第一篇：淺析中國農(nóng)業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理

淺析中國農(nóng)業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理

摘要：不良資產(chǎn)問題一直是中國農(nóng)業(yè)銀行的最大問題, 并已經(jīng)成為中國農(nóng)業(yè)銀行進一步改革和發(fā)展的沉重包袱和障礙。因此, 對于不良資產(chǎn)的處理是關(guān)鍵所在。本文通過對農(nóng)業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀及成因進行分析，并且對如何更加有效處理農(nóng)行不良資產(chǎn)提出相應(yīng)的對策。關(guān)鍵字：中國農(nóng)業(yè)銀行 不良資產(chǎn) 處理

農(nóng)行2005年年報顯示，其不良貸款余額超過了7400億元人民幣，占四大國有商業(yè)銀行同期不良貸款總額10725億元的69.0%，即使在整個商業(yè)銀行系統(tǒng)中，占比仍高于50%。另外，農(nóng)行當(dāng)年凈利潤為10.44億元人民幣，較之2004年的20.03億元，縮水近半。

不良貸款產(chǎn)生的原因

(1)農(nóng)行貸款的準(zhǔn)政策性強。農(nóng)行歷史包袱沉重，在目前的資產(chǎn)總量中，有大量扶貧性、農(nóng)業(yè)開發(fā)性和政策性貸款。如果去除這些政策性貸款因素，農(nóng)行的包袱和其他國有商業(yè)銀行差不了多少。

到2005年底，農(nóng)行政策性貸款余額高達4140億元，其中不良貸款3490億元，是全部不良貸款的47.2%。政策性貸款負(fù)擔(dān)不僅導(dǎo)致農(nóng)行歷史包袱重于其他行，而且還嚴(yán)重制約著農(nóng)行經(jīng)營結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使其經(jīng)營管理更趨復(fù)雜。由于歷史原因，農(nóng)行長期以來主要服務(wù)于“三農(nóng)”等弱勢產(chǎn)業(yè)、區(qū)域和群體，為此背上了沉重的負(fù)擔(dān)，因此，改革和轉(zhuǎn)型要付出更大的成本。

從歷史發(fā)展看，農(nóng)行自1955年成立至今，五十余年來一直與農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民有著千絲萬縷的聯(lián)系。上世紀(jì)80年代中后期，隨著國有專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變，農(nóng)行開始“進城”。近年來，盡管其業(yè)務(wù)在許多大中城市取得了較大拓展，但縣域農(nóng)村金融市場仍是其業(yè)務(wù)經(jīng)營的基礎(chǔ)，仍有相當(dāng)大的業(yè)務(wù)量分布于這些區(qū)域。截至2005年末，農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三類機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額達到4萬億元。而據(jù)農(nóng)行農(nóng)業(yè)信貸部總經(jīng)理周清玉介紹，截至2005年年底，農(nóng)行涉農(nóng)貸款余額已達9787.08億元，約占其貸款總額的38%；農(nóng)行61%的機構(gòu)處在縣及縣以下地區(qū)，51%左右的員工在縣及縣以下地區(qū)工作。

另外，農(nóng)行點多、面廣、戰(zhàn)線長，人員包袱沉重。為管理政策性業(yè)務(wù)和服務(wù)“三農(nóng)”，農(nóng)行按國務(wù)院要求在每個縣都保留支行建制，機構(gòu)人員規(guī)模在四大國

有商業(yè)銀行中最為龐大，經(jīng)營效率大大低于同業(yè)水平。盡管已經(jīng)撤并了2萬余個機構(gòu)網(wǎng)點，但農(nóng)行目前機構(gòu)數(shù)量仍高達31004個，這一數(shù)字相當(dāng)于工行的1.46倍、中行的2.74倍、建行的2.13倍。目前，農(nóng)行擁有一支48萬人的龐大員工隊伍，比工行多出10多萬人，是唯一在全國每個縣市都設(shè)有分支機構(gòu)的大型商業(yè)銀行。除政策性支農(nóng)業(yè)務(wù)外，農(nóng)行還擔(dān)負(fù)著支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、信貸扶貧和農(nóng)村消費信貸等方面的任務(wù)，是縣域商業(yè)性金融的主渠道。

歷史問題造成農(nóng)行不良貸款逐年沉積，而其消化不良貸款的進展卻顯得十分緩慢。2005年末，農(nóng)行的不良資產(chǎn)率本應(yīng)比年初下降2.37個百分點，但在對歷年積累沉淀的521億元不良貸款進行了進賬調(diào)整后，這一數(shù)字卻一下子變?yōu)榱?.51%。

(2)農(nóng)行自身風(fēng)險管理不到位。據(jù)2010年4月29日審計署公布的對農(nóng)業(yè)銀行總行及11家分支機構(gòu)2008年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況的審計結(jié)果，農(nóng)行違規(guī)經(jīng)營涉及資金105．53億元，其中在貸款項目上，存在很大的風(fēng)險管理漏洞：第一，違規(guī)發(fā)放各類貸款47．97億元，主要是向不符合產(chǎn)業(yè)政策和貸款條件的企業(yè)和項目發(fā)放貸款、發(fā)放無指定用途貸款以及信貸資金流入股市和房地產(chǎn)開發(fā)項目等。第二，審計抽查的230億元地方政府融資平臺貸款中，有25億元被地方政府用于抵頂擴大內(nèi)需投資項目的配套資金或財政性支出等，說明政府融資平臺貸款管理存在薄弱環(huán)節(jié)。以上案例充分暴露了農(nóng)行風(fēng)險管理的不到位。隨著經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整的深化，類似的不良資產(chǎn)還會不斷顯露。

(3)不良資產(chǎn)管理體制存在缺陷。在組織架構(gòu)上，農(nóng)行系統(tǒng)不良資產(chǎn)經(jīng)營管理部門都是作為各級行內(nèi)部的一個職能部門設(shè)立的，難以擺脫“三級管理、一級經(jīng)營”的巢臼，造成管理力量與經(jīng)營力量本末倒置、管理滯后、信息傳輸不暢以及責(zé)權(quán)利不對稱等問題，基層經(jīng)營的有責(zé)無權(quán)，上層管理的有權(quán)無責(zé)，在很大程度上桎梏了清收盤活不良資產(chǎn)的工作。在考核體系上，考核方式不盡合理，不良資產(chǎn)雖然實現(xiàn)了分賬管理，但在考核中仍然實行多項業(yè)務(wù)綜合考核方式，受工作難度及考核權(quán)重的影響，基層行普遍熱衷于抓耗時少、見效快的業(yè)務(wù)，不愿抓費時費力費錢又難以迅速見效的清收盤活工作。在激勵機制上，不良資產(chǎn)的特殊性決定了清收盤活是～項難度高、風(fēng)險大的工作，由于上述制度成因, 中國農(nóng)業(yè)銀行不良資產(chǎn)就具有了損失可能性大的特征,由于中國農(nóng)業(yè)銀行不良資產(chǎn)主要是政策性貸款。農(nóng)行目前的政策性涉農(nóng)不良貸款有三塊，首先是農(nóng)發(fā)行、人民銀行劃轉(zhuǎn)到農(nóng)行的不良貸款，如之前的扶持糧食企業(yè)貸款，不良率高達80%-90%。第二則是人民公社解體的時候，農(nóng)行對生產(chǎn)隊的貸款劃到了農(nóng)戶名下，現(xiàn)在這部分貸款還在農(nóng)行賬上。第三是農(nóng)業(yè)銀行發(fā)放過一些扶貧貸款，這部分貸款質(zhì)量也比較差。所以在不良貸款的處置中, 國務(wù)院及其下屬的財政部、中國人民銀行等經(jīng)濟管理職能部門必須發(fā)揮重要作用。在處理銀行不良資產(chǎn)問題上, 中國也一樣試著在尋找最優(yōu)平衡點,（1）采用信托分層方式處置。選擇部分資產(chǎn)組成一個資產(chǎn)池，對資產(chǎn)池進行盡職調(diào)查，估計不同風(fēng)險水平下的資產(chǎn)回收價值與收現(xiàn)時間，最終將風(fēng)險較低的價值，即資產(chǎn)池最有可能在一定時間內(nèi)收回的價值部分出賣給投資者，資產(chǎn)池中剩余的價值部分仍采用由商業(yè)銀行持有的處置方式，即信托分層處置。

