第一篇：關(guān)于和福善同志任劍川縣民族宗教事務(wù)局局長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計

關(guān)于和福善同志任劍川縣民族宗教事務(wù)局

局長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條的規(guī)定和中共劍川縣委組織部的委托，我局自2010年6月28日至7月22日，重點對和福善同志2007年至2009年任劍川縣民族宗教事務(wù)局局長期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計（和福善同志任期為2006年至今），你局對所提供的與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

劍川縣民族宗教事務(wù)局為地方財政一級預(yù)算單位，2009年底人員編制5人(行政5人)，實有人數(shù)7人（行政7人），離退休1人。車輛編制1輛，實有車輛1輛。審計期內(nèi)會計、出納分設(shè)，財務(wù)由局長一支筆審批，財務(wù)人員沒有發(fā)生變動。

二、審計結(jié)果

（一）資產(chǎn)、負(fù)債情況

2006年和福善同志任職之初，資產(chǎn)負(fù)債情況為：資產(chǎn)部類：現(xiàn)金50.01元、銀行存款16600.82元、應(yīng)收賬款23100.00元、固定資產(chǎn)554470.00元（其中：辦公設(shè)備102170.00元、交通工具300000.00元、房屋建筑150000.00元、其他2300.00元），資產(chǎn)部類合計594220.83元；負(fù)債部類：應(yīng)付賬款618.00元、固定基金554470.00元、?？罱Y(jié)余39132.83

第二篇：關(guān)于和福善同志任劍川縣民族宗教事務(wù)局局長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計

關(guān)于和福善同志任劍川縣民族宗教事務(wù)局

局長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條的規(guī)定和中共劍川縣委組織部的委托，我局自2010年6月28日至7月22日，重點對和福善同志2007年至2009年任劍川縣民族宗教事務(wù)局局長期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計（和福善同志任期為2006年至今），你局對所提供的與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料的真實性和完整性負(fù)責(zé)?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

劍川縣民族宗教事務(wù)局為地方財政一級預(yù)算單位，2009年底人員編制5人(行政5人)，實有人數(shù)7人（行政7人），離退休1人。車輛編制1輛，實有車輛1輛。審計期內(nèi)會計、出納分設(shè)，財務(wù)由局長一支筆審批，財務(wù)人員沒有發(fā)生變動。

二、審計結(jié)果

（一）資產(chǎn)、負(fù)債情況

2006年和福善同志任職之初，資產(chǎn)負(fù)債情況為：資產(chǎn)部類：現(xiàn)金50.01元、銀行存款16600.82元、應(yīng)收賬款23100.00元、固定資產(chǎn)554470.00元（其中：辦公設(shè)備102170.00元、交通工具300000.00元、房屋建筑150000.00元、其他2300.00元），資產(chǎn)部類合計594220.83元；負(fù)債部類：應(yīng)付賬款618.00元、固定基金554470.00元、?？罱Y(jié)余39132.8

3元,負(fù)債部類合計594220.83元。2009年底資產(chǎn)負(fù)債情況為：資產(chǎn)部類：零余額賬戶用款額度48112.20元、銀行存款30708.09元、應(yīng)收賬款（暫付款）4688.00元、其他應(yīng)收款25000.00元、固定資產(chǎn)675580.13元（其中：辦公設(shè)備122630.00元、交通工具400650.13元、房屋建筑150000.00元、其他2300.00元），資產(chǎn)部類合計784088.42元；負(fù)債部類：其他應(yīng)付款1041.68元、固定基金675580.13元、結(jié)余107466.61元（其中：專項資金結(jié)余130627.19元、行政運行經(jīng)費結(jié)余-32960.93元、其他收入結(jié)余9800.35元），負(fù)債部類合計784088.42元。

（二）2007至2009年財務(wù)收支情況

1、行政經(jīng)費收支情況：財政撥入行政經(jīng)費1039160.06元，行政經(jīng)費支出1072120.99元,其中：（1）、工資福利支出544834.60元；（2）、對個人和家庭的的補(bǔ)助46663.56元；

（3）、退離休經(jīng)費支出137156.60元；（4）、商品和服務(wù)支出343466.23元（其中:辦公費41319.83元、郵電費11264.17元、交通費110974.41元、差旅費13988.00元、培訓(xùn)費4920元、招待費45327.20元、其他商品和服務(wù)支出58288.90元、工會經(jīng)費9564.00元、業(yè)務(wù)費5792.70元、維護(hù)費11420.00元、勞務(wù)費2920.00元、機(jī)動車購置費27687.02元），結(jié)余-32960.93元。

2、專項資金收支情況：收入3252600.00元，其中：上期結(jié)轉(zhuǎn)510100.00元，其中:（1）、民族團(tuán)結(jié)目標(biāo)獎4000.00元；（2）、州級民族工作經(jīng)費5000.00元；（3）、省級民族機(jī)動資金500000.00元（自身建設(shè)）（；4）、試驗示范經(jīng)費1100.00元，本期收入2742500.00元，其中：(1)、省級民族機(jī)動資金1690000.00元（其中：自身建設(shè)300000.00元、人畜飲水390000.00元、項目管理費20000.00元、道路建設(shè)330000.00元、群眾體育250000.00元、小農(nóng)水50000.00元、農(nóng)村公益事業(yè)100000.00元、小學(xué)教育100000.00元、民族干部培訓(xùn)經(jīng)費50000.00元、文化創(chuàng)作與保護(hù)100000.00元）；

(2)、省電腦辦撥入農(nóng)業(yè)電腦推廣經(jīng)費20000.00元；(3)、省民委補(bǔ)助雙河村救災(zāi)款50000.00元；(4)、省民委撥入白族學(xué)會工作經(jīng)費50000.00元；(5)、省民委撥入編纂工作經(jīng)費10000.00元；（6)、省級宗教工作經(jīng)費20000.00元；(7)、省級其他宗教事務(wù)30000.00元；(8)、省民委撥入開展盲目遷入群眾工作經(jīng)費50000.00元；(9)、省民委撥入馬登鎮(zhèn)后甸衛(wèi)生所購設(shè)備經(jīng)費20000.00元；(10)、撥入省級少數(shù)民族發(fā)展資金20000.00元；(11)、省級反滲透經(jīng)費20000.00元；(12)、省級民族工作經(jīng)費10000.00元；(13)、撥入州級目標(biāo)管理獎23500.00元；（14）、州局撥宗教工作經(jīng)費53000.00元；(15)、州局撥民族工作經(jīng)費26000.00元；(16)、撥入州級民族工作專項經(jīng)費10000.00元；(17)、撥入州級

其他文化支出20000.00元；(18)、撥入州級補(bǔ)助桑嶺清真寺排危經(jīng)費20000.00元；(19)、撥入州級補(bǔ)助石寶山寶頂寺排危經(jīng)費5000.00元；(20)、撥入州級補(bǔ)助維穩(wěn)經(jīng)費30000.00元；(21)、撥入縣級民族和宗教工作經(jīng)費315000.00元；(22)、撥入縣級農(nóng)業(yè)專項經(jīng)費50000.00元；(23)、撥入縣級補(bǔ)助周轉(zhuǎn)資金30000.00元；(24)、撥入縣級補(bǔ)助農(nóng)業(yè)科技培訓(xùn)費40000.00元；(25)、撥入縣級少數(shù)民族補(bǔ)助經(jīng)費40000.00元；(26)、縣農(nóng)業(yè)局撥電腦農(nóng)業(yè)推廣經(jīng)費90000.00元。支出3121972.81元，其中：（1）、零星補(bǔ)助各村社385557.80；（2）、撥付各鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目資金1372896.33元；

（3）、辦公費21262.73元；（4）、差旅費4120.00元；（5）、小車經(jīng)費423131.97元；（6）、接待費397003.98元；（7）、獎金補(bǔ)助18000.00元；（8）、購置辦公樓500000.00元。結(jié)余130627.19元。

3、其他收入收支情況：收入11400.35元，其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)209.17元，本期收入11191.18元，其中：（1）、利息收入7191.18元；（2）、州宗教局撥入伊斯蘭教、道教協(xié)會成立賀禮4000.00元。支出1600.00元(加班補(bǔ)助)，結(jié)余9800.35元。

