第一篇：變更驗資審驗程序

變更.審驗程序。

變更驗資的一般審驗程序包括：

（1）查閱董事會、股東會或股東大會關(guān)于注冊資本、實收資本增加或減少的決議，檢

查注冊資本、實收資本變更情況明細(xì)表中所列內(nèi)容是否與有關(guān)決議及修改后的協(xié)議、章程一 致；

（2）變更注冊資本、實收資本須經(jīng)政府有關(guān)部門審批的，檢查是否獲得批準(zhǔn)；

（3）國家規(guī)定須辦理有關(guān)財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的出資財產(chǎn)，檢查是否依法辦理；

（4）以貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等出資增加注冊資本、實收資本的，可以 依照本指南附錄1602-1“設(shè)立驗資取證與審驗”中的有關(guān)審驗程序進行審驗；

（5）股份有限公司發(fā)行新股（含配股）或上市公司以非公開方式發(fā)行新股的，如果委

托證券承銷機構(gòu)辦理，應(yīng)當(dāng)檢查委托承銷協(xié)議、承銷報告、募股清單、股款劃轉(zhuǎn)憑據(jù)、股票 發(fā)行費用清單、證券登記機構(gòu)出具的有關(guān)證明；

（6）如果委托人要求對增資后累計的注冊資本實收情況進行審驗，注冊會計師應(yīng)當(dāng)實 施必要的審計程序；

（7）因合并、分立變更注冊資本和實收資本，或因注銷股份等其他原因減少注冊資本

和實收資本的，檢查被審驗單位是否按規(guī)定通知債權(quán)人，在報紙上發(fā)布公告，進行債務(wù)清償 或提供債務(wù)擔(dān)保，并得到債權(quán)人的認(rèn)可；檢查是否辦理財產(chǎn)合并或分割手續(xù)；檢查是否按規(guī) 定辦理審批手續(xù)；

（8）檢查增加或減少注冊資本后的出資者、出資金額、出資比例是否符合協(xié)議、章程

及董事會、股東會或股東大會決議的有關(guān)規(guī)定；關(guān)注被審驗單位減資后的注冊資本是否達(dá)到 國家規(guī)定的最低限額；

（9）檢查與增加或減少注冊資本、實收資本相關(guān)的會計處理是否正確；

（10）實施以下程序關(guān)注前期注冊資本實收情況和增加注冊資本前的凈資產(chǎn)狀況：① 查閱前期驗資報告和近期財務(wù)報表與審計報告，關(guān)注前期注冊資本到位情況；② 關(guān)注被審驗單位與其關(guān)聯(lián)方的有關(guān)往來款項有無明顯異常情況；

③ 查閱近期財務(wù)報表和審計報告，關(guān)注被審驗單位是否存在由于嚴(yán)重虧損而導(dǎo)致增加 注冊資本前的凈資產(chǎn)小于實收資本的情況。

第二篇：變更后驗資報告

驗 資 報 告

津xx驗字（xxxx）第xxxx號 天津xxxx有限公司：

我們接受委托，審驗了貴公司截至2009年7月3日止公司名稱變更及注冊資本變更情況。按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責(zé)任。我們的責(zé)任是對貴公司名稱變更情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1602號—驗資》進行的。在審驗過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司原名稱為天津xxxx有限公司（以下簡稱原公司），注冊資本為人民幣萬元，實收資本為人民幣萬元。根據(jù)貴公司股東會決議和章程修正案的規(guī)定，貴公司申請名稱變更，變更后公司名稱為天津xxxx有限公司，變更后注冊資本仍為人民幣萬元，由（以下簡稱甲方）于2009年7月3日將其在原公司的出資額萬元全部轉(zhuǎn)入。經(jīng)我們審驗，截至2009年7月3日止，貴公司已收到甲方由原公司轉(zhuǎn)入的注冊資本（實收資本）人民幣萬元。

同時我們注意到，貴公司名稱變更前的注冊資本人民幣300萬元，實收資本人民幣萬元，已經(jīng)天津xxxx會計師事務(wù)所審驗，并于2007年7月4日出具津xx驗內(nèi)字（xx）第xxxx號驗資報告。截止2009年7月3日止，貴公司變更后的累計注冊資本為人民幣萬元，實收資本為人民幣萬元。

本驗資報告僅供貴公司申請辦理公司名稱變更登記證明使用，不應(yīng)被視為是對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務(wù)的注冊會計師及本會計師事務(wù)所無關(guān)。

附件：

1、注冊資本及實收資本變更前后對照表

2、驗資事項說明

中國注冊會計師：

（主任會計師）

天津xxxx會計師事務(wù)所

中國注冊會計師：

中國〃天津

xxxx年x月x日

附件2 驗資事項說明

一、基本情況：

天津xxxx有限公司系由李興國（以下簡稱甲方）出資組建的有限責(zé)任公司，于2009年7月3日取得天津市工商行政管理局核發(fā)的（xxxx）登記內(nèi)名變核字

【xxxx】第0xxxx號企業(yè)名稱變更核準(zhǔn)通知書。貴公司原注冊資本為人民幣xx萬元，實收資本為人民幣xx萬元。根據(jù)本次貴公司股東會決議和章程修正案的規(guī)定，貴公司申請變更公司名稱為天津xxxx有限公司，變更后注冊資本仍為人民幣xx萬元，由股東從原公司轉(zhuǎn)入。變更公司名稱后，股東仍然是xxx。

二、本次出資的審驗結(jié)果

截至2009年7月3日止，貴公司已收到甲方由原公司轉(zhuǎn)來的注冊資本（實收資本）人民幣xx萬元。

三、其他事項

無篇二：有限公司變更為股份有限公司的驗資報告模版

驗資報告—有限公司變更為股份有限公司

驗 資 報 告 **技術(shù)股份有限公司（籌）全體股東：

我們接受委托，審驗了貴公司截至2006年4月30日止股東注冊資本的實收情況。按照國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和協(xié)議、合同、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是貴公司及出資者的責(zé)任。我們的責(zé)任是對貴公司注冊資本的實收情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《獨立審計實務(wù)公告第1號----驗資》進行的。在審驗過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司申請工商變更前企業(yè)名稱為**有限公司，于2005年6月7日取得**工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為3203012100750營業(yè)執(zhí)照，企業(yè)類型為有限責(zé)任公司，注冊資本為1270萬元人民幣。根據(jù)2006年5月17日的股東會決議規(guī)定，原有限公司擬由全部股東作為發(fā)起人將企業(yè)類型變更為股份有限公司，股本金額按以2006年4月30日為審計基準(zhǔn)日審定后的凈資產(chǎn)計算。各發(fā)起人所享有的股份按原有限公司股東出資額1:1折算。

經(jīng)審驗，截至2006年4月30日，貴公司已收到發(fā)起人股本金額1270萬元人民幣，所對應(yīng)的資產(chǎn)為1,545.76萬元，負(fù)債為275.76萬元。

