第一篇：金三系統(tǒng)報送申報流程

金三系統(tǒng)報送申報流程

1.首先進行報表報送，點擊報表報送---輸入稅號 選擇材報送大類----材料報送小類---輸入報送數(shù)量 點擊下一步

2.先進行利潤表的填寫，先填寫本月金額，在填寫累計金額，填寫完整點擊確定，然后填寫資產(chǎn)負債表，填寫完畢點擊保存，報表報送成功。

3.點擊網(wǎng)上申報 輸入單位稅號，名稱 選擇申報所屬期 點擊右下角 “獲取稅種信息”，如果信息不完整，可以點“增行”增加稅種信息。填寫完整后點擊保存。申報完成

4.保存成功，提示當(dāng)前當(dāng)前申報憑證序號為：xxxx，應(yīng)納稅款為：xxxxxx 是否調(diào)用征收開票，點擊是則通過三方協(xié)議扣款，否則打印銀行端憑證，交款。若關(guān)閉彈窗也可以從網(wǎng)上納稅點擊 實時扣款 繳納 5.交款完畢可以通過網(wǎng)上申報--電子稅票打印-打印稅票

第二篇：金稅盤申報流程

小規(guī)模營改增遠程抄報流程

第一步：點擊“報稅處理”-抄稅處理。如下圖

點擊“抄稅處理“后則如下圖所示，點擊確認(rèn)即可。

請選擇所報資料為本期資料，然后確認(rèn)如下圖

抄稅成功則如下圖所示：

第二步：點擊遠程抄報出現(xiàn)以下界面，請依次點擊“報稅狀態(tài)—遠程抄報—報稅結(jié)果—清卡操作。

點擊“報稅狀態(tài)”后則出現(xiàn)下圖確定即可，如出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)異常的問題，請檢查“系統(tǒng)設(shè)置—參數(shù)設(shè)置內(nèi)容是否填寫正確-

參數(shù)設(shè)置如下圖所示

請按照下列要求對服務(wù)器進行參數(shù)設(shè)置。通信協(xié)議類型：HTTP1.1服務(wù)器

授理目錄：SkpDo（其中S和D為大寫其他小寫）服務(wù)器IP地址：004km.cn（或輸入：202.106.82.204）端口：80 代理服務(wù)設(shè)置無需填寫

點擊“遠程抄報“后會出現(xiàn)下圖，確定即可進行下一步”報稅結(jié)果“

第三步：點擊“報稅結(jié)果”后如下圖所示，報稅結(jié)果顯示0000表明開票數(shù)據(jù)上傳成功，則表示成功，點擊“關(guān)閉”按鈕即可

第四步：點擊“清卡操作”出現(xiàn)下圖所示，則表示清卡成功。清卡操作必須在征期內(nèi)進行，逾期金稅盤和報稅盤會鎖死。

如何查詢遠程抄報是否成功？

請點擊報稅處理?狀態(tài)查詢，當(dāng)“報稅資料”顯示為無，“上次報稅日期”顯示本月1日0時0分，“鎖死期日數(shù)”為次月征期天數(shù)，表示報稅成功。如下圖所示。

發(fā)票填開簡易流程

【第一步】點擊“系統(tǒng)設(shè)置”模塊（如圖1-1）

圖1-1 【第二步】點擊導(dǎo)航圖中“客戶編碼”模塊（如圖1-2）

圖1-2

【第三步】編輯客戶（如圖1-3）

圖1-3 1.點擊右上角“+”號，添加一行(刪除選中要刪的項目點“—”)2.如實輸入編碼、名稱、稅號等(稅號可以輸入15個1即可，不會顯示在票面)，輸完一項按鍵盤的回車即可 3.輸入完畢點右上角“√”

4.最后點左上角的退出 【第四步】點擊導(dǎo)航圖中“商品編碼”模塊（如圖1-4）

圖1-4 【第五步】編輯商品（如圖1-5）

圖1-5 【特別提示：增加、刪除商品編碼的方法與客戶編碼一致，注意商品稅目必須添加，選擇與國稅局審批的稅率一致的即可（不用考慮名稱和征收率），單價及含稅價標(biāo)志可忽略不填寫】另外，商品稅目編碼如不清楚，在報稅處理-狀態(tài)查詢-授權(quán)信息中可查知此稅率代碼。（如圖1-6）

