第一篇：內(nèi)審人員讀《庖丁解?！?/a>
讀《庖丁解牛》有感
讀了《庖丁解?！芬晃?，很受啟發(fā)，“庖丁解?！钡牡涔?，有很多值得審計(jì)人員學(xué)習(xí)和借鑒的地方。
一是正確認(rèn)識審計(jì)的對象，明確審計(jì)目標(biāo)。審計(jì)人面對紛繁的審計(jì)事項(xiàng)，要發(fā)揮審計(jì)免疫系統(tǒng)的功能作用，應(yīng)先熟悉被審計(jì)對象的“身體結(jié)構(gòu)、骨骼位置”等情況，只有對審計(jì)對象達(dá)到透徹了解和全面把握，才能防止“情況不明決心大”的現(xiàn)象出現(xiàn)，才能避免陷入“瞎子摸象”的窘迫境地。要正確認(rèn)識被審計(jì)對象，首先要目標(biāo)明確，不畏艱難；其次要深入調(diào)研，孜孜以求；再次要開闊視野，升華境界，深刻認(rèn)識事物的本質(zhì)。總之，我們只要透解了被審計(jì)對象的真實(shí)情況，摸準(zhǔn)了其中的規(guī)律，就能和庖丁一樣，做到化繁為簡，目中有牛又無牛，不至于被燈紅酒綠所誘惑，為名韁利索所羈絆，由必然王國進(jìn)入自由王國。
二是審計(jì)是一個積累的過程，不斷的發(fā)現(xiàn)與提高。套解庖丁解牛故事的話來說，審計(jì)人員經(jīng)歷的三個境界是：“所見全賬”、“目無全賬”、“心中有賬”。
第一個境界：“始臣之解牛之時，所見無非牛者”。審計(jì)人員第一次接觸審計(jì)工作，躊躇滿志，夸夸其談，滿以為學(xué)以致用，所學(xué)的知識總算派上用場了，但審計(jì)現(xiàn)場滿目帳簿，憑證一大摞，頓生無從下手之感。這個過程，就賬審賬，雖能發(fā)現(xiàn)一些問題，但很難發(fā)現(xiàn)那些深藏不露的問題。第二個境界：“三年之后，未嘗見全牛也”。熟能生巧，隨著審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的不斷積累，每到一個單位，就會對該單位帳務(wù)的處理結(jié)構(gòu)了如指掌，對收入支出的增減變化一目了然，對常規(guī)性的問題隨手可指。這個過程，依賴于帳務(wù)審計(jì)，對涉及帳務(wù)的違法違規(guī)問題手到擒來，但對大案要案和深層次的問題還缺乏有效的掌控。
第三個境界：“方今之時，臣以神遇而不以目視，官知止而神欲行”。伴隨審計(jì)閱歷的不斷增加，理論水平的不斷提升，解決和處理復(fù)雜問題能力的不斷提高，不再注重一般賬目的審核，而是著力于摸清被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)往來和內(nèi)控制度，通過找準(zhǔn)管理的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行深入調(diào)研分析，然后達(dá)到“動刀甚微，謋然已解，如土委地”的效果。這個過程，做到了心中有賬，通過縝密的邏輯思維，抓住重點(diǎn)環(huán)節(jié)突破對方防線，達(dá)到事半功倍的目的。
人生事業(yè)達(dá)到第三個境界，固然在于精通技熟，成為一個行業(yè)的專家，但根本在于對事業(yè)的熱愛和心中固守的那份執(zhí)著，這種境界只有德才兼?zhèn)湔卟拍苓_(dá)到。
三是庖丁對本職工作的熱愛。作為審計(jì)人，應(yīng)學(xué)習(xí)庖丁“十九年”專注于“解?！?，精益求精、勇于上進(jìn)，熱愛本職工作，把“解?！碑?dāng)作了畢生的追求的精神。專注于審計(jì)工作，把審計(jì)工作做精做細(xì)，達(dá)到游刃有余的至高境界。誠然，審計(jì)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，當(dāng)今的審計(jì)工作，任務(wù)重、困難多、矛盾突出，遠(yuǎn)比解牛要來得復(fù)雜，來得繁瑣，不可同日而語。但只要我們運(yùn)用科學(xué)的思維方法，充分發(fā)揮人的主觀能動性，透過現(xiàn)象揭示事物的本來面目，就能和庖丁一樣，實(shí)現(xiàn)由“不懂規(guī)律?懂得規(guī)律?運(yùn)用規(guī)律”的轉(zhuǎn)變，不斷開創(chuàng)審計(jì)工作的新局面。
四是審計(jì)人員要有“庖丁解?！钡捻g勁，樂于奉獻(xiàn)。庖丁解牛解得那么好，不是一朝一夕的事情，需要有持之以恒的耐心才能練就了高超的解牛功夫。因此審計(jì)人員，不僅要保持敏銳的洞察力和堅(jiān)韌不拔的意志力，還要敢于站在審計(jì)工作的前沿，常練“解?！钡膶?shí)功，常思“解?！钡牧疾?，嚴(yán)格執(zhí)法，樂于奉獻(xiàn)與實(shí)干，追求審計(jì)最佳效益。