（三）任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)決策情況

和福善同志任劍川縣民族宗教事務(wù)局局長期間，努力工作，積極組織項目申報實施工作，并積極向上爭取資金，2006

至2009年共爭取項目33項，共爭取項目專項資金363萬元，其中：少數(shù)民族發(fā)展項目9項，項目資金137萬元；民族機(jī)動項目24項，項目資金226萬元。以上項目主要涉及教育、文化、體育、交通、人畜飲水、科技培訓(xùn)、公共場所建設(shè)等方面，項目的實施極大地改善了少數(shù)民族地區(qū)人民的生產(chǎn)生活條件。三年內(nèi)購買了一幢辦公樓和一輛業(yè)務(wù)用車，同時，投入大量資金用于購買計算機(jī)、辦公軟件等現(xiàn)代化辦公設(shè)備，實現(xiàn)了辦公自動化管理。使自身建設(shè)得到加強(qiáng)，辦公設(shè)施得到改善，從根本上解決了長期以來硬件設(shè)施落后的問題。經(jīng)審計，未發(fā)現(xiàn)和福善同志任職期間違反民主決策程序的個人決策行為。

（四）和福善同志個人收入和廉潔自律情況

審計組對和福善同志2007至2009年任職期間的個人廉政情況進(jìn)行了調(diào)查，并核實了其此期間的收入情況。2007至2009年和福善同志個人收入共計99865.00元，其中：

1、工資86757.00元；

2、補(bǔ)發(fā)工資4438.00元；

3、十三個月獎金3370.00元；

4、加班補(bǔ)助2200.00元；

5、下鄉(xiāng)補(bǔ)助500.00元；

6、電話補(bǔ)助1200.00元；

7、考核獎1400.00元。根據(jù)被審計單位提供的資料，未發(fā)現(xiàn)和福善同志此期間有不廉潔自律的行為和個人經(jīng)濟(jì)問題。

三、審計評價

通過審計，我們認(rèn)為:和福善同志在任期內(nèi)，積極向上

爭取資金, 加大投資力度，認(rèn)真落實和督促各項目的實施情況，極大地改善了全縣的少數(shù)民族地區(qū)人民的生產(chǎn)生活條件，單位內(nèi)部控制制度健全，規(guī)章制度完善。

四、審計建議

（一）厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制接待費用支出。

（二）加強(qiáng)對撥出項目資金的管理使用和效益情況的跟蹤監(jiān)督。

第三篇：張益儒同志任劍川縣沙溪鎮(zhèn)鎮(zhèn)長期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

張益儒同志任劍川縣沙溪鎮(zhèn)鎮(zhèn)長期間的經(jīng)

濟(jì)責(zé)任審計

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條的規(guī)定和中共劍川縣委組織部的委托，我局于2010年6月28日至7月28日，對張益儒同志2008年至2009年任沙溪鎮(zhèn)人民政府鎮(zhèn)長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了送達(dá)審計。并延伸審計了下屬7個獨立核算單位。相關(guān)單位對其所提供的與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

沙溪鎮(zhèn)位于劍川縣東南部，屬南溫帶氣候，東與洱源縣交界，西、北分別與本縣彌沙、羊岑、甸南毗鄰。全鎮(zhèn)下轄14個村民委員會，46個自然村、76個村民小組。鎮(zhèn)政府下轄獨立核算部門5個，即：林業(yè)站、農(nóng)科站、水保站、計生服務(wù)所、文化站。2009年末鎮(zhèn)政府人員編制30人(行政25人,事業(yè)5人)，實有在職人員26人(行政21人,事業(yè)5人)。離退休12人。車輛編制2輛，實有2輛。固定資產(chǎn)1115538元，比2008年年初固定資產(chǎn)1046833元，增加68705元。單位承諾銀行賬戶3個，審計核實3個（零余額存款賬戶、專項資金存款賬戶、收入?yún)R繳存款賬戶）。

二、審計結(jié)果

（一）、任期內(nèi)主要社會經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況 根據(jù)沙溪鎮(zhèn)統(tǒng)計人員提供的主要社會經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，分別是：

1、農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值2008年為4525.14萬元，2009年為5165.86萬元，增長14.2%。

2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)總值2008年為3528萬元，2009年為5045萬元，增長43.03%。

3、農(nóng)民人均純收入2008年為1780元，2009年為2052元，增加13.8%。

4、糧食總產(chǎn)量2008年為3943.72萬公斤，2009年為3986.56萬公斤，增長1.08%。

5、烤煙收購量2008年為92.5萬公斤，2009年為97.5萬公斤，增長5.41%。

6、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總收入2008年為6861萬元，2009年為7667萬元，增長12%。

7、固定資產(chǎn)投資完成2008年1867萬元，2009年為3515.10萬元，增長88.3%。

8、烤煙種植面積2008年5720畝，2009年為6150畝，增長7.52%。

（二）、沙溪鎮(zhèn)財政收支情況 1、2008年財政收支情況

2008年初預(yù)算結(jié)余-2.1萬元，本年本級地方財政收入375.2萬元，上級補(bǔ)助收入152.3萬元(中央、省農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入48萬元，上級專項補(bǔ)助收入104.3萬元)，合計525.4萬元。財政支出513.4萬元（一般預(yù)算支出374.8萬元，上解支出138.6萬元）。年終滾存結(jié)余12萬元。2、2009年財政收支情況

2009年初預(yù)算結(jié)余12萬元，本年本級地方財政收入458萬元，上級補(bǔ)助收入309.15萬元，合計779.15萬元。財政支出749.15萬元（一般預(yù)算支出749.15萬元）。年終滾存結(jié)余30萬元。

（三）、沙溪鎮(zhèn)政府債務(wù)情況

根據(jù)沙溪財政所提供的工程項目欠款情況，2008年年初張益儒同志任職時，政府性工程建設(shè)項目欠款114.4萬元。截至2009年12月政府性工程建設(shè)項目欠款82.6萬元(任期內(nèi)無新增債務(wù))，凈減31.8萬元。

（四）、任期內(nèi)主管及分管部門的資產(chǎn)負(fù)債及財務(wù)收支情況

1、鎮(zhèn)政府及各部門2008年至2009年財務(wù)收支情況（1）沙溪鎮(zhèn)人民政府

資金來源類：上期結(jié)余37598.51元，本期撥入經(jīng)費5019000.63元，暫存款687101.34元，合計5743700.48元。

資金運用類：本期經(jīng)費支出4755342.18元（工資福利支出1583123.45元，商品和服務(wù)支出1634190.92元，對個人和家庭的補(bǔ)助1514482.81元，其它資本性支出23545.00元）。財政應(yīng)返還額度300000.00元，暫付款48405.49元，合計5103747.67元。

資金結(jié)存類：本期結(jié)存639952.81元（現(xiàn)金199120.71元，銀行存款440832.10元）。（2）沙溪財政所

資金來源類：上期結(jié)余11856.85元，本期收入422564.15元（撥入經(jīng)費418085.60元，其他收入4478.55元）。合計434421.00元。

資金運用類：經(jīng)費支出434421.00元（工資福利支出165963.00元，商品和服務(wù)支出230833.40元，對個人和家庭的補(bǔ)助16694.60元，其它資本性支出20930.00元）。

資金結(jié)存類：本期結(jié)存0元。（3）沙溪鎮(zhèn)計劃生育服務(wù)所

資金來源類：上期事業(yè)結(jié)余34266.44元，本期收入110481.70元（財政補(bǔ)助收入82287.00元，經(jīng)營收入9058.00元，其他收入9926.20元，預(yù)算外收入9210.50元）。其他應(yīng)付賬款360.00元。固定資產(chǎn)197642.86元。合計342751.00元。

資金運用類：事業(yè)支出108006.40元（工資福利支出77664.00元，商品和服務(wù)支出26083.40元，對個人和家庭的補(bǔ)助4259.00元）。應(yīng)收賬款1670.74元，庫存藥品4480.96元，合計114158.10元。