圖1-6

特別提示：以上操作為編輯客戶和商品的方法，如客戶、商品為不常用可在發(fā)票填開界面中直接填寫信息并開具發(fā)票，商品稅目直接點擊下拉箭頭中的默認(rèn)稅目編碼即可。（如下圖）

【第六步】點擊發(fā)票管理的“普通發(fā)票填開”然后出現(xiàn)“通用機

打發(fā)票填開”。（如圖1-7）

圖1-7 【第七步】核實發(fā)票種類、類別、號碼無誤的情況下點“確定”（如圖1-8）

圖1-8

【第八步】發(fā)票填開（如圖1-9）

圖1-9 1.直接錄入付款單位，下拉框選擇行業(yè)分類

2.購方單位信息可通過名稱和納稅人識別號后的下拉箭頭從客戶編碼庫里選取，也可手工輸入購方信息

3.商品名稱可手工輸入也可雙擊從商品編碼庫中調(diào)取。單價及數(shù)量填寫完成后金額在自動算出。雙擊商品稅目，直接填寫報稅處理-狀態(tài)查詢-授權(quán)信息中的稅率代碼即可。點擊右上角“+”號可添加多行商品，但總行數(shù)不能超過4行

4.票面信息填寫完成后點擊右上角 “√”確認(rèn)總金額及票面信息是否有誤。

5.確認(rèn)票面無誤后，點擊“打印”按鈕。（點擊打印后票面信息不可修改，若點擊打印后發(fā)現(xiàn)票面信息有誤，只能作廢）?！镜诰挪健堪l(fā)票打?。ㄈ鐖D1-10）

圖1-10 1.“向下調(diào)整”數(shù)值越大發(fā)票票面字體越向下，數(shù)值越小票面字體越向上。向右調(diào)整整數(shù)值越大發(fā)票字體越向右，數(shù)值越小發(fā)票字體越向左。輸入整數(shù)，一個單位為1毫米。（此操作需配合打印機擋板調(diào)試，調(diào)試擋板位置詳情請咨詢打印機生產(chǎn)廠商）

2.可先用發(fā)票復(fù)印件打印，再次打印進入“發(fā)票管理-發(fā)票查詢”中找到發(fā)票，查看明細后再次打印，確認(rèn)無誤后放入真實發(fā)票。（電子發(fā)票號要與紙質(zhì)發(fā)票號一致）

以下是兩種發(fā)票票樣

第三篇：退稅系統(tǒng)申報流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報工作流程

工作流程：

一、準(zhǔn)備出口退稅申報資料：

1、出口報關(guān)單(出口退稅聯(lián))

2、出口發(fā)票

3、進貨增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單

4、出口核銷單(出口退稅聯(lián))(新辦理出口退稅登記的企業(yè)必須提供)

5、稅務(wù)局要求提供的其他資料(如代理出口證明等)

二、出口退稅申報資料電子信息齊全(不是必須)

三、使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)(以下指7.1版)錄入出口退稅信息

四、正式申報

五、收到出口退稅款：將退稅憑證復(fù)印一份在裝訂備查。

六、裝訂出口退稅申報資料：退稅憑證復(fù)印件、正式申報后稅務(wù)局出具的接單記錄、退稅匯

總表、進貨明細表、出口明細表、出口收匯核銷單(出口退稅聯(lián))。以上資料按申報年月和申報次序裝訂以備查。

七、出口退稅年終清算

以下為外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報錄入的具體操作過程：

前提：申報軟件：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)7.1版

申報系統(tǒng)安裝路徑：D:/出口退稅/出口退稅申報系統(tǒng)7.1網(wǎng)上下載認(rèn)證發(fā)票信息的保存路徑：D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息

網(wǎng)上下載預(yù)審反饋信息的保存路徑：D:/出口退稅/審核反饋信息

注：以上內(nèi)容可以根據(jù)個人習(xí)慣自行設(shè)置

出口退稅稅種僅指增值稅

以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報

由于出口退稅遠程申報系統(tǒng)和出口退稅申報系統(tǒng)的不斷更新，以下內(nèi)容可能會存在不準(zhǔn)確的地方，望見諒。

第一步：下載認(rèn)證發(fā)票信息并讀入系統(tǒng)