上述折算為股本的基準(zhǔn)日凈資產(chǎn)已經(jīng)我所進行了審計，并出具了**（號審計報告。

本驗資報告僅供貴公司申請工商變更登記及據(jù)以向出資者簽發(fā)出資證明時使用，不應(yīng)將其視為對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證，因使用不當(dāng)所造成的后果，與本會計師事務(wù)所及本注冊會計師無關(guān)。

附送：

1、股本實收情況明細(xì)表

2、驗資事項說明

3、**號審計報告

4、**營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）**會計師事務(wù)所有限公司 主任會計師：

中國 ** 中國注冊會計師：

二oo六年五月二十五日

附送

二、驗資事項說明

一、變更前基本情況

貴公司申請工商變更前企業(yè)名稱為**技術(shù)有限公司，企業(yè)類型為有限責(zé)任公司，由**自然人共同出資成立，于2005年6月7日登記注冊并取得了**注冊號為32030212100750的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。

原有限公司注冊資本為1270萬元人民幣,其中**出資1010萬元，占注冊資本的79.53%；**出資120萬元，占注冊資本的9.45%；**出資100萬元，占注冊資本的7.85%；**出資30萬元，占注冊資本的2.36%；**出資10萬元，占注冊資本的0.79%。

二、申請變更情況

根據(jù)2006年5月17日的股東會決議和修改后的《公司章程》規(guī)定，**材料技術(shù)有限公司擬由原股東作為發(fā)起人將企業(yè)類型變更為股份有限公司，股本金額按以2006年4月30日為審計基準(zhǔn)日審定后的凈資產(chǎn)計算。各發(fā)起人所享有的股份按原有限公司股東出資額1:1折算。企業(yè)名稱由**有限公司同時變更為**科技股份有限公司（籌）。

三、審驗情況

我們對**有限公司截至2006年4月30日的凈資產(chǎn)進行了審計，并出具了**計報告，經(jīng)審計，**有限公司截至2006年4月30日的凈資產(chǎn)為1270萬元人民幣，所對應(yīng)的資產(chǎn)為1,545.76萬元，負(fù)債為275.76萬元。

根據(jù)股東會決議和修改后的《公司章程》規(guī)定，上述凈資產(chǎn)按原有限公司股東出資額1：1折合股本1270萬元；其中：**為1010萬元，占全部股本的79.53%；**為120萬元，占全部股本的9.45%；**為100萬元，占全部股本的7.85%；**為30萬元，占全部股本的2.36%；**為10萬元，占全部股本的0.79%。

截至截至2006年4月30日，貴公司已收到發(fā)起人股本金額1270萬元人民幣。

四、其他事項。

本驗資報告僅供貴公司申請工商變更登記及據(jù)以向出資者簽發(fā)出資證明時使用，不應(yīng)將其視為對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證，因使用不當(dāng)所造成的后果，與本會計師事務(wù)所及本注冊會計師無關(guān)。篇三：股東約定比例的變更驗資報告

云南xx會計師事務(wù)所有限公司

（適用有限公司增資審驗）

ｘｘ驗字 [2012] 第 號

驗 資 報 告

ｘｘ有限公司 ：

我們接受委托，審驗了貴公司截至2012年1月4日止新增注冊資本及實收資本情況。按照法律、法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責(zé)任。我們的責(zé)任是對貴公司新增注冊資本及實收資本情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1602號——驗資》進行的。在審驗過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。貴公司原注冊資本為人民幣1,880.000.00元，實收資本為人民幣1,880.000.00元。根據(jù)貴公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，貴公司申請增加注冊資本人民幣5,110,000.00元，由北京xx有限公司、北京xx有限公司和海南xx有限公司于2011年12月6日之前一次繳足。變更后的注冊資本為人民幣6,990,000.00元。經(jīng)我們審驗，截至2011年12月6日止，貴公司已收到北京xx有限公司、北京ｘｘ有限公司和海南ｘｘ有限公司繳納的新增注冊資本（實收資本）合計人民幣伍佰壹拾壹萬元正。各股東以貨幣出資5,110,000.00元。

同時我們注意到，貴公司本次增資前的注冊資本為人民幣 1,880,000.00元，實收資本為人民幣1,880,000.00 元，已經(jīng) 鳳慶時代會計師事務(wù)所審驗，并于2010年4月28日出具 ｘｘ會驗字﹝2010﹞第031號驗資報告。截至2011年12月6日止，變更后的累計注冊資本為人民幣6,990,000.00元，實收資本為人民幣6,990,000.00元。

本驗資報告供貴公司申請辦理注冊資本及實收資本變更登

記及據(jù)以向全體股東簽發(fā)出資證明時使用，不應(yīng)被視為是對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務(wù)的注冊會計師及會計師事務(wù)所無關(guān)。

附件：1.新增注冊資本實收情況明細(xì)表

2、注冊資本及實收資本變更前后對照表 3.驗資事項說明

云南ｘｘ會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師：

（主任會計師或副主任會計師）

中國注冊會計師：

中國 ● 昆明市 報告日期：2012年1月5日 附件3：

驗資事項說明

一、基本情況

ｘｘ有限公司(以下簡稱貴公司)系由自然人股東xx、xx、xx共同出資組建的有限責(zé)任公司，于2007年5月24日取得xx縣工商行政管理局核發(fā)的第xx號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。貴公司原注冊資本為人民幣60萬元，根據(jù) 2009年6月20日股東會決議和修改后的章程，貴公司第一次申請增加注冊資本人民幣128萬元，變更后的注冊資本為人民幣188萬元。根據(jù)貴公司2011年12月4日股東會決議和修改后的章程，貴公司申請第二次增加注冊資本人民幣511萬元，變更后的注冊資本為人民幣699萬元。新增注冊資本由新增法人股東認(rèn)繳。變更注冊資本后，股東包括法人股東和自然人股東，法人股東為北京xx 有限公司、北京xx有限公司和海南xx有限公司，自然人股東為xx、xx、xx和xx。

二、新增資本的出資規(guī)定 根據(jù)修改后章程的規(guī)定，貴公司申請新增的注冊資本人民幣 511萬元，由新增法人股東認(rèn)繳于2011年12月6日之前繳足。其中：北京中明宏泰投資有限公司認(rèn)繳人民幣3,110,000.00元，占新增注冊資本的60.861%，出資方式為貨幣出資3,110,000.00元；北京中源興發(fā)投資有限公司認(rèn)繳人民幣1,000,000.00元，占新增注冊資本的19.569%，出資方式為貨幣1,000,000.00元;海南運通航空進出口有限公司認(rèn)繳人民幣1,000,000.00元，占新增注冊資本的19.569%，出資方式為貨幣1,000,000.00元。