（2）吸引外資參與資產(chǎn)重組與處置。對于我國農(nóng)業(yè)銀行而言，自身歷史包袱重，消化巨額不良資產(chǎn)的能力有限，而國內(nèi)又缺乏有資金實力的投資者，因此向國外戰(zhàn)略投資者打包出售不良資產(chǎn)不失為很好的選擇。但是在與外資合作的過程中，農(nóng)行應(yīng)該注意保護自身的利益，打包出售不良資產(chǎn)時要分清好資產(chǎn)和壞資產(chǎn)，對于好資產(chǎn)要保留最終需要注意的是，吸收外資進行資產(chǎn)重組與處置，應(yīng)符合國家指導(dǎo)外商投資的產(chǎn)業(yè)政策。文化、金融、保險以及《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中禁止外商投資類領(lǐng)域，不列入吸收外資參與資產(chǎn)重組與處置的范圍?！锻馍掏顿Y產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中規(guī)定須中方控股的項目，外資參與重組后原則上應(yīng)繼續(xù)保持中方控股。具體可采取如下步驟：第一，在詳細(xì)進行市場調(diào)研之后，先經(jīng)過系統(tǒng)分析，篩選出價值比較高的不良資產(chǎn)，避免全盤接納。第二，從行業(yè)、集團、擔(dān)保人等方面人手，在篩選出的不良資產(chǎn)里面，找出具有同質(zhì)性和關(guān)聯(lián)性的資產(chǎn)，進行組合、捆綁。第三，確定捆綁好的不良資產(chǎn)的價格。爭取制定出合理、雙贏的價格。第四，落實購買方的資金來源。銀行和購買方要互相合作，切實將打包好的不良資產(chǎn)處置掉。

（3）采取證券化方式處置農(nóng)行不良資產(chǎn)不良資產(chǎn)證券化(Non-performing Asset Backed Secu—ritizadon）是指將流動性差的不良資產(chǎn)分離出來，轉(zhuǎn)化為在金融市場上可以出售和流通的證券。證券化作為不良資產(chǎn)處置的一種新方式，在國外已有20多年的發(fā)展歷史，實踐表明，該方式可以提高資產(chǎn)的流動性，直接

降低不良資產(chǎn)的比例，從而提高資本充足率，對解決銀行系統(tǒng)積累的不良資產(chǎn)起到了積極的作用。從支撐證券化的資產(chǎn)質(zhì)量方面，農(nóng)業(yè)銀行不良資產(chǎn)中不乏一些有價值的資產(chǎn)，如不動產(chǎn)抵押貨款。這些貸款，從合同履行上來看已經(jīng)違約，但是農(nóng)行擁有抵押權(quán)，抵押資產(chǎn)本身也具有一定的市場價值。其次，還有一部分不良資產(chǎn)是由于借款企業(yè)在某個階段因為特定原因暫時性支付能力不足、無法償還到期債務(wù)而形成的。從長期來看，如果企業(yè)具有良好的發(fā)展前景，擺脫了還本付息的壓力，資本結(jié)構(gòu)趨于合理化，就有可能保證這部分證券具有一定收益率，因此這部分不良資產(chǎn)也是具有價值、可以用來作為證券化的支撐資產(chǎn)。而中國工商銀行寧波分行不良資產(chǎn)證券化項目的成功，也證明了該方式對于農(nóng)業(yè)銀行處理其不良資產(chǎn)，具有可行性。

第二篇：銀行不良資產(chǎn)處理論文

近年來，中國的國有企業(yè)嚴(yán)重虧損，債務(wù)／資產(chǎn)比高達80％以上，相應(yīng)地，銀行的不良資產(chǎn)比重越來越大，國有銀行也進入了虧損的階段。正因如此，國內(nèi)外的許多經(jīng)濟學(xué)家和投資者對中國改革與增長前景的懷疑不斷加重：中國的銀行壞債問題比東南亞各國更加嚴(yán)重，東南亞各國陷入了金融危機和經(jīng)濟危機，中國會不會不久也會陷入危機？中國經(jīng)濟的“金融風(fēng)險”似乎成了世界所關(guān)注的焦點問題。而在另一方面，許多人也認(rèn)為，銀行壞債問題已經(jīng)存在好多年了，中國經(jīng)濟仍在增長，近期內(nèi)似乎也沒有陷入金融危機的危險。與此同時，從1998年起，中國政府采取了擴張性的財政政策，通過擴大財政赤字、增加發(fā)行政府債券來擴大基礎(chǔ)設(shè)施投資。這種增加政府債務(wù)的作法，也引起了人們對中國經(jīng)濟金融風(fēng)險的疑慮。

本文提出了“國家綜合負(fù)債”和“國家綜合金融風(fēng)險”的概念，試圖系統(tǒng)地回答以上的各種問題，對一系列經(jīng)濟現(xiàn)象和經(jīng)濟政策進行綜合的分析。與此相關(guān)，本文也將對“壞債”的清理問題進行一些理論的分析，試圖清理一下這方面的模糊認(rèn)識。

一、國有銀行不良資產(chǎn)與政府債務(wù)

中國銀行系統(tǒng)特別是國有銀行系統(tǒng)的“壞債”占銀行貸款總額的比重很高，這似乎是一個不爭的事實。我們沒有這方面的準(zhǔn)確的數(shù)字，只能根據(jù)各方面的信息加以估計。為了最大程度地估計風(fēng)險，避免低估問題的嚴(yán)重性，我們采用目前見到的各種估計當(dāng)中較為嚴(yán)重的一種，即估計不良資產(chǎn)占銀行貸款總額的25％。

國有企業(yè)負(fù)債嚴(yán)重，當(dāng)然首先是因為體制方面的問題。在國有企業(yè)、國有銀行、政府干預(yù)這種三位一體的國有經(jīng)濟體制下，國有經(jīng)濟這個整體對社會欠下的“壞帳”總會以各種形式發(fā)生（財政補貼、三角債、工資拖欠、垃圾股票、垃圾債券、通貨膨脹，等等，我們這里暫不詳細(xì)分析）。但以銀行壞債這種特殊形式發(fā)生，其中一個具體的原因，就是從80年代開始，中國政府逐漸地將國家財政對國有企業(yè)的財務(wù)責(zé)任，轉(zhuǎn)移到了銀行。這體現(xiàn)在以下幾個方面：

1．從“撥改貸”開始，政府幾乎不再對國有企業(yè)投入資本金，企業(yè)的建立與發(fā)展，主要依靠銀行貸款（當(dāng)然要有政府批準(zhǔn)），無論是固定資本還是流動資本，都是如此。所謂“國有企業(yè)”，很多其實從一開始就沒有國家財政的投入。