登錄中國出口退稅綜合服務(wù)平臺：

企業(yè)代碼：企業(yè)的10位海關(guān)編碼

密碼：首次輸入為退稅帳號的后8位，企業(yè)應(yīng)自行修改。

驗證碼：不要間隔長時間。

輸入正確后，點擊登錄進入申報系統(tǒng)界面。

選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審－退稅申報預(yù)審－認(rèn)證發(fā)票下載”，輸入起止年月（格式為200508）。如果固定每月下載的話，起止年月可輸當(dāng)月。

點擊“確定”后，顯示結(jié)果。

點擊“下載”，選擇“保存”（所下載的文件），另存為路徑為D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息，在文件名**********-rzfp(10位星號代表申報企業(yè)的10位海關(guān)編號)的后面加上年月如200507，點擊“保存”，下載完畢后點擊“關(guān)閉”。

進入D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息文件夾，選擇**********-rzfp200507.zip文件，單擊右鍵選擇“解壓縮到當(dāng)前文件夾”，解壓縮后生成一個**********-200507-200507.xml文件。

進入出口退稅申報系統(tǒng)7.1版，所屬期改為200508，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/外部數(shù)據(jù)采集/認(rèn)證發(fā)票信息讀入”，在彈出的“認(rèn)證發(fā)票信息讀入”窗口，更改文件類型為*.xml后，選擇目標(biāo)文件為**********-200507-2005-07.xml文件，點擊“確定”，系統(tǒng)彈出提示“一共(多少)條數(shù)據(jù)，確定讀入嗎?(Y/N)”（這里的數(shù)據(jù)數(shù)量與企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證的進項發(fā)票數(shù)量一致），選擇“是”，系統(tǒng)提示“認(rèn)證發(fā)票信息讀入完畢”，點擊“確定”。

第二步：開具進項分批單（進貨需要開具分批單）

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進貨分批單申報錄入”

點擊“新增”：

稅種：V

發(fā)票號碼：購進增值稅專用發(fā)票右上角上8位數(shù)字

發(fā)票代碼：購進增值稅專用發(fā)票左上角上10位數(shù)字

進貨憑證號：發(fā)票代碼＋發(fā)票號碼（系統(tǒng)自動生成）

發(fā)票開票日期：購進增值稅發(fā)票上的開具日期（系統(tǒng)自動生成）

項號：購進增值稅專用發(fā)票上需要開具分批單的貨物所在的列籹，一般默認(rèn)為

01

分批次數(shù)：第一次分為1，第二次分為2，以此類推

商品代碼：購進貨物對應(yīng)出口報關(guān)單上的的商品編號

商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動生成單位：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動生成發(fā)票原始數(shù)量：購進增值稅專用發(fā)票上數(shù)量，此外根據(jù)上面提供的單位填寫。發(fā)票原始金額：購進增值稅專用發(fā)票上所填的不含增值稅的金額

上次結(jié)余數(shù)量：為非首次分批時，前次分批結(jié)余的數(shù)量 上次結(jié)余金額：為非首次分批時，前次分批結(jié)余的金額（系統(tǒng)自動生成）本次申報數(shù)量：本次分批需要申報的數(shù)量 本次申報金額：本次分批需要申報的金額（系統(tǒng)自動生成）

本次結(jié)余數(shù)量：開具分批單后，結(jié)余數(shù)量（系統(tǒng)自動生成）

本次結(jié)余金額：開具分批單生，結(jié)余金額（系統(tǒng)自動生成）

系統(tǒng)提示，點擊“保存”

打印分批單：選擇需要打印的分批單，點擊“打印分批”按鈕

點擊“打印設(shè)置”來設(shè)置打印選項

點擊“打印預(yù)覽”，來預(yù)覽打印效果

點擊“打印”，根據(jù)打印設(shè)置直接打印。

點擊“退出”，退出打印分批單功能。

注：此處分批單打印2份，一份稅務(wù)局留存，一份企業(yè)留存申報。

第三步：錄入出口退稅購進明細數(shù)據(jù)

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入”，點擊“增加”

關(guān)聯(lián)號：2005080001（10位）

稅種：V(此處僅指增值稅)

部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空

申報年月：系統(tǒng)根據(jù)所屬期自動填，如2005年8月，則填200508（6位）

申報批次：當(dāng)月申報的批次數(shù)。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成發(fā)票號碼：購進貨物的增值稅專用發(fā)票右上角的數(shù)字（8位），回車后自動生成以

下項目

發(fā)票代碼：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動生成 進貨憑證號：同上分批批次：同上 供貨方納稅號：同上.發(fā)票開票日期：同上