三、審驗結(jié)果

截至2012年1月6日止，貴公司法人股東繳納的新增注冊資本（實收資本）人民幣5,110,000.00元，新增實收資本占新增注冊本的100%。

（一）法人股東北京xx有限公司實際繳納新增出資額人民幣3,110,000.00元。其中：貨幣出資3,110,000.00元，于2011年12月5日繳存xx有限公司在xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社開立的人民幣基本賬戶xx賬號內(nèi)。

（二）法人股東北京xx有限公司實際繳納新增出資額人民幣1,000,000.00元。其中：貨幣出資1,000,000.00元，于2011年12月5日繳存xx有限公司在xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社開立的人民幣基本賬戶xx賬號內(nèi)。

（三）法人股東海南xx有限公司實際繳納新增出資額人民幣1,000,000.00元。其中：貨幣出資1,000,000.00元，于2011年12月5日繳存xx有限公司在xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社開立的人民幣基本賬戶xx賬號內(nèi)。

（四）變更后累計實收資本為6,990,000.00元，占變更后注冊資本的100%，其中：法人股東北京xx有限公司出資為人民幣3,110,00.00元，股東約定占變更后注冊資本的34.138%；法人股東北京xx有限公司出資為人民幣1,000,000.00元，股東約定占變更后注冊資本的10.977%；法人股東海南xx有限公司出資為人民幣1,000,000.00元，股東約定占變更后注冊資本的10.977%；自然人股東xx出資為人民幣1,030,000.00元，股東約定占變更后注冊資本的29.308%；自然人股東xx出資為人民幣560,000.00元，股東約定占變更后注冊資本的8.000%；自然人股東xx出資為人民幣180,000.00元，股東約定占變更后注冊資本的4.000%；自然人股東xx出資為人民幣110,000.00元，股東約定占變更后注冊資本的2.600%。

（五）全體股東的累計貨幣出資金額為6,990,000.00元，占注冊資本總額的100%。

四、其他事項

《公司法》第三十五條 股東按照實繳的出資比例分取紅利；公司新增資本時,股東有權(quán)優(yōu)先按照實繳的出資比例認(rèn)繳出資。但是, 全體股東約定不按照出資比例分取紅利或者不按照出資比例優(yōu)先認(rèn)繳出資的除外。

本次增資，根據(jù)股東會決議和修改后的公司章程，股東已經(jīng)約定持股比例，股東不按照出資比例分取紅利或者不按照出資比例優(yōu)先認(rèn)繳出資。篇四：變更登記驗資報告書模板

變更登記驗資報告書 [審計所簡稱] 驗字（）第 號

委托單位：[公司名稱] 有限責(zé)任公司

本所接受貴單位關(guān)于驗證注冊資本的委托，指派注冊會計師根據(jù)《獨立審計實務(wù)公告第1號—驗資》的要求，對貴單位提供的資料進行了驗證，現(xiàn)將驗證的結(jié)果報告如下： [審計所名稱] 年 月 日篇五：變更驗資報告-未分配利潤等轉(zhuǎn)增 驗 資 報 告

東方中匯會驗[200 ] 號

有限公司全體股東：

我們接受委托，審驗了貴公司截至 年 月 日止新增注冊資本實收情況。按照國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責(zé)任。我們的責(zé)任是對貴公司新增注冊資本的實收情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《獨立審計實務(wù)公告第1號——驗資》進行的。在審驗過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司原注冊資本為人民幣 元，根據(jù)貴公司股東會決議和修改后章程的規(guī)定，申請增加注冊資本人民幣 元，用資本公積、盈余公積和未分配利潤轉(zhuǎn)增注冊資本，變更后的注冊資本為人民幣 元。經(jīng)我們審驗，截至 年 月 日止，貴公司已將資本公積 元、盈余公積 元、未分配利潤 元，合計人民幣 元（大寫）轉(zhuǎn)增資本。

同時我們注意到，貴公司本次增資前的注冊資本為人民幣 元。已經(jīng) 會計師事務(wù)所審驗，并由該所于 年 月 日出具（文號）驗資報告。截至 年

月 止，變更后的累計注冊資本實收金額為人民幣 元。

本驗資報告供貴公司申請變更登記及據(jù)以向股東簽發(fā)出資證明時使用，不應(yīng)將其視為對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務(wù)的注冊會計師及會計師事務(wù)所無關(guān)。（若系外商投資企業(yè)且注冊資本非人民幣，除修改報告中的相關(guān)注冊資本幣種外，審驗結(jié)果應(yīng)改為：經(jīng)我們審驗，截至 年 月

日止，貴公司已將

資本公積 元、盈余公積 元、未分配利潤 元，合計人民幣 元，折合（幣種）元（大寫）轉(zhuǎn)增資本。）

附件：

1、新增注冊資本實收情況明細(xì)表

2、驗資事項說明

附送：注冊資本變更前后對照表

浙江東方中匯會計師事務(wù)所有限公司

中國·杭州

中國注冊會計師 報告日期： 年 日 中國注冊會計師 月 附件2：

驗資事項說明

一、變更前的基本情況

貴公司（若系外商投資企業(yè)，需增加：經(jīng)（審批部門名稱）以 字 號 文件批準(zhǔn)，由（發(fā)證部門名稱）于200 年 月 日頒發(fā) 號《批準(zhǔn)證書》），由（以下簡稱甲方）、（以下簡稱乙方）共同出資組建，于200 年 月 日取得 工商行政管理局頒發(fā)的 號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，注冊資本人民幣 元。

（若公司成立后注冊資本發(fā)生增減變動或股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變動的，應(yīng)簡要說明歷次變動情

況及工商變更登記情況）

根據(jù)貴公司200 年 月 日股東會決議，申請增加注冊資本人民幣 元，變更后的注冊資本為人民幣 元，（若系外商投資企業(yè)，應(yīng)增加：增資決定及修改后章程已經(jīng)（審批機關(guān)名稱）以 字 號文件批復(fù)，由（發(fā)證部門名稱）于200 年 月 日重新?lián)Q發(fā) 號《批準(zhǔn)證書》），于200 年 月 日取得 工商行政管理局換發(fā)的 號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。）現(xiàn)正申請辦理變更登記手續(xù)。

二、申請新增的注冊資本及出資規(guī)定

根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的修改后章程的規(guī)定，貴公司申請新增的注冊資本為人民幣 元，以截至200 年 月 日止的資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增，其中：以資本公積轉(zhuǎn)增 元，以盈余公積轉(zhuǎn)增 元，以未分配利潤轉(zhuǎn)增 元。

（若系外商投資企業(yè)且注冊資本非人民幣，上段應(yīng)改為如下表述：

根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的修改后章程的規(guī)定，貴公司申請新增的注冊資本為（幣種）元，以截至200 年 月 日止的資本公積、盈余公積、未分配利潤按審批機關(guān)批準(zhǔn)當(dāng)日的匯率（或雙方約定匯率）轉(zhuǎn)增資本，其中：以資本公積 元折合（幣種）元，以盈余公積 元折合（幣種）元，以未分配利潤 元折合（幣種）元。）

