第一篇：工程管理部內(nèi)部審計(jì)年終工作總結(jié)-管理評審匯報(bào)材料20171201

工程管理部內(nèi)部審計(jì)年終工作總結(jié)

2017年公司內(nèi)部審計(jì)工作在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行集團(tuán)公司關(guān)于內(nèi)部設(shè)計(jì)的相關(guān)規(guī)定和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照集團(tuán)公司有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作會議精神，遵循查錯(cuò)糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。

一、審計(jì)工作的開展與完成情況

1.加強(qiáng)審計(jì)人員對內(nèi)部審計(jì)審職能和作用的認(rèn)識。公司定期組織財(cái)務(wù)人員及審計(jì)人員就集團(tuán)和公司內(nèi)部設(shè)計(jì)制度進(jìn)行學(xué)習(xí)討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計(jì)人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財(cái)務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識，能更好的配合審計(jì)人員完成審計(jì)任務(wù)，建立了良好的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境。

2.加強(qiáng)對具體項(xiàng)目的審計(jì)工作。我們嚴(yán)格按照制定的審計(jì)計(jì)劃對各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行檢查，每月抽選出幾個(gè)3-5個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查，每半年對全部工程項(xiàng)目都要檢查一次，針對大額或虧損的項(xiàng)目更要時(shí)刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計(jì)人員親臨項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。

二、項(xiàng)目上普遍存在的問題及整改措施(一)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題

1.會計(jì)憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現(xiàn)象。2.會計(jì)憑證摘要有的過于簡單，敘述不清;有的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計(jì)分錄處理不當(dāng)。

3.有的項(xiàng)目建造合同總金額，預(yù)計(jì)總成本刷新不及時(shí)。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。

4.有的項(xiàng)目債權(quán)、債務(wù)沒有按月及時(shí)對賬，甚至沒有進(jìn)行對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。

5.工程進(jìn)度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預(yù)付款。

6.應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項(xiàng)目雖簽定了清欠責(zé)任書，但流于形式。

(二)提出的整改措施

1.應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)資金收、支預(yù)算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》，建立健全資金預(yù)算審批流程。

2.結(jié)算工作關(guān)系到項(xiàng)目部經(jīng)營的成果，清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關(guān)系到項(xiàng)目部資金的滾動，應(yīng)組織專人進(jìn)行負(fù)責(zé)，對結(jié)算與清欠工作同時(shí)進(jìn)行，采取有效措施，縮短結(jié)算期限，同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，從源頭上開辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時(shí)和足額回收。

3.各項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對各工程的管理，協(xié)調(diào)各部門，使預(yù)算人員，財(cái)務(wù)人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。

4.財(cái)務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的要求，每項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。

三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的審計(jì)部門存在的缺陷

1.應(yīng)加大對內(nèi)部審計(jì)的宣傳力度，提高單位領(lǐng)導(dǎo)、職工、財(cái)務(wù)人員、具體從事內(nèi)部審計(jì)的工作者對搞好內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識，只有認(rèn)識提高了，才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計(jì)的路子，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計(jì)保駕護(hù)航，服務(wù)本部門、本單位中心任務(wù)的作用。

2.應(yīng)正確定位內(nèi)部審計(jì)工作的落腳點(diǎn)，進(jìn)一步明確內(nèi)部審計(jì)工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計(jì)工作必須把定位點(diǎn)確立在能及時(shí)向本部門、本單位的領(lǐng)導(dǎo)提出決策依據(jù)和可行性建議，為領(lǐng)導(dǎo)的決策服務(wù)，把服務(wù)寓于監(jiān)督之中，促進(jìn)加強(qiáng)部門和單位內(nèi)部管理。

3.應(yīng)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高內(nèi)部審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性很強(qiáng)的工作，要求內(nèi)部審計(jì)人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識，即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計(jì)、財(cái)務(wù)知識，更要掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)及其它方面的知識。但目前，從數(shù)量和質(zhì)量上看，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我單位內(nèi)部審計(jì)的要求。所以要抓好單位內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)工作，與財(cái)務(wù)人員一樣實(shí)行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓(xùn)制度，加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，不斷更新內(nèi)部審計(jì)人員的知識內(nèi)容，增強(qiáng)業(yè)務(wù)技能，以切實(shí)提高他們的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，明確審計(jì)人員職責(zé)，嚴(yán)肅審計(jì)紀(jì)律。審計(jì)部門是監(jiān)督部門，這決定了審計(jì)隊(duì)伍的素質(zhì)應(yīng)該更高、審計(jì)紀(jì)律更嚴(yán)。

