第一篇：汝城縣總工會(huì)關(guān)于開展審計(jì)意見整改落實(shí)情況的調(diào)研報(bào)告

汝 城 縣 總 工 會(huì)

關(guān)于開展審計(jì)意見整改落實(shí)情況的調(diào) 研 報(bào) 告

為進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)縣級工會(huì)經(jīng)審工作，全面了解審計(jì)意見整改落實(shí)情況，積極落實(shí)我市工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)工作的相關(guān)要求，促進(jìn)我縣工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查審計(jì)監(jiān)督工作的深入開展，更好地服務(wù)于工會(huì)工作大局，汝城縣總工會(huì)經(jīng)審會(huì)于近期在全縣開展了審計(jì)意見整改落實(shí)工作專題調(diào)研活動(dòng)。現(xiàn)將此次調(diào)研的情況匯總報(bào)告如下：

一、審計(jì)意見整改落實(shí)工作的基本情況

近幾年來，我縣總工會(huì)經(jīng)審會(huì)以圍繞中心、服務(wù)大局為宗旨，以依法履行審查審計(jì)監(jiān)督職責(zé)為己任，以經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)為抓手，大力加強(qiáng)審計(jì)意見整改落實(shí)建設(shè)，不斷拓寬審查審計(jì)領(lǐng)域，提高審查審計(jì)質(zhì)量，努力完善和規(guī)范各種審計(jì)制度和程序，為促進(jìn)收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，促進(jìn)工會(huì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)遵章守紀(jì)、規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)工運(yùn)事業(yè)健康發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。

在本級審計(jì)方面，對2008年度和2009年度本級工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、直屬企事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支情況、對領(lǐng)導(dǎo)干部及直屬企事業(yè)單位負(fù)責(zé)人、對專項(xiàng)資金、基本建設(shè)和五萬以上維修改造工程項(xiàng)目都進(jìn)行了審計(jì)。2008年度共審計(jì)項(xiàng)目12項(xiàng)，提出審計(jì)意見4條，2009年度共審計(jì)項(xiàng)目14項(xiàng)，提出審計(jì)意見4條，并且全部得到落實(shí)。

在對下級審計(jì)方面，對2008年度和2009年度的獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的產(chǎn)業(yè)工會(huì)、直管基層工會(huì)及專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)。2008年度共審計(jì)項(xiàng)目5項(xiàng)，提出審計(jì)意見8條，2009年度共審計(jì)項(xiàng)目7項(xiàng)，提出審計(jì)意見5條，并且全部已落實(shí)。

二、審計(jì)意見整改落實(shí)工作存在的主要問題及原因

從這次調(diào)研的情況來看，當(dāng)前我縣工會(huì)審計(jì)意見整改落實(shí)工作主要存在以下問題：

（一）認(rèn)識(shí)上有偏差，重視不夠，支持配合不力。認(rèn)為工會(huì)經(jīng)審主任屬于虛設(shè)崗位，經(jīng)審工作不重要，可有可無，工會(huì)經(jīng)審工作還沒有真正得到工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，各方的支持配合也較差。縣總工會(huì)經(jīng)審委主任雖然已按同級副職配備，但至今仍未按要求進(jìn)入黨組，且兼職擔(dān)任縣總財(cái)務(wù)部長，其監(jiān)督作用難以發(fā)揮。縣總經(jīng)審辦也未配備專職經(jīng)審干部，經(jīng)審委主任還同時(shí)兼職其它工作，不能全身心地投入到經(jīng)審工作。

（二）工會(huì)經(jīng)審監(jiān)督制度不夠完善，執(zhí)行不夠嚴(yán)格，在落實(shí)經(jīng)審工作制度化、經(jīng)?；鸵?guī)范化方面比較欠缺；

（三）由于經(jīng)審會(huì)在本級工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，在一定程度上存在審?fù)夒y的問題。有些領(lǐng)導(dǎo)干部不贊同對本級負(fù)責(zé)人進(jìn)行審計(jì)，經(jīng)審干部存在怕得罪人的心理，對領(lǐng)導(dǎo)干部負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)微乎其微，由此導(dǎo)致工作缺乏積極主動(dòng)性，不敢審、不愿審，即