三、審驗結(jié)果：

截至 年 月 日止，貴公司已將資本公積 元、盈余公積 元、未分配利潤 元，合計人民幣 元轉(zhuǎn)增資本，各股東增加資本情況如下：

（一）甲方合計增加資本 元，其中：以資本公積轉(zhuǎn)增 元，以

盈余公積轉(zhuǎn)增 元，以未分配利潤轉(zhuǎn)增 元。

（二）乙方合計增加資本 元，其中：以資本公積轉(zhuǎn)增 元，以

盈余公積轉(zhuǎn)增 元，以未分配利潤轉(zhuǎn)增 元。

（若系外商投資企業(yè)且注冊資本非人民幣，審驗結(jié)果應(yīng)改為如下表述：

截至 年 月 日止，貴公司已將資本公積 元、盈余公積 元、未

分配利潤 元，合計人民幣 元，按審批機關(guān)批準(zhǔn)當(dāng)日的匯率1： 折合（幣種）轉(zhuǎn)增資本，各股東增加資本情況如下：

（一）甲方合計增加資本（幣種）元，其中：以資本公積轉(zhuǎn)增（幣種）

元，以盈余公積轉(zhuǎn)增（幣種）元，以未分配利潤轉(zhuǎn)增（幣種）元。

（二）乙方合計增加資本（幣種）元，其中：以資本公積轉(zhuǎn)增（幣種）元，以盈余公積轉(zhuǎn)增（幣種）元，以未分配利潤轉(zhuǎn)增（幣種）元。）

四、其他事項說明

1、若公司為外商投資企業(yè)，應(yīng)說明：本次外匯出資，已向國家外匯管理局××分局辦

理外匯登記，外匯登記編號：×××－×。

2、有股權(quán)轉(zhuǎn)讓但未辦理工商變更登記的，需說明“上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓尚未辦理工商變更登

記，尚待本次變更時一并辦理”。

3、以上年末未分配利潤等轉(zhuǎn)增的，需說明： 200 會計報表已經(jīng)××?xí)嫀熓聞?wù)所審計，并出具了××號審計報告。

轉(zhuǎn)增資本前的200 年年末資本公積為 元，200 年1～ 月賬面增加 元，減少 元，截止200 年 月賬面資本公積 元，轉(zhuǎn)增資本 元后的賬面資本公積為 元；

轉(zhuǎn)增資本前的200 年年末盈余公積為 元，200 年1～ 月賬面增加

元，減少 元，截止200 年 月賬面盈余公積 元，轉(zhuǎn)增資本 元后的賬面盈余公積為 元，為轉(zhuǎn)增前注冊資本的 ％；

轉(zhuǎn)增資本前的200 年年末未分配利潤為 元，已按規(guī)定繳納所得稅和計提盈余公

積、公益金，200 年1～ 月賬面凈利潤轉(zhuǎn)入增加 元，（或：200 年1～ 月 賬面虧損減少 元），分配股利減少 元，截止200 年 月賬面未分配利潤 元，轉(zhuǎn)增資本 元后的未分配利潤為 元。

4、以當(dāng)年某一時點的未分配利潤轉(zhuǎn)增資本，應(yīng)先審計并出具審計報告。說明：

截至200 年 月 日止的會計報表已經(jīng)××?xí)嫀熓聞?wù)所審計，并出具了××號審

計報告。

轉(zhuǎn)增資本前的資本公積為 元，轉(zhuǎn)增資本 元后的資本公積為 元；

轉(zhuǎn)增資本前的盈余公積為 元，轉(zhuǎn)增資本 元后的盈余公積為 元，為轉(zhuǎn)增 前注冊資本的 ％； 轉(zhuǎn)增資本前的未分配利潤為 元，已按規(guī)定計繳所得稅和計提盈余公積、公益金，轉(zhuǎn)增資本 元后的未分配利潤為 元。

若公司的股東會決議中是先對利潤進行分配，然后股東以應(yīng)分得的利潤轉(zhuǎn)增資本，驗

資報告及驗資事項說明中“以未分配利潤轉(zhuǎn)增”等表述應(yīng)改為“以應(yīng)分得的利潤轉(zhuǎn)增”。

第三篇：股權(quán)變更驗資報告

云南xx會計師事務(wù)所有限公司

（適用有限公司增資審驗）

ｘｘ驗字 [2012] 篇五：變更驗資報告-未分配利潤等轉(zhuǎn)增

驗 資 報 告

東方中匯會驗[200 ] 號

有限公司全體股東：

我們接受委托，審驗了貴公司截至 年 月 日止新增注冊資本實收情況。按照國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和協(xié)議、章程的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責(zé)任。我們的責(zé)任是對貴公司新增注冊資本的實收情況發(fā)表審驗意見。我們的審驗是依據(jù)《獨立審計實務(wù)公告第1號——驗資》進行的。在審驗過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了檢查等必要的審驗程序。

貴公司原注冊資本為人民幣 元，根據(jù)貴公司股東會決議和修改后章程的規(guī)定，申請增加注冊資本人民幣 元，用資本公積、盈余公積和未分配利潤轉(zhuǎn)增注冊資本，變更后的注冊資本為人民幣 元。經(jīng)我們審驗，截至 年 月 日止，貴公司已將資本公積 元、盈余公積 元、未分配利潤 元，合計人民幣 元（大寫）轉(zhuǎn)增資本。

同時我們注意到，貴公司本次增資前的注冊資本為人民幣 元。已經(jīng) 會計師事務(wù)所審驗，并由該所于 年 月 日出具（文號）驗資報告。截至 年

月 止，變更后的累計注冊資本實收金額為人民幣 元。

本驗資報告供貴公司申請變更登記及據(jù)以向股東簽發(fā)出資證明時使用，不應(yīng)將其視為對貴公司驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本驗資業(yè)務(wù)的注冊會計師及會計師事務(wù)所無關(guān)。（若系外商投資企業(yè)且注冊資本非人民幣，除修改報告中的相關(guān)注冊資本幣種外，審驗結(jié)果應(yīng)改為：經(jīng)我們審驗，截至 年 月

日止，貴公司已將

資本公積 元、盈余公積 元、未分配利潤 元，合計人民幣 元，折合（幣種）元（大寫）轉(zhuǎn)增資本。）

附件：

1、新增注冊資本實收情況明細(xì)表

2、驗資事項說明

附送：注冊資本變更前后對照表

浙江東方中匯會計師事務(wù)所有限公司

中國·杭州

中國注冊會計師 報告日期： 年 日 中國注冊會計師 月 附件2：

驗資事項說明

一、變更前的基本情況

貴公司（若系外商投資企業(yè)，需增加：經(jīng)（審批部門名稱）以 字 號 文件批準(zhǔn)，由（發(fā)證部門名稱）于200 年 月 日頒發(fā) 號《批準(zhǔn)證書》），由（以下簡稱甲方）、（以下簡稱乙方）共同出資組建，于200 年 月 日取得 工商行政管理局頒發(fā)的 號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，注冊資本人民幣 元。