2．當(dāng)企業(yè)發(fā)生虧損的時候，政府也幾乎不再給企業(yè)以財政補貼，而是由國有銀行對其債務(wù)進行延期或追加新債。發(fā)生虧損的原因可以是多種多樣的，可以是經(jīng)營不善，也可以是社會負(fù)擔(dān)（如國家抽走了各種本應(yīng)留下的勞?；鸬鹊龋?，也可以是上級決策失誤（有些企業(yè)根本就不該建），但只要發(fā)生了虧損，以前由財政出錢補貼的辦法改成了銀行追加貸款的辦法，這是造成銀行壞債增加的一個基本的直接原因。

這也就是說，銀行壞債實際上起到的是“財政補貼”的作用。搞國有企業(yè)而沒有國家財政為其注資和補貼，其結(jié)果必然是國有銀行出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)。這是“國有經(jīng)濟三位一體”的內(nèi)在邏輯。在思考國有企業(yè)負(fù)債與金融風(fēng)險的關(guān)系時，我們應(yīng)該將財政負(fù)債的問題聯(lián)系起來進行綜合考察，將國企對銀行的壞債視為“準(zhǔn)政府債務(wù)”，而將國企壞債和政府負(fù)債一起都算作“國家負(fù)債”。這一分析首先可以解釋兩方面的問題，一方面是為什么中國有這么大的國有經(jīng)濟而政府負(fù)債卻特別的低（政府債務(wù)余額占GDp的比重只有8％左右）；另一方面是中國銀行的壞債比重特別的高。

這里要明確的是，只有銀行“壞債”才構(gòu)成“國家負(fù)債”的一部分。因為只有“壞債”才構(gòu)成社會和政府負(fù)擔(dān)，必須運用某種國家權(quán)力（稅收、國債、貨幣發(fā)行、國際融資等）加以處理。只要企業(yè)還能用自己收入付息還本，其負(fù)債則不構(gòu)成我們這里所說的“國家負(fù)債”的組成部分。

在更加一般的意義上，即使假定不存在國有經(jīng)濟，私人企業(yè)和私人銀行之間發(fā)生的“壞債”，也具有“外部效應(yīng)”或“公共性質(zhì)”，因為由銀行壞債引起的銀行危機、金融危機，會對整個社會的經(jīng)濟穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展造成不良后果，要解決這個問題，通常也要由政府出面，運用公共資源（“納稅人的錢”）加以處理。其他國家的實踐經(jīng)驗（如80年代的美國，當(dāng)前的日本、韓國等），都表明了這一道理。無論如何，從一個經(jīng)濟整體的角度看問題，銀行壞債和政府負(fù)債，都同樣可以視為社會整體的一種債務(wù)負(fù)擔(dān)，其數(shù)量的增長，都意味著一個經(jīng)濟金融風(fēng)險的加大。

從一個經(jīng)濟應(yīng)付金融危機的能力的角度考察問題，我們也需要將銀行壞債與政府負(fù)債聯(lián)系起來考察。銀行壞債率高，若政府債務(wù)率也高，政府在應(yīng)付風(fēng)險時的能力就差，相反，若政府負(fù)債較低，危急時刻就可以用增發(fā)債務(wù)的辦法來清理債務(wù)，穩(wěn)定經(jīng)濟。一國金融風(fēng)險的大小，不僅取決于金融系統(tǒng)本身的健康程度，而且取決于政府應(yīng)付危機的能力。

二、外債

另一個需要考慮的因素是“外債”。中國政府所借外債并不多，不構(gòu)成問題，在討論中甚至都可以忽略不計。但是，東南亞金融危機的教訓(xùn)之一是，盡管許多外債是私人部門借的商業(yè)貸款，但到頭來也都變成國家負(fù)債，也要由國家或全體國民來承擔(dān)其后果。對我國來說，這個問題就更嚴(yán)重一點。因為我國的外債，即使不是政府借的，至少也是國有企業(yè)、國有金融公司借的，出了問題都要政府負(fù)責(zé)，都要全體國民承擔(dān)。因此，從國家金融、債務(wù)狀況的角度分析問題，我們不妨將我國的“全部外債”也都視為政府債務(wù)或國家債務(wù)來加以計算，以最大限度地估計金融風(fēng)險。這種債務(wù)目前約占我國GDp的14％左右。

當(dāng)然，更加細(xì)致的分析方法是只算“短期外債”，因為就近期風(fēng)險而言，主要是短期債務(wù)起作用，引發(fā)支付危機。如果這樣算，我國面臨的風(fēng)險似乎就更小一些，因為短期外債占GDp的比重目前只有1.5％左右。即使再多算一些地方上沒有登記的短期外債（如“廣信”事件所揭示的那樣），最多也不超過3％，以此衡量的金融風(fēng)險就會更低一些。

對于資本市場已開放的經(jīng)濟來說，問題更復(fù)雜一些，因為還要計算那些流動性較強、能夠很快撤出市場的外國“證券投資”。不過我國目前還不存在這方面的問題，因此在本文中不予討論。這一點請充分注意。本文提出的“國家綜合負(fù)債”和“國家綜合金融風(fēng)險”的概念，只對我們這樣的資本市場尚未完全開放的經(jīng)濟來說，是較為“綜合”、較為“全面”的，對于資本市場完全開放的經(jīng)濟，則還要加進更多、更復(fù)雜的因素。我們后面所作的國際比較，也只是比較與我國有可比性的方面，而不包括其他一些方面。

三、“國家綜合負(fù)債率”

以上三項，即政府債務(wù)、銀行壞債和全部外債，可以說涵蓋了一個經(jīng)濟中已經(jīng)發(fā)生的可能導(dǎo)致金融危機的主要國民債務(wù)，其他一些潛在的、隱含的政府欠債，要么可以歸結(jié)為以上三項中的一項（比如政府欠國企職工的“養(yǎng)老基金”債務(wù)，現(xiàn)在實際上正以企業(yè)壞債的形式發(fā)生著），要么在經(jīng)濟中有著其他一些對應(yīng)物（比如政府對職工的“住房基金”欠帳，可以由住房私有化和拍賣一部分國有資產(chǎn)加以償還）。

將以上三項放在一起，我們可以得到一個“國家綜合負(fù)債率”的概念，它在數(shù)量上可以由以下的公式來表達：

這可以說是衡量一國金融狀況的一個綜合指數(shù)，它包含了在資

本帳戶尚未開放的經(jīng)濟中的一些主要的可能引起宏觀經(jīng)濟波動和金融動蕩的不利因素。

利用這一綜合指數(shù)，我們可以分析以下問題。

（一）經(jīng)濟整體金融風(fēng)險的大?。▏H比較）

一國是否會發(fā)生經(jīng)濟危機，取決于很多經(jīng)濟、政治、社會、國際方面的因素。一個經(jīng)濟指標(biāo)再“綜合”，也不能絕對準(zhǔn)確地判斷一國經(jīng)濟是否面臨陷入危機的風(fēng)險。但是，較為“綜合的”指標(biāo)總比較為單