資金結(jié)存類；本期結(jié)存228592.90元（銀行存款28752.93元，現(xiàn)金2197.11元，固定基金197642.86元）。（4）沙溪鎮(zhèn)聯(lián)合診所

資金來源類：財政補(bǔ)助收入14196.12元。

資金運用類：事業(yè)支出14196.12元（對個人和家庭的補(bǔ)助14196.12元）。

資金結(jié)存類：本期結(jié)存0元。（5）沙溪鎮(zhèn)林業(yè)站

資金來源類：上期事業(yè)結(jié)余20783.00元，本期收入469074.10元（財政補(bǔ)助收入401374.10元，預(yù)算外收入67700.00元）。其他應(yīng)付款114349.39元，應(yīng)繳預(yù)算款200.00元，固定資產(chǎn)262645.00元。合計867051.49元。

資金運用類：本期事業(yè)支出487285.30元（工資福利支出239623.70元，商品和服務(wù)支出121971.20元，對個人和家庭的補(bǔ)助125690.40元）。應(yīng)收賬款13374.00元，其他應(yīng)收款101269.49元，合計601928.79元。

資金結(jié)存類：本期結(jié)存265122.70元（銀行存款2473.18元，現(xiàn)金4.52元，固定基金262645.00元）。

（6）沙溪鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心

金來源類：上期事業(yè)結(jié)余6859.30元，本期收入653212.00元（財政補(bǔ)助收入641212.00元，預(yù)算外收入12000.00元）。其他應(yīng)付款10933.10元，合計671004.40元。

資金運用類；本期事業(yè)支出659440.07元（工資福利支出540664.00元，商品和服務(wù)支出96380.07元，對個人和家庭的補(bǔ)助22396.00元）。

資金結(jié)存類：本期結(jié)存11564.33元（銀行存款5100.00元，現(xiàn)金6464.33元）。

（7）沙溪鎮(zhèn)水利水土保持工作站

資金來源類：上期事業(yè)結(jié)余4813.25元，本期收入237201.10元（財政補(bǔ)助收入213301.10元，預(yù)算外收入23900.00元）。其他應(yīng)付賬款6660.80元，固定資產(chǎn)61100.00元,合計309775.15元。

資金運用類：本期事業(yè)支出240560.30元（工資福利支出192447.50元，商品和服務(wù)支出31697.80元，對個人和家庭的補(bǔ)助16415.00元）。

資金結(jié)存類；本期結(jié)存69214.85元（銀行存款6252.46元，現(xiàn)金1862.39元，固定基金61100.00元）。（8）沙溪鎮(zhèn)文化站

資金來源類:財政補(bǔ)助收入36267.00元。

資金運用類：事業(yè)支出36267.00元（工資福利支出34187.00元，商品和服務(wù)支出700.00元，對個人和家庭的補(bǔ)助1380.00元）。

資金結(jié)存類：本期結(jié)存0元。

2、專項資金財務(wù)收支情況

資金來源類；①上期結(jié)余：1642432.93元（寺登街基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)726445.79元，小城鎮(zhèn)建設(shè)58738.10元，發(fā)展資金3800.00元，華叢山公路4950.00元，水利扶貧20414.00元，坡改梯3160.99元，規(guī)劃費36328.70元，綠化費5568.40元，生態(tài)賓館13642.90元，水利款15449.10元，其它各項款1184.95元，水費289235.21元，水費中轉(zhuǎn)入10887.51元，華龍落水洞40000.00元，東南下橫溝20000.00元，平甸公路專款168721.00元，下科壩排浸30000.00元，伙山公路橋60000.00元，市場收入15670.00元，土地返成78236.28元，寺登幼兒園40000.00元）。②收回07年平甸公路?？钔嘶?6146.00元。③本期收入5152913.50元（寺登街基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1625000.00元，規(guī)劃費100000.00元，綠化經(jīng)費100000.00元，水費203456.00元，土地返成201698.00元，寺登幼兒園建設(shè)64778.60元，林權(quán)改制培訓(xùn)費20000.00元，鰲鳳老協(xié)建設(shè)款120000.00元，四聯(lián)村容村貌40000.00元，結(jié)算戶溪南村委會建設(shè)71000.00元，平甸公路過鎮(zhèn)段488024.00元,收客運站東北角瓦房拍賣價款730800.00元，“一事一議”項目689025.43元, 石龍民俗文化廣場105886.75元，烈士陵園建設(shè)項目140000.00元，衛(wèi)生事業(yè)費20000.00元，政權(quán)建設(shè)資金20000.00元，鰲鳳村委會建設(shè)資金10000.00元，教育基金30000.00元，退耕還林215800.00元，沼氣池補(bǔ)助135000.00元，其他收入2300.00元（環(huán)衛(wèi)站舊車變價收入），王進(jìn)東土地征用費9144.72元，結(jié)算戶轉(zhuǎn)入縣不達(dá)征收經(jīng)費11000.00元)。④其他收入（利息）5867.71元。收入合計6857360.14元。⑤應(yīng)付帳款70827.58元，總計6928187.72元。

資金運用類：①本期支出4624595.82元（寺登街基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1507520.46元，發(fā)展資金3800.00元，華叢山公路4950.00元，坡改街?？?483.25元，綠化費63185.76元，生態(tài)賓館10750.00元，其他各項款1184.95元，水費427216.80元，水利帳中轉(zhuǎn)入10887.51元，華龍落水洞40000.00元，東南下橫溝20000.00元，平甸公路專款193404.00元，伙山公路橋62000.00元，土地返成229000.00元，寺登街幼兒園104778.60元，林權(quán)改制20000.00元，鰲鳳村老協(xié)建設(shè)款120000.00元，四聯(lián)村容村貌40000.00元，結(jié)算戶撥支溪南村建設(shè)款71000.00元，平甸公路過鎮(zhèn)段472200.20元，客運站東北角瓦房拍賣價款441974.78元，“一事一議”項目578289.43元，石龍村民俗文化廣場108970.08元，衛(wèi)生事業(yè)費21000.00元，政權(quán)建設(shè)資金20000.00元，鏊鳳村建設(shè)資金10000.00元，教育基金30000.00元，結(jié)算戶轉(zhuǎn)入縣不達(dá)征收經(jīng)費11000.00元）。②預(yù)付帳款586394.00元。合計5210989.82元

資金結(jié)存類：本期結(jié)存1717197.90元（銀行存款）

3、扶貧專項資金財務(wù)收支情況

資金來源類：①上期結(jié)余：304450.52元（石龍村整村推進(jìn)項目-11952.10元，石龍村地震安全項目146200.00元，石龍村民俗文化廣場建設(shè)項目108479.50元，石龍村民俗專項資金項目50000.00元，寺登河過鎮(zhèn)段治理53.03元，東南村異地扶貧項目1.00元，甸頭以工代賑項目226.00元，寺登小康村建設(shè)項目6323.76元，利息收入5119.33元）。②本期收入4764142.79元（石龍村整村推進(jìn)項目218800.00元，石龍村民俗文化廣場建設(shè)項目20000.00元，利息收入2942.79元，紅星村整村推進(jìn)項目871400.00元，紅星村地震安全項目213000.00元，紅星村小學(xué)危房改造補(bǔ)助100000.00元，東南村整村推進(jìn)項目1235000.00元，東南村整村推進(jìn)工作經(jīng)費15000.00元，東南村地震安全工程572000.00元，四聯(lián)村整村推進(jìn)項目1025000.00元，四聯(lián)村地震安全工程276000.00元，四聯(lián)村整村推進(jìn)工作經(jīng)費15000.00元，四聯(lián)村交通建設(shè)項目50000.00元，甸頭“中間村”建設(shè)項目150000.00元）。收入合計5068593.31元。③暫存款31814.62元?？傆?100407.93元。資金運用類：①本期支出3623123.37元（石龍村整村推進(jìn)項目168041.41元,石龍村地震安全項目146200.00元，石龍村民俗文化廣場建設(shè)項目157771.40元,石龍村民俗專項資金項50000.00元，寺登小康村建設(shè)項目6323.76元，利息支出：5000.00元（石龍村整村推進(jìn)補(bǔ)助），紅星村整村推進(jìn)項目818912.16元，紅星村地震安全項目213000.00元，東南村整村推進(jìn)項目803752.64元，東南村地震安全工程212000.00元，四聯(lián)村整村推進(jìn)項目888122.00元，四聯(lián)村地震安全工程154000.00元）。②暫付款：299147.70元。合計：3922271.07元。