（若公司成立后注冊資本發(fā)生增減變動或股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變動的，應(yīng)簡要說明歷次變動情

況及工商變更登記情況）

根據(jù)貴公司200 年 月 日股東會決議，申請增加注冊資本人民幣 元，變更后的注冊資本為人民幣 元，（若系外商投資企業(yè)，應(yīng)增加：增資決定及修改后章程已經(jīng)（審批機關(guān)名稱）以 字 號文件批復(fù)，由（發(fā)證部門名稱）于200 年 月 日重新?lián)Q發(fā) 號《批準(zhǔn)證書》），于200 年 月 日取得 工商行政管理局換發(fā)的 號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。）現(xiàn)正申請辦理變更登記手續(xù)。

二、申請新增的注冊資本及出資規(guī)定

根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的修改后章程的規(guī)定，貴公司申請新增的注冊資本為人民幣 元，以截至200 年 月 日止的資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增，其中：以資本公積轉(zhuǎn)增 元，以盈余公積轉(zhuǎn)增 元，以未分配利潤轉(zhuǎn)增 元。

（若系外商投資企業(yè)且注冊資本非人民幣，上段應(yīng)改為如下表述：

根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的修改后章程的規(guī)定，貴公司申請新增的注冊資本為（幣種）元，以截至200 年 月 日止的資本公積、盈余公積、未分配利潤按審批機關(guān)批準(zhǔn)當(dāng)日的匯率（或雙方約定匯率）轉(zhuǎn)增資本，其中：以資本公積 元折合（幣種）元，以盈余公積 元折合（幣種）元，以未分配利潤 元折合（幣種）元。）

三、審驗結(jié)果：

截至 年 月 日止，貴公司已將資本公積 元、盈余公積 元、未分配利潤 元，合計人民幣 元轉(zhuǎn)增資本，各股東增加資本情況如下：

（一）甲方合計增加資本 元，其中：以資本公積轉(zhuǎn)增 元，以

盈余公積轉(zhuǎn)增 元，以未分配利潤轉(zhuǎn)增 元。

（二）乙方合計增加資本 元，其中：以資本公積轉(zhuǎn)增 元，以

盈余公積轉(zhuǎn)增 元，以未分配利潤轉(zhuǎn)增 元。

（若系外商投資企業(yè)且注冊資本非人民幣，審驗結(jié)果應(yīng)改為如下表述：

截至 年 月 日止，貴公司已將資本公積 元、盈余公積 元、未

分配利潤 元，合計人民幣 元，按審批機關(guān)批準(zhǔn)當(dāng)日的匯率1： 折合（幣種）轉(zhuǎn)增資本，各股東增加資本情況如下：

（一）甲方合計增加資本（幣種）元，其中：以資本公積轉(zhuǎn)增（幣種）

元，以盈余公積轉(zhuǎn)增（幣種）元，以未分配利潤轉(zhuǎn)增（幣種）元。

（二）乙方合計增加資本（幣種）元，其中：以資本公積轉(zhuǎn)增（幣種）元，以盈余公積轉(zhuǎn)增（幣種）元，以未分配利潤轉(zhuǎn)增（幣種）元。）

四、其他事項說明

1、若公司為外商投資企業(yè)，應(yīng)說明：本次外匯出資，已向國家外匯管理局××分局辦

理外匯登記，外匯登記編號：×××－×。

2、有股權(quán)轉(zhuǎn)讓但未辦理工商變更登記的，需說明“上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓尚未辦理工商變更登

記，尚待本次變更時一并辦理”。

3、以上年末未分配利潤等轉(zhuǎn)增的，需說明： 200 會計報表已經(jīng)××?xí)嫀熓聞?wù)所審計，并出具了××號審計報告。

轉(zhuǎn)增資本前的200 年年末資本公積為 元，200 年1～ 月賬面增加 元，減少 元，截止200 年 月賬面資本公積 元，轉(zhuǎn)增資本 元后的賬面資本公積為 元；

轉(zhuǎn)增資本前的200 年年末盈余公積為 元，200 年1～ 月賬面增加

元，減少 元，截止200 年 月賬面盈余公積 元，轉(zhuǎn)增資本 元后的賬面盈余公積為 元，為轉(zhuǎn)增前注冊資本的 ％；

轉(zhuǎn)增資本前的200 年年末未分配利潤為 元，已按規(guī)定繳納所得稅和計提盈余公

積、公益金，200 年1～ 月賬面凈利潤轉(zhuǎn)入增加 元，（或：200 年1～ 月 賬面虧損減少 元），分配股利減少 元，截止200 年 月賬面未分配利潤 元，轉(zhuǎn)增資本 元后的未分配利潤為 元。

4、以當(dāng)年某一時點的未分配利潤轉(zhuǎn)增資本，應(yīng)先審計并出具審計報告。說明：

截至200 年 月 日止的會計報表已經(jīng)××?xí)嫀熓聞?wù)所審計，并出具了××號審

計報告。

轉(zhuǎn)增資本前的資本公積為 元，轉(zhuǎn)增資本 元后的資本公積為 元；

轉(zhuǎn)增資本前的盈余公積為 元，轉(zhuǎn)增資本 元后的盈余公積為 元，為轉(zhuǎn)增

前注冊資本的 ％；

轉(zhuǎn)增資本前的未分配利潤為 元，已按規(guī)定計繳所得稅和計提盈余公積、公益金，轉(zhuǎn)增資本 元后的未分配利潤為 元。

若公司的股東會決議中是先對利潤進行分配，然后股東以應(yīng)分得的利潤轉(zhuǎn)增資本，驗

資報告及驗資事項說明中“以未分配利潤轉(zhuǎn)增”等表述應(yīng)改為“以應(yīng)分得的利潤轉(zhuǎn)增”。

第四篇：驗資事項聲明書(變更)

驗資事項聲明書（變更）

xxxx會計師事務(wù)所：

本公司系由xxxxx、xxxxxx、xxxxxx共同出資組建，于xxxxx取得工商行政管理局核發(fā)的xxxxxx號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，原注冊資本為人民幣xxx元，實收資本為人民幣xxx元。根據(jù)本公司臨時股東會決議和修改后的章程規(guī)定，本公司申請增加注冊資本人民幣xxxx元，實收資本人民幣xxx元。本公司已委托貴所對本公司申請變更登記的截至xxxxxx止的新增注冊資本及實收資本情況進行審驗，并出具驗資報告。為配合貴所的驗資工作，現(xiàn)就有關(guān)事項聲明如下：

1、本公司全體股東已按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資，并保證不抽逃出資，本公司對全體股東出資資產(chǎn)的安全、完整負(fù)全部責(zé)任。