工程管理部

2017年12月1日

第二篇：內(nèi)部審計(jì)管理

我國內(nèi)部審計(jì)管理現(xiàn)狀與對策1

The status and measures of internal audit management inChina

陳丹萍

南京審計(jì)學(xué)院

摘要：本文從審計(jì)管理的角度對我國內(nèi)部審計(jì)的管理現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，通過大量的實(shí)證資料的統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)目前內(nèi)部審計(jì)管理中還存在的問題，影響了內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢，提出了改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)管理的一系列方法和措施。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)

審計(jì)管理

現(xiàn)狀

對策

Abstract: The article makes an analysis on the current status of internal audit management in our country from the aspect of audit management.Through a statistical analysis of a large amount of facts and examples, the article finds problems existing in internal audit management which influence the function of internal audit.On the basis of analysis, the paper comes up a series of methods and measures of how to improve internal audit management according to the development trend of internal audit.Key words: internal audit；audit management ；status； measures

內(nèi)部審計(jì)管理是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)活動所進(jìn)行的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制活動,包括內(nèi)部審計(jì)行政管理和內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)管理。內(nèi)部審計(jì)管理是保證審計(jì)工作質(zhì)量,提高審計(jì)工作效率，體現(xiàn)審計(jì)獨(dú)立、權(quán)威和公正，更好地發(fā)揮審計(jì)職能作用的重要舉措。

一、我國內(nèi)部審計(jì)的管理中存在的問題

1、審計(jì)計(jì)劃制定機(jī)制不夠嚴(yán)密

審計(jì)計(jì)劃的制定過程實(shí)質(zhì)上是審計(jì)資源的配置過程，配置審計(jì)資源要求人盡其才。目前我國內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃安排缺乏長遠(yuǎn)性、科學(xué)性，帶有一定的盲目性、隨意性，沒有形成一套科學(xué)嚴(yán)密的計(jì)劃機(jī)制。

（1）審計(jì)計(jì)劃過于主觀，沒對審計(jì)計(jì)劃的可行性進(jìn)行充分的分析。部分內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為了年終考核和突出工作業(yè)績，盲目追求審計(jì)項(xiàng)目的數(shù)量，造成審計(jì)范圍大，不能抓住重點(diǎn)，同時(shí)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量持續(xù)下降，加大了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)筆者對357家單位的內(nèi)部審計(jì)的調(diào)查結(jié)果，顯示：認(rèn)為對審計(jì)項(xiàng)目沒必要做可行性分析的占28%，52%的單位認(rèn)為僅僅偶爾為之，8%的被調(diào)查者認(rèn)為做了項(xiàng)目的可行性研究，但沒起作用，只有12%的單位認(rèn)為確立審計(jì)項(xiàng)目時(shí)需要做可行性研究，可見目前我國內(nèi)部審計(jì)的立項(xiàng)缺乏一定基礎(chǔ)。根椐問卷調(diào)查結(jié)果顯示，我國內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目需求的動因主要是上級指令，占51.7%的比例，27.59%的被調(diào)查者認(rèn)為從事審計(jì)項(xiàng)目的動因是每年的慣例，20.69%的被調(diào)查者認(rèn)為其立項(xiàng)是根據(jù)工作結(jié)果的需要。可見審計(jì)立項(xiàng)主觀性過強(qiáng)。（2）確立審計(jì)計(jì)劃的依據(jù)不夠科學(xué)。目前我國大多數(shù)企、事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)還未意識到這一點(diǎn)，沒有一套科學(xué)有效的審計(jì)計(jì)劃確立機(jī)制，計(jì)劃具有人為影響因素，故不能科學(xué)地利用審計(jì)資源，合理地規(guī)劃審計(jì)項(xiàng)目。

從調(diào)查問卷的圓餅圖中可知，上級主管部門下達(dá)的審計(jì)任務(wù)占32.26%的比例，經(jīng)本部門制定并上報(bào)批準(zhǔn)的占64.52%，上下兩級部門協(xié)商確定的占3.23%的比例，357家被調(diào)查

1本文是國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目70371015和江蘇省高校自然科學(xué)研究項(xiàng)目04KJB520060的階段性研究成果。者沒有一家認(rèn)為其審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)是建立在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上的。

2、內(nèi)部審計(jì)主體管理

內(nèi)部審計(jì)主體管理是對審計(jì)人員的招聘、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、激勵(lì)和業(yè)績考核等。目前，我國內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀是審計(jì)人員的知識結(jié)構(gòu)不合理、知識老化、復(fù)合型人才少；內(nèi)部審計(jì)人力資源管理上，審計(jì)人力資源利用不盡合理，人員管理機(jī)制簡單化。