使進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)的項(xiàng)目也不夠全面，出具的審計(jì)報(bào)告有時(shí)存在避重就輕的現(xiàn)象；

（四）經(jīng)審會(huì)實(shí)施對下審計(jì)工作時(shí)，由于許多基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能獨(dú)立管理，受行政領(lǐng)導(dǎo)控制，有些單位行政方面不愿提供相關(guān)資料，致使審查審計(jì)工作難以開展。有的單位領(lǐng)導(dǎo)對經(jīng)審會(huì)的審查意見不夠重視，對存在的問題未能認(rèn)真整改，致使審計(jì)工作流于形式。

三、對策和建議

根據(jù)在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的存在的問題與不足，特提出如下對策與建議：

一是要進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化審計(jì)干部依法履職意識(shí)。加強(qiáng)教育培訓(xùn)力度，切實(shí)提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力；加強(qiáng)制度建設(shè)和內(nèi)部監(jiān)督，確保審計(jì)執(zhí)法工作文明、廉潔、公正，維護(hù)好審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象。

二是要高度重視審計(jì)成果運(yùn)用。針對審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、苗頭性問題，要深入分析問題產(chǎn)生的原因，提出可行的整改建議，減少違規(guī)、違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。要按照《審計(jì)法》的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的特點(diǎn)和內(nèi)容，逐步推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公開，增強(qiáng)審計(jì)工作的透明度，提高審計(jì)監(jiān)督的社會(huì)影響。

三是要繼續(xù)加大審計(jì)監(jiān)督力度。在把加強(qiáng)對工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳、管理和使用情況的審計(jì)監(jiān)督作為首要任務(wù)的基礎(chǔ)上，要繼續(xù)堅(jiān)持突出審計(jì)工作重點(diǎn)，抓好延伸審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)，當(dāng)前突出地要抓好工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用項(xiàng)目的審計(jì)，提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用效益。

四是要進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)配合。各級工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)組織要進(jìn)一步完善工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理制度，加強(qiáng)對工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況的監(jiān)管，健全和完善管理監(jiān)督機(jī)制，有效規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用范圍，要依照《工會(huì)法》、《審計(jì)法》和全總《關(guān)于加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督工作的意見》的規(guī)定，加強(qiáng)對審計(jì)意見整改落實(shí)情況的跟蹤反饋和督查，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，增強(qiáng)審計(jì)效果，積極爭取社會(huì)各界對經(jīng)審工作的理解與支持，宣傳工會(huì)經(jīng)審組織的性質(zhì)、地位和作用，提高各級工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)干部對經(jīng)審工作重要性的認(rèn)識(shí)。在全會(huì)上下形成監(jiān)督就是服務(wù)，監(jiān)督就是幫助，監(jiān)督就是愛護(hù)的共識(shí)。

二〇一〇年七月二十六日

第二篇：鎮(zhèn)審計(jì)意見整改落實(shí)報(bào)告

鎮(zhèn)審計(jì)意見整改落實(shí)報(bào)告

按照縣審計(jì)局反饋意見要求，我鎮(zhèn)高度重視，認(rèn)真研究制定整改方案，精心落實(shí)整改工作，對照專項(xiàng)審計(jì)的問題，逐條進(jìn)行了梳理和整改?，F(xiàn)將整改落實(shí)情況匯報(bào)如下：

一、整改工作落實(shí)情況。

縣審計(jì)局實(shí)事求是地指出了我鎮(zhèn)創(chuàng)城工作中需整改*個(gè)問題和不足。目前，已全部整改到位，具體情況如下：

*、項(xiàng)目計(jì)劃前期調(diào)研不夠充分，后續(xù)增補(bǔ)比例較高

整改情況：整改完畢，長期堅(jiān)持。加強(qiáng)創(chuàng)城項(xiàng)目前期調(diào)研，具有前瞻性、全面性。結(jié)合之前的工程，全面深入實(shí)地走訪，排查各處背街小巷，協(xié)調(diào)各個(gè)相關(guān)部門與周邊居民，統(tǒng)籌安排，把規(guī)劃做深做細(xì)。