2、本公司已提供全部驗資資料，并已將截至驗資報告日止的所有對審驗結(jié)論產(chǎn)生重要影響的事項如實告知注冊會計師，無違法、舞弊行為。本公司及全

體股東對所提供驗資資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。

3、用以出資的非貨幣財產(chǎn)已按國家規(guī)定進行評估，其價值合理的，且已經(jīng)全體股東確認(rèn)。

4、本公司股東在出資前對其出資的非貨幣財產(chǎn)擁有所有權(quán)，不存在產(chǎn)權(quán)糾紛，未設(shè)定擔(dān)保，已經(jīng)辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，且已移交本公司。

5、本公司就本次增資有關(guān)事項作出適當(dāng)會計處理。

6、本公司保證本次增資前各股東已按協(xié)議、章程的要求繳納原注冊資本，無抽逃出資行為。前期出資的非貨幣財產(chǎn)已辦理有關(guān)財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

7、本公司已履行有關(guān)增資的法定程序，不存在侵害各股東權(quán)益的情形。

8、本公司承諾按驗資業(yè)務(wù)約定書規(guī)定的用途使用驗資報告。

[其他需要聲明的重大事項]

有限責(zé)任公司股東：（簽名并蓋章）有限責(zé)任公司（蓋章）

法定代表人：

財務(wù)負(fù)責(zé)人：

第五篇：變更程序

變更管理程序

1.0 目的PURPOSE

本系統(tǒng)管理原則旨在規(guī)范江蘇某公司變更控制的整體過程，加強與產(chǎn)品質(zhì)量和SHE 有關(guān)的變更管理，包括

變更的發(fā)起、評估、批準(zhǔn)、實施及關(guān)閉，以滿足質(zhì)量管理體系ISO9001 及SHE 管理體系ISO14001，OHSAS18001 要求。任何與產(chǎn)品質(zhì)量相關(guān)變更都必須經(jīng)過質(zhì)量部門的批準(zhǔn)，任何與SHE 相關(guān)變更都必須經(jīng)過SHE 部門的批準(zhǔn)。2.0 適用范圍SCOPE

2.1 本程序適用于----所有計劃內(nèi)可能影響產(chǎn)品質(zhì)量、SHE 的設(shè)施設(shè)備變更，工藝變更，分析方法變更，計算機軟件或者控制程序的變更以及關(guān)鍵崗位人員的變更等。計劃外的變更均應(yīng)作為偏差，按照SOP-QA-009 “偏差管理”的要求進行管理。2.2 本程序不適用于以下內(nèi)容： ? 新產(chǎn)品和新工藝的引進。? 組織機構(gòu)的變化。? 一些計劃的變化。

? 等同替換：如相同功能部件的更換；儀器、設(shè)備原廠原型號備件的更換；以及一些軟件版本的更新。? 程序變更； ? 文件模板變更；

? 不會引起歧義的打印錯誤的變化；

2.3 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)變更申請（SCR）：按質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)管理相關(guān)流程執(zhí)行，參見FOR-QA-065“質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)變更申請表”。3.0 定義DEFINITIONS

/ 11

變更：指已投產(chǎn)產(chǎn)品任何針對工藝中所涉及的化學(xué)品、技術(shù)、設(shè)備和操作規(guī)程的影響工藝的改變（同類替

換除外）以及可能對SHE 產(chǎn)生影響的改變，包括但不僅限于以下變更：工藝路線、物料、配方、設(shè)施設(shè)備、程序等。

臨時性變更：指在某一段時間內(nèi)實施，實施結(jié)束后根據(jù)實施效果評價決定恢復(fù)到原狀態(tài)或轉(zhuǎn)為永久狀態(tài)的

變更，一般不超過6 個月，如需要延長，則必須提供原因分析并得到變更委員會的批準(zhǔn)，延長時間以6 個月為 限，否則申請永久變更；

永久性變更：指在較長時間內(nèi)實施，除非經(jīng)下一次變更，否則不會恢復(fù)到原狀態(tài)的變更。

關(guān)鍵變更：對產(chǎn)品的特征、規(guī)格、質(zhì)量及純度或者對SHE 有直接或潛在影響的變更。

一般變更：對產(chǎn)品的特征、規(guī)格、質(zhì)量及純度或者對SHE 影響不大或影響已經(jīng)明確的變更。通過設(shè)備測

試來確認(rèn)相應(yīng)功能并記錄變更結(jié)果的工程操作規(guī)范。4.0 職責(zé)RESPONSIBILITIES 角色 Role 責(zé)任 Responsibilities 變更申請部門

所有員工有責(zé)任確保屬于變更適用范圍的變更被申請，申請部門必須提供詳細(xì)的

變更方案及變更依據(jù)。對于重大變更應(yīng)提供可行性報告。

負(fù)責(zé)確認(rèn)變更將涉及到的部門，并在變更審批表中注明。

負(fù)責(zé)指定一位本部門的變更負(fù)責(zé)人，以便協(xié)調(diào)并組織實施。

變更完成后，申請部門變更負(fù)責(zé)人填寫變更執(zhí)行報告，只有經(jīng)QA 對完成的變更

批準(zhǔn)之后，才能認(rèn)為變更已經(jīng)完成并允許執(zhí)行。

/ 11

變更發(fā)起人/負(fù)責(zé)人

由變更申請部門指定變更發(fā)起人。

支持?jǐn)?shù)據(jù)收集

負(fù)責(zé)已批準(zhǔn)的變更的實施與協(xié)調(diào)，掌握進度，保證在所要求的時間內(nèi)完成。若未

能如期實施變更，則須以書面形式報告QA，并再次確認(rèn)完成日期。

支持變更追溯 變更涉及的相關(guān)部門

各部門有責(zé)任為變更申請部門提供支持文件；在變更討論時充分考慮變更的影響

因素，對變更方案提出建議或意見。積極配合、支持變更的實施。變更評審委員會

是變更的專業(yè)評審組織，負(fù)責(zé)評價變更內(nèi)容，確認(rèn)變更的影響因素，確保各項變

更符合相關(guān)規(guī)范要求，符合公司政策要求。該委員會由以下部門主管或其授權(quán)人員組

成，負(fù)責(zé)參與變更評估，對安全、環(huán)境有影響的變更(如設(shè)備、工藝、廠房等)須報安

全環(huán)保部進行評估。如果必要，增加經(jīng)貿(mào)等部門：

質(zhì)量保證部

生產(chǎn)部門

物流部

工程部（設(shè)備動力部）

技術(shù)部

SHE

其他

/ 11

保證變更的影響評估、支持?jǐn)?shù)據(jù)能充分減少風(fēng)險。評估潛在影響時主要關(guān)注以下

方面：工藝安全的影響、SHE 的影響、產(chǎn)品方面的影響、驗證要求、穩(wěn)定性要求、法

規(guī)方面的影響、客戶／供應(yīng)商方面的影響等。

總經(jīng)理作為變更委員會的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)變更。QA

保證變更有合適的程序來控制。

支持變更的發(fā)起、審閱、批準(zhǔn)、通知、數(shù)據(jù)追蹤、性能監(jiān)控協(xié)助等。

負(fù)責(zé)組織“變更評審委員會”會議，討論變更申請，變更的內(nèi)容及變更的支持依據(jù)。

負(fù)責(zé)變更文件的歸檔。5.0 程序PROCEDURE 5.1 變更管理的基本原則

任何對生產(chǎn)工藝，設(shè)備，自動化系統(tǒng)或設(shè)施的計劃變更必須經(jīng)過評估，以確定對產(chǎn)品質(zhì)量和SHE 的影響。