根據(jù)調(diào)查問卷資料顯示，只有25%以下的被調(diào)查單位審計(jì)人員學(xué)歷構(gòu)成較為完整，大專生以下學(xué)歷、本科生、研究生與博士均占一定和比例，其它75%的單位的內(nèi)部審計(jì)人員均以本科及其以下學(xué)歷組成。調(diào)查表的另一項(xiàng)內(nèi)容顯示，審計(jì)人員的知識結(jié)構(gòu)較為單一，只有25%以下單位的人員知識結(jié)構(gòu)較為全面，包括管理類、財(cái)經(jīng)類、工程、計(jì)算機(jī)以及會計(jì)專業(yè)知識，而內(nèi)部審計(jì)部門只有會計(jì)知識的人員組成的占25%的被調(diào)查單位?？梢妴我坏闹R結(jié)構(gòu)影響了內(nèi)部審計(jì)的工作范圍和深度，同時(shí)制約了內(nèi)部審計(jì)作用的進(jìn)一步發(fā)揮。

除此之外，對內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行績效考核是內(nèi)部審計(jì)主體管理的重要組成部分，但目前存在審計(jì)人員績效考核流于形式，有些單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)考核的標(biāo)準(zhǔn)、方法缺少科學(xué)性，考核的形式缺乏公開透明性，考核的結(jié)果體現(xiàn)不了獎(jiǎng)罰分明，使得這項(xiàng)工作流于形式，弱化了審計(jì)管理。

3、審計(jì)過程的成本管理

目前，我國內(nèi)部審計(jì)人員的審計(jì)成本意識比較淡?。ㄌ貏e是在項(xiàng)目成本管理上），主要表現(xiàn)為：一是時(shí)間成本。不能精確嚴(yán)格地把握時(shí)間，從而造成較大浪費(fèi)。二是立項(xiàng)時(shí)未考慮成本效益原則。在制定審計(jì)方案時(shí)未充分考慮項(xiàng)目安排是否合理，沒有突出重點(diǎn)或抓住被審事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而導(dǎo)致高投入、低產(chǎn)出。三是人力成本?？傊畠?nèi)部審計(jì)在開展工作時(shí)，沒有有效的成本控制機(jī)制，審計(jì)成本管理意識淡漠，造成一定的浪費(fèi)。

根據(jù)調(diào)查問卷的信息統(tǒng)計(jì)，有嚴(yán)格的成本實(shí)時(shí)控制的單位只占5%，50%的單位沒有成本控制意識措施，30%的單位出現(xiàn)成本控制偏差是通過自我調(diào)整完成的，有成本控制意識而實(shí)際沒有很好地執(zhí)行成本控制的占15%。

4、審計(jì)質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)管理

長期以來，由于我們對內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識不足，造成對內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)的控制不力，主要表現(xiàn)為：相當(dāng)一部分審計(jì)人員還沒有充分認(rèn)識審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題；審計(jì)過程中，對被審計(jì)單位風(fēng)險(xiǎn)的了解和評估不夠重視，對被審計(jì)單位重大風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)以及確立重要性水平的方法不夠科學(xué)，不能正確理解其真正涵義；實(shí)質(zhì)性測試效果不佳，在相當(dāng)大的程度上查不出重大錯(cuò)報(bào)；審計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，重習(xí)慣輕準(zhǔn)則、重業(yè)績輕基礎(chǔ)現(xiàn)象仍大量存在。

根據(jù)調(diào)查問卷資料的統(tǒng)計(jì)分析，根本沒有考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)際沒有考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的占47.06%，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識的單位只占29.41%。可見內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量存在不可忽視的問題，審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識有等進(jìn)一步提高。

5、內(nèi)部審計(jì)信息的管理和利用

我國目前內(nèi)部審計(jì)信息管理中存在兩個(gè)問題未能妥善解決：一是審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，將審計(jì)結(jié)果報(bào)告給董事會及相關(guān)治理機(jī)構(gòu)后，不了了之，未見有后續(xù)的落實(shí)及相關(guān)整改措施。二是審計(jì)項(xiàng)目存檔后未能科學(xué)利用審計(jì)成果，將審計(jì)信息束之高閣，沒有對其進(jìn)行總結(jié)和評價(jià)，揚(yáng)長避短，更有效地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值。

二、我國內(nèi)部審計(jì)管理的對策

（一）確立以風(fēng)險(xiǎn)評估為基礎(chǔ)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃立項(xiàng)模式，合理安排審計(jì)資源

1、內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的制定

審計(jì)計(jì)劃管理解決的是審計(jì)組織和審計(jì)人員在一定時(shí)期內(nèi)如何明確審計(jì)任務(wù)、制定審計(jì)目標(biāo)、選擇審計(jì)實(shí)施方式等問題。審計(jì)計(jì)劃的編制是否充分考慮了各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的工作量及所需要的人力、時(shí)間和費(fèi)用等?？茖W(xué)地確立的制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，應(yīng)遵循以下順序：(1)將內(nèi)部審計(jì)的可審事項(xiàng)列為審計(jì)對象；

(2)根據(jù)每一可審事項(xiàng)的具體情況對其內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評估，并考慮風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生的可能性，確定高風(fēng)險(xiǎn)可審事項(xiàng)；

