用保證制度未及時建立；市場分割、企業(yè)多頭開戶；企業(yè)破產(chǎn)和資產(chǎn)拍賣，等等，一系列問題急需法律法規(guī)來進一步完善、規(guī)范和約束。特別是近幾年來，國家加大宏觀調(diào)控力度，加大對金融部門的體制改革，以及國外金融機構(gòu)進入我國，金融部門之間的競爭日益激烈。一些金融單位為追求高效益，進行違規(guī)經(jīng)營，導(dǎo)致出現(xiàn)了一些不正當(dāng)競爭現(xiàn)象，從而又直接或間接地引發(fā)了一系列金融職務(wù)犯罪。如某市農(nóng)業(yè)銀行信貸部經(jīng)理汪某違規(guī)操作，非法向6家私營棉麻公司變相發(fā)放支農(nóng)貸款1650萬元，造成1000余萬元貸款無法回收。

2、金融運行機制缺乏規(guī)范。雖然金融系統(tǒng)制定了一系列規(guī)章制度，但許多制度缺乏有效性、可行性和統(tǒng)一性，在開戶貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、帳戶管理等運行機制上缺乏規(guī)范，有章不循，違章不究，管理混亂，表現(xiàn)在儲蓄、會計、信貸、出納等業(yè)務(wù)部門存在許多違反金融法規(guī)的行為，這些行為由于是管理中存在的漏洞，使犯罪分子有機可乘。以證券市場為例，證券市場存在“一放就亂、一收就死”的怪圈，各種證券犯罪層出不窮。如，1995年，有著233年歷史的英國巴林投資銀行因下屬機構(gòu)交易員里森越權(quán)違規(guī)操作，經(jīng)營證券失敗而被收購；中國銀行山東分行在1994年-1995年初，由于其資金處負(fù)責(zé)人翟某違章越權(quán)代客買賣外匯，造成1.74億美元的損失[9]。再以股市為例，主要情況是過度投機現(xiàn)

象嚴(yán)重，股市缺乏公正的秩序和透明的環(huán)境。具體表現(xiàn)為：一是股市市贏率過高；二是股份指數(shù)波動幅度大；三是不同的行情，成交量相差過大。如上海和深圳兩股市自開市以來出現(xiàn)五項大震蕩，其波峰與谷底相差360%，而同期美國的股市波幅僅相差60%。又如在牛市時，深滬兩市日成交量超過200億元，而熊市時，日成交量不足20億元[10]。

3、金融法制環(huán)境沒有真正形成。雖然國家制定了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》等一系列金融法律法規(guī)，為加強金融監(jiān)管提供了依據(jù)和保障，但又不得不承認(rèn)，它們還缺乏具體操作的實施細(xì)則，存在著很多立法上的漏洞，從客觀上來說，我國的金融法制環(huán)境還沒有真正地形成，因此，立法上的漏洞容易被不法之徒利用，形成了滋生犯罪的土壤。當(dāng)前，整個社會處于“轉(zhuǎn)軌”時期。在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，經(jīng)濟秩序一度混亂，金融政策的不穩(wěn)定，為經(jīng)濟犯罪提供了“機遇”。某一段時期鼓勵放貸，其后則是緊縮銀根，控制放貸；另一段時期則是儲蓄大戰(zhàn)，猛設(shè)網(wǎng)點、拉儲蓄給回扣成風(fēng)；再一段時期又演變成資金大戰(zhàn)，盲目放貸。比如在1985——1986年，全國大規(guī)模重復(fù)建設(shè)、盲目建設(shè)，信貸規(guī)模失控，導(dǎo)致金融機構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)第一個發(fā)案高峰期。1988年，國家調(diào)整金融政策，資金供求矛盾比較突出，不法分子為獲得資金，不惜采用各種手段拉攏腐蝕銀行工作人員，由此形成了1989——1990年間第二個發(fā)案高峰期。