變更在實施之前必須由變更評審委員會評審?fù)ㄟ^并報公司管理層審閱和批準(zhǔn)。

所有變更申請必須進行記錄，追蹤和受控直至結(jié)束。應(yīng)當(dāng)以連續(xù)的編號系統(tǒng)來保證每一個變更申請都有唯 一和明確的代號。

變更申請文件必須明確定義變更內(nèi)容，支持原理及技術(shù)理由，必須記錄所有審閱及批準(zhǔn)人的意見（如需要 的測試，測試的批數(shù)量等）

每個變更申請需考慮對相關(guān)的變更控制系統(tǒng)的潛在影響，如分析方法，自動化系統(tǒng)，取樣測試，SOPs, 復(fù)

測期，合同商管理，過程控制，標(biāo)簽等并做好相應(yīng)的管理和記錄（通過相應(yīng)系統(tǒng)）。

/ 11

對于已經(jīng)批準(zhǔn)的變更申請的補充變更或修改只限于不影響最初變更申請意圖的細(xì)微的更改，不會增加其他 的質(zhì)量或法規(guī)影響，否則必須終止本次變更重新作為一個新的變更進行。

如果變更申請在執(zhí)行過程中因故不能達(dá)到既定目標(biāo)，或不能達(dá)到支持變更的驗證接受標(biāo)準(zhǔn)，則該變更申請

必須停止。必要時需重新啟動變更流程對此進行評估。

在執(zhí)行變更申請時，所有受影響的程序，制造文件，自動化系統(tǒng)文件等必須在變更開始執(zhí)行前經(jīng)過相應(yīng)更

新和批準(zhǔn)，相關(guān)人員接受必須的培訓(xùn)。5.2 識別變更

5.2.1 本程序定義的變更包括以下內(nèi)容的“變化”，當(dāng)部門生產(chǎn)、經(jīng)營過程中產(chǎn)生以下變更時，必須按照本程序

發(fā)起變更申請、評價和批準(zhǔn)后，方可實施。5.2.2 工藝變更

? 關(guān)鍵原輔料、包材的供應(yīng)商改變，在雙方質(zhì)量協(xié)議或相關(guān)文件中規(guī)定如何實施變更要求；

? 現(xiàn)有生產(chǎn)工藝的改變，如改變原輔材料，已投產(chǎn)產(chǎn)品的批量, 生產(chǎn)中加入物料的次序, 增加或減少生產(chǎn)步驟，關(guān)鍵工藝參數(shù)或數(shù)據(jù)變化等；

? 增加或更換產(chǎn)品生產(chǎn)前的清潔方法改變； ? 產(chǎn)品包裝材料型質(zhì)發(fā)生變化、包裝規(guī)格的變更； ? 投料量超出驗證范圍的變更； ? 廢水、廢氣和固廢處理工藝變化。5.2.3 設(shè)備設(shè)施變更：

? 相關(guān)的廠房設(shè)施、公用設(shè)施、生產(chǎn)設(shè)備增加、拆除、退役和材質(zhì)或布局的改變(移動設(shè)備除外)；

? 關(guān)鍵設(shè)備供應(yīng)商的變更；

/ 11

? 在受壓管道上增加閥門或者旁路；

? 為工藝系統(tǒng)增加臨時管道或改變管道支架或管架的載荷； ? 通過改變工程或設(shè)備形式等改變工藝控制（如改變現(xiàn)有的連鎖）； ? 安全附件變更，如改變安全閥的設(shè)定壓力；

? 生產(chǎn)工藝流程中工程耗材的改變（如反應(yīng)釜墊圈和密封型材、規(guī)格的改變，不包括同材質(zhì)更換）；

? 關(guān)鍵設(shè)備維護方法或維護周期的變更，特別是減少維護內(nèi)容或延長維護周期。? 公用工程的改變；

? 保安系統(tǒng)的改變，如監(jiān)控系統(tǒng)。5.2.4 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或分析方法變更：

? 原料、中間控制、產(chǎn)品規(guī)格的變更或分析方法的變更。5.2.5 計算機或者控制程序的變更： ? DCS 控制程序或參數(shù)的變更；

? 影響產(chǎn)品質(zhì)量或者SHE 的計算機軟件的變更等。5.2.6 關(guān)鍵崗位人員變更

? 關(guān)鍵崗位是指那些對產(chǎn)品生產(chǎn)工藝控制、安全、質(zhì)量等有重大影響的人員，如生產(chǎn)工段長以上管理人員、DCS 控制人員、關(guān)鍵崗位主操、成品分析人員、安全員等。5.3 變更申請

5.3.1 變更的申請由變更所在部門發(fā)起，如果屬公共區(qū)域的變更，變更申請由變更實施部門填寫，變更發(fā)起人

填寫“變更審批表”變更內(nèi)容部分(第1 部分)，交部門主管。任何變更必須要由變更發(fā)起人和相應(yīng)功能部門主管

來初步評估是否有質(zhì)量、技術(shù)、資產(chǎn)、安全環(huán)境、法規(guī)遵循影響，必要時需提交評估報告。若變更發(fā)起人不能

做出評估判斷，變更評審委員會要幫助做出判斷。

/ 11

如果變更內(nèi)容較多，可以通過添加附件形式來描述。

如果是由客戶提議發(fā)起的變更，由變更所在部門負(fù)責(zé)填寫變更申請。

5.3.2 變更內(nèi)容應(yīng)清晰、完整，變更理由應(yīng)充分，如果不能通過簡短的文字描述清楚時，應(yīng)增加必要的試驗或

者監(jiān)測測量數(shù)據(jù)，以便于變更評審委員會評價，如工藝變更的小試研究報告，SHE 變更的監(jiān)測測量數(shù)據(jù)，分 析方法的驗證報告等。

5.3.3 變更發(fā)起人將填寫好的變更申請表，交QA，QA 對變更申請表進行編號，編號方法為：

GCRYY-XXX 其中：GCR: 為變更申請編號； YY: 年份；XXX: 一年中發(fā)生變更的連續(xù)編號。其中，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)變更和關(guān)鍵崗位人員變更編號方法類同，分別為SCRYY-XXX、PCRYY-XXX。5.4 變更評審