一、片面的指標(biāo)要好。利用這種指標(biāo)進行的橫向比較，也更能說明問題。

與其他一些國家相比，中國經(jīng)濟的特點是銀行壞債較大，而政府負(fù)債與外債相對較小。因此，盡管中國的銀行系統(tǒng)問題較大，?quot;國家綜合負(fù)債率“總的說來相對較低，1997年底只有47％，1998年也不超過50％。如果只計算中國的短期外債，這一指標(biāo)就更低，只有37％左右。而其他亞洲各國的這一比率在1997年底都比中國高許多（見表1）。歐洲貨幣聯(lián)盟要求各成員國達到的政府債務(wù)占GDp的比率標(biāo)準(zhǔn)為60％；美國的同一指標(biāo)也長期高達70％（請注意發(fā)達國家銀行壞債較少，而且由于政府不干預(yù)銀行信貸活動，出了壞債政府的責(zé)任也較小，因此我們只計算政府負(fù)債）。

這可以解釋為什么中國銀行系統(tǒng)壞債問題如此嚴(yán)重，問題比別的一些發(fā)生金融危機的國家可能更大，但仍能保持經(jīng)濟穩(wěn)定，經(jīng)濟還能增長，近期內(nèi)也沒有爆發(fā)金融危機的威脅。那種僅僅根據(jù)中國銀行系統(tǒng)壞債較多就預(yù)言中國不久也將陷入經(jīng)濟危機的簡單推斷，之所以不正確，就是沒有綜合地分析一個經(jīng)濟的整體經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。而當(dāng)人們之所以沒能及時地預(yù)測出東南亞一些國家會陷入經(jīng)濟危機，也是只看到了一部分債務(wù)指標(biāo)，而缺乏綜合的觀點。比如若只看政府債務(wù)，韓國和泰國當(dāng)時情況似乎都不錯。但若將非政府部門的銀行壞債和短期外債都加到一起進行分析，結(jié)論就會大不一樣了。

（二）宏觀政策選擇

對一國”國家綜合負(fù)債“的債務(wù)結(jié)構(gòu)分析，有利于我們宏觀政策的選擇。當(dāng)前中國經(jīng)濟面臨增長率下降、總需求不足的問題，需要政府采取擴張性的宏觀政策。這時面臨的一個問題是在各種可供選擇的政策工具中，哪種更為合適、有利？給定其他種種因素，從”綜合債務(wù)“的結(jié)構(gòu)分析中我們可以看出，在中國經(jīng)濟銀行負(fù)債較大、政府負(fù)債較小的狀況下，最大的風(fēng)險來自銀行壞債，因此，當(dāng)前較為合適的政策組合是：保持較緊的信貸政策而較多地利用財政擴張政策，從而一方面繼續(xù)保持銀行改革、企業(yè)改革的壓力，力求降低銀行壞債的比重，另一方面擴大內(nèi)需、保持經(jīng)濟的增長。

由于我國”國家綜合負(fù)債率“較低，政府債務(wù)余額占GDp的比重相對更低，利率仍低于經(jīng)濟增長率（關(guān)于這個關(guān)系見后面的分析），在兩三年的時間內(nèi)增加一些財政赤字和政府債務(wù)，確保經(jīng)濟的持續(xù)增長，雖然不可避免地會?quot;國家綜合負(fù)債率”以及相應(yīng)的金融風(fēng)險有所加大，但在假定經(jīng)濟體制問題不繼續(xù)惡化（而是加大改革力度，包括控制銀行壞債和清理對外不良債務(wù)）的前提下，這種政策不會引發(fā)嚴(yán)重的問題，不會發(fā)生“債務(wù)爆炸”。也就是說，目前對于我國來說，還有一定的“發(fā)債余地”。

從體制改革和宏觀政策的關(guān)系的角度看，如果我們能通過改革控制銀行壞債的增長，我們的宏觀政策就有更大的操作余地，就能更多地借債（無論是內(nèi)債還是外債）來支持經(jīng)濟的增長。

四、通貨膨脹與“國家綜合金融風(fēng)險指數(shù)”

另一個需要考慮的因素是通貨膨脹或通貨緊縮。通貨膨脹對于化解銀行債務(wù)和政府債務(wù)問題有利（相反，通貨緊縮對于化解債務(wù)問題不利），因為它可以使債務(wù)相對貶值，使我們的“國家綜合負(fù)債率”因分母的增大而縮小（通貨膨脹也可以視為一種隱含的稅收或“財政盈余”）。但是，通貨膨脹也會從另一個方面增大金融風(fēng)險：

第一，在固定匯率條件下，通貨膨脹導(dǎo)致幣值高估，引起金融市場波動，就象一些東南亞國家前兩年發(fā)生的那樣。

第二，在已經(jīng)存在通貨膨脹的情況下，政府就很難再用增發(fā)貨幣、增發(fā)債務(wù)的辦法來應(yīng)付金融體系中的困難，化解債務(wù)過高的問題，更不用說通貨膨脹本身會引起社會、政治的不穩(wěn)定。

為了將通貨膨脹的不利方面也考慮進來，我們在前面“國家綜合負(fù)債率”的基礎(chǔ)上，進一步構(gòu)造了以下的“國家綜合金融風(fēng)險指數(shù)”：

利用這一指數(shù)進行分析，當(dāng)前的“通貨緊縮”一方面是不利的因素，因為它使已經(jīng)存在的債務(wù)相對升值（因為它導(dǎo)致分母“名義GDp”縮小），但在另一方面，它又有其正面的影響，因為它使政府增發(fā)債務(wù)、增發(fā)貨幣的余地加大。事實上這相當(dāng)于是在說：通貨緊縮的形勢要求政府采取擴張性的政策，而且這時增發(fā)一些債務(wù)引起金融風(fēng)險擴大的程度相對較小。按此公式計算的中國國家綜合金融風(fēng)險指數(shù)1998年底為47.95％，低于國家綜合負(fù)債率50.53％，就表明了這一點（見表2）。

以上這個“國家綜合金融風(fēng)險指數(shù)”，可以說涵蓋了有關(guān)宏觀經(jīng)濟波動的各種因素。既有前些年人們分析宏觀經(jīng)濟問題時最為重視的“通貨膨脹”和“政府債務(wù)”，又有最近兩年因亞洲金融危機的教訓(xùn)而使人們逐步加以重視的“私人部門債務(wù)”（銀行壞債和外債）。通過對這個指數(shù)的觀察與分析，我們可以及時地對整個經(jīng)濟的宏觀金融風(fēng)險加以控制。當(dāng)然，必須認(rèn)識到，任何“指數(shù)”都只具有“指數(shù)”的意義，只是現(xiàn)實情況中一些經(jīng)濟關(guān)系的一種反映，而不是全部反映，不可能完全和準(zhǔn)確地表明現(xiàn)實中的一切關(guān)系、一切趨勢。利用一些指數(shù)，可以使我們更好地分析現(xiàn)實，但任何指數(shù)都不可能代替更加全面的經(jīng)濟分析。

以上的分析表明了中國還有一定的“發(fā)債余地”，以便采取有效的宏觀經(jīng)濟政策。需要明確的是，短期內(nèi)中國經(jīng)濟的一個重要問題是如何保持經(jīng)濟增長的勢頭，因此需要擴張性的宏觀經(jīng)濟政策，這種擴張性政策就短期來看對控制金融風(fēng)險有利；但是，從長期來看，任何宏觀政策都不能替代體制改革，只有改革才能從根本上降低金融風(fēng)險。只不過這是不同層面上的關(guān)系，我們不在一篇文章中一起論述罷了。

五、銀行壞債如何消除：重要的問題僅在于控制增量而不在于清理存量

以上的分析只是一種“靜態(tài)”的分析。從動態(tài)的角度看，與各種債務(wù)相聯(lián)系的金融風(fēng)險以及這種金融風(fēng)險發(fā)展、演變的情況，取決于其他一些因素，其中最重要的是（債務(wù)的）利息率、壞債增長率與經(jīng)濟增長率的關(guān)系。