五是要做到勤學(xué)苦練，舉一反三，不斷的總結(jié)提高?！扳叶〗馀！睘槭裁唇獾煤?，主要是他善于總結(jié)，悟性高。他每次解牛以后，都能動腦筋，將碰到的情況記下來，爛熟于心，精益求精，長期積累，找出了解牛的規(guī)律，從而技藝大增。引申到審計(jì)工作也一樣，要善于總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、尋找規(guī)律，使自身能夠在不斷總結(jié)中發(fā)展提高。審計(jì)每打完一仗，要及時總結(jié)，肯定成績，找出差距，以利再戰(zhàn)。現(xiàn)在要防止一種傾向，每天都在重復(fù)昨天的故事，像“狗熊掰棒子?掰一根丟一根”，審計(jì)結(jié)束將寶貴的資料和財(cái)富棄之一邊。恕不知，只要開動腦筋，認(rèn)真思考和總結(jié)，就能夠從“普遍到特殊，又從特殊到普遍”，悟出其中的奧妙，獲得更多更好的審計(jì)產(chǎn)品。因此，我們要學(xué)會科學(xué)思維，把悟
性當(dāng)成是審計(jì)工作必須具備的重要基本功之一，讓領(lǐng)悟力和判斷力成為自身的一種強(qiáng)大的精神品性，讓知識水平與審計(jì)職位相匹配，讓學(xué)識技能在審計(jì)崗位上游刃有余。
六是及時掌握了規(guī)律，面對具體問題時，也不驕不躁，以謹(jǐn)慎的態(tài)度對待?！半m然，每至于族，吾見其難為，怵然為戒，視為止，行為遲。動刀甚微，謋然已解，如土委地?！扁叶〉募妓囈呀?jīng)達(dá)到了游刃有余的境界，但是每當(dāng)碰到筋骨交錯聚結(jié)的地方，就小心翼翼地提高警惕，視力集中到一點(diǎn)，動作緩慢下來。這也是對審計(jì)工作的警示。不要認(rèn)為掌握了審計(jì)的“規(guī)律”就可以高枕無憂，放之四海皆準(zhǔn)。特別是內(nèi)部審計(jì)工作，每一個審計(jì)項(xiàng)目都有其特殊性，每一個項(xiàng)目都有他新的知識。審計(jì)人員要拓展知識面，優(yōu)化知識結(jié)構(gòu)，不斷探索新的審計(jì)手段和方法，逐漸練就科技強(qiáng)審本領(lǐng)。特別是進(jìn)入審計(jì)信息化時代，如果不能熟練掌握計(jì)算機(jī)技能，不能將審計(jì)知識與計(jì)算機(jī)的有機(jī)結(jié)合，要想完成審計(jì)任務(wù)是難以想象的。因此，審計(jì)人員要勤充電，常磨刀，多學(xué)習(xí)新知識、新技能，掌握現(xiàn)代審計(jì)手段，提高審計(jì)實(shí)戰(zhàn)能力，并使審計(jì)利劍保持鋒利無比，最大限度發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能。
七是審計(jì)工作要講究效率。影響審計(jì)效率的因素：一是審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)高低。主要表現(xiàn)為審計(jì)人員的財(cái)會審計(jì)理論知識水平、計(jì)算機(jī)水平、政策法規(guī)水平、實(shí)際工作能力水平的高低以及審計(jì)人員的敬業(yè)精神，直接決定著審計(jì)效率的高低。二是審計(jì)目標(biāo)重點(diǎn)明確與否影響審計(jì)效率。主要表現(xiàn)在審計(jì)人員對項(xiàng)目審計(jì)的目標(biāo)是否明確，審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容是否把握，審計(jì)時是否做到心中有數(shù)，突出重點(diǎn)，有的放矢的開展工作，這將在很大程度上影響審計(jì)效率的提高。提高審計(jì)人員素質(zhì)是提高審計(jì)效率的根本。具體一是要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)理論和法規(guī)知識水平。二是要加強(qiáng)鍛煉，不斷提高審計(jì)實(shí)戰(zhàn)能力。三是要加強(qiáng)交流，不斷吸收先進(jìn)的審計(jì)理論與知識。
解牛如此，審計(jì)也是如此。只要我們做一個有心人，多觀察多思考，勤動手勤操作，恰如“水的載歌載舞使鵝卵石臻于完美”一樣，歷經(jīng)千淘萬漉的洗禮，每一個淘金者都會淘到生活回報(bào)的“最無法衡量的財(cái)富”。
第二篇：讀《庖丁解?！酚懈?/a>
讀《庖丁解?！酚懈?/p>
上海交大附中沈丕豪
成語“目無全牛”、“游刃有余”都出于《莊子〃養(yǎng)生主》中《庖丁解?！芬黄?，且都用來形容技術(shù)達(dá)到極熟練的程度，而作者用那兩個本意指解牛技術(shù)熟練的成語來泛指任何技術(shù)的精湛。
想起這兩個成語，不免要牽涉到《庖丁解?！芬晃谋旧砦恼陆桠叶∽允銎浣馀＜夹g(shù)由“所見無非牛者”到“十九年而刀刃若新發(fā)于硎”給人們一個啟示；一切事物都有它的客觀規(guī)律，反復(fù)實(shí)踐，才能積累經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)識和掌握事物的規(guī)律譬如解牛，經(jīng)過勤學(xué)苦練，就能做到“游刃有余”。