資金結(jié)存類：本期結(jié)存：1178136.86元（銀行存款）

4、預(yù)算外資金財務(wù)收支情況

資金來源類：上期結(jié)余27443.77元，本期收入：294099.00元（應(yīng)繳財政專戶款），其他收入：52.05元（利息收入）。合計321594.82元。

資金運用類：本期支出：106500.00元（應(yīng)繳財政專戶款返回）。暫付款：54.14元。合計106554.14元。

資金結(jié)存類：本期結(jié)存：215040.68元（銀行存款）

5、血防項目專項資金財務(wù)收支情況

資金來源類：本期收入：1598200.00元（縣畜牧局撥入血防項目實施資金1598200.00元）。

資金運用類：0元。

資金結(jié)存類：本期結(jié)余：1598200.00元（銀行存款）

6、其他財政資金財務(wù)收支情況

資金來源類：上期結(jié)轉(zhuǎn)80470.63元（其他財政資金結(jié)余50000.00元，利息收入30470.63元）。本期收入85875.83元（結(jié)算戶轉(zhuǎn)入鰲鳳村醫(yī)療室補(bǔ)助20000.00元，結(jié)算戶轉(zhuǎn)入寺登街管委會補(bǔ)助5000.00元，結(jié)算戶轉(zhuǎn)入沙溪派出所補(bǔ)助5000.00元，結(jié)算戶轉(zhuǎn)入稅收征收補(bǔ)助50000.00元，利息收入5875.83元）。收入合計166346.46元。

資金運用類：本期支出166346.46元。資金結(jié)存類：本期結(jié)余0元。

7、支農(nóng)周轉(zhuǎn)金財務(wù)收支情況

資金來源類：結(jié)余274.26元（利息收入274.26元）。借入周轉(zhuǎn)金190721.37元。合計190995.63元。

資金運用類：暫付款187329.33元，其他應(yīng)收款3000.00元（朱平順借款），合計190329.33元。

資金結(jié)存類：結(jié)余666.30元（銀行存款）

8、發(fā)展資金財務(wù)收支情況

資金來源類；暫存款152770.60元。資金運用類：暫付款152746.60元。資金結(jié)存類：結(jié)余24.00元（銀行存款）。

9、本級周轉(zhuǎn)金財務(wù)收支情況

資金來源類：上期結(jié)余2546.69元（利息收入2546.69元），本期收入47.28元（利息收入47.28元），收入合計2593.97元。暫存款4961.09元，總計7555.06元。

資金運用類：暫付款3000.00元（張根亮借款）資金結(jié)存類：結(jié)余4555.06元（銀行存款）

10、沙登箐公路工程財務(wù)收支情況 資金來源類：收入453059.50元。資金運用類：支出450505.24元。

資金結(jié)存類：結(jié)余：2554.26元（銀行存款）。

11、沙牛公路專項資金財務(wù)收支情況 資金來源類：收入1040553.28元。

資金運用類：支出69830.46元。撥出工程款965830.35元。暫付款3780.00元。合計1039440.81元。

資金結(jié)存類：結(jié)余1112.47元（銀行存款）。

（五）、任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)決策情況

張益儒同志任沙溪鎮(zhèn)人民政府鎮(zhèn)長期間，積極爭取各項重點建設(shè)項目和資金，實施和完成了4個重點項目的編制和上報，協(xié)助縣交通局完成了平甸線建設(shè)并于2008年12月通車。共投資3500萬元，完成塔平壩土地開發(fā)整理項目、沙溪衛(wèi)生院醫(yī)技樓、沙溪中學(xué)綜合樓、寺登街基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等15個項目。通過這些項目的建設(shè)，沙溪鎮(zhèn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展、重點項目、基礎(chǔ)設(shè)施、文化教育、醫(yī)療衛(wèi)生、扶貧攻堅及千村扶貧、整村推進(jìn)等方面有了很大的起色。使沙溪鎮(zhèn)的村容村貌、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人民群眾生產(chǎn)生活水平有了很大的改善。經(jīng)審計，未發(fā)現(xiàn)張益儒同志擔(dān)任鎮(zhèn)長期間違反民主決策程序的個人決策行為。

（六）、任期內(nèi)個人收入及廉潔自律情況 審計組對張益儒同志任職期間（2008年1月至2009年12月）的個人廉政情況進(jìn)行了調(diào)查，并核實了其任職期間的收入情況。2008年1月至2009年12月張益儒同志的個人收入合計68166.00元，其中：工資53715.00元，其他收入14451.00元。從審計公示和單位提供的相關(guān)資料中，審計未發(fā)現(xiàn)張益儒同志任職期內(nèi)有個人經(jīng)濟(jì)問題。

三、審計查出的問題及處理意見

（一）、國有資產(chǎn)處置未經(jīng)批準(zhǔn)。1、2008年12月至2009年9月間，出售沙溪寺登街客運站東北角臨街面舊瓦房一棟及牲畜市場南面地基收入753040.00元。

2、用出售收入支付鎮(zhèn)計生服務(wù)所轉(zhuǎn)讓費、原農(nóng)具廠職工補(bǔ)償費作、寺登村委會綜合樓建設(shè)及用建筑材料抵扣等425070.06元。

上述兩點違反《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（中華人民共和國財政部令第35號）第二十九條：“行政單位處置國有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得處置”。及《云南省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》第三十四條：“行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入屬國家所有，按照政府非稅收入管理規(guī)定實行“收支兩條線”管理，收入上繳財政專戶或國庫，支出按照履行職能需要由財政統(tǒng)籌安排。各級財政部門應(yīng)當(dāng)逐步實行行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一處置”的規(guī)定。根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第八條：“國家機(jī)關(guān)及其工作人員違反國有資產(chǎn)管理的規(guī)定，擅自占有、使用、處置國有資產(chǎn)的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，限期退還違法所得和被侵占的國有資產(chǎn)”。責(zé)成沙溪鎮(zhèn)人民政府完善手續(xù)后，上繳縣財政。

（二）、收入長期掛往來，在暫存款中列收列支。沙溪鎮(zhèn)人民政府由于歷屆會計在暫存款中核算部分上級部門補(bǔ)助收入及其他收入和支出，導(dǎo)致收支不實。2008年和2009年兩個會計相關(guān)收入2513085.41元及支出2166062.44元。

違反《行政單位財務(wù)制度》第十條：“行政單位的各項收入和支出應(yīng)當(dāng)全部納入單位預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用”。第三十六條：“行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對暫存款的管理，不得將應(yīng)當(dāng)納入單位收入管理的款項列入暫存款；對各種暫存款應(yīng)當(dāng)及時清理、結(jié)算、不得長期掛賬”的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國審計法實施條例》（國務(wù)院令第231號）第五十二條：

（四）“責(zé)令沖轉(zhuǎn)或調(diào)整有關(guān)會計賬目”的規(guī)定。責(zé)令沖轉(zhuǎn)調(diào)整相關(guān)科目。

（三）、購置固定資產(chǎn)未通過政府采購11136.00元。鎮(zhèn)政府購置數(shù)碼相機(jī)5400.00元和辦公桌椅、文件柜、沙發(fā)5736.00元未辦理政府采購手續(xù)。違反了《政府采購法》第七條：“納入政府采購目錄的政府采購項目，應(yīng)當(dāng)實行集中采購”。第十八條：“采購人采購納入集中采購目錄的政府采購項目，必須委托集中采購機(jī)構(gòu)代理采購”的規(guī)定。對上述違規(guī)行為，責(zé)成劍川縣沙溪鎮(zhèn)人民政府補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