(3)綜合考慮審計(jì)資源及投資者的要求，以及被審事項(xiàng)的特殊情況，確定審計(jì)項(xiàng)目及先后順序。

內(nèi)審部門在制定項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)應(yīng)廣泛聽取各方面的意見。包括：董事會及各種管理人員的意見；外部審計(jì)師的意見；法律、法規(guī)的要求；對財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況的分析；審計(jì)前掌握的資料以及行業(yè)或經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢。在此基礎(chǔ)上對內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃作恰當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

2、內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行的管理

審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行的管理是指組織和控制審計(jì)計(jì)劃的落實(shí)及對原計(jì)劃進(jìn)行修改和補(bǔ)充的過程。由于審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行實(shí)際上是內(nèi)部審計(jì)采取各種組織和控制措施對其業(yè)務(wù)活動按照計(jì)劃要求進(jìn)行管理。審計(jì)計(jì)劃在完成后，為了進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理，應(yīng)當(dāng)對其進(jìn)行檢查和考核。

（二）強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目管理

在審計(jì)項(xiàng)目管理上，逐步建立審計(jì)項(xiàng)目組的運(yùn)行機(jī)制。隨著內(nèi)部審計(jì)工作的不斷發(fā)展和深入，在具體項(xiàng)目的管理上，要實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)制，支持自我設(shè)計(jì)、自我管理的審計(jì)項(xiàng)目組，充分發(fā)揮審計(jì)項(xiàng)目小組的整體效能。同時(shí)，要制定相應(yīng)的考評制度以評估審計(jì)項(xiàng)目組的工作成果，在小組內(nèi)部建立科學(xué)的、權(quán)責(zé)分明的上下聯(lián)動機(jī)制和組長責(zé)任制。要以審計(jì)質(zhì)量為主要考核目標(biāo)，以是否明確權(quán)、責(zé)、利為考核內(nèi)容，考評制度要與規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)道德、執(zhí)行各項(xiàng)管理制度相結(jié)合。

（三）加強(qiáng)審計(jì)成本管理，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值

內(nèi)部審計(jì)管理的一個(gè)重要內(nèi)容是要考慮項(xiàng)目審計(jì)的收益和其成本之間的投入和產(chǎn)出關(guān)系，只有審計(jì)收益大于審計(jì)成本，才能真正體內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值增值的最終目標(biāo)。審計(jì)成本的管理應(yīng)貫穿整個(gè)審計(jì)過程：在審計(jì)準(zhǔn)備階段的成本管理要優(yōu)化審計(jì)組織，整合審計(jì)資源。強(qiáng)化預(yù)算控制，降低費(fèi)用支出。在審計(jì)實(shí)施階段的成本管理中要嚴(yán)格控制審計(jì)程序，盡量減少中間環(huán)節(jié)。在審計(jì)報(bào)告階段的成本管理，主要通過利用審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施階段所獲取的消息，進(jìn)行深入的篩選、綜合提煉審計(jì)成果。最后要建立審計(jì)科學(xué)有效的成本管理模式，是把成本管理與人員管理結(jié)合為一體的審計(jì)成本管理模式。

（四）確立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)管理意識

審計(jì)質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)的生命，是審計(jì)管理體系中最為關(guān)鍵的一環(huán)。提高審計(jì)質(zhì)量是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要把握好審計(jì)工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)。從單個(gè)審計(jì)項(xiàng)目來考慮，就是要建立科學(xué)的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制體系，將審計(jì)工作的主要環(huán)節(jié)作為一個(gè)質(zhì)量控制系統(tǒng)，明確相應(yīng)的工作目標(biāo)、工作步驟、質(zhì)量要求及工作責(zé)任。內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)考慮以下幾個(gè)方面：建立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)管理的體系，健全有效的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是全過程、全方位多層次的。審計(jì)質(zhì)量全過程的管理，體現(xiàn)了“過程控制、預(yù)防為主、持續(xù)改進(jìn)”的管理思想。審計(jì)質(zhì)量的多層次管理既包括審計(jì)人員執(zhí)行業(yè)務(wù)的自我管理、審計(jì)項(xiàng)目小組的管理，又包括內(nèi)部審計(jì)部門的質(zhì)量監(jiān)督等多個(gè)層次。注重內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量保證與改進(jìn)的措施，其主要措施包括三個(gè)組成部分： 日常監(jiān)督；內(nèi)部評價(jià)；外部評價(jià)。最后要加強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理意識。

（五）注重內(nèi)部審計(jì)人員管理

內(nèi)部審計(jì)人員管理是對審計(jì)人員進(jìn)行選拔、使用、培訓(xùn)和考核等的一系列管理活動。在進(jìn)行審計(jì)人員管理過程中，要將激勵(lì)與約束機(jī)制相結(jié)合，合理組織、安排和利用審計(jì)人力資源，使人與人、人與事適當(dāng)配合，充分發(fā)揮每個(gè)審計(jì)人員的積極性、創(chuàng)造性，從而取得最佳工作效果。