庖丁最初解牛時，“所見無非牛者”，也和常人一樣，并沒有什么特別突出的地方；但是三年以后。情形就大不相同了；“未嘗見全?！?，“恢恢乎其于游刃必有余地”，一把刀用了十九年，“而刀刃若新發(fā)于硎”，…足見庖丁解牛技術(shù)之高明。
倘若庖丁不勤學(xué)苦練，或者一味練習(xí)而不講究方法，不“依乎天理”、“因其固然”，那么，他仍然只是一個普通的廚師，也必“月更刀，折也”。
故庖丁之所以能夠 游刃有余有多層原因；其一固然是庖丁刻苦練習(xí)解牛技術(shù)；其二也是更重要的是他在實(shí)踐的過程中摸索出解牛的規(guī)律，“批大，導(dǎo)大”。如果單有苦練，而不尋出其一般的規(guī)律，就不可能成功。
解牛需要找出其中的規(guī)律，做其它事又何嘗不是如此呢？任何事物都有一般的和特殊的規(guī)律。不管一般的還是特
殊的，只要找出這種規(guī)律，并且掌握規(guī)律，再要辦這類事或認(rèn)識類似的就容易多了。然而尋找規(guī)律 并非輕而易舉的事。庖丁從“所見無非牛者”到目無全牛，歷時三年，解牛數(shù)千。才達(dá)到游刃有余的地步。這說明，要掌握事物的規(guī)律必須通過大量練習(xí)，反復(fù)實(shí)踐，從，而積累經(jīng)驗(yàn)，找出規(guī)律。
我于是想到，某些報(bào)刊上說學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)要少做習(xí)題，多總結(jié)。對此，我有些異議。所謂總結(jié)，就是總結(jié)經(jīng)驗(yàn)；但沒有實(shí)踐哪來的經(jīng)驗(yàn)?zāi)兀慨?dāng)然所謂的多做習(xí)題不是搞“題海戰(zhàn)術(shù)”，應(yīng)該適當(dāng)挑選不同類型的題目都做做。做好后再想一想，找出解這類題型的一般方法，這就是尋找規(guī)律——以后如再遇到同一類型的題目就不至于束手無策，但中假如不適當(dāng)多做一些習(xí)題，總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)，畢竟印象不深，談不上學(xué)好數(shù)學(xué)。
總之，要苦練，更應(yīng)巧學(xué)。
第三篇：讀《庖丁解牛》有感
讀《庖丁解?！酚懈?/p>
《庖丁解?！愤@篇文章是《莊子.養(yǎng)生主》里的一則寓言，其意是講養(yǎng)生之道。莊周認(rèn)為，人類社會充滿著錯綜復(fù)雜的矛盾，要回避矛盾，尋求解脫，就必須像庖丁解牛那樣，找出規(guī)律，游刃有余，不受損傷，以求保身、全生，養(yǎng)親、盡年。
想做好一件事，必須要有堅(jiān)持不懈的精神和腳踏實(shí)地的實(shí)踐，要想達(dá)到更高的境界，只有不斷進(jìn)取，永遠(yuǎn)不滿足。
庖丁說過：“始臣之解牛，無非牛者”，“三年之后，未嘗見全牛也”，“方今之時，臣以神遇而不以不視”。從這些可以看出庖丁是如何達(dá)到這種出神入化的境界的。庖丁正是通過自己不斷地努力、長期不摸索、反復(fù)的實(shí)踐，去了解牛的復(fù)雜結(jié)構(gòu)，不滿足有技藝，不斷追求到達(dá)更高的境界。
庖丁的技藝之所以如此高超，與他善于專研、勤于實(shí)踐是分不開的。日復(fù)一日。年復(fù)一年的解牛工作是枯燥無味的，有的人選擇了離開，有的人雖然是在堅(jiān)持，可也只是在殺牛、換刀。庖丁十幾年來解牛無數(shù)，但面對每一次的任務(wù)，他都會認(rèn)真對待每個步驟與細(xì)節(jié)，所以才能圓滿完成任務(wù)。庖丁在解牛時抓住了事物的精髓所在，既省力又高效。這說明了按照事物本身的規(guī)律辦事、抓住事物的本質(zhì)，不僅能把事情辦得又好又快，而且也會把付出的成本降到最低。
社會的復(fù)雜如牛的筋骨盤結(jié)，處理世事應(yīng)當(dāng)“依乎天理”，“因其固然”，并持“怵然為之戒”的謹(jǐn)慎，還應(yīng)以“善刀而藏之”為自處之道，在各種矛盾縫隙中生存，要像保護(hù)刀刃一樣來保護(hù)自己，這樣才能做到“游刃有余”，以達(dá)到養(yǎng)生的目的。
由《庖丁解?！肺蚁氲搅藢W(xué)習(xí)。雖然學(xué)習(xí)是很枯燥的，但只要我們用心去體會、去感受，把學(xué)習(xí)看成是發(fā)現(xiàn)美、攫取美的過程，體驗(yàn)學(xué)習(xí)過程所包含的成功及快樂，就能使我們的學(xué)習(xí)豐富內(nèi)在自我，不再是乏味、痛苦的。
讀了這篇文章，讓我認(rèn)識到了：當(dāng)遇到難以處理的問題時，要反復(fù)實(shí)踐，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，就能認(rèn)識把握事物的規(guī)律，做到游刃有余。遇到問題只有用唯物主義的觀點(diǎn)分析事物，才能掌握科學(xué)的規(guī)律。
第四篇：內(nèi)審人員工作總結(jié)
內(nèi)審人員2009工作總結(jié)