（四）、少列固定資產(chǎn)原值5736.00元。

鎮(zhèn)政府購置辦公桌椅、文件柜、沙發(fā)5736.00元，漏列固定資產(chǎn)和固定基金。

違反《行政單位會計制度》第6條：“行政單位的各項資產(chǎn)和財產(chǎn)，均應(yīng)納入行政單位會計核算”的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國審計法實施條例》第五十二條：

（四）“責(zé)令沖轉(zhuǎn)或調(diào)整有關(guān)會計賬目”的規(guī)定。對少列固定資產(chǎn)原值5736.00元，作補(bǔ)記入賬處理。

四、審計評價

張益儒同志任職期間，在鎮(zhèn)黨委的領(lǐng)導(dǎo)下和鎮(zhèn)人大的監(jiān)下，認(rèn)真履行職責(zé)，從沙溪鎮(zhèn)的實際出發(fā)，帶領(lǐng)全鎮(zhèn)廣大干部群眾克服困難，取得了一定的成績。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總收入、農(nóng)民人均純收入、財政收入穩(wěn)步增長。積極爭取資金，加大農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和農(nóng)村發(fā)展項目的投入，在建設(shè)社會主義新農(nóng)村，加強(qiáng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，特別是在鄉(xiāng)村交通、扶貧攻堅等新農(nóng)村建設(shè)中做了一定的工作，進(jìn)一步改善了農(nóng)民生產(chǎn)、生活條件，使沙溪鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)有了進(jìn)一步發(fā)展，人民生活水平不斷提高。任期內(nèi)沙溪鎮(zhèn)的綜合實力得到一定程度的提高。財務(wù)管理規(guī)范，賬務(wù)清楚。根據(jù)有關(guān)部門提供的會計資料，未發(fā)現(xiàn)張益儒同志有個人經(jīng)濟(jì)問題。但對審計中查出的購置固定資產(chǎn)未通過政府采購等問題，張益儒同志應(yīng)負(fù)主管責(zé)任。

五、審計建議

（一）、應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和上級主管部門對各項資金的核算要求，合理設(shè)置賬務(wù)體系，正確使用會計科目，加大對下屬單位各項資金使用監(jiān)管力度，確保會計核算能全面、真實和規(guī)范地反映各項資金的收支情況。

（二）、規(guī)范賬務(wù)處理，克服隨意性。認(rèn)真執(zhí)行會計制度的規(guī)定，及時核算處理會計事項，維護(hù)財經(jīng)法規(guī)的嚴(yán)肅性，不斷提高會計管理和核算水平。

（三）、要厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制招待費的開支。

（四）、認(rèn)真遵守財經(jīng)紀(jì)律，對取得的行政事業(yè)性收費收入和其他收入嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理和納入單位基本財務(wù)賬戶核算管理，嚴(yán)禁坐支或轉(zhuǎn)入其他賬戶列支的行為。

（五）、應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國政府采購法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，完善采購審批手續(xù)。

第四篇：關(guān)于寧波市科技局局長黃利琴同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改情況公告 寧波市科學(xué)技術(shù)局

關(guān)于寧波市科技局局長黃利琴同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改情況公告 寧波市科學(xué)技術(shù)局

根據(jù)寧波市審計局關(guān)于寧波市科技局局長黃利琴同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任《審計報告》（甬審財報【2016】72號）提出的問題和要求，我局進(jìn)行了認(rèn)真的研究，專題組織召開了整改工作會議，針對存在的問題和審計報告提出的建議，研究提出了問題整改方案，現(xiàn)將相關(guān)整改情況公告如下：

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計存在問題整改情況

（一）關(guān)于科技大專項資金分配管理存在問題的整改

1、關(guān)于部分專項資金分配不夠合理，預(yù)算執(zhí)行率低，部分資金沉淀問題的整改。

關(guān)于資金分配時未統(tǒng)籌考慮上年結(jié)余問題。對于審計中關(guān)于市科技信息研究院項目管理費和平臺運行經(jīng)費存在的問題，我局督促市科技信息研究院調(diào)整工作安排，加快推進(jìn)項目進(jìn)程。今后在撥付科技經(jīng)費時將認(rèn)真審核上的結(jié)轉(zhuǎn)情況，根據(jù)工作內(nèi)容，合理確定撥付額度。市科技信息研究院項目管理費至2016年6月已支出18.97萬，進(jìn)入政府采購流程中的設(shè)備升級改造60萬元（已完成采購計劃，正在招標(biāo)實施階段），另有約10萬元已購置相關(guān)資料等。至2016年8月，平臺運行經(jīng)費已支出170.11萬元，結(jié)余14.58萬元。結(jié)余的資金計劃下半年用于文獻(xiàn)平臺的流量費和知識產(chǎn)權(quán)平臺驗收費用。

我局今后將進(jìn)一步加大工作力度，督促項目承擔(dān)方嚴(yán)格按照時間節(jié)點，積極推進(jìn)項目進(jìn)度，提高項目經(jīng)費使用效率。

關(guān)于預(yù)算執(zhí)行率低的問題。對于審計中發(fā)現(xiàn)存在問題的寧波市發(fā)明創(chuàng)新大賽經(jīng)費和科技管家服務(wù)平臺項目經(jīng)費，我局督促市生產(chǎn)力促進(jìn)中心加快推進(jìn)項目進(jìn)度。市發(fā)明創(chuàng)新大賽于2015年6月啟動，經(jīng)過項目征集、審查整理、評審等程序，至12月17日公示結(jié)束。項目款項主要在工作結(jié)束后進(jìn)行支付。至今年6月，該項經(jīng)費已支出85.75萬元，其余24.25萬元中，6萬元將用于項目答辯存檔影像制作費，18.25萬元將用于宣傳等費用?？萍脊芗曳?wù)平臺項目開發(fā)工作也在2015年底啟動，2016年2月份開始招標(biāo)，由杭州高達(dá)軟件系統(tǒng)股份有限公司中標(biāo)，目前，該平臺開發(fā)已完成調(diào)試，進(jìn)入度運行。截止2016年9月，款項已全部支付。

關(guān)于科技大市場的建設(shè)經(jīng)費的提前撥付，我局將認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平，規(guī)范項目立項和資金撥付程序，杜絕該類型事件的再次發(fā)生。

2、關(guān)于個別引進(jìn)共建研究院所專項資金未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助問題的整改

寧波諾丁漢國際海洋經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究院是按照與市政府簽訂的協(xié)議以項目的形式進(jìn)行補(bǔ)助，在項目立項時，經(jīng)專家評審，我局按照支持引進(jìn)共建研究院方式，以項目形式給予支持，并與引進(jìn)的研究院所同一批下達(dá)補(bǔ)助經(jīng)費。確實存在不合理問題。在今后引進(jìn)共建研究院所工作中，我們將嚴(yán)格按政策執(zhí)行。關(guān)于審計發(fā)現(xiàn)的引進(jìn)寧波諾丁漢國際海洋經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究院專項資金問題，我局將按照審計報告的要求，對于合同中約定的剩余的兩個1000萬元的資助不再從引進(jìn)共建研究院所經(jīng)費中支持，改為鼓勵該研究院申報科技計劃項目，在符合科技計劃管理規(guī)定的前提下，從科技計劃項目經(jīng)費中獲取支持。

（二）關(guān)于部門經(jīng)費的使用和管理方面存在問題的整改

1、關(guān)于部分行政事務(wù)委托管理有待完善問題。一是對委托給市科技信息研究院和市生產(chǎn)力促進(jìn)中心的委托事項進(jìn)行梳理，根據(jù)項目性質(zhì)和經(jīng)費安排額度，對照相關(guān)規(guī)定對項目進(jìn)行分類，并對照政府購買服務(wù)目錄明確采購方式。二是組織了由局財務(wù)人員、辦公室和相關(guān)業(yè)務(wù)處室人員參加的項目驗收評估領(lǐng)導(dǎo)小組，對2015年委托上述單位的委托事項進(jìn)行驗收評價，目前項目已驗收評價完畢。三是結(jié)合近兩年來市政府和市級相關(guān)部門出臺的政府購買服務(wù)的政策，組織相關(guān)人員對2003年出臺的《關(guān)于科技行政事務(wù)委托科技中介機(jī)構(gòu)辦理的暫行辦法》進(jìn)行修訂。進(jìn)一步完善政府部門行政委托事務(wù)的規(guī)范性。目前，辦法修訂正在進(jìn)行中。