*、部分工程政策執(zhí)行不夠到位，多計(jì)稅金*萬元。

整改情況：整改完畢，長期堅(jiān)持。已收回東海社區(qū)東側(cè)角南弄*號(hào)附近道路場地整治工程、天弓路大路下面花壇工程、崇文弄宮山弄排水溝路面改造工程稅費(fèi)差額*元。今后將加大鎮(zhèn)、各村社對結(jié)算書的審核力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)改正個(gè)人施工隊(duì)項(xiàng)目稅率多計(jì)少算等問題。

*、部分項(xiàng)目進(jìn)展計(jì)劃推進(jìn)力度不足，部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度滯后。

整改情況：整改完畢，長期堅(jiān)持。一是提速前期工作，強(qiáng)化與各單位的溝通協(xié)作，緊抓各項(xiàng)審批，保障工程盡快進(jìn)場。二是合理安排工期，扣好每個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，監(jiān)督施工正常推進(jìn)，狠抓項(xiàng)目推進(jìn)速度。三是落實(shí)懲處辦法，按照合同規(guī)定，懲處拖延進(jìn)度的施工單位?，F(xiàn)已完工西側(cè)角弄道路改造工程；青沙入城口線路落地預(yù)計(jì)于*月完工；菜園隧道景觀棧道工程因隧道周邊不得有構(gòu)建筑物而停工；馬跡村卷門整改及充電樁新增工程涉及馬跡新村安置房散樓改造工程，項(xiàng)目中止。

*、部分工程建設(shè)未按約定扣留質(zhì)量保證金。

整改情況：整改完畢，長期堅(jiān)持。一是積極核查審批中發(fā)票，嚴(yán)格履行合同約定，保留質(zhì)量保證金。二是與未保留質(zhì)量保證金的單位溝通，明確約定其在質(zhì)量保修期間的保修責(zé)任。

*、部分工程建設(shè)合同未設(shè)置質(zhì)量保修條款。

整改情況：整改完畢，長期堅(jiān)持。一是簽訂質(zhì)量保修補(bǔ)充條款。計(jì)劃*月底前對所有未設(shè)置質(zhì)量保證金條款的在建合同以補(bǔ)充合同方式重新約定質(zhì)量保修條款，明確責(zé)任缺陷責(zé)任及保修期限；二是規(guī)范使用建設(shè)工程合同示范文本。對菜園鎮(zhèn)所有建設(shè)工程統(tǒng)一使用合同示范文本，確保合同條款完整規(guī)范；三是完善制度、加強(qiáng)培訓(xùn)教育。計(jì)劃*月中旬建立工程質(zhì)量內(nèi)控管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》及《舟山市建設(shè)工程項(xiàng)目工程價(jià)款支付管理暫行辦法》，加強(qiáng)對工程建設(shè)業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)教育?，F(xiàn)已對村社工作人員完成線上培訓(xùn)。

*、部分工程結(jié)算不及時(shí)。

整改情況：整改完畢，長期堅(jiān)持。一是落實(shí)建設(shè)單位主體責(zé)任，督促施工單位加快結(jié)算書的編制。二是環(huán)環(huán)扣緊審核程序，及時(shí)送審造價(jià)單位，溝通聯(lián)系加緊審核進(jìn)度?，F(xiàn)已將所有待結(jié)算項(xiàng)目送審，其中高場灣村停車場擴(kuò)建工程、金平村金雞岙主道路兩側(cè)修路工程、基湖主干道沿線農(nóng)田整治農(nóng)用房新建工程已完成結(jié)算，其他項(xiàng)目將在*月完成結(jié)算。