為了較為方便地分析問題，也更為深入地討論對中國經(jīng)濟來說目前最為“頭痛”的問題即銀行壞債，我們就集中地以銀行壞債的清理問題為例來對動態(tài)過程中的債務(wù)金融風(fēng)險問題加以討論。我們不妨假定一切對國企的補貼都是通過銀行壞債實現(xiàn)的，假定國家綜合負(fù)債只包含銀行壞債，則前面分析的一切問題都必須通過解決銀行壞債來加以解決。

以D代表“銀行壞債”；以gd代表壞債的每年的增長幅度，它近似地是壞債本金的增長率與債務(wù)利息率的和；g代表名義GDp的增長率，它近似地是GDp實際增長率與通貨膨脹率的和；以B代表“壞債／GDp比率”，t代表時間（年頭），0代表初始年份，則我們有以下

關(guān)系式：

在動態(tài)過程中，當(dāng)gd＜g我們有

上述關(guān)系式表明，給定經(jīng)濟的潛在增長率，只要使壞債的增長率得到控制，使之低于經(jīng)濟增長率，長期看，壞債的問題就不會趨于“爆炸”（Bt→∞），而是會逐步得到緩解，并隨著改革的進展而逐步消除。

這一關(guān)系有以下兩個重要的政策含義：

第一，解決壞債問題根本上要著眼于控制增量，也就是要著眼于體制改革，使壞債今后減少發(fā)生。只有壞債的增長得到控制，問題才可能解決，才能走出困境，否則便是陷入惡性循環(huán)，最后發(fā)生金融危機。這里的改革，首先重要的是企業(yè)的改革和政府的改革，也就是“花錢者”的改革，否則壞債問題的根子將不會被拔除。銀行本身的改革當(dāng)然也很重要，從短期內(nèi)看首先要加強風(fēng)險管理，盡可能減少壞債；從中長期看，要從根本上改變國有銀行一統(tǒng)天下的金融體制，鼓勵非國有銀行的發(fā)展，發(fā)展銀行業(yè)的競爭，從產(chǎn)權(quán)關(guān)系上進一步加強對風(fēng)險的控制。

第二，“清理已有壞債”是不重要的。現(xiàn)有的壞債存量，是已經(jīng)花出去了的錢，再清理也是收不回來的。而當(dāng)前面對的D0再大，在長期的經(jīng)濟增長過程中也是微不足道的。在這種情況下，與其用政府支出的辦法去清理壞債，不如使它們繼續(xù)保持在企業(yè)和銀行的平衡表上，反倒有利于保持對企業(yè)和銀行的一種“改革壓力”。否則，體制沒有改，今天清理了明天又會冒出來。不清理現(xiàn)有的壞債，而是著力于控制增量，存量的問題到日后會更容易地得到解決。

從以上的公式中我們就可以看到，只要我們從今天起控制住了壞債的增長率gd，使它低于經(jīng)濟增長率g，則不管最初的壞債D0有多大，隨著時間的推移，我們的壞債率都會逐步降低，處理起來會越來越容易。

需要明確的是，在加強銀行風(fēng)險管理的問題上，應(yīng)將“壞債率”B的縮小作為目標(biāo)，而不是將減少壞債的絕對額作為目標(biāo)。而要想保證壞債的問題不日趨惡化，最根本的就是要確保經(jīng)濟增長率高于壞債的增長率。這就是為什么：第一，體制改革是重要的（以確保壞債增長率下降），第二，經(jīng)濟增長是重要的（它使壞債的比率下降）。

再做進一步細(xì)致的分析，我們還可以注意到以上公式中的另外兩個隱含的關(guān)系：

第一，“壞債率”的分子中所包含的“壞債增長率”gd近似地等于壞債本金的增長率與利息率的和，其含義是今后還本付息的總額的增長率。壞債本金的增長，當(dāng)然越低越好，這取決于體制改革。而給定壞債增長率，債務(wù)的利息率越低，債務(wù)增長所引起的風(fēng)險越小，反之則越大。這意味著，在利率較低的情況下，為了實行擴張性政策，增加一些債務(wù)，所會引起的風(fēng)險較小。

第二，“壞債率”的分母中所包含的“GDp名義增長率”（近似地）等于GDp實際增長率與通貨膨脹率的和。這實際上也是說通貨膨脹對解決壞債問題有利而通貨緊縮對解決壞債問題不利?？梢韵胂螅绻覀兠磕暧?％的GDp實際增長率，同時有5％的通貨膨脹，我們的壞債，每年就相對貶值12％；如果壞債就那么多，改革使壞債不再增長，5年的時間內(nèi)，盡管我們一點清理壞債的事情也不做，我們的壞債率仍然可以相對地減少50％。認(rèn)識到這一點對我們清理壞債是有啟發(fā)意義的。

第三篇：中國農(nóng)業(yè)銀行員工違規(guī)處理辦法

中國農(nóng)業(yè)銀行員工違規(guī)處理辦法

第一條 為嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度，強化內(nèi)部管理，維護正常經(jīng)營管理秩序，保障中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱本行）資產(chǎn)安全、穩(wěn)健經(jīng)營和有效發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和金融規(guī)章，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱違反規(guī)章制度行為是指本行員工違反國家法律法規(guī)、金融規(guī)章，以及本行各項基本制度、管理辦法、有關(guān)規(guī)定、操作規(guī)程和實施細(xì)則的行為（以下簡稱違規(guī)行為）。

第三條 本辦法規(guī)定的有關(guān)責(zé)任人員，是指不履行或不正確履行職責(zé)，對違規(guī)事實的發(fā)生負(fù)有責(zé)任的員工，包括高級管理人員、主管人員和一般員工。

高級管理人員是指任職前需由銀行業(yè)監(jiān)管部門核準(zhǔn)任職資格的人員。主管人員是指各級行內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)人（包括正職和副職）、營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人及會計主管。

一般員工是指除高級管理人員、主管人員以外的其他員工。第四條 對違規(guī)責(zé)任人員的處理原則：

（一）制度面前人人平等；

（二）以事實為依據(jù)，視違規(guī)情節(jié)、后果等情況作出適當(dāng)處理；

（三）引發(fā)案件的，從重或加重處理；

（四）涉嫌犯罪的，移送國家公安、司法機關(guān)處理；

（五）國家法律法規(guī)、金融規(guī)章對違規(guī)行為的處理有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。

第五條 本辦法適用于本行所有員工，包括與本行簽訂勞動合同的人員，以及未與本行簽訂勞動合同但存在事實勞動關(guān)系的人員。

已與本行解除勞動關(guān)系的人員，經(jīng)查實在本行工作期間有違規(guī)行為的，按有關(guān)規(guī)定提出處理建議，移送有關(guān)單位處理。

退休和內(nèi)退人員，在本行工作期間有違規(guī)行為的，根據(jù)本辦法進行處理。第六條 對違規(guī)責(zé)任人員的處理方式：

（一）經(jīng)濟處罰，包括罰款，扣發(fā)考核性工資、獎金、期酬等；

（二）紀(jì)律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除；

（三）其他處理，包括通報批評、離崗清收、限期調(diào)離、停職、解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)、除名、解除勞動合同等。以上處理方式可以并處。

第七條 一般員工有過失違規(guī)，情節(jié)輕微、沒有造成經(jīng)濟損失或其他不良后果的違規(guī)行為，可以依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行審計處罰處理暫行規(guī)定》實施單獨罰款處理。