（六）重塑審計(jì)信息管理模式

1、內(nèi)部審計(jì)信息的管理

審計(jì)活動是一種提供特殊服務(wù)的活動，其提供的最終“產(chǎn)品”是一種審計(jì)信息。事實(shí)上，審計(jì)管理職能的實(shí)現(xiàn)過程也就是對審計(jì)信息進(jìn)行不斷的收集、加工、整理和使用的過程，審計(jì)信息系統(tǒng)為審計(jì)管理活動提供了所需要的全部信息。

2、內(nèi)部審計(jì)信息成果的有效利用

堅(jiān)持成果共享，有效利用信息資源。整合審計(jì)信息資源，應(yīng)注意提高審計(jì)成果的共享、利用、轉(zhuǎn)化水平。充分發(fā)揮審計(jì)信息系統(tǒng)的平臺，為更有效地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)資源提供保障。

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第三篇：管理評審匯報(bào)材料--生產(chǎn)部

管理評審匯報(bào)材料

——生產(chǎn)部

根據(jù)公司質(zhì)量手冊之要求，生產(chǎn)部的質(zhì)量目標(biāo)為“成品制造合格率≥95%”。自貫標(biāo)以來，生產(chǎn)部嚴(yán)格依照質(zhì)量手冊以及部門程序文件的要求開展工作，截止到目前，生產(chǎn)部的成品制造合格率達(dá)100% 生產(chǎn)部在工作中主要負(fù)責(zé)完成公司下達(dá)的各項(xiàng)生產(chǎn)任務(wù)，對車間的生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)維護(hù)，并嚴(yán)格按照作業(yè)指導(dǎo)書進(jìn)行生產(chǎn)作業(yè)。自貫標(biāo)以來，生產(chǎn)部共生產(chǎn)成品63套（臺），包括紹興的充氫匯流排、充氮匯流排、補(bǔ)氫匯流排、阻火器、集裝格等22套（臺），冒溪的電解槽、制氫框架、閉式冷卻除鹽水裝置等41套（臺）。以上所生產(chǎn)成品經(jīng)技術(shù)質(zhì)量部檢定均符合質(zhì)量要求，成品制造合格率達(dá)到100%。

生產(chǎn)部在貫標(biāo)中的主要工作有以下幾項(xiàng)：編制本部門的三層文件，包括本部門崗位設(shè)定、崗位職責(zé)、特殊過程確認(rèn)及機(jī)械設(shè)備日常檢查表等；編制本部門的質(zhì)量記錄文件，包括墊片壓制記錄、框架施工記錄、裝配記錄、電解槽體端壓板間距記錄表等；嚴(yán)格依照質(zhì)量手冊以及部門程序文件的要求開展工作，注意對施工過程產(chǎn)生的各表格進(jìn)行積累和保管；在部門內(nèi)選兩名員工作為內(nèi)審員，參加辦公室組織的日常培訓(xùn)，對圖紙及文件的收發(fā)進(jìn)行登記，對車間設(shè)備的檢驗(yàn)、維修進(jìn)行記錄。

2011年6月24日，生產(chǎn)部按照計(jì)劃接受了內(nèi)部質(zhì)量體系審核。在審核中，生產(chǎn)部共有兩項(xiàng)一般不合格項(xiàng)，一個(gè)是未出示對加工圖紙的登記記錄；一個(gè)是未出示生產(chǎn)過程的糾正措施記錄。根據(jù)質(zhì)量文件要求，本部門應(yīng)對技術(shù)質(zhì)量部發(fā)放的圖紙及其他外來圖紙進(jìn)行登記錄入BG-D-03《外來文件一覽表》，以便對圖紙進(jìn)行控制，保證施工所用圖紙的準(zhǔn)確性。但由于生產(chǎn)部所用的圖紙，系技術(shù)質(zhì)量部以電子郵件的形式發(fā)放給生產(chǎn)部的，然后由我部門自行打印，我們未將這些圖紙視為外來文件，沒有作登記記錄。圖紙對設(shè)備生產(chǎn)具有非常重要的意義，只有保證圖紙的準(zhǔn)確，才能保證設(shè)備的正確。以后一定加強(qiáng)對這方面的監(jiān)管，嚴(yán)格圖紙的管理。根據(jù)公司《不合格品控制程序》《糾正和預(yù)防措施管理程序》的相關(guān)規(guī)定，對過程檢驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)的不合格品，要由技術(shù)質(zhì)量部進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，研究改進(jìn)措施。由于技術(shù)質(zhì)量部檢驗(yàn)人員新到崗，對相關(guān)規(guī)定不熟悉，未能及時(shí)收集生產(chǎn)部五月份自檢中的不合格記錄。而我部門也沒能及時(shí)與之進(jìn)行很好的溝通，造成了此次失誤。不合格品的產(chǎn)生，說明了我們的工作還沒有做到位，以后要注意對生產(chǎn)過程的自檢，將不合格封閉在出廠前！