2、關(guān)于項目經(jīng)費未按進(jìn)度支付款項問題。關(guān)于市科技局以科技行政委托事務(wù)形式拔給市生產(chǎn)力中心的網(wǎng)上技術(shù)市場運行經(jīng)費100萬元和大市場動漫宣傳制作費70萬元資金沉淀問題，我們對其進(jìn)行了核查，網(wǎng)上技術(shù)市場運行經(jīng)費100萬元已于2016年3月份分配使用。70萬元的動漫制作費用也于2016年開始支出，現(xiàn)已使用30萬元。網(wǎng)上技術(shù)市場運行經(jīng)費沒有及時使用主要是受其內(nèi)部管理制度決定的。而對網(wǎng)上技術(shù)市場而言，它是一個固定平臺，每年市財政支持的經(jīng)費也是有預(yù)算的，下我們將調(diào)整平臺使用經(jīng)費下發(fā)時間，使其經(jīng)費使用與管理規(guī)定相銜接。大市場動漫宣傳制作從大市場項目立項后也已啟動了，但制作有個過程，所以導(dǎo)致了大市場動漫宣傳制作經(jīng)費沒有及時使用，下步我們將對其70萬元的動漫制作費用支出進(jìn)行跟蹤，在大市項目結(jié)束后，按實結(jié)算。同時在下行政事務(wù)委托事項中，我們將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定和科技項目管理規(guī)定，充分發(fā)揮財政資金的使用效率。

3、關(guān)于未嚴(yán)格實行定點印刷問題。針對審計中反映在非定點企業(yè)進(jìn)行印刷的問題，一方面我們組織相關(guān)人員對在非定點印刷的情況進(jìn)行了梳理，并對產(chǎn)生問題的原因進(jìn)行了分析，其主要原因是工作人員為了一時工作方便就近取材。二是結(jié)合工作預(yù)算編制，組織有關(guān)人員重新學(xué)習(xí)了政府采購的有關(guān)規(guī)定。三是嚴(yán)格財務(wù)報銷審計和規(guī)定，對不在定點采購場所發(fā)生的費用，今后一律不予報銷。

（三）關(guān)于資產(chǎn)管理方面存在問題的整改

1、關(guān)于房屋出租管理問題。根據(jù)審計的要求，已將市科技局產(chǎn)權(quán)房租金237.771997萬元于2016年 8月 10日上交市財政。同時針對房屋出租事宜，局黨組召開了黨組會議進(jìn)行了專題研究，明確了房產(chǎn)房出租的規(guī)定和要求，并嚴(yán)格收支兩條線和自有房產(chǎn)出租報批制度。

2、關(guān)于房屋租賃超出規(guī)定期限的整改。已由局辦公室牽頭組織召開了由局直屬單位負(fù)責(zé)人參加的整改工作會議，傳達(dá)學(xué)習(xí)了相關(guān)管理規(guī)定。并專題研究桑田路688號部分房屋租賃合同簽訂違反規(guī)定的解決辦法，經(jīng)與租賃方協(xié)商，原協(xié)議因不符合政府文件的相關(guān)規(guī)定，雙方同意原協(xié)議作廢，并根據(jù)現(xiàn)有規(guī)定重新簽訂相關(guān)租賃協(xié)議。

3、關(guān)于固定資產(chǎn)管理問題。關(guān)于地震應(yīng)急裝備作為固定資產(chǎn)入帳的問題，已按財務(wù)規(guī)定，轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)帳戶。

（四）編制管理方面存在問題的整改

針對市生產(chǎn)力促進(jìn)中心未經(jīng)審批增設(shè)機(jī)構(gòu)及變更名稱、職數(shù)申報及審批任命不夠規(guī)范的問題，由局辦公室牽頭，組織了對直屬單位執(zhí)行編制情況進(jìn)行了督查，并責(zé)令市生產(chǎn)力促進(jìn)中心對存在的問題進(jìn)行整改。上述問題已于2016年8月按市委編辦關(guān)于直屬單位機(jī)構(gòu)設(shè)置批復(fù)文件規(guī)定和要求更改完畢。同時組織局機(jī)關(guān)和直屬單位對網(wǎng)上工作人員實名制信息進(jìn)行維護(hù)和更新。

（五）關(guān)于對下屬單位的管理存在問題的整改

1、關(guān)于資產(chǎn)管理方面。對科興物業(yè)管理公司收取的物業(yè)管理費共3732759.52元，已上交市生產(chǎn)力促進(jìn)中心，并按規(guī)定上交市財政。

對房屋未退回的押金52080元已轉(zhuǎn)為單位收入。

關(guān)于寧波市高新區(qū)智本科技有限公司房屋租金問題。2013年原432、433辦公房租住的是北京廣智通資產(chǎn)評估有限公司，因當(dāng)時根據(jù)市政府、市科技局出臺的相關(guān)政策，為打造知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)基地，大力引進(jìn)中介機(jī)構(gòu)，開展相關(guān)服務(wù)工作，市科技信息研究院與廣智通所簽協(xié)議定為“前兩年房租免費，第三年房租減半”。而廣智通公司在寧波沒有注冊分公司，僅為一辦事機(jī)構(gòu)，為鼓勵實體經(jīng)濟(jì)在所屬地注冊，故廣智通的執(zhí)行人在高新區(qū)注冊了智本科技有限公司，當(dāng)時并沒有實際運作。至2014年廣智通因業(yè)務(wù)開展不順利，其執(zhí)行人提出以智本公司實際運作，并按協(xié)議繳納租金，所以2012年5月至2014年4月沒有產(chǎn)生租賃費（兩年免），2014年5月至2015年4月享受租金減半。但從2014年11月開始按當(dāng)時上報財政批準(zhǔn)的房屋租價，全額收取其房屋租金18240元。按政策減免規(guī)定折合算，應(yīng)是從2014年5月就開始收取房屋租用費用。也就是在二年全免后，按政策規(guī)定收取了費用。

2、關(guān)于公務(wù)用車管理。

一是責(zé)令市生產(chǎn)力促進(jìn)中心對公務(wù)用車方面存在的問題進(jìn)行整改，嚴(yán)格一車一卡管理。浙B23246帕薩特汽車綁定油卡為2182205，該車自2015年2月起已停止使用，現(xiàn)解除該車與油卡的綁定，并注銷該油卡。主卡1344842與浙B0X231瑞豐商務(wù)車綁定，現(xiàn)取消綁定，主卡不再與其他車輛綁定，作為充值圈存各副卡用，油卡7068397綁定浙B0X231瑞豐商務(wù)車使用。

二是對油卡使用進(jìn)行清理并規(guī)范。對于審計中提出的未找到市生產(chǎn)力促進(jìn)中心相關(guān)油卡無圈存記錄等問題，我們進(jìn)行了實際核查，經(jīng)核查，是由于充值后未圈存導(dǎo)致查不到圈存記錄，現(xiàn)已對充值金額進(jìn)行圈存。

三是對車輛進(jìn)行清理。市生產(chǎn)力促進(jìn)中心原有7輛車：浙B0NW91、浙B24451、浙B92T78、浙B23246、浙B0X231、浙B1A773、浙BA8W05。2016年5月將浙B0NW91別克商務(wù)車收回，并將浙B92T78吉利帝豪（產(chǎn)權(quán)為市科技局）還回市科技局；浙B24451廣本汽車（產(chǎn)權(quán)為韻升集團(tuán)）還回韻升集團(tuán)。浙B23246大眾帕薩特汽車從2015年開始因已達(dá)到報廢年限和使用里程，繼續(xù)使用的話成本太高，故在辦理報廢手續(xù)過程中，一直未使用，截至2016年7月已完成報廢手續(xù)。