應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分或其他處理的，不得以罰款替代。

第八條 因發(fā)生百萬元以上案件受到紀(jì)律處分的高級管理人員或主管人員，在給予紀(jì)律處分的同時，給予案發(fā)年考核性工資和獎金50％至100％的經(jīng)濟處罰。

第九條 受到警告處分的，扣發(fā)3個月考核性工資；受到記過、記大過處分的，扣發(fā)6個月考核性工資；受到降級、撤職處分的，扣發(fā)12個月考核性工資。

受到降級、撤職處分的職級應(yīng)按以下規(guī)定執(zhí)行：

（一）受到降級處分的，降一級聘任職級；受到撤職處分的，降兩級聘任職級；

（二）無職可撤、無級可降的，按記大過處分檔次執(zhí)行；受到留用察看處分的，留用察看期間停發(fā)工資，按當(dāng)?shù)卣?guī)定的最低工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給生活費。

第十條 對同一員工犯有兩種以上（含兩種）違規(guī)行為應(yīng)受紀(jì)律處分的，合并處理，并按其違規(guī)行為應(yīng)給予的最高處分，加重一檔處分；如果其中一種違規(guī)行為應(yīng)當(dāng)受到開除處分的，給予開除處分。

第十一條 因違反國家法律法規(guī)受到刑事處罰或行政處罰的，應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)的紀(jì)律處分或其他處理。

受到拘役、有期徒刑（包括緩刑）以上刑事處罰或被勞動教養(yǎng)的，除國家有特殊規(guī)定外，應(yīng)給予開除處分或解除勞動合同。

第十二條 本辦法規(guī)定的紀(jì)律處分，警告、記過的處分期為半年，記大過、降級的處分期為一年，撤職和留用察看的處分期為兩年。

受到紀(jì)律處分的員工，在處分期內(nèi)，不得晉升崗位職務(wù)，不得參加本行高級專業(yè)技術(shù)資格評審，不得聘任專業(yè)技術(shù)職務(wù)，取消評先資格。受到降級（含）以上紀(jì)律處分的，應(yīng)解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。受到記大過（含）以下紀(jì)律處分的，在處分期內(nèi)可以參加崗位職務(wù)競聘，但被取消高級管理人員任職資格的，不得參加高級管理人員崗位職務(wù)競聘。

凡受到記大過（含）以上紀(jì)律處分的高級管理人員和主管人員，在處分期內(nèi)不得異地交流任職。

受到紀(jì)律處分的員工，在處分期內(nèi)，發(fā)生新的違規(guī)行為，給予解除勞動合同處理。

紀(jì)律處分期滿后，經(jīng)受處分人提出申請，由原處理行決定是否解除處分。受處分人在紀(jì)律處分期間工作表現(xiàn)特別突出或有立功表現(xiàn)的，可以提前解除處分；提前解除的，處分期不得少于原處分期的一半。

紀(jì)律處分解除后，崗位職務(wù)晉升、專業(yè)技術(shù)職務(wù)評聘和評先獎勵不再受原處分的影響。受到降級、撤職、留用察看處分的，解除處分不視為對原崗位職務(wù)和原專業(yè)技術(shù)職務(wù)的恢復(fù)。解除留用察看處分后，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定重新核定工資標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條 對違規(guī)責(zé)任人員可以作出其他處理。其他處理可以單獨作出，也可以與經(jīng)濟處罰和紀(jì)律處分合并作出。

第十四條 受到通報批評、離崗清收、停職、解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)處理的員工，從處理之日起一年內(nèi)，取消評先資格。

第十五條 因違規(guī)行為，給本行造成信貸或其他資產(chǎn)風(fēng)險的，根據(jù)實際情況給予有關(guān)責(zé)任人員離崗清收處理。離崗清收的最長期限為6個月。離崗清收期間，按當(dāng)?shù)卣?guī)定的最低工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給生活費。離崗清收期滿，根據(jù)清收期間的表現(xiàn)以及清收的實際效果，按照本辦法作出相應(yīng)處理。

第十六條 員工有違規(guī)行為，不夠開除條件又不適宜繼續(xù)在本行工作的，可以給予限期調(diào)離處理。受到限期調(diào)離處理的員工，應(yīng)即行離開工作崗位，由個人自行聯(lián)系接收單位。

處理決定作出后，三個月之內(nèi)（含三個月）照發(fā)基本工資和政府規(guī)定的各種生活補貼，從第四個月開始停發(fā)工資，按當(dāng)?shù)卣?guī)定的最低工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給生活費。六個月滿仍未調(diào)離的，應(yīng)予以解除勞動合同或勞動關(guān)系。

第十七條 發(fā)生100萬元以上經(jīng)濟、刑事案件的，支行有關(guān)副行長必須停職；行長應(yīng)停職，確有特殊情況不能停職的，須報一級分行審批；取消發(fā)案行領(lǐng)導(dǎo)成員當(dāng)年評先資格及應(yīng)當(dāng)受到的獎勵；取消直接上級行領(lǐng)導(dǎo)成員當(dāng)年評先資格。

發(fā)生1000萬元以上經(jīng)濟、刑事案件的，二級分行有關(guān)副行長必須停職；行長應(yīng)停職，確有特殊情況不能停職的，應(yīng)報總行審批；取消一級分行領(lǐng)導(dǎo)成員當(dāng)年的評先資格。

發(fā)生10000萬元以上經(jīng)濟、刑事案件的，一級分行有關(guān)副行長必須停職；行長必須作出檢查；取消一級分行領(lǐng)導(dǎo)班子成員的當(dāng)年評先資格及獎勵。

對上述人員待案件查結(jié)后視具體責(zé)任再作處理。

第十八條 當(dāng)年新發(fā)生100萬元以上經(jīng)濟、刑事案件且追贓率達不到70%或發(fā)生1000萬元以上經(jīng)濟、刑事案件的，以支行為單位，上追兩級責(zé)任人，包括行長、業(yè)務(wù)主管副行長、業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)人和自律監(jiān)管人員。

第十九條 有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)在第三章規(guī)定的具體違規(guī)行為處罰檔次基礎(chǔ)上從重或加重處理，直至開除或解除勞動合同：

（一）內(nèi)外勾結(jié)實施違規(guī)行為的；

（二）因違規(guī)行為造成事故、案件、經(jīng)濟糾紛、經(jīng)營風(fēng)險或經(jīng)濟損失、信譽損害的；

（三）多次違規(guī)的；

（四）在共同違規(guī)行為中負(fù)主要責(zé)任的；

（五）干擾、妨礙、阻撓、抗拒調(diào)查和處理的；

（六）隱瞞、歪曲事實真相或偽造、變造、隱匿、篡改、毀滅證據(jù)的；

（七）發(fā)生違規(guī)行為后，未采取積極措施控制風(fēng)險或挽回影響的；

（八）對檢舉人、證人、鑒定人、調(diào)查處理人打擊報復(fù)的；

（九）指使、教唆、強迫他人實施違規(guī)行為的；

（十）違規(guī)后逃匿的；

（十一）其他違規(guī)行為造成嚴(yán)重后果的。

第二十條 有下列情形之一的，可以在第三章規(guī)定的具體違規(guī)行為處罰檔次基礎(chǔ)上從輕或減輕處理：

（一）違規(guī)行為情節(jié)輕微，未造成不良后果的；

（二）過失違規(guī)，未造成經(jīng)濟損失和惡劣影響的；

（三）主動檢舉揭發(fā)違規(guī)行為，經(jīng)調(diào)查屬實的；

（四）主動賠償因違規(guī)行為給本行造成經(jīng)濟損失的；

（五）違規(guī)后認(rèn)識錯誤態(tài)度較好，能主動檢查糾正錯誤或坦白交待問題的；

（六）積極采取補救措施，有效控制風(fēng)險，避免或減輕損害后果的；

（七）本辦法施行前已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)行為尚未處理，按當(dāng)時的規(guī)定不認(rèn)為是違規(guī)行為的；