回顧2009的工作，對照公司的各項(xiàng)制度，能盡心盡力做好各項(xiàng)工作，較好地履行了自己的職責(zé)?，F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下：
一、概況
我是在2009年8月份進(jìn)入AA公司從事公司內(nèi)務(wù)審計(jì)工作，之前在事務(wù)所從事外部審計(jì)工作。自AA公司內(nèi)審部成立以來，截止目前共開展了9個項(xiàng)目的審計(jì)工作，分別是：6項(xiàng)業(yè)務(wù)部門審計(jì)、2項(xiàng)職能部門審計(jì)及1項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)。除了在我進(jìn)入公司之前就已開展完畢的兩個項(xiàng)目，我參與了其余7個項(xiàng)目的全程審計(jì)。
二、具體工作
1、開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)部審計(jì)2項(xiàng)，分別對BB及C部門開展審計(jì)。①在對“BB”進(jìn)行審計(jì)時，由于BB是作為獨(dú)立法人存在且業(yè)務(wù)主要是面向市場上的散戶，故我們進(jìn)行了較為全面的了解和檢查。對于該項(xiàng)目，我們重點(diǎn)審計(jì)了合同管理、往來款、存貨、費(fèi)用及資金支付審批等方面。審計(jì)后提出相關(guān)建議10余條。②在對“C部門”進(jìn)行審計(jì)時，我們重點(diǎn)關(guān)注了應(yīng)收款、預(yù)付款情況；焦炭業(yè)務(wù)采購環(huán)節(jié)直接按水分差量補(bǔ)水情況；融資業(yè)務(wù)及創(chuàng)元代理業(yè)務(wù)的投資回報(bào)率等。審計(jì)中我們對C部門焦炭業(yè)務(wù)因補(bǔ)水方式差異進(jìn)行了測試，發(fā)現(xiàn)因補(bǔ)水計(jì)算方法的問題影響C部門2009利潤XX余萬，并從公司管理的角度提出了相關(guān)建議。
2、開展外貿(mào)業(yè)務(wù)部審計(jì)4項(xiàng)，分別是對進(jìn)出口C部、進(jìn)出口D部、進(jìn)出口E部及進(jìn)出口F部的審計(jì)。我參與了進(jìn)出口E部及進(jìn)出口F部的審計(jì)。在審計(jì)進(jìn)出口部門時，發(fā)現(xiàn)由于進(jìn)出口業(yè)務(wù)是以“貨權(quán)轉(zhuǎn)移書”作為客戶提貨的依據(jù)，而非以物流軟件中打印出的“貨物提單”作為客戶提貨依據(jù)，故相關(guān)人員并未對物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視，導(dǎo)致物流軟件數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)普遍存在較大差異。在出具的審計(jì)報(bào)告中，我們已建議相關(guān)的業(yè)務(wù)部、物流單證部和會計(jì)部協(xié)商提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。
3、開展對公司職能部門的審計(jì)2項(xiàng)，分別是對辦公室及GG部的審計(jì)。通過對辦公室的審計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問題是對公司資產(chǎn)（特別是下屬子公司資產(chǎn)）的管理上存在缺陷。審計(jì)后，結(jié)合我們內(nèi)審部門提出的建議，辦公室出臺了“關(guān)于加強(qiáng)對各分子公司資產(chǎn)管理的通知”。
4、參與制定“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。鑒于內(nèi)審部是公司2009新成立的部 1
門，故原先的SOP流程中并未涉及內(nèi)務(wù)審計(jì)崗位。為了完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)今后內(nèi)審工作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責(zé)，在2009年11月末12月初，我們初步擬定了“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。
5、參與制定“2010審計(jì)工作計(jì)劃”，并參與公司開展的“內(nèi)審部2010年工作計(jì)劃討論會”。通過參與該計(jì)劃的制定與討論，讓我更加了解了公司高層對于內(nèi)審部的定位及期望，同時明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“事后監(jiān)督”。該計(jì)劃的最終確定，為明年的審計(jì)工作指明了方向，也使我進(jìn)一步明確了明年的審計(jì)任務(wù)及審計(jì)方向。