商品代碼：此票貨物對應(yīng)出口報關(guān)單上的編號，回車后自動生成以下項目商品名稱：系統(tǒng)自動生成單位：同上

數(shù)量：根據(jù)購進增值稅專用發(fā)票或分批單位上本次申報數(shù)量來填寫，注意保證單位

同以上單位一致

計稅金額：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動生成，如果是分批單時，此處要填分

批單上本次申報金額。

法定征稅稅率：同上

稅額：同上

退稅率：系統(tǒng)自動生成可退稅額：同上

專用稅票號：無則空

備注：在填寫出口貨物輔料時，數(shù)量為零，此處填WT。

回車后，系統(tǒng)提示，點擊“保存”則保存此筆記錄，點擊“保存并增加”則保存此

筆記錄后新增一條空白記錄。

進貨明細數(shù)據(jù)錄入完畢后，點擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上

所有記錄”，選擇操作為“審核”，點擊“確認(rèn)”，則所有進貨明細數(shù)據(jù)的標(biāo)識一欄設(shè)置為“R”

點擊“退出”，回到主界面

第四步：錄入出口退稅出口明細數(shù)據(jù)：

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/出口明細申報數(shù)據(jù)錄入”，點擊“新增”

關(guān)聯(lián)號：同進貨

部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空

申報年月：當(dāng)月申報的批次數(shù)。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成申報批次：當(dāng)月申報的批次數(shù)。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成進料登記冊號：非進料加工業(yè)務(wù)，此處為空

出口發(fā)票號：企業(yè)開具的出口發(fā)票上的號碼

報關(guān)單號：報關(guān)單上海關(guān)編號的后9位+0+報關(guān)單上列示的出口商品項號(01)共12

位

出口日期：報關(guān)單上的出口日期

美元離岸價：出口商品的出口美元離岸價，幣種及成交方式不一致的，需要換算。核銷單號：見報關(guān)單上的批準(zhǔn)文號

商品代碼：出口商品的商品編號

商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成單位：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成出口數(shù)量：報關(guān)單上出口商品的數(shù)量

實退稅數(shù)量：系統(tǒng)自動生成平均單價：同上

出口進貨金額：同上 退稅率：同上 退增值稅稅額：同上 退消費稅稅額：同上

代理證明號：“代理出口證明”的編號+01

遠期收匯證明：遠期收匯證明的編號

備注：

標(biāo)識：

申報標(biāo)志：

調(diào)整標(biāo)志：

回車后，系統(tǒng)提示，點擊“保存”則保存此筆記錄，點擊“保存并增加”則保存此

筆記錄后新增一條空白記錄。

出口明細數(shù)據(jù)錄入完畢后，點擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上

所有記錄”，選擇操作為“審核”，點擊“確認(rèn)”，則所有進貨明細數(shù)據(jù)的標(biāo)識一欄設(shè)置為“R”

點擊“退出”，回出主界面。

第五步：初審

選擇“數(shù)據(jù)加工處理/進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”，彈出“文本查看器”

若存在進貨與出口數(shù)量不匹配的情況，會給出具體的關(guān)聯(lián)號，并在進貨及出口數(shù)

據(jù)的標(biāo)識欄出現(xiàn)E的錯誤標(biāo)志。出現(xiàn)該種情況，則需要修改進貨或出口數(shù)

據(jù)，保證進貨與出口數(shù)量一致，修改之后還要注意進行“審核認(rèn)可”，來修

正數(shù)據(jù)標(biāo)識上的“E”狀態(tài)。注意無論是進貨及出口是一方面出錯，還是兩

方面出錯，修改后雙方都需要重新做“審核認(rèn)可”。

無錯誤，點“關(guān)閉”即可。

選擇“數(shù)據(jù)加工處理/換匯成本檢查”，彈出“文本查看器”

正常情況下，出現(xiàn)換匯成本檢查通過的結(jié)果，點“關(guān)閉”即可

可能出現(xiàn)換匯成本高或低的情況，一般不影響申報

若出現(xiàn)未找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)，則是因為做進貨及出口明細數(shù)據(jù)錄入后未做審

核認(rèn)可標(biāo)志或前一步數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查出錯或修改后未做審核認(rèn)可檢查來訂

正數(shù)據(jù)標(biāo)識上的“E”

選擇“數(shù)據(jù)加工處理/預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查”，彈出“文本查看器”