（八）有其他重大立功表現(xiàn)的。

第二十一條 員工違規(guī)行為具備解除勞動合同條件的，應(yīng)當(dāng)解除勞動合同。被解除勞動合同的員工，除情節(jié)嚴(yán)重的，可以不再給予紀(jì)律處分；給予開除處分的，同時解除勞動合同。

第二十二條 拒絕接受處理或處分決定，擾亂經(jīng)營管理秩序、非法限制他人人身自由、威脅他人人身安全、干擾他人正常工作生活的，按照治安管理處罰規(guī)定，移送公安機關(guān)處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十三條 高級管理人員或主管人員授意、指使、強令下屬違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的給予開除處分。

第二十四條 高級管理人員或主管人員有下列行為之一的，給予記大過至開除處分：

（一）對金融規(guī)章制度或上級行業(yè)務(wù)規(guī)章制度、規(guī)定、通知、批示、批復(fù)或決定，未按要求傳達、貫徹和組織實施，造成不良后果的；

（二）因內(nèi)部管理失控，本級行營業(yè)機構(gòu)發(fā)生重大事故或嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)違法案件的；

（三）因內(nèi)部管理失控，下級行連續(xù)發(fā)生重大事故或嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)違法案件的；

（四）應(yīng)監(jiān)督檢查而未監(jiān)督檢查或監(jiān)督檢查不力，引發(fā)重大事故或嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)違法案件的；

（五）發(fā)現(xiàn)或知悉違規(guī)問題或案件隱患、線索后，未及時報告或未及時采取防范措施致使損害后果擴大的；

（六）對員工實施違規(guī)違紀(jì)違法行為不制止、不報告或有意包庇的；

（七）對已發(fā)現(xiàn)的經(jīng)濟、刑事案件或其他重大違規(guī)事實未按規(guī)定移送或上報的；

（八）違反重大事故報告制度，遲報、漏報、瞞報和誤報的；

（九）未經(jīng)授權(quán)，向新聞媒體、社會公布本行內(nèi)部信息的。

第二十五條 高級管理人員或主管人員有下列行為之一的，給予警告至撤職處分：

（一）內(nèi)部管理失控，下級行發(fā)生重大事故或嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)違法案件，或連續(xù)發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法案件的；

（二）業(yè)務(wù)主管人員不按規(guī)定的期限和要求對所轄單位進行常規(guī)性檢查、不按時完成上級行下達的專項檢查，或者不按規(guī)定提交工作報告或報告內(nèi)容不符合要求的。

第二十六條 會計主管人員有下列行為之一的，給予記大過至開除處分：

（一）營業(yè)期間不到崗，未能進行現(xiàn)場監(jiān)督，導(dǎo)致柜員作案的；

（二）兼職對外辦理業(yè)務(wù)的；

（三）離職、離崗未按規(guī)定辦理交接的；

（四）未按規(guī)定設(shè)置柜員的交易掩碼和應(yīng)用掩碼，導(dǎo)致柜員乘機作案的；

（五）擅自更改柜員屬性進行作案的；

（六）未履行監(jiān)督、監(jiān)管及授權(quán)職責(zé)，導(dǎo)致案件發(fā)生的；

（七）數(shù)據(jù)上收行的三級主管辦理柜臺業(yè)務(wù)的；

（八）違規(guī)保管柜員操作卡的；

（九）未按制度規(guī)定監(jiān)督柜員辦理業(yè)務(wù)的；

（十）未按規(guī)定審核聯(lián)行業(yè)務(wù)的；

（十一）未按規(guī)定設(shè)置操作級別和權(quán)限的。

第二十七條 未經(jīng)授權(quán)、超越授權(quán)或者授權(quán)終止后從事業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分：

第二十八條 未按有關(guān)制度或授權(quán)書規(guī)定進行轉(zhuǎn)授權(quán)的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分。

第二十九條 有下列行為造成不良后果的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分：

（一）未建立授權(quán)書檔案，致使授權(quán)書丟失的；

（二）未按規(guī)定進行報告或備案的；

（三）授權(quán)書內(nèi)容不明確時，未經(jīng)請示擅自開展業(yè)務(wù)的。

第三十條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分：

（一）違反人民銀行政策規(guī)定吸收存款或發(fā)放貸款的；

（二）違反規(guī)定，為券商、企業(yè)或個人墊交證券交割清算資金的；

（三）未經(jīng)授權(quán)，辦理同業(yè)拆借、債券交易、債券回購、票據(jù)融資等融資業(yè)務(wù)的；

（四）未經(jīng)總行授權(quán)，擅自進行權(quán)益性投資的；

（五）違反貸款利率管理規(guī)定，造成貸款利息少收，損失金額在10萬元人民幣以上的。

第三十一條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）違反規(guī)定辦理同業(yè)拆借、債券交易、債券回購、票據(jù)融資等融資業(yè)務(wù)的；

（二）違規(guī)從境外拆入或者向境外拆出資金的；

（三）違反資金管理規(guī)定，造成資金不能按時出、入賬的；

（四）違反利率管理規(guī)定或超越利率授權(quán)吸收協(xié)議存款、同業(yè)存款、大額外幣存款等總行有明確定價授權(quán)的存款的；

（五）違反貸款利率管理規(guī)定，造成貸款利息少收，損失金額5萬元人民幣以上，10萬元（含）人民幣以下的。

第三十二條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未經(jīng)審批超計劃代理發(fā)行國債的；

（二）違反資金調(diào)撥業(yè)務(wù)審批程序，調(diào)撥資金的；

（三）虛報定價條件，套取優(yōu)惠貸款利率審批政策,或無正當(dāng)理由突破貸款定價限制性條款的；

（四）違反貸款利率管理規(guī)定，造成貸款利息少收，損失金額在1萬元人民幣以上，5萬元（含）人民幣以下的。

第三十三條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）發(fā)放虛假住房按揭貸款、虛假汽車貸款和虛假質(zhì)押貸款，造成100萬元（含）以上資金風(fēng)險的；

（二）賬外發(fā)放貸款的；

（三）泄露貸審會審議內(nèi)容的；

（四）轉(zhuǎn)移銀行承兌匯票保證金或其他保證金的；

（五）動用質(zhì)押存款或存單的；

（六）內(nèi)外勾結(jié)、弄虛作假騙取銀行貸款的。

第三十四條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至撤職處分：

（一）未實行貸款審查委員會制度的；

（二）未實行審貸部門分離或崗位分離的；

（三）未實行信貸業(yè)務(wù)報備、備案制度的；

（四）未實行信貸部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)任職資格認(rèn)定的。

第三十五條 在客戶評級授信中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）擅自更改評級標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，弄虛作假核定客戶信用等級和最高授信額度的；

（二）蓄意利用虛假客戶資料，評定信用等級和確定統(tǒng)一授信額度的；

（三）對生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大不利變化或出現(xiàn)其他重大不利因素的客戶，未及時下調(diào)信用等級和調(diào)整或終止授信額度的；