銀行似乎處于腐敗與反腐敗斗爭的前沿。當(dāng)金融單位發(fā)生案件時，隱案不報、瞞案不查、顧忌面子等一系列問題又是誘發(fā)金融職務(wù)犯罪的重大因素。其一，當(dāng)銀行內(nèi)部出現(xiàn)問題時，執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)，打擊不力是造成違法犯罪欲演欲烈之勢。執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)是一些銀行單位領(lǐng)導(dǎo)沒有把監(jiān)督檢查工作擺在應(yīng)有的位臵，監(jiān)督檢查權(quán)沒有得到有效的落實，發(fā)現(xiàn)了問題沒有及時處理。在查處違法違紀(jì)案件上，個別單位的領(lǐng)導(dǎo)怕查處案件影響了聲譽、獎金或個人政績，因此出現(xiàn)“有案不查、隱案不報”的現(xiàn)象。其二，銀行內(nèi)部管理不完善。有章不循，違章不究，制度流于形式等問題，是銀行內(nèi)部容易滋生職務(wù)犯罪案件的“溫床”。其三，對金融犯罪案件的定性和量刑存在爭議，也是導(dǎo)致大量金融職務(wù)犯罪案件處臵不力而“流產(chǎn)”。比如貸款詐騙罪，需要區(qū)分貸款詐騙罪與一般的貸款糾紛及貸款欺詐行為的界限。貸款詐騙罪是以非法占有為目的，假如沒有證據(jù)證明單位或個人有非法占有為目的的騙貸行為，則難以認(rèn)定其為貸款詐騙罪，相反則容易認(rèn)定為貸款詐騙罪；假如是因為經(jīng)營虧損導(dǎo)致無法還貸，則難以區(qū)分該行為的罪與非罪。

（二）個體性原因

當(dāng)前，社會處于轉(zhuǎn)型期。少數(shù)金融機構(gòu)內(nèi)部工作人員，面對蜂擁而來的西方思想和良莠參半的所謂“現(xiàn)代文明”，缺乏理智的判斷和經(jīng)受不住拜金主義、享樂主義、極端個人

主義等腐朽思想的侵蝕，抵御不住誘惑，個人私欲惡性膨脹。金錢萬能、拜金主義、享樂主義成為這些人心中的價值觀，“價值觀、人生觀、世界觀”這個人生總開關(guān)一旦發(fā)生了動搖，思想上出現(xiàn)偏差，就難以抵制金錢的誘惑。在“一切向錢看”的錯誤價值觀支配下，以所謂“靠山吃山、靠水吃水”之便，走上了犯罪道路。分析這些人的犯罪心理，主要有：“有權(quán)不用、過期作廢”的功利心理；貪圖享受的互相攀比心理；投機冒險“借雞下蛋”的僥幸心理；“最后撈一把”的失衡心理； “替人辦事，受人錢財”的商品交換心理。如，某縣信用聯(lián)社營業(yè)部業(yè)務(wù)員李某，為求快速致富，與他人合伙開鐵礦，為準(zhǔn)備流動資金，利用自己經(jīng)手的儲蓄業(yè)務(wù)，非法將25個儲戶的150萬元用于其采礦經(jīng)營。

四、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪預(yù)防的對策

為有效地打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪，減少和預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生，維護和規(guī)范國家金融秩序的穩(wěn)定，建議在金融系統(tǒng)采取以下預(yù)防對策。

1、加強對金融系統(tǒng)干部職工的思想教育和法制教育，健全風(fēng)險防范機制。在當(dāng)前學(xué)習(xí)、貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀重要思想過程中，要進一步加強對金融系統(tǒng)干部職工的政治思想教育，教育廣大金融干部職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，進一步樹立正確的“權(quán)力觀”。金融機構(gòu)內(nèi)部工作人員產(chǎn)生貪污腐敗現(xiàn)象，很大程度上是教育問題，所以加強

教育十分重要。以多種形式對金融干部職工進行道德教育和法制教育：一是要加強為人民服務(wù)的“公仆”意識教育，增強“立黨為公、執(zhí)政為民”意識，使工作人員牢記一個“公”字，樹立正確的經(jīng)濟觀念、法律觀念，過好“金錢關(guān)、權(quán)力關(guān)、享樂關(guān)”；在廣大金融干部職工中深入開展職業(yè)道德建設(shè)，把“自律”與“他律”相結(jié)合，號召“在單位做一個好同志，在家庭做一個好親人，在社會做一個好公民”，提倡多做奉獻，樹立行業(yè)新風(fēng)，贏得社會尊重。二是要進行“艱苦奮斗，廉潔從政”教育，認(rèn)真學(xué)習(xí)胡錦濤總書記關(guān)于“兩個務(wù)必”的重要講話，開展“廉潔光榮、貪污可恥”的系列教育活動，使廣大金融干部深刻認(rèn)識拜金主義帶來的危害，自覺保持艱苦奮斗的光榮傳統(tǒng)，嚴(yán)于一個廉字，恥于索取。三是利用已經(jīng)查處的大要案開展警示教育和遵紀(jì)守法教育，使廣大金融干部樹立正確的法制觀念，增強法律意識，切實加強自我監(jiān)督、自我約束的能力，做到廉政勤政。