四是對市生產(chǎn)力促進(jìn)中心油卡使用情況和公務(wù)接待進(jìn)行專項財務(wù)檢查。并核查油卡使用人領(lǐng)用相關(guān)記錄。要求生產(chǎn)力促進(jìn)中心進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理，健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格把控公務(wù)用車，同時，強(qiáng)化監(jiān)督，確保制度落到實處，提高制度執(zhí)行力。努力節(jié)約資源，防止廉政風(fēng)險產(chǎn)生。

（六）關(guān)于天使投資引導(dǎo)資金管理方面存在問題的整改

1、關(guān)于“基金管理運作方式需進(jìn)一步健全”問題

關(guān)于項目退出價格的確定依據(jù)不夠明確問題?！秾幉ㄊ刑焓雇顿Y引導(dǎo)基金管理暫行辦法》第十四條明確的“投資引導(dǎo)基金的退出”提出：“引導(dǎo)基金可按照當(dāng)時第三方審計機(jī)構(gòu)確認(rèn)的市場化估值為依據(jù)，由天使資金投向企業(yè)的董事會（股東會）確定退出價格?！笔袌龌乐凳谴_定退出價格的方式之一，對于投資協(xié)議合同中已經(jīng)明確退出價格核定方式的，應(yīng)按照協(xié)議約定為準(zhǔn)。在所跟投的“智慧動力”等4家企業(yè)投資協(xié)議合同中，均明確了以業(yè)績對賭等方式約定了退出條件（包括退出時間和價格），具體退出價格與企業(yè)實際經(jīng)營業(yè)績掛鉤。針對審計反映的問題，今后對投資協(xié)議合同中沒有明確退出價格核定方式的，我們將根據(jù)《寧波市天使投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》規(guī)定，通過第三方審計確定退出方式和價格。

關(guān)于溢價投資項目價格的確定依據(jù)不夠明確問題?；诠蓹?quán)投資遵循同股同權(quán)的行業(yè)規(guī)則，且天使投資引導(dǎo)基金又是跟進(jìn)投資的方式運行，故投資價格（溢價）一般由社會天使機(jī)構(gòu)或投資人（主投資方）確定，全體股東同股同權(quán)；此外考慮到項目技術(shù)領(lǐng)域、創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊實力、市場開拓前景等客觀因素，合理的溢價也符合創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊在無形資產(chǎn)（技術(shù)、經(jīng)驗、能力等等）額外投入的實際，這也是當(dāng)前天使投資和創(chuàng)業(yè)投資比較常見的做法。今后，對溢價投資項目，我們將堅持更慎重、更科學(xué)的原則，既支持初創(chuàng)企業(yè)發(fā)展，又維護(hù)好國有資金的權(quán)益。

天坦公司出于公司資金保值增值的考慮，將部分投資款用于購買銀行定期理財產(chǎn)品，基金公司發(fā)現(xiàn)后立即要求其贖回相關(guān)資金。天使基金對被投企業(yè)資金使用情況的動態(tài)跟蹤服務(wù)，是建立在企業(yè)誠信及自愿的基礎(chǔ)上，由企業(yè)配合提供相關(guān)資料，今后，基金公司對跟蹤項目將在協(xié)議中明確政府引導(dǎo)基金的使用范圍，并加強(qiáng)投后跟蹤服務(wù)，一旦發(fā)現(xiàn)問題，立即要求企業(yè)及時整改。

2、關(guān)于“部分重大項目投資流程不夠規(guī)范”問題

部分重大跟投項目由于管委會會議未能及時召開，而根據(jù)投資合同約定打款時間即將到期，只能先行撥付投資款。此事項已報2014年第一次管委會會議批準(zhǔn)，管委會會議紀(jì)要明確“針對決策機(jī)制不能適應(yīng)市場變化問題......要求天使投資引導(dǎo)基金公司酌情可以按月或按季度先行提交書面報告送管委會成員單位，再適時提交管委會會議予以補(bǔ)充審議”。對重大跟投項目，將盡可能通過管委會會議討論審批，如果時間確實緊，難以召開管委會會議，將書面報成員單位征求意見。

部分企業(yè)由于涉及外資等原因，變更手續(xù)繁雜、周期較長，無法在30日內(nèi)變更完成。出于扶持企業(yè)發(fā)展的考慮，基金公司實際操作中，允許企業(yè)延長變更時間，在3個月內(nèi)辦理完成變更手續(xù)。至于個別仍未變更的項目，天使公司已按協(xié)議約定向其出具律師函，督促其變更或要求團(tuán)隊回購。關(guān)于投資人參與企業(yè)管理，基金公司與天使投資人，今后將嚴(yán)格按照《公司法等》法律法規(guī)共同促進(jìn)跟投項目的發(fā)展。

3、關(guān)于“政策制度落實不夠到位”問題

對于未對天使引導(dǎo)基金的投資使用情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測問題。一是對已跟投項目通過發(fā)放調(diào)查表的方式，全面了解跟投資金使用情況；二是今后對跟投項目在合同中明確天使引導(dǎo)資金售后服務(wù)情況的監(jiān)督方式；三是按《公司法》等法律法規(guī)要求跟投公司向投資股東提交資金使用情況報告。

對于未與被投企業(yè)及其開戶銀行（或擬開戶行）簽訂三方托管合同問題?？陀^上由于我市的絕大多數(shù)商業(yè)銀行均不愿提供三方托管并按月提交被投企業(yè)對賬單服務(wù)，自市場監(jiān)管部門取消企業(yè)年檢審計后，部分初創(chuàng)型小微企業(yè)由于財務(wù)管理存在不規(guī)范，確實較難按月提供財務(wù)報表。今后，對跟投項目市天使引導(dǎo)基金公司將盡可能要求與被投資企業(yè)簽訂第三方托管合同。

對于未對已備案的天使投資機(jī)構(gòu)（人）、天使投資項目進(jìn)行復(fù)審問題?？陀^上，現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定，對天使機(jī)構(gòu)（人）復(fù)審沒有明確的要求。今后將根據(jù)我市天使機(jī)構(gòu)（人）發(fā)展情況，定期了解備案機(jī)構(gòu)（人）的相關(guān)情況。

（七）其它方面存在問題的整改

1、關(guān)于歷年結(jié)余資金處理情況。根據(jù)審計的要求，已將科技三項結(jié)余經(jīng)費1581.49萬元和市科技局產(chǎn)權(quán)房租金237.771997萬元于2016年 8月 10日上交市財政。396.28萬元基建項目結(jié)余經(jīng)費，已于2016年10月10日上交市財政。

2、關(guān)于對外投資方面的整改。關(guān)于2002年，市生產(chǎn)力促進(jìn)中心未經(jīng)審批，投資寧波科創(chuàng)制造技術(shù)開發(fā)有限公司并分紅和2001年市生產(chǎn)力促進(jìn)中心下屬單位寧波市生力科技服務(wù)中心未經(jīng)審批，投資私營企業(yè)寧波菲特工業(yè)創(chuàng)意科技有限公司且占股，無投資分紅。

2015年，市科技已責(zé)令生產(chǎn)力促進(jìn)中心對兩家加盟單位進(jìn)行清理：對于兩個加盟單位的股權(quán)，寧波菲特工業(yè)創(chuàng)意科技有限公司做退股處理。要求市生產(chǎn)力促進(jìn)中心對寧波科創(chuàng)制造技術(shù)開發(fā)有限公司進(jìn)行督促，并進(jìn)行整改，并在有利時機(jī)退出。目前雙方正在艱難談判中。要求生產(chǎn)力促進(jìn)中心要加強(qiáng)對外投資管理及申報審批程序。

二、關(guān)于審計建議的整改措施

圍繞審計報告中提出的：“進(jìn)一步完善科技大專項資金的預(yù)算分配，提高財政資金使用效益；完善和加強(qiáng)天使引導(dǎo)基金管理，更好地發(fā)揮財政資金的杠桿效應(yīng)和引領(lǐng)作用；加強(qiáng)內(nèi)部及下屬單位管理，規(guī)范財務(wù)支出行為”的建議，我局將結(jié)合當(dāng)前正在推進(jìn)的科技體制改革，從完善科技計劃管理制度入手，進(jìn)一步強(qiáng)化管理，推進(jìn)科技經(jīng)費預(yù)算分配的合理化，行政管理的規(guī)范化。