5.4.1 QA 組織變更評審委員會相關(guān)部門人員開展評審，必要時召開評審會，評審內(nèi)容包括對產(chǎn)品質(zhì)量的影響

包括潛在的影響，SHE 的影響以及其它影響等；變更效果評價階段及評價方式；確定作為臨時性變更或者是 永久性變更；變更告知范圍等。

5.4.2 對變更影響或潛在影響的評價，通過評價為變更提供技術(shù)基礎(chǔ)，變更評價應(yīng)形成記錄或會議紀(jì)要，對那

些項目多，內(nèi)容復(fù)雜的變更，必要時應(yīng)組織開展HAZOP； a)質(zhì)量影響：

是否會引起主成分含量的變化；

是否會引起產(chǎn)品雜質(zhì)數(shù)量或限度的變化，包括是否可能出現(xiàn)現(xiàn)行方法無法檢測的雜質(zhì)等，必要時應(yīng)考察現(xiàn) 行分析方法的適應(yīng)性；

是否會引起產(chǎn)品性狀變化，包括顏色，流動性，以及可能存在的晶形變化等；

/ 11

b)SHE 影響：

危險源變化、環(huán)境因素變化或者增加情況；

是否會引起消防設(shè)施設(shè)備或者應(yīng)急處置裝置的變化；

是否會引起安全設(shè)施設(shè)備，如安全附件的泄壓面積和設(shè)定壓力變化；

是否需要增加勞動防護用品；

是否會引起三廢性質(zhì)或量的變化，是否會產(chǎn)生新的特征因子，是否需要增加預(yù)處理裝置等；

設(shè)備容積、設(shè)備材質(zhì)以及管道連接等是否適應(yīng)變更后的要求等；

是否增加或改變危險化學(xué)品；

壓力容器等級改變；

危險區(qū)域劃分改變；

其他引起SHE 變化或潛在SHE 風(fēng)險的情況。c)程序和圖紙變化：

變更是否會引起程序的變化；

變更是否會引起工藝、消防、安全圖紙的變化，如P&ID 圖，平面布置圖，電氣儀表圖，防爆分區(qū)圖等；

MSDS。d）法律法規(guī)

變更是否會引起適用的法律法規(guī)發(fā)生變化等。e）培訓(xùn)要求

變更需要的培訓(xùn)支持等。

5.4.3 根據(jù)評價結(jié)果，變更引起的改變應(yīng)在變更實施前完成，并附在變更申請表后或保存在可追溯的地方，作

為本次變更的支持性文件，如實驗報告，風(fēng)險評估報告，P&ID 圖，平面布置圖，變更的設(shè)備清單，預(yù)防性維

/ 11

修計劃，程序，培訓(xùn)記錄，法律法規(guī)等等。5.5 變更批準(zhǔn)

5.5.1 同意變更：經(jīng)變更評審委員會完成必要的評估，給出評審意見，并制定相應(yīng)措施后，變更交公司總經(jīng)理 批準(zhǔn)。

5.5.2 對影響產(chǎn)品質(zhì)量或者EHS 的變更，應(yīng)提前通知客戶，必要時邀請客戶有關(guān)人員參入變更評審，并經(jīng)客 戶批準(zhǔn)。

5.5.3 變更拒絕和取消

當(dāng)出現(xiàn)下列幾種情況時，該變更為被拒絕變更：

變更支持性數(shù)據(jù)/文件不足，無法有效評價變更風(fēng)險時；

評價認(rèn)為變更存在較大質(zhì)量、安全風(fēng)險或者風(fēng)險暫無有效控制手段時；

客戶認(rèn)為變更對其下游產(chǎn)品生產(chǎn)會產(chǎn)生或者可能會產(chǎn)生負(fù)面影響的；

變更批準(zhǔn)人認(rèn)為的其他原因不同意實施的。

被拒絕的變更由QA 變更管理員在變更申請表上寫明拒絕的理，然后歸檔。批準(zhǔn)后又無需采取任何變更實施行動的變更為變更取消，變更發(fā)起人或變更項目負(fù)責(zé)人提供書面原因說

明，取消的原因和不實施變更的影響須經(jīng)相關(guān)部門評估并記錄，然后由QA 變更管理員直接關(guān)閉該取消的變更。取消的變更文件在QA 歸檔。5.6 變更通知

變更經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意/不同意實施后，QA 負(fù)責(zé)填寫《變更通知單》，將變更內(nèi)容及批準(zhǔn)意見告知相關(guān)部

門，相關(guān)部門包括變更申請部門、參入實施變更部門，如維修部門、安全部門、動力部門等； 5.7 變更實施

/ 11

經(jīng)批準(zhǔn)的變更方案或計劃，由變更實施部門負(fù)責(zé)實施，在變更實施前，應(yīng)進行必要的培訓(xùn)，使參與變更操

作的人員能夠獲得變更信息，或者掌握新的操作方法；

在實施的過程中，應(yīng)按照策劃的進度監(jiān)控變更的實施效果，如果發(fā)現(xiàn)實施偏離了策劃的安排，應(yīng)立即報告

變更評審委員會，及時采取對策，必要時，暫停變更的繼續(xù)實施。

在變更實施過程中不得對已經(jīng)評價過的變更方案或計劃進行再變更，除非證明該方案無法實施并得到重新 評價。

變更部門應(yīng)記錄變更實施的結(jié)果和效果，作為變更的支持性文件。5.8 變更關(guān)閉

變更完成，QA 變更協(xié)調(diào)人收集相關(guān)變更記錄和支持性文件，評價記錄，關(guān)閉變更，對變更文件進行歸檔，并完成數(shù)據(jù)庫信息錄入。

資料收集包括但不僅限于：變更申請表、變更前相關(guān)資料、評價/評估資料、變更批準(zhǔn)資料、變更完成的

確認(rèn)資料、變更后的相關(guān)資料等。5.9 緊急情況下的變更

緊急情況下，如發(fā)生泄漏、事故時的應(yīng)急處置過程中，可能會發(fā)生一些變更卻沒有時間來進行相關(guān)評價或

者得到客戶的事先認(rèn)可，這時現(xiàn)場負(fù)責(zé)人可以得到授權(quán)，優(yōu)先進行應(yīng)急處置，應(yīng)急處置完畢，應(yīng)恢復(fù)到變更發(fā)

生前的狀態(tài)；如果變更需要作為永久性變更保留或者保留一段時間，必須按照變更程序重新辦理審批手續(xù)。__

6.0 參考文件REFERENCE FOR-QA-039 變更申請表

/ 11

FOR-QA-042 變更通知單

FOR-QA-065 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)變更申請表

FOR-QA-050 關(guān)鍵崗位人員變更申請表

FCT-QA-001 變更控制流程圖 7.0 附錄APPENDICES

附錄Appendix A – 版本歷史Version History /