2、加強對金融系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督和管理。金融系統(tǒng)發(fā)生職務(wù)犯罪的一個重要原因就是有關(guān)監(jiān)督機制不完善，管理上存在漏洞，致使一些員工利用職務(wù)之便走上了犯罪道路。因此，健全規(guī)章制度，堵塞各種漏洞，強化內(nèi)部管理，狠抓制度落實，是減少和遏制職務(wù)犯罪的根本途徑。要健全監(jiān)督與管理體系，系統(tǒng)地建立內(nèi)部監(jiān)督、外部監(jiān)督、社會監(jiān)督、群眾監(jiān)督的監(jiān)督制約體系。著重加強完善內(nèi)部防范機制，一是

強化內(nèi)部防范控制，通過崗位責(zé)任制、程序控制、相互牽制等形式，加強對內(nèi)防控工作；二是健全銀行內(nèi)部防范控制管理制度；三是加強對“人、財、物、重要崗位”的交流管理；四是轉(zhuǎn)變思路，樹立正確的經(jīng)營理念。在規(guī)范銀行內(nèi)部權(quán)力運作的體制上，對待領(lǐng)導(dǎo)干部，要實行“兩公開一監(jiān)督”（公開辦事制度、公開辦事結(jié)果，接受群眾監(jiān)督）。對發(fā)放貸款、簽發(fā)匯票、電腦操作等重要崗位的工作人員實行事前、事中、事后“三統(tǒng)一”監(jiān)督機制。要加強對基層網(wǎng)點的管理，規(guī)范其經(jīng)營行為。加強對金融機構(gòu)的財務(wù)檢查和審計，努力做到把問題消滅在萌芽狀態(tài)。

3、依法嚴(yán)懲金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪行為

金融系統(tǒng)發(fā)生的職務(wù)犯罪往往給國家造成巨額的經(jīng)濟損失，嚴(yán)重破壞了金融管理秩序，因此，加大對金融犯罪的打擊力度，從嚴(yán)從重從快懲處金融犯罪分子，發(fā)揮刑法的威懾作用，達(dá)到“殺一儆百”的警示效果。使他人做到不敢犯罪，不愿犯罪，不去犯罪。

4、強化檢察機關(guān)在金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作

檢察機關(guān)與金融系統(tǒng)共同開展職務(wù)犯罪預(yù)防工作，共同強化對金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的預(yù)防，努力做到減少金融犯罪的發(fā)生。雙方要進一步加強聯(lián)系和合作，努力從源頭上預(yù)防腐敗、治理腐敗，共同遏制金融系統(tǒng)腐敗現(xiàn)象的蔓延趨勢，切實保障金融資產(chǎn)的安全，維護健康有序的金融秩序。

總之，加強對金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的有效預(yù)防，著手建立一整套“打擊、教育、管理、防范”的綜合治理體系，需要全社會方方面面的力量來共同努力，“打擊”即是加大打擊金融職務(wù)犯罪力度，做到有案必查，有罪必判，起到震懾犯罪的作用；“教育”即是加強政治、法律、思想、道德教育，建立良好的思想防線；“管理”即是依法管理，加強內(nèi)部監(jiān)督制約機制，用制度管人，用制度管事，用嚴(yán)格的金融秩序規(guī)范所有的金融行為；“防范”即是建立科學(xué)的防范網(wǎng)絡(luò)，充分發(fā)揮社會各方面的作用，利用檢察機關(guān)開展的職務(wù)犯罪預(yù)防工作，在金融系統(tǒng)開展卓有成效的預(yù)防犯罪工作，真正從源頭上進行預(yù)防，切實減少金融犯罪，維護金融秩序穩(wěn)定和國家的長治久安。