二、下步整改工作打算

下一步，我們吸取教訓(xùn)，舉一反三地將經(jīng)驗(yàn)用到后續(xù)工作上去，著力在推動(dòng)建章立制、構(gòu)建長效機(jī)制上下功夫，以“嚴(yán)”的精神、“實(shí)”的作風(fēng)和久久為功、馳而不息的韌勁，深化整改工作落實(shí)。

第三篇：審計(jì)意見整改落實(shí)情況報(bào)告表

審計(jì)意見整改落實(shí)情況報(bào)告表 被審計(jì)單位（蓋章）：揭陽市林業(yè)局

審計(jì)文書名稱：審計(jì)報(bào)告

文書編號(hào)：揭審行報(bào)〔2019〕21 號(hào) 注：1、本表按審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)建議按順序逐項(xiàng)填寫。

2、本表一頁不夠，可以附頁。

報(bào)告日期 : 2019 年 9 月 17 日 序號(hào)

意見內(nèi)容

落實(shí)情況市財(cái)政追加項(xiàng)目支出數(shù)額較大，未將財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金納入年初預(yù)算，年初預(yù)算不完整，涉及金額 9 247.89 萬元。市林業(yè)局 2018 年年初預(yù)算收入 780.58 萬元，年中追加 609.81 萬元，占年初預(yù)算收入的金額占 78.12%。其中財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金247.89 萬元，未納入年初預(yù)算。

根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第七條的規(guī)定，市林業(yè)局今后應(yīng)嚴(yán)格遵守《預(yù)算法》的規(guī)定，做好年初預(yù)算編制工作，按照收支平衡的原則，統(tǒng)籌合理安排預(yù)算收入和支出，將上級政府提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)編入本級預(yù)算，減少申請追加項(xiàng)目，確保預(yù)算編制與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與財(cái)政政策相銜接。

我局今后將嚴(yán)格遵守《預(yù)算法》的規(guī)定，做好年初預(yù)算編制工作，按照收支平衡的原則，統(tǒng)籌合理安排預(yù)算收入和支出，將上級政府提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)編入本級預(yù)算，減少申請追加項(xiàng)目，確保預(yù)算編制與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與財(cái)政政策相銜接。

審計(jì)意見整改落實(shí)情況報(bào)告表 被審計(jì)單位（蓋章）：揭陽市林業(yè)局

審計(jì)文書名稱：審計(jì)報(bào)告

文書編號(hào)：揭審行報(bào)〔2019〕21 號(hào) 注：1、本表按審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)建議按順序逐項(xiàng)填寫。

2、本表一頁不夠，可以附頁。

報(bào)告日期 : 2019 年 9 月 17 日 序號(hào)

意見內(nèi)容

落實(shí)情況決算草案數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)總數(shù)和明細(xì)不一致，涉及金額3 284.03 萬元。市林業(yè)局 2018 年年末會(huì)計(jì)核算支出 1258.63 萬元，決算支出 1252.58 萬元。決算支出總數(shù)與會(huì)計(jì)核算支出總數(shù)少 6.05 萬元，差異明細(xì)科目 13 個(gè)，涉及金額 284.03 萬元。

根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第七條的規(guī)定。市林業(yè)局今后應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)決算審核和分析，規(guī)范決算管理工作，以真實(shí)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，保證決算數(shù)據(jù)的完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。

我局今后將加強(qiáng)決算審核和分析，規(guī)范決算管理工作，以真實(shí)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，保證決算數(shù)據(jù)的完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。

審計(jì)意見整改落實(shí)情況報(bào)告表 被審計(jì)單位（蓋章）：揭陽市林業(yè)局

審計(jì)文書名稱：審計(jì)報(bào)告

文書編號(hào)：揭審行報(bào)〔2019〕21 號(hào) 注：1、本表按審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)建議按順序逐項(xiàng)填寫。

2、本表一頁不夠，可以附頁。

報(bào)告日期 : 2019 年 9 月 17 日 序號(hào)