生產(chǎn)部

2011年6月30日

第四篇：生產(chǎn)部管理評審匯報(bào)材料

生產(chǎn)部管理評審匯報(bào)材料

一、生產(chǎn)部的資源配置：

1.生產(chǎn)部人員配置：生產(chǎn)部目前配置的人員能滿足正常生產(chǎn)的需要。

2.工作環(huán)境：公司廠房高大，光線充足，適合公司目前生產(chǎn)的需要。

3.設(shè)備配置：目前生產(chǎn)部有各種生產(chǎn)所需工具和設(shè)備，能滿足公司生產(chǎn)的需要。

二、工作情況及質(zhì)量目標(biāo)實(shí)施情況：

1.內(nèi)部溝通：

生產(chǎn)部人員均能按質(zhì)量管理體系規(guī)定的崗位職責(zé)開展工作，員工間的溝通與協(xié)調(diào)主要是通過會議、電話、通知、便條等方式進(jìn)行溝通。自實(shí)施質(zhì)量管理體系以來，本部門員工自覺將體系文件作為各自工作的依據(jù)，使部門工作日趨規(guī)范，工作效率也大大提高。

2.質(zhì)量目標(biāo)實(shí)施情況：

部門質(zhì)量目標(biāo)：設(shè)備完好率≥98%，故障停機(jī)時(shí)間≤8小時(shí)/月，產(chǎn)品總成一次合格率≥95%，廢品率≤2%，進(jìn)貨批次合格率≥96%。

2008年4月開始樣件制作，至后期的試生產(chǎn)到生產(chǎn)，生產(chǎn)部均能按公司要求完成產(chǎn)生計(jì)劃，并嚴(yán)格按規(guī)定控制產(chǎn)品質(zhì)量。自2008年5月至2010年6月的產(chǎn)品質(zhì)量統(tǒng)計(jì)看，10年進(jìn)貨批次合格率達(dá)100%，設(shè)備完好率達(dá)99.02%，故障停機(jī)時(shí)間平均每月4小時(shí)，產(chǎn)品總成一次合格率99.88%，廢品率0.38%。均能滿足質(zhì)量目標(biāo)要求。

3.至今公司生產(chǎn)過程穩(wěn)定，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。

三、綜述：

通過質(zhì)量管理體系近二年的運(yùn)行情況看，對生產(chǎn)部制定的質(zhì)量目標(biāo)，我們認(rèn)為是可行的，和生產(chǎn)部目前的實(shí)際情況是適宜的、有效的。只要我們堅(jiān)持體系管理要求和持續(xù)改進(jìn)，就一定能實(shí)現(xiàn)我們的質(zhì)量目標(biāo)。

生產(chǎn)部：年月日

第五篇：2013工程技術(shù)部管理評審匯報(bào)材料

2013工程技術(shù)部管理評審匯報(bào)材料

一、2013開展的主要工作

1.抗凝防滑工作

2013年1月貴州出現(xiàn)較為嚴(yán)重的凝凍災(zāi)害天氣，給全省交通造成了嚴(yán)重影響，工程技術(shù)部監(jiān)督養(yǎng)護(hù)單位積極開展低溫雨雪預(yù)防工作，召開冬季抗凝防滑專題會議，進(jìn)行抗凍防滑應(yīng)急演練，制定冬季防凍防滑應(yīng)急預(yù)案。凝凍期間，工程技術(shù)部人員分兩批駐守金關(guān)、云關(guān)收費(fèi)站，與交警、路政部門聯(lián)動，落實(shí)養(yǎng)護(hù)單位物資儲備情況，指揮養(yǎng)護(hù)單位開展抗凝防滑工作，保證了道路的暢通和收費(fèi)工作的正常開展。

2.專項(xiàng)維修工作

（1）機(jī)場路和貴黃路K4-K24中分帶綠化養(yǎng)護(hù)工程

因貴黃路和機(jī)場路中分帶綠化缺株、死株現(xiàn)象比較嚴(yán)重，防眩作用失效，對夜晚行車造成嚴(yán)重的安全隱患，工程技術(shù)部通過詢價(jià)分別確認(rèn)了施工單位，開展了相關(guān)綠化補(bǔ)植工作，滿足了景觀要求和道路夜間防眩要求。