正常情況下，出現(xiàn)預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查通過的結(jié)果，點“關(guān)閉”即可若出現(xiàn)不一致的結(jié)果，則需要修改申報明細數(shù)據(jù)。

第六步：生成預(yù)申報數(shù)據(jù)

選擇“數(shù)據(jù)加工處理/生成預(yù)申報數(shù)據(jù)”，彈出“生成預(yù)申報軟盤”對話框，若是退稅申報，則選擇“退稅申報”，關(guān)聯(lián)號<=后，輸9個9

若是單證申報，則選擇“單證申報”

點“確定”

出現(xiàn)文本查看器，沒有錯誤則無內(nèi)容顯示，點擊“關(guān)閉”

出現(xiàn)“生成申報軟盤”對話框，①若是稅務(wù)局支持網(wǎng)上遠程預(yù)審，則選擇“遠程申

報”，下面的路徑系統(tǒng)自動給出，其結(jié)果是打開一個出口退稅網(wǎng)頁，根據(jù)企業(yè)

上傳的預(yù)審數(shù)據(jù)，稅務(wù)局遠程進行預(yù)審，并反饋預(yù)審信息，下載后企業(yè)可以根

據(jù)反饋信息進行相關(guān)處理；②若是需要到稅務(wù)局進行預(yù)審，則選擇“本地預(yù)審”，路徑是A：，其需要進行預(yù)審數(shù)據(jù)被保存到軟盤上。企業(yè)攜帶軟盤到所屬稅務(wù)

局進行預(yù)審。點擊“確定”

彈出“生成預(yù)申報數(shù)據(jù)”窗口，顯出預(yù)申報數(shù)據(jù)存放路徑，以供遠程申報上傳使用 第七步：遠程預(yù)審：登錄出口退稅遠程申報系統(tǒng)

選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報預(yù)審/申報數(shù)據(jù)上傳”，點擊“瀏覽”，通過預(yù)申報數(shù)

據(jù)存放路徑找到預(yù)申報數(shù)據(jù)文件**********_mx_999999999.zip，點擊“上傳”，提示“上傳成功”。

選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報預(yù)審/申報信息查詢”，查詢預(yù)審數(shù)據(jù)的審核情況，待完成審核后，進行下一步。

選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報預(yù)審/反饋信息下載”，找到已經(jīng)預(yù)審?fù)瓿傻姆答佇?/p>

息后，點擊“下載”，選擇“保存”下載文件，保存路徑為“D:/出口退稅/審

核反饋信息”，文件名默認(rèn)為**********fk.zip，點擊“保存”。由于每次退稅

預(yù)審反饋的文件名都是相同的，但其內(nèi)容不同，所在當(dāng)其提示“是否替換它”

時，選擇“是”。

第八步：預(yù)審反饋信息處理，進入出口退稅申報系統(tǒng)7.1版

選擇“預(yù)審反饋處理/退稅申報預(yù)審信息接收”，在彈出的“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”

對話框中，根據(jù)前一步稅務(wù)機關(guān)預(yù)審反饋信息下載保存的路徑，選擇選擇目標(biāo)

文件為**********FK.ZIP文件，系統(tǒng)提示“成功解壓，是否讀入”時，選擇

“是”，彈出“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”存放路徑的對話框(無須更改)，點擊

“確定”，彈出“確定讀入上列數(shù)據(jù)嗎？”，選擇“是”，系統(tǒng)提示“成功讀入”，選擇“確定”

選擇“預(yù)審反饋處理/退稅預(yù)審信息處理”，顯示具體的反饋信息，企業(yè)根據(jù)反饋信

息來具體處理申報數(shù)據(jù)，比如說數(shù)據(jù)不正確的修改數(shù)據(jù)，電子信息未到的等待

信息齊全等等。

如果沒有影響正式申報的問題，就可以進行下一步，確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)了。第九步：確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)

選擇“預(yù)審反饋處理/確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)”，第十步：生成正式申報數(shù)據(jù)

打印進貨明細表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/進貨明細申報數(shù)據(jù)查

詢”，點擊“擴展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數(shù)為“2”

打印出口明細表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/出口明細申報數(shù)據(jù)查

詢”，點擊“擴展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數(shù)為“2”