意見內(nèi)容

落實(shí)情況預(yù)算編制不科學(xué)，個(gè)別無預(yù)算支出，涉及金額 5 26.65 萬元。市林業(yè)局 2018 年“辦公設(shè)備購置”無編列預(yù)算，會(huì)計(jì)核算支出 26.65 萬元。

根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第七條的規(guī)定，市林業(yè)局今后應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》的規(guī)定，按照年初預(yù)算和經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算為依據(jù)，安排核算各項(xiàng)支出，如實(shí)反映預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算在執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)送審批。

我局今后將嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》的規(guī)定，按照年初預(yù)算和經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算為依據(jù)，安排核算各項(xiàng)支出，如實(shí)反映預(yù)算執(zhí)行情況。

審計(jì)意見整改落實(shí)情況報(bào)告表 被審計(jì)單位（蓋章）：揭陽市林業(yè)局

審計(jì)文書名稱：審計(jì)報(bào)告

文書編號(hào)：揭審行報(bào)〔2019〕21 號(hào) 注：1、本表按審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)建議按順序逐項(xiàng)填寫。

2、本表一頁不夠，可以附頁。

報(bào)告日期 : 2019 年 9 月 17 日 序號(hào)

意見內(nèi)容

落實(shí)情況未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度，存在大額現(xiàn)金支付，涉及金額 9 17229 元。市林業(yè)局 2018 年現(xiàn)金支出 583762.78 元，占商品和服務(wù)支出 18.50%。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn) 1000 元以上現(xiàn)金支出，共 3 單 17229 元。

根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》第三條、第六條和《關(guān)于實(shí)施市級預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》的規(guī)定，市林業(yè)局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度，規(guī)范支付管理。

我局認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見的整改工作，目前正在為各科室和森林分局有關(guān)工作人員申辦公務(wù)卡。今后將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度，規(guī)范支付管理。

審計(jì)意見整改落實(shí)情況報(bào)告表 被審計(jì)單位（蓋章）：揭陽市林業(yè)局

審計(jì)文書名稱：審計(jì)報(bào)告

文書編號(hào)：揭審行報(bào)〔2019〕21 號(hào) 注：1、本表按審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)建議按順序逐項(xiàng)填寫。

2、本表一頁不夠，可以附頁。

報(bào)告日期 : 2019 年 9 月 17 日 序號(hào)

意見內(nèi)容

落實(shí)情況額 會(huì)計(jì)科目使用不正確，涉及金額 0 8734.40 元。市林業(yè)局2018 年 7 月 13#會(huì)計(jì)憑證，在“辦公費(fèi)”科目核算辦公室修繕費(fèi)用 8734.40 元，會(huì)計(jì)科目使用不正確。

根據(jù)《行政單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，本應(yīng)調(diào)整會(huì)計(jì)科目，考慮財(cái)務(wù)已決算，不再作賬務(wù)處理。市林業(yè)局今后應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容性質(zhì)，正確使用會(huì)計(jì)科目，規(guī)范會(huì)計(jì)核算管理，如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)收支情況，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠。

我局今后將根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容性質(zhì)，正確使用會(huì)計(jì)科目，規(guī)范會(huì)計(jì)核算管理，如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)收支情況，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠。

說

明

請被審計(jì)單位在審計(jì)文書規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)組織落實(shí)整改，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將審計(jì)整改情況報(bào)告（包括審計(jì)決定的執(zhí)行情況、采納落實(shí)審計(jì)意見情況、對有關(guān)責(zé)任人的處理情況、尚未能整改到位事項(xiàng)和原因等）及《審計(jì)決定執(zhí)行情況報(bào)告表》、《審計(jì)意見整改落實(shí)情況表》發(fā)送至市審計(jì)局郵箱：jysjzgk@163.com，或以 U 盤直接送揭陽市審計(jì)局整改監(jiān)督科。同時(shí)將上述資料打印兩份，連同銀行繳款憑證、記賬憑證、會(huì)議記錄或紀(jì)要、文件、合同等其他相關(guān)佐證紙質(zhì)資料每頁加蓋單位公章，送整改監(jiān)督科（市審計(jì)局四樓 402）收。請各相關(guān)單位組織、落實(shí)審計(jì)整改工作，并在收到審計(jì)報(bào)告之日起 60 日內(nèi)整改完畢。請各相關(guān)單位在整改期限截止后依法向社會(huì)公告整改結(jié)果。