（2）貴黃路路面及橋梁維修

因貴黃公路大修多年，加之車流量較大，路面出現(xiàn)了不同程度的龜裂、下沉、破損病害，影響行車安全。經(jīng)公司研究決定，最終確定重慶市智翔鋪道技術(shù)工程有限公司為施工單位，武漢中交路橋設(shè)計(jì)咨詢有限公司為監(jiān)理單位。該工程于6月13日開工，10月18日完工，歷時(shí)4個(gè)月零五天。在施工監(jiān)督過程中，工程技術(shù)部按照規(guī)范要求，嚴(yán)把材料關(guān)，跟蹤施工過程，把握好每一道檢測關(guān)，嚴(yán)控每一部位，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)要求整改，跟進(jìn)落實(shí)。最終完成了貴黃路主線19公里路面的升級改造和橋梁的加固改造，提升了貴黃公路的道路通行能力。

（3）邊坡整治工程

貴黃路K23+200、K23+600左側(cè)邊坡風(fēng)化嚴(yán)重，常有落石掉落至行車道上，影響行車安全。通過對四家單位的詢價(jià)比選，最終確定成都特萊特工程有限公司為施工單位，完成該路段邊坡整治，處理邊坡約2300平方米，排除安全隱患。

（4）標(biāo)志標(biāo)牌補(bǔ)充、更新

以“高速公路文明大道”創(chuàng)建工作和“平安公路”創(chuàng)建工作為契機(jī)，對沿線缺失標(biāo)志標(biāo)牌、站區(qū)標(biāo)線、警示柱、端頭等交安設(shè)施進(jìn)行補(bǔ)充。根據(jù)貴州省《關(guān)于加強(qiáng)高速公路交通管理工作的意見（試行）》工作布置，增設(shè)了相關(guān)標(biāo)志標(biāo)牌、防撞桶等設(shè)施，確保了沿線道路附屬設(shè)施的齊全。

3.日常養(yǎng)護(hù)監(jiān)督管理

（1）設(shè)施恢復(fù)工作

按照公司程序文件要求，工程技術(shù)部按每周3次以上的頻率開展公路巡查工作，及時(shí)監(jiān)督設(shè)施恢復(fù)工作。

設(shè)施恢復(fù)監(jiān)督過程中，工程技術(shù)部把巡查發(fā)現(xiàn)的設(shè)施受損情況及時(shí)通知相關(guān)單位，并持續(xù)跟進(jìn)設(shè)施恢復(fù)。督促交安公司優(yōu)先恢復(fù)我司管轄路段的受損設(shè)施，盡量縮短受損設(shè)施恢復(fù)時(shí)間。2013年全年我司所

轄路段沒有發(fā)生因設(shè)施恢復(fù)不及時(shí)造成交通責(zé)任事件。

（2）日常養(yǎng)護(hù)巡查

工程技術(shù)部每天對道路進(jìn)行巡查，針對養(yǎng)護(hù)巡檢過程中發(fā)現(xiàn)的問題，立刻通報(bào)給養(yǎng)護(hù)單位，并持續(xù)跟進(jìn)養(yǎng)護(hù)單位整改。監(jiān)督養(yǎng)護(hù)單位完成全年養(yǎng)護(hù)工作。

（3）養(yǎng)護(hù)檢查

除了平時(shí)的巡檢，工程技術(shù)部每月對養(yǎng)護(hù)單位進(jìn)行一次月度考核，通過月度考核督促養(yǎng)護(hù)單位按月完成養(yǎng)護(hù)任務(wù)。對于月度考核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，以養(yǎng)護(hù)例會的形式進(jìn)行通報(bào)，給予一定的整改期限，整改期間工程技術(shù)部督促養(yǎng)護(hù)單位進(jìn)行整改，促使每月養(yǎng)護(hù)工作能夠得到進(jìn)一步完善。

（4）安全管理

在平時(shí)的巡查過程中注重對施工單位和養(yǎng)護(hù)單位的安全檢查工作，對于發(fā)現(xiàn)工人或機(jī)械作業(yè)時(shí)養(yǎng)護(hù)措施不到位情況，多次發(fā)文給相關(guān)單位，要求其擴(kuò)大安全培訓(xùn)范圍、增加安全培訓(xùn)次數(shù)，加強(qiáng)對工人的安全教育工作，認(rèn)真落實(shí)安全整改內(nèi)容，確保日常養(yǎng)護(hù)和維修工作的安全開展。2013年完成安委辦下發(fā)安全整改5次，工程技術(shù)部開展安全檢查及整改11次，安全會議召開11次。

（5）“泛珠會”、“酒博會”、節(jié)假日期間道路保暢工作

為切實(shí)做好“第三屆中國（貴州）國際酒類博覽會”、“第九屆泛珠三角區(qū)域合作與發(fā)展論壇暨經(jīng)貿(mào)洽談會”、國家法定節(jié)假日及接待任務(wù)期間的保潔保暢工作，工程技術(shù)部加強(qiáng)養(yǎng)護(hù)巡查力度，督促養(yǎng)