注：如果選擇“打印到EXCEL”，則生成的報表為A4紙大小

如果選擇“打印報表”，則生成的報表為B4或A3紙型大小

打印匯總表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/退稅匯總申報表錄入”，點

擊“增加”，申報年月為“200508”，批次為“01”，以下內(nèi)容自動生成，點擊

“保存”。點擊“打印報表”按鈕，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份

數(shù)為“4”，紙型為A4大小

生成正式申報軟盤：選擇“退稅正式申報/生成退稅申報軟盤”，彈出“退稅申報軟

盤”對話框，選擇申報路徑為“本地申報”，路徑為“A”

第十步：正式申報

申報資料：裝訂報表封皮(1份)

出口退稅匯總申報表(3份，其中1份裝訂)

進貨明細申報表(1份)

出口明細申報表(1份)增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單 出口報關(guān)單 出口發(fā)票

核銷單(2004年6月1日以后成立的新企業(yè)要求)其它資料如：代理出口證明等

正式申報軟盤

前4項要求加蓋企業(yè)公章

第四篇：金三系統(tǒng)實際應(yīng)用案例

2016年1月初，新疆巴音郭楞蒙古自治州（以下簡稱巴州）和靜縣國稅局在日常稅源管理工作中，發(fā)現(xiàn)于該縣注冊登記的4戶中藥材企業(yè)存在虛開發(fā)票疑點。按照風(fēng)險疑點應(yīng)對規(guī)定，和靜縣國稅局及時將線索反映至巴州國稅局稽查局。經(jīng)初步分析后，巴州國稅局稽查局在征管、貨勞等部門的支持下，利用上線不久的金稅三期系統(tǒng)，對轄區(qū)所有中藥材銷售、種植企業(yè)展開詳細篩選，累計發(fā)現(xiàn)13戶疑點企業(yè)，涉及6個縣、市。

稽查人員通過金稅三期稽查業(yè)務(wù)模塊，對疑點納稅人的登記注冊、生產(chǎn)經(jīng)營、申報繳稅等信息開展進一步分析，發(fā)現(xiàn)13戶企業(yè)注冊登記資料中法定代表人與財務(wù)負責(zé)人的戶籍信息均為同一地區(qū)，且擁有共同姓氏或彼此存在親戚關(guān)系。13戶企業(yè)集中于2015年下半年在巴州各縣登記注冊，但收購、加工、銷售業(yè)務(wù)均發(fā)生在外地，屬“兩頭在外”型企業(yè)，且經(jīng)營范圍大致相似。僅注冊于和碩、和靜、博湖、輪臺4縣的8戶疑點企業(yè)即已開具增值稅專用發(fā)票7932萬元，且受票方集中在江西、江蘇等地，存在重大虛開發(fā)票嫌疑。

初步掌握案件線索后，稽查人員按照管查互動機制，與征管部門聯(lián)合在金稅三期運行維護平臺上發(fā)布通知，要求巴州各縣市國稅局對疑點納稅人停止供應(yīng)發(fā)票，收回其空白發(fā)票，及時上報、反饋新發(fā)現(xiàn)疑點線索。與此同時，巴州國稅局稽查局與當(dāng)?shù)毓步?jīng)偵大隊取得聯(lián)系，抓緊召開聯(lián)席會議，通報詳細案情，共同商討、部署聯(lián)合辦案工作。

在稅警密切配合下，和碩縣公安機關(guān)迅速出擊，將正準(zhǔn)備外逃1名犯罪嫌疑人羈押在案。通過突擊審訊，犯罪嫌疑人對違法事實供認(rèn)不諱，為下一步取證提供了重要線索和有利證據(jù)。元旦剛過，巴州國稅局、公安局組成聯(lián)合外調(diào)組，奔赴江西等地外調(diào)取證。

經(jīng)不懈努力，1月17日，聯(lián)合外調(diào)組傳來捷報，已證實江西受票企業(yè)通過資金回流方式，在沒有真實貨物交易情況下取得和碩縣中藥材企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票抵扣進項稅額。至此，巴州系列中藥材企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票案證據(jù)鏈已基本形成。

目前，巴州公安機關(guān)已報捕1人，該系列案仍在繼續(xù)查辦中。

“‘金三’系統(tǒng)就是稽查干部的手中長劍！”巴州國稅局稽查局局長張仕民在談到新近上線的金稅三期系統(tǒng)時說，“在案件查辦中，‘金三’系統(tǒng)具有數(shù)據(jù)集中、便于篩查、高度整合和利于分析的優(yōu)勢，如同給了稽查干部一把利劍，幫助我們大大提高了稽查效率，有力打擊了涉稅違法犯罪活動。”