聯(lián)系電話：8224186

聯(lián)系人：陳 暉

第四篇：財(cái)政收支審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告

財(cái)政收支審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告

按照規(guī)定，現(xiàn)將區(qū)2019本級預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況公開如下。

區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作。區(qū)委書記、區(qū)委審計(jì)委員會(huì)主任何野平在區(qū)委審計(jì)委員會(huì)第二次全體會(huì)議上明確要求，堅(jiān)決抓好審計(jì)問題整改，要建立問題清單，落實(shí)整改責(zé)任，提高整改成效，對于虛假整改、表面整改、敷衍整改的堅(jiān)決嚴(yán)肅處理。區(qū)長、副區(qū)長多次調(diào)度、聽取審計(jì)查出問題整改情況匯報(bào)，要求各部門必須高度重視整改工作，按規(guī)定整改到位。

根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府的安排，區(qū)審計(jì)局對于區(qū)2019本級預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問題和提出的建議，積極跟蹤督促相關(guān)部門整改落實(shí)。

截至2021年10月底，《審計(jì)工作報(bào)告》問題清單反映的14個(gè)方面的30個(gè)問題中，相關(guān)部門通過上繳財(cái)政、納入預(yù)算管理、立馬返還支付、加大投入等進(jìn)行整改，同時(shí)減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，并且修訂或完善了相關(guān)規(guī)章制度。

一、區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況

（一）超支掛賬問題暫時(shí)無法整改，只能在往來中掛賬，待財(cái)政形勢好轉(zhuǎn)后再列支。

（二）滯留專項(xiàng)資金問題正在整改，財(cái)政部門正積極籌措資金，力爭年末將剩余專項(xiàng)撥付到位。

（三）未納入預(yù)算內(nèi)管理問題已經(jīng)整改。

（四）政府債務(wù)未入賬問題正在整改。

二、區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況

（一）應(yīng)繳未繳財(cái)政資金問題已經(jīng)整改，已經(jīng)全部上繳財(cái)政。

（二）存量資金問題正在整改。

（三）未立馬撥付資金問題已經(jīng)整改，相關(guān)資金已經(jīng)追回。

（四）擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)問題已經(jīng)整改，相關(guān)資金已經(jīng)追回。

（五）管理方面存在某個(gè)單位的問題已經(jīng)整改，相關(guān)部門進(jìn)一步完善了單位已有內(nèi)控制度。

三、推動(dòng)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)整改情況

（一）防范化解風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)審計(jì)整改情況。

區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，未達(dá)到預(yù)警標(biāo)識(shí)，區(qū)財(cái)政目前嚴(yán)格按照債務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行管理。

（二）扶貧審計(jì)整改情況。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的項(xiàng)目進(jìn)展緩慢問題已經(jīng)整改，相關(guān)項(xiàng)目已經(jīng)實(shí)施。

（三）生態(tài)保護(hù)和污染防治相關(guān)審計(jì)整改情況。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的落實(shí)秸稈禁燒目標(biāo)責(zé)任書不到位、擅自改變林地用途等問題，這些問題相關(guān)部門已做出相應(yīng)處理和處罰。

四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況

（一）第一季度財(cái)政存量資金審計(jì)整改情況。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的應(yīng)繳未繳預(yù)算收入、水利建設(shè)項(xiàng)目未立馬進(jìn)行驗(yàn)收等問題已經(jīng)整改，資金已經(jīng)上繳財(cái)政，項(xiàng)目已經(jīng)驗(yàn)收。

（二）第二季度光伏扶貧審計(jì)整改情況。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的村級光伏扶貧電站項(xiàng)目未按工程進(jìn)度支付工程款問題已經(jīng)整改。