護(hù)單位及時(shí)清理路面雜物、灰?guī)А⒉ㄐ巫o(hù)欄、綠化帶、橋梁伸縮縫和疏通橋涵泄水孔，及時(shí)清理路面積水，封閉臨時(shí)開啟的活動護(hù)欄，及時(shí)校正公路沿線歪斜的標(biāo)牌、警示柱、隔離柵等，對路面出現(xiàn)的坑槽等病害及時(shí)用冷補(bǔ)料修補(bǔ)，確?？硬鄄贿^夜，積極維護(hù)公司形象。

4.路產(chǎn)路權(quán)維護(hù)

近幾年貴陽城市建設(shè)發(fā)展較快，貴黃路和機(jī)場路存在很多侵犯公司路產(chǎn)路權(quán)的行為，我們先后處理了天然氣管道下穿貴黃公路、貴廣鐵路涉路施工、大地春城項(xiàng)目涉路施工、宏益房開貴黃路K10+500臨時(shí)開口、貴陽環(huán)城鐵路上跨貴黃公路、東出口高速公路改造工程地質(zhì)勘察涉路施工、白云至龍里鐵路下穿機(jī)場高速、收費(fèi)站改造涉路施工問題等。在處理這些路產(chǎn)路權(quán)糾紛過程中，雖然遇到了很多困難，但是我們并沒有退縮，為了維護(hù)公司的利益，而是主動請示公司領(lǐng)導(dǎo)，想法設(shè)法地去解決問題，堅(jiān)定的維護(hù)了公司的權(quán)益。

二、部門目標(biāo)完成情況

關(guān)于重傷死亡責(zé)任事故

1、成績：

截止2013年12月，工程技術(shù)部無人員傷亡、重傷死亡責(zé)任事故。

2、措施：

（1）、加強(qiáng)安全思想意識

以“安全第一，預(yù)防為主”指導(dǎo)思想，時(shí)刻強(qiáng)化部門員工的安全意識，確?！叭f無一失”。

（2）、認(rèn)真貫徹執(zhí)行

認(rèn)真貫徹公司關(guān)于安全工作的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真執(zhí)行公司的道路巡查制度，問題早發(fā)現(xiàn)、早解決，力爭將安全問題消滅在萌芽狀態(tài)。

（3）、監(jiān)督

對于內(nèi)部安全問題，部門員工相互監(jiān)督，保障部門全體員工的人身安全。

對于養(yǎng)護(hù)巡查過程發(fā)現(xiàn)的安全隱患現(xiàn)場進(jìn)行糾正，針對多次發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)召開安全會議進(jìn)行糾正，并發(fā)文給養(yǎng)護(hù)單位要求其限期整改，避免責(zé)任事故的發(fā)生。

關(guān)于工程質(zhì)量合格率

1、成績：本工程質(zhì)量合格率為100%。

2、措施

（1）加強(qiáng)質(zhì)量控制

認(rèn)真跟蹤每項(xiàng)工程過程，每個(gè)質(zhì)量環(huán)節(jié)，確保工程質(zhì)量達(dá)到設(shè)計(jì)要求，并符合國家相關(guān)技術(shù)規(guī)范。發(fā)現(xiàn)任何工程質(zhì)量問題，立即要求相

關(guān)方進(jìn)行整改，以確保工程質(zhì)量。

（2）嚴(yán)格進(jìn)行費(fèi)用控制

以節(jié)約為原則，確保工程質(zhì)量。

（3）落石工程進(jìn)度

嚴(yán)格要求施工方按照工程施工組織進(jìn)度計(jì)劃認(rèn)真完成每道工序。關(guān)于公路技術(shù)狀況評定

1、成績：本工程質(zhì)量合格率為100%。

2013年12月，貴黃路MQI、機(jī)場路MQI平均達(dá)標(biāo)。

2、措施：

（1）加強(qiáng)養(yǎng)護(hù)監(jiān)督，保證道路質(zhì)量

每周保證3次以上的頻率開展養(yǎng)護(hù)巡查工作，及時(shí)監(jiān)督、督促設(shè)施恢復(fù)單位和養(yǎng)護(hù)單位的工作。發(fā)現(xiàn)問題并提出問題，監(jiān)督養(yǎng)護(hù)單位落實(shí)整改。保證了公司經(jīng)營路段的安全暢通。

（2）及時(shí)處理病害

根據(jù)病害發(fā)展情況及時(shí)開展預(yù)防性養(yǎng)護(hù)，安排組織施工單位采用專利產(chǎn)品熱粘壓縫帶隊(duì)機(jī)場路裂縫進(jìn)行了處理。

根據(jù)路面狀況，及時(shí)開展路面病害處理，針對貴黃路K14、K18、K21路面存在路面龜裂、沉陷等病害，及時(shí)開展病害處理，保證公司道路整潔暢通。

2013年12月26日