第五篇：[納稅輔導(dǎo)]解決金三系統(tǒng)申報常見問題簡易操作指南

[納稅輔導(dǎo)]解決金三系統(tǒng)申報常見問題簡易操作指南

由于金三系統(tǒng)更新升級較快，以上操作指南僅供參考，實際情況以到主管稅務(wù)機關(guān)辦理為準(zhǔn)。

一、稅（費）種認(rèn)定

1、問題：納稅人通過“金稅三期個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)”或者在窗口申報個稅（工資薪金）時，提示“申報期內(nèi)無該稅種認(rèn)定，請聯(lián)系管理員”。答復(fù)：請聯(lián)系管理員將個稅工資薪金的“征收代理方式”認(rèn)定為“代扣代繳”。

二、納稅申報

2、問題：納稅人對以往屬期的未申報記錄進行補申報但無法申報。答復(fù)：先聯(lián)系管理員檢查稅種認(rèn)定情況，對稅種認(rèn)定不存在問題的，納稅人可通過“網(wǎng)報系統(tǒng)”的“分稅種申報表”進行以前屬期申報（非當(dāng)期申報無法通過“待申報”取得應(yīng)申報信息）。

3、問題：實行按次申報的，納稅期限多長？答復(fù)：目前按次申報的納稅期限為15天，即從申報當(dāng)天開始15日內(nèi)應(yīng)當(dāng)繳納。特別注意，按次申報繳納時間與按月申報的繳納時間不同步，有可能逾期被加收滯納金，或跨月繳納，因此，提醒納稅人申報后應(yīng)及時繳納。

4、問題：金稅三期正式運行后，實行定期定額征收納稅人納稅申報有何變化？答復(fù)：

1、與稅務(wù)機關(guān)簽訂三方劃繳協(xié)議實行批扣劃繳的，仍實行簡易申報辦法；

2、未與稅務(wù)機關(guān)簽訂三方劃繳協(xié)議的，應(yīng)使用《定期定額納稅申報表》申報；

3、定額執(zhí)行期結(jié)束后應(yīng)填報《定期定額分月匯總申報表》。

5、問題：定期定額戶如何實現(xiàn)超定額補稅？

答復(fù)：分兩種情況：

（1）如果是金三上線后征收的定期定額戶的稅款，通過“申報錯誤更正”模塊，調(diào)用“定期定額納稅申報表”來進行全量更正，重新申報，實現(xiàn)超定額補稅。

（2）如果是舊系統(tǒng)遷移的數(shù)據(jù)，通過“申報錯誤更正”模塊，調(diào)用“通用申報表（稅及附征稅費）”來進行全量更正，重新申報，實現(xiàn)超定額補稅。

6、問題：定期定額納稅人進行申報時候打開定期定額申報表，或者變更時候調(diào)用通用申報表或者定期定額申報表時，經(jīng)常出現(xiàn)計稅依據(jù)，稅率或者稅額有錯，怎么辦？答復(fù)：對于通過“定期定額戶自行申報”模塊，或者“申報錯誤更正”模塊調(diào)用申報表的操作方式，會出現(xiàn)該問題，需聯(lián)系管理員重新核定定額即可解決。

7、問題：納稅人既有欠稅，又有多繳稅款的，如何處理？答復(fù)：納稅人既有欠稅，又有多繳稅款的，應(yīng)將多繳稅款先抵繳欠稅后，仍存在多繳的，可辦理退稅手續(xù)。其中：稅只能抵稅，費只能抵費，社保費不參與互抵。

8、問題：由于納稅人資金不足，或者強制執(zhí)行金額不足，不能同時繳納欠繳的稅款和滯納金，要如何操作，能否先入庫稅款部分，暫不加收滯納金。答復(fù)：金三系統(tǒng)稅款征收規(guī)則是稅款與滯納金配比征收（按滯納天數(shù)計算的比例），無法先收稅款，暫不加收滯納金。

9、問題：金三上線后要補申報營業(yè)稅如何辦理？

答復(fù)：金三上線后，納稅人要補申報2016年5月前稅款屬期已申報（包含零申報）的稅款，通過“申報錯誤更正”模塊辦理申報；

三、企業(yè)所得稅

10、問題：納稅人2015年申報企業(yè)所得稅，匯算預(yù)繳后多繳納稅款，留抵下一年（即2016年）抵繳，系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)只帶出當(dāng)年的已繳稅款，對于上一年的留抵稅款如何處理？答復(fù)：申請退抵稅。