（三）第三季度“放管服”改革政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)整改情況。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的2個(gè)方面7個(gè)問題已經(jīng)整改，相關(guān)行為得到糾正，相關(guān)保證金已經(jīng)返還。

（四）第四季度區(qū)醫(yī)共體政策措施落實(shí)情況審計(jì)整改情況。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題基本完成整改，健全了相關(guān)機(jī)制，人員已經(jīng)下沉，加大投入用于房屋改建和購置設(shè)備。

五、采納審計(jì)建議建立長效機(jī)制情況

（一）持續(xù)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革方面。

財(cái)政部門著力推進(jìn)減稅降費(fèi)相關(guān)政策措施落實(shí)；政務(wù)服務(wù)局梳理出我區(qū)政務(wù)服務(wù)辦事事項(xiàng)共459項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)“最多跑一次”事項(xiàng)共389項(xiàng)，同時(shí)積極推進(jìn)“一網(wǎng)、一門、一次”改革，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)微觀主體活力，推動(dòng)營商環(huán)境不斷優(yōu)化。

（二）全力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)方面。

出臺(tái)了《區(qū)建立防止返貧監(jiān)測和幫扶機(jī)制實(shí)施細(xì)則》，進(jìn)一步鞏固脫貧成果、保障穩(wěn)定脫貧。規(guī)范政府舉債融資行為，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，積極化解存量債務(wù)。積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)保護(hù)協(xié)同，加強(qiáng)污染防治責(zé)任落實(shí)。

（三）繼續(xù)深化部門預(yù)算編制制度改革方面。

堅(jiān)持“政府要過緊日子”，從嚴(yán)編制部門預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。

（四）推動(dòng)積極財(cái)政政策加力提效方面。

大力壓減一般性支出，加大對重大改革、重要政策和重大項(xiàng)目的支持力度。積極盤活財(cái)政存量資金，加強(qiáng)資金統(tǒng)籌使用。

（五）強(qiáng)化績效意識(shí)方面。

積極籌備區(qū)財(cái)政局績效評價(jià)中心機(jī)構(gòu)的建設(shè)，下一步將加快落實(shí)全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見，把全面預(yù)算績效管理推進(jìn)到資金使用“最后一公里”。

下一步，將加強(qiáng)對未全面整改問題的跟蹤督辦，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。

第五篇：上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于開展審計(jì)意見整改落實(shí)情況調(diào)研的通知

上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于開展審計(jì)意見整改落實(shí)情況調(diào)研的通知

滬工審〔2011〕27號(hào)

各區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)：

為貫徹落實(shí)全總經(jīng)審會(huì)十五屆四次會(huì)議精神，了解審計(jì)意見整改落實(shí)情況，研究進(jìn)一步提高審計(jì)成效，市總經(jīng)審會(huì)決定在全市工會(huì)系統(tǒng)開展審計(jì)意見整改落實(shí)情況調(diào)研。

此次調(diào)研分兩個(gè)層面進(jìn)行：

一、各區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)在2004年至2010年接受市總經(jīng)審會(huì)審計(jì)后，對審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)意見整改落實(shí)情況。請各區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)于2011年4月30日之前將《區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)審計(jì)意見整改落實(shí)情況調(diào)查表（2004—2010）》報(bào)送市總經(jīng)審辦，同時(shí)將電子版發(fā)送至jsh412@126.com信箱。

二、請區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)開展對本系統(tǒng)審計(jì)意見整改落實(shí)情況的調(diào)研。調(diào)研范圍為2010年各級工會(huì)對同級及對下級工會(huì)審計(jì)后審計(jì)意見整改落實(shí)情況。調(diào)研的主要內(nèi)容包括本系統(tǒng)審計(jì)存在的主要問題、審計(jì)意見整改落實(shí)情況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、審計(jì)意見整改落實(shí)方面的經(jīng)驗(yàn)及困難、促進(jìn)審計(jì)意見整改落實(shí)的建議等，并形成調(diào)研報(bào)告。請各區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)于2011年9月30日前將本系統(tǒng)《審計(jì)意見整改落實(shí)情況調(diào)查表》和調(diào)研報(bào)告報(bào)送市總經(jīng)審辦，同時(shí)將電子版發(fā)送至jsh412@126.com信箱。