通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進(jìn)地了解并熟悉了公司的業(yè)務(wù)模式及操作流程。同時，通過上述審計(jì)項(xiàng)目的告一段落，我發(fā)現(xiàn)有些問題是AA公司現(xiàn)階段各業(yè)務(wù)部門普遍存在的問題。如：
1、公司各業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)專管員每個月都會寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析報(bào)告中對往來款同時反映財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對兩者差異進(jìn)行分析。但我們發(fā)現(xiàn)，各部門普遍存在分析報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均來自于財(cái)務(wù)專管員，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務(wù)人員提供，而是由專管員根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合了解到的實(shí)際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋。上述操作導(dǎo)致財(cái)務(wù)分析報(bào)告中往來款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的差異分析流于形式，完全削弱了不相容職務(wù)（業(yè)務(wù)員和財(cái)務(wù)專管員）對同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能。
2、貨物的出入庫情況未能及時地錄入物流軟件系統(tǒng)，導(dǎo)致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實(shí)際上已銷售完畢；甚至出現(xiàn)個別物流軟件中顯示的貨物其實(shí)早已出售的情況只有當(dāng)事的業(yè)務(wù)員清楚。試想，若以后公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話，很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實(shí)物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出，這樣對公司的信譽(yù)會有怎樣的影響？
三、工作體會
1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實(shí)際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作倍加關(guān)注，對審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計(jì)工作的順
利實(shí)施提供了有力保證。
總之，經(jīng)過2009年的工作磨練，我對AA公司已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但是，隨著審計(jì)部門的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：被審計(jì)部門的相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、審計(jì)工作需進(jìn)一步深入、審計(jì)項(xiàng)目需更加具有針對性，審計(jì)方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)等。面對種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下及與其他內(nèi)審人員的合作中，努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，聯(lián)系A(chǔ)A公司的實(shí)際情況，并結(jié)合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門2010年工作計(jì)劃討論會上提出的內(nèi)審工作應(yīng)緊緊圍繞“針對性、依據(jù)性、時效性”等三性有序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務(wù)審計(jì)工作重心應(yīng)放在對“執(zhí)行力”的檢查上的要求，努力使工作再上新臺階！