（一）完善科技大專項資金管理

一是根據(jù)國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)科技計劃管理體制改革和加強(qiáng)科技經(jīng)費管理的新規(guī)定、新要求，適時啟動新的寧波市科技計劃項目和經(jīng)費管理辦法，以及各類科技專項計劃的管理辦法制修訂工作，使科技經(jīng)費的使用和管理規(guī)范更加科學(xué)、更加符合改革精神。

二是強(qiáng)化科技項目的過程監(jiān)管，綜合運用中期檢查、結(jié)題驗收審查和階段性審計等手段，監(jiān)管和跟蹤項目經(jīng)費的使用，及時發(fā)現(xiàn)問題，防止經(jīng)費失控，保證經(jīng)費使用安全。

三是開展科技計劃項目績效評估，監(jiān)督我市科技項目的資金使用情況，發(fā)現(xiàn)項目實施中的問題，為合理調(diào)整和布局科技計劃項目，提高財政資金的使用效率打下良好的基礎(chǔ)。

四是建立經(jīng)常性的科技經(jīng)費管理使用培訓(xùn)制度。面向項目歸口管理單位、項目承擔(dān)單位的項目管理人員和科技人員，每年定期和不定期組織開展科技項目管理培訓(xùn)，重點對國家、省和我市有關(guān)科技經(jīng)費管理使用、科技經(jīng)費規(guī)范記賬等相關(guān)規(guī)定等進(jìn)行培訓(xùn)。

五是嚴(yán)格信息公開制度。嚴(yán)格執(zhí)行《寧波市科研經(jīng)費使用信息公開辦法》等規(guī)定，除涉密及法律法規(guī)另有規(guī)定外，項目主管部門要公開項目立項、主要研究人員、資金使用、大型儀器設(shè)備購置以及項目研究成果等情況，接受內(nèi)部監(jiān)督。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)和完善天使引導(dǎo)基金管理

進(jìn)一步健全基金管理運作方式，對目標(biāo)公司的估值、退出機(jī)制價格、目標(biāo)公司的監(jiān)督管理等重大問題進(jìn)一步研究，完善相關(guān)制度，提高基金使用的科學(xué)性。進(jìn)一步規(guī)范基金公司投資行為，嚴(yán)格按照《寧波市天使投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》的要求開展投資。完善基金公司內(nèi)部管理制度，在日常管理、內(nèi)部控制及員工薪酬獎勵等方面出臺具體規(guī)定。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部及下屬單位的管理

對于我局的兩個主要下屬單位市科技信息研究院和市生產(chǎn)力促進(jìn)中心，將加強(qiáng)內(nèi)部管理，理順關(guān)系，實現(xiàn)科技項目審批管理與服務(wù)環(huán)節(jié)的相互分離。在評審、立項、驗收等具有審批決策權(quán)限的各關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由我局自行管理，對項目的受理、績效評估等具有非審批權(quán)限的服務(wù)類工作，可委托兩家下屬單位承辦。在下屬單位承擔(dān)科技計劃項目時，嚴(yán)格按照《寧波市科技計劃項目管理辦法》的規(guī)定，與其他項目承擔(dān)方一樣，一視同仁進(jìn)行管理，在下屬單位承擔(dān)我局行政性事務(wù)委托工作時，嚴(yán)格按照審計要求的招投標(biāo)程序確定項目承擔(dān)方，在委托工作的執(zhí)行過程中，加強(qiáng)管理，提高資金使用效率和安全性。

三、整改工作組織保障

1、明確分工，落實責(zé)任。對審計報告提出的問題按處室職能和局領(lǐng)導(dǎo)分工進(jìn)行分解，并就整改工作提出意見建議，局主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)。

2、完善制度，立行立改。對審計中提出的問題原因進(jìn)行梳理分析，對相關(guān)制度進(jìn)行完善和修改，條件許可的立即改正。

3、加強(qiáng)監(jiān)督，抓好落實。進(jìn)一步完善經(jīng)費使用內(nèi)審制度，嚴(yán)格規(guī)定和審批。寧波市科學(xué)技術(shù)局

2016年10月31日

第五篇：關(guān)于亳州市委黨校常務(wù)副校長任愛麗同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的計算機(jī)輔助審計方案

關(guān)于亳州市委黨校常務(wù)副校長任愛麗同志

任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的計算機(jī)輔助審計方案

一、計算機(jī)應(yīng)用環(huán)境調(diào)查

鑒于亳州市委黨校（以下簡稱市委黨校）全部會計核算工作均由市國庫支付中心操作，因此此次審計不對計算機(jī)硬件環(huán)境、計算機(jī)操作控制制度進(jìn)行調(diào)查。

會計核算軟件的基本情況：軟件名稱：縣區(qū)級會計核算軟件；操作系統(tǒng)：SCO OPEN SERVER；開發(fā)平臺：powerbuilder；后臺數(shù)據(jù)庫：INFORMIX。

數(shù)據(jù)可靠性評價：由于該核算軟件使用的操作系統(tǒng)、開發(fā)平臺、后臺數(shù)據(jù)庫安全性、穩(wěn)定性都很高，再加上市委黨校財務(wù)人員沒有接觸后臺數(shù)據(jù)的機(jī)會，因此其會計核算數(shù)據(jù)可靠性非常高，可以備份使用。

二、數(shù)據(jù)采集

鑒于AO2008審計軟件中已含有相應(yīng)的采集模板（如需要升級采集模板可以從如下網(wǎng)址http:///structure/xzzx/xzzxjg?fileid=19下載愛普軟件備份文件升級程序），因此可以使用縣區(qū)級會計核算軟件的備份功能直接備份財務(wù)數(shù)據(jù)，不再對其后臺數(shù)據(jù)庫進(jìn)行分析。備份數(shù)據(jù)時，由市國庫支付中心計算機(jī)管理人員進(jìn)行備份操作，審計組成員在一旁監(jiān)督其操作。備份好數(shù)據(jù)后，審計人員和市國庫支付中心計算機(jī)管理人員要做好數(shù)據(jù)交接工作，留下相應(yīng)的文字記錄。

三、數(shù)據(jù)整理

取得財務(wù)備份數(shù)據(jù)后，要導(dǎo)入AO2008審計軟件并進(jìn)行整理。具體操作：打開AO2008審計軟件，進(jìn)入相應(yīng)的審計項目，點擊財務(wù)數(shù)據(jù) → 財務(wù)軟件備份數(shù)據(jù) → 采集數(shù)據(jù)，此時系統(tǒng)彈出電子數(shù)據(jù)管理功能界面，提示審計人員選擇電子數(shù)據(jù)，審計人員選擇電子數(shù)據(jù)（或者新建然后選擇）后，進(jìn)入“采集財務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)”功能界面，審計人員選擇轉(zhuǎn)換模板、數(shù)據(jù)源及市委黨校財務(wù)數(shù)據(jù)的會計后，點擊“開始”按鈕，系統(tǒng)自動將導(dǎo)入市委黨校數(shù)據(jù)。

待數(shù)據(jù)導(dǎo)入完成后，打開相應(yīng)的電子賬簿，從中抽取一至兩個科目的明細(xì)帳和市委黨校提供的紙質(zhì)財務(wù)資料核對，以確認(rèn)電子數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。

四、數(shù)據(jù)分析

打開AO2008審計軟件，進(jìn)入相應(yīng)的審計項目，打開相應(yīng)的電子賬簿，進(jìn)行如下分析：

1、打開市委黨校相應(yīng)的電子賬簿，用AO軟件對“固定資產(chǎn)”科目進(jìn)行統(tǒng)計分析，找出2008至2010新增的固定資產(chǎn)，生成疑點表，待核查。

2、打開市委黨校相應(yīng)的電子賬簿，使用AO軟件對“經(jīng)費支出—交通費”科目進(jìn)行統(tǒng)計分析，找出交通費發(fā)生額較大的月份進(jìn)行重點審計，生成疑點表，待核查。

經(jīng)貿(mào)審計科赴市委黨校審計組

二O一一年十月九日