聯(lián)系人、聯(lián)系電話：

周靜：63211939-412

3周杰：63211939-430

2附件：

1、區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)審計(jì)意見整改落實(shí)情況調(diào)查表（2004—2010）

2、審計(jì)意見整改落實(shí)情況調(diào)查表

3、填表說明

二○一一年三月二十八日

附件三

填表說明

一、《區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)審計(jì)意見整改落實(shí)情況調(diào)查表（2004-2010）》填表說明：

1、該表格由區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)填列。

2、填列內(nèi)容為2004年至2010年接受市總經(jīng)審會(huì)審計(jì)后，對審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)意見整改落實(shí)情況。

3、調(diào)研內(nèi)容分為預(yù)算管理、費(fèi)用列支、經(jīng)費(fèi)收繳、固定資產(chǎn)、投資、債權(quán)債務(wù)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、收據(jù)、專項(xiàng)資金、基層工會(huì)、技協(xié)等十一項(xiàng)，每項(xiàng)均列出部分審計(jì)存在問題，如有其他未列示的主要問題請?zhí)顚懺诿宽?xiàng)后的空格內(nèi)。

4、“審計(jì)年份”為進(jìn)行審計(jì)的年份。2004年至2010年市總經(jīng)審辦共進(jìn)行了三輪審計(jì)，請注明提出該項(xiàng)審計(jì)意見提出的年份，如有兩次或兩次以上均提出該項(xiàng)審計(jì)意見，請分別注明審計(jì)的時(shí)間。

5、“涉及金額”為該項(xiàng)審計(jì)意見涉及到的金額數(shù)，如有兩次或兩次以上均提出該項(xiàng)審計(jì)意見，請分注明金額。

6、“整改情況”中“整改”、“未整改”打“√”確認(rèn)”；如在“未整改”中打“√”，則需填列“未整改原因”，如填不下可另附附件說明。

7、在各調(diào)查項(xiàng)目后的“小計(jì)”一行，填寫“涉及金額”合計(jì)數(shù)，“整改”、“未整改”審計(jì)意見合計(jì)條數(shù)。表格最后的“總計(jì)”一行，填寫“涉及金額”總計(jì)數(shù)，“整改”、“未整改”審計(jì)意見總條數(shù)。

二、《審計(jì)意見整改落實(shí)情況調(diào)查表》填列說明：

1、該表格由區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)逐級下發(fā)到各下屬工會(huì)填列，區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)匯總后填列報(bào)送至市總經(jīng)審辦。

2、各級工會(huì)填列的內(nèi)容為2010年各級工會(huì)經(jīng)審會(huì)對同級及對下級工會(huì)審計(jì)后，審計(jì)意見整改落實(shí)情況。

3、“預(yù)算管理方面”內(nèi)容包括：預(yù)算編制、執(zhí)行等方面存在的主要問題。

4、“財(cái)務(wù)收支真實(shí)性合法性方面”內(nèi)容包括：會(huì)計(jì)科目使用、會(huì)計(jì)核算、債權(quán)債務(wù)清理等方面存在的主要問題。

5、“遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和其他法律法規(guī)方面”內(nèi)容包括：經(jīng)費(fèi)撥交、經(jīng)費(fèi)列支、投資審批程序等方面存在的主要問題。

6、“內(nèi)部控制制度執(zhí)行方面”內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)管理、原始憑證、審批權(quán)限、專項(xiàng)資金管理、收據(jù)發(fā)票管理等方面存在的主要問題。

7、“其他方面”填寫除上述四方面以外存在的主要問題。

8、“審計(jì)項(xiàng)目數(shù)”填寫調(diào)查表數(shù)據(jù)所反映的審計(jì)項(xiàng)目總數(shù)。