由于感到自己身上的擔(dān)子很重，而自己的學(xué)識、能力和閱歷與其任職都有一定的距離，所以不敢掉以輕心，常常向書本學(xué)習(xí)、向周圍的領(lǐng)導(dǎo)學(xué)習(xí)，向經(jīng)驗(yàn)豐富的同事學(xué)習(xí)，這樣下來感覺自己半年來還是有了一定的進(jìn)步。經(jīng)過不斷學(xué)習(xí)、不斷積累，已具備了辦公室工作經(jīng)驗(yàn)，能夠比較從容地處理日常工作中出現(xiàn)的各類問題，在綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力和文字言語表達(dá)能力等方面，經(jīng)過半年的鍛煉都有了很大的提高，保證了本崗位各項(xiàng)工作的正常運(yùn)行，能夠以正確的態(tài)度對待各項(xiàng)工作任務(wù)，熱愛本職工作，認(rèn)真努力貫徹到實(shí)際工作中去。積極提高自身各項(xiàng)業(yè)務(wù)素質(zhì)，爭取工作的主動性，具備較強(qiáng)的專業(yè)心，責(zé)任心，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
內(nèi)審部
2010-1-22
第五篇：內(nèi)審人員工作總結(jié)
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內(nèi)審人員2009工作總結(jié)
回顧2009的工作，對照公司的各項(xiàng)制度，能盡心盡力做好各項(xiàng)工作，較好地履行了自己的職責(zé)?，F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下：
一、概況
我是在2009年8月份進(jìn)入AA公司從事公司內(nèi)務(wù)審計(jì)工作，之前在事務(wù)所從事外部審計(jì)工作。自AA公司內(nèi)審部成立以來，截止目前共開展了9個項(xiàng)目的審計(jì)工作，分別是：6項(xiàng)業(yè)務(wù)部門審計(jì)、2項(xiàng)職能部門審計(jì)及1項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)。除了在我進(jìn)入公司之前就已開展完畢的兩個項(xiàng)目，我參與了其余7個項(xiàng)目的全程審計(jì)。
二、具體工作
1、開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)部審計(jì)2項(xiàng)，分別對BB及C部門開展審計(jì)。①在對“BB”進(jìn)行審計(jì)時，由于BB是作為獨(dú)立法人存在且業(yè)務(wù)主要是面向市場上的散戶，故我們進(jìn)行了較為全面的了解和檢查。對于該項(xiàng)目，我們重點(diǎn)審計(jì)了合同管理、往來款、存貨、費(fèi)用及資金支付審批等方面。審計(jì)后提出相關(guān)建議10余條。②在對“C部門”進(jìn)行審計(jì)時，我們重點(diǎn)關(guān)注了應(yīng)收款、預(yù)付款情況；焦炭業(yè)務(wù)采購環(huán)節(jié)直接按水分差量補(bǔ)水情況；融資業(yè)務(wù)及創(chuàng)元代理業(yè)務(wù)的投資回報(bào)率等。審計(jì)中我們對C部門焦炭業(yè)務(wù)因補(bǔ)水方式差異進(jìn)行了測試，發(fā)現(xiàn)因補(bǔ)水計(jì)算方法的問題影響C部門2009利潤XX余萬，并從公司管理的角度提出了相關(guān)建議。
2、開展外貿(mào)業(yè)務(wù)部審計(jì)4項(xiàng)，分別是對進(jìn)出口C部、進(jìn)出口D部、進(jìn)出口E部及進(jìn)出口F部的審計(jì)。我參與了進(jìn)出口E部及進(jìn)出口F部的審計(jì)。在審計(jì)進(jìn)出口部門時，發(fā)現(xiàn)由于進(jìn)出口業(yè)務(wù)是以“貨權(quán)轉(zhuǎn)移書”作為客戶提貨的依據(jù)，而非以物流軟件中打印出的“貨物提單”作為客戶提貨依據(jù)，故相關(guān)人員并未對物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視，導(dǎo)致物流軟件數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)普遍存在較大差異。在出具的審計(jì)報(bào)告中，我們已建議相關(guān)的業(yè)務(wù)部、物流單證部和會計(jì)部協(xié)商提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。