11、問題：企業(yè)所得稅預(yù)繳申報時出現(xiàn)彌補以前虧損為負數(shù)現(xiàn)象，是否影響申報和應(yīng)納稅額的計算？答復(fù)：造成該原因是企業(yè)在第1季度申報時，填報的利潤總額小于彌補以前虧損金額，只要彌補以前虧損金額是準(zhǔn)確無誤的（請注意核對），則不影響第2季度應(yīng)納稅額的計算，因為企業(yè)所得稅預(yù)繳申報時本月（季）實際應(yīng)補（退）所得稅額按累計數(shù)(24行第2列)。四：房產(chǎn)稅、土地使用稅

12、問題：房屋應(yīng)稅信息（從租）登記維護彈出“房屋應(yīng)稅信息（從租）中的申報租金所屬租賃期與已存在的從租應(yīng)稅信息所屬期交叉，不允許保存”提示，如何處理？答復(fù)：當(dāng)前版本的金三系統(tǒng)強制限制要求為：一個房產(chǎn)編號從租的應(yīng)稅信息在同一個租賃所屬期內(nèi)只能有一條信息，可通過“刪除從租應(yīng)稅”刪除從租信息，保留一條信息。

13、問題：從租房產(chǎn)稅計稅依據(jù)錯誤的，如何處理？

答復(fù)：金三系統(tǒng)按月申報從租房產(chǎn)稅的，當(dāng)月應(yīng)申報租金收入=申報租金收入÷申報租金所屬租賃期起止時間段中實際包含的月份數(shù)（稅種鑒定為按季、半年、年的同理推算）。納稅人務(wù)必注意核對當(dāng)期應(yīng)繳房產(chǎn)稅的信息，有錯必須先修改稅源信息應(yīng)稅明細再進行申報。

14、問題：房產(chǎn)稅、土地使用稅作廢申報時，提示“應(yīng)稅信息已經(jīng)被拆分，不能進行申報作廢”的，如何處理？答復(fù)：房產(chǎn)稅、土地使用稅產(chǎn)生相應(yīng)申報數(shù)據(jù)后，如在稅源采集操作時，不管有無變更界面數(shù)據(jù)，只要點擊應(yīng)稅明細信息維護中的保存，即會產(chǎn)生上述提示，請務(wù)必慎重操作。如果是多繳稅款，請到稅務(wù)窗口辦理“申報錯誤更正”后，走退稅抵稅流程。

五、規(guī)費

15、問題：社保費網(wǎng)上申報后，無法繳費也無法作廢操作。答復(fù)：（1）繳費人反映網(wǎng)報點擊繳納，頁面提示“當(dāng)前納稅人不存在欠稅信息”，該情況一般為：繳費人已點擊繳費操作而系統(tǒng)未同步到網(wǎng)報，存在費款已劃繳的情形?？陕?lián)系稅管員通過金三系統(tǒng)“稅款開票查詢（社保費）”模塊核實費款狀態(tài)，如果費款為“已入庫”或“已上解未入庫”的，待入庫數(shù)據(jù)同步到網(wǎng)報，繳費鍵即更新置灰，狀態(tài)將顯示“已繳款”。（2）如果出現(xiàn)“與國庫通訊超時、通訊故障”等異常狀態(tài)的，必須到稅務(wù)機關(guān)進行“單筆交易處理（社保費）”或“社保費POS機銀行端繳稅憑證處理”恢復(fù)數(shù)據(jù)后，再次重新繳納。

16、問題：納稅人社保繳費賬戶問題，造成醫(yī)保、社保批扣繳費不成功答復(fù)：請聯(lián)系管理員對目前未扣繳成功的醫(yī)（社）戶進行扣繳賬戶排查，重點清理出現(xiàn)多個基本賬戶或存在建立過多個“三方協(xié)議賬戶”的情形，僅保留一個在用的基本賬戶，對仍存在多個“三方協(xié)議賬戶”的繳費人僅保留一個有效扣款賬戶（多余賬戶需作廢“三方協(xié)議”）。對于“納稅人識別號”低于15位數(shù)的，納稅人要進行“納稅人識別號”變更。其中行政事業(yè)單位需提供新的行政事業(yè)單位登記表到辦稅服務(wù)廳辦理變更并重簽“三方協(xié)議”。