3、開展對公司職能部門的審計(jì)2項(xiàng)，分別是對辦公室及GG部的審計(jì)。通過對辦公室的審計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問題是對公司資產(chǎn)（特別是下屬子公司資產(chǎn)）的管理上存在缺陷。審計(jì)后，結(jié)合我們內(nèi)審部門提出的建議，辦公室出臺了“關(guān)于加強(qiáng)對各--------------------------精品
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分子公司資產(chǎn)管理的通知”。
4、參與制定“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。鑒于內(nèi)審部是公司2009新成立的部門，故原先的SOP流程中并未涉及內(nèi)務(wù)審計(jì)崗位。為了完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)今后內(nèi)審工作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責(zé)，在2009年11月末12月初，我們初步擬定了“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。
5、參與制定“2010審計(jì)工作計(jì)劃”，并參與公司開展的“內(nèi)審部2010年工作計(jì)劃討論會”。通過參與該計(jì)劃的制定與討論，讓我更加了解了公司高層對于內(nèi)審部的定位及期望，同時明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“事后監(jiān)督”。該計(jì)劃的最終確定，為明年的審計(jì)工作指明了方向，也使我進(jìn)一步明確了明年的審計(jì)任務(wù)及審計(jì)方向。
通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進(jìn)地了解并熟悉了公司的業(yè)務(wù)模式及操作流程。同時，通過上述審計(jì)項(xiàng)目的告一段落，我發(fā)現(xiàn)有些問題是AA公司現(xiàn)階段各業(yè)務(wù)部門普遍存在的問題。如：
1、公司各業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)專管員每個月都會寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析報(bào)告中對往來款同時反映財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對兩者差異進(jìn)行分析。但我們發(fā)現(xiàn)，各部門普遍存在分析報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均來自于財(cái)務(wù)專管員，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務(wù)人員提供，而是由專管員根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合了解到的實(shí)際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋。上述操作導(dǎo)致財(cái)務(wù)分析報(bào)告中往來款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的差異分析流于形式，完全削弱了不相容職務(wù)（業(yè)務(wù)員和財(cái)務(wù)專管員）對同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能。
2、貨物的出入庫情況未能及時地錄入物流軟件系統(tǒng)，導(dǎo)致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實(shí)際上已銷售完畢；甚至出現(xiàn)個別物流軟件中顯示的貨物其實(shí)早已出售的情況只有當(dāng)事的業(yè)務(wù)員清楚。試想，若以后公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話，很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實(shí)物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出，這樣對公司的信譽(yù)會有怎樣的影響？
三、工作體會
1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實(shí)際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有--------------------------精品
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