（四）向客戶泄露內(nèi)部統(tǒng)一授信額度的。

第三十六條 貸款風(fēng)險分類中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分：

（一）貸款形態(tài)認(rèn)定過程中弄虛作假，不如實反映貸款質(zhì)量的；

（二）授意他人或按他人授意進行分類，不如實反映貸款質(zhì)量的；

（三）明顯違反分類標(biāo)準(zhǔn)進行分類，造成貸款質(zhì)量嚴(yán)重不實的；

（四）擅自調(diào)整分類結(jié)果的；

（五）超權(quán)限、逆程序進行分類的。

第三十七條 在應(yīng)用“中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)”（以下簡稱CMS）過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分：

（一）未在規(guī)定時間和范圍內(nèi)完成系統(tǒng)建設(shè)（包括總行規(guī)定的各種系統(tǒng)接口的建設(shè)）和推廣，影響信貸數(shù)據(jù)的傳輸，造成數(shù)據(jù)嚴(yán)重缺漏、失實的；

（二）蓄意在CMS中錄入虛假信息，誤導(dǎo)決策或逃避上級行監(jiān)控或謀取個人私利的；

（三）對分管的客戶信息、決策信息、臺賬信息、貸后管理信息、貸款風(fēng)險分類信息等不能真實、準(zhǔn)確、完整、及時地錄入，造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息嚴(yán)重失實的；

（四）未按規(guī)定對客戶進行分類管理，造成客戶和信貸業(yè)務(wù)信息資料無人維護，數(shù)據(jù)嚴(yán)重缺漏、失真，誤導(dǎo)信貸決策的；

（五）擅自修改CMS機構(gòu)、人員權(quán)限，導(dǎo)致信息泄漏、越權(quán)放款、信用風(fēng)險加大，形成損失的；

（六）違反CMS運行操作規(guī)程，造成數(shù)據(jù)錯誤、數(shù)據(jù)丟失、系統(tǒng)運行出現(xiàn)特大事故的。

第三十八條 應(yīng)用CMS中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）對系統(tǒng)中要求由本部門處理的各類信貸業(yè)務(wù)，不能及時處理，影響業(yè)務(wù)辦理的；

（二）不能夠或不及時通過CMS網(wǎng)絡(luò)向上級行傳輸信貸數(shù)據(jù)；

（三）未按規(guī)定完成各種系統(tǒng)接口數(shù)據(jù)提取、交換的；

（四）技術(shù)維護不到位，造成系統(tǒng)運行出現(xiàn)事故的。

第三十九條 信貸調(diào)查過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）幫助、默許客戶編造虛假信息資料，撰寫虛假調(diào)查報告的；

（二）對調(diào)查發(fā)現(xiàn)的重大問題故意隱瞞，誤導(dǎo)信貸決策的；

（三）未盡職調(diào)查銀行承兌匯票、信用證的貿(mào)易背景真實性，造成客戶利用虛假貿(mào)易背景騙取銀行信用的；

（四）未按規(guī)定盡職調(diào)查、調(diào)查嚴(yán)重失實，并造成嚴(yán)重后果的；

（五）未按規(guī)定核實抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況，造成擔(dān)保合同無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具備條件，或重復(fù)抵（質(zhì)）押及抵（質(zhì)）押品價值明顯高估的。

第四十條 信貸調(diào)查過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未對明顯不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策的信貸業(yè)務(wù)進行風(fēng)險提示的；

（二）未按規(guī)定盡職調(diào)查、調(diào)查不細(xì)不實，但未造成損失的。

第四十一條 信貸審查過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）對未經(jīng)調(diào)查的信貸業(yè)務(wù)進行審查并轉(zhuǎn)入下一信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的；

（二）違反規(guī)定審查，未審查出調(diào)查報告和評估報告中足以影響信貸決策的紕漏，造成損失的；

（三）隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)重大問題的；

（四）按領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)方面授意進行審查的；

（五）與客戶串通向有權(quán)審批人提供虛假審查報告的；

（六）未對明顯不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)進行風(fēng)險提示的。

第四十二條 信貸審查過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未提出明確審查意見的；

（二）未按規(guī)定對不同意的報備項目反饋報備審查意見的；

（三）未對客戶部門送交的信貸資料、調(diào)查材料的完整性進行審查的；

（四）審查通過調(diào)查經(jīng)辦責(zé)任人不明確的信貸業(yè)務(wù)的。

第四十三條 信貸審議過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至撤職處分：

（一）違反貸審會復(fù)議制度規(guī)定對信貸事項進行復(fù)議的；

（二）貸審會委員未達到規(guī)定人數(shù)而召開貸審會的；

（三）未按規(guī)定實行雙人計票或虛假計票、錯誤計票并誤導(dǎo)決策的；

（四）投票表決前，貸審會主持人發(fā)表誘導(dǎo)性發(fā)言的。

第四十四條 信貸審議過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至降級處分：

（一）貸審會未按要求實行無記名投票表決的；

（二）貸審會會議后未形成會議紀(jì)要，或會議紀(jì)要不符合規(guī)定的；

（三）未設(shè)立專用會議記錄本，未指定專人負(fù)責(zé)對貸審會審議的信貸事項進行記錄的；

（四）未對貸審會審議的信貸事項如實記錄的。

第四十五條 信貸審議過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分：

（一）貸審會未實行例會制度，影響信貸業(yè)務(wù)及時決策的；

（二）錯誤統(tǒng)計投票票數(shù)，但未誤導(dǎo)決策的。

第四十六條 信貸審批過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分：

（一）向關(guān)系人審批發(fā)放信用貸款或以優(yōu)于其他借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的；

（二）審批發(fā)放需經(jīng)貸審會審議而未審議的信貸業(yè)務(wù)的；

（三）審批發(fā)放貸審會審議未通過的信貸業(yè)務(wù)的；

（四）越權(quán)或變相越權(quán)審批發(fā)放信用的；

（五）缺程序、逆程序或變相逆程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)的；

（六）審批發(fā)放明顯不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的；

（七）滾動簽發(fā)銀行承兌匯票的；

（八）超出核定的客戶統(tǒng)一授信額度審批發(fā)放信用的；

（九）審批無真實貿(mào)易背景的票據(jù)承兌或信用證業(yè)務(wù)的。

第四十七條 信貸審批過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至撤職處分：

（一）違規(guī)審批發(fā)放異地貸款的；

（二）審批發(fā)放以貸收息貸款的；

（三）未按規(guī)定審批辦理貸款展期的；

（四）審批發(fā)放不符合借新還舊條件的貸款的；

（五）審批未落實保證金制度的信貸業(yè)務(wù)的。

第四十八條 信貸審批過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分：

（一）審批信貸業(yè)務(wù)未明確簽署意見的；

（二）貸款批復(fù)文件未按規(guī)定明確信貸業(yè)務(wù)種類、幣種、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔(dān)保方式、限制性條款及信貸管理措施等內(nèi)容的；

（三）審批沒有確定調(diào)查、審查、經(jīng)營主責(zé)任人的信貸業(yè)務(wù)的。第四十九條 信貸經(jīng)營管理過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分：

（一）幫助客戶隱匿、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，幫助客戶通過假破產(chǎn)、改制等方式逃廢銀行債務(wù)的；

（二）擅自對借款人實行貸款掛賬停息，豁免利息、減收或緩收利息的；

（三）上報材料弄虛作假的；

（四）私自銷毀、隱匿、篡改信貸資料、數(shù)據(jù)或憑證，遺失重要信貸檔案，對本行利益造成危害的；

（五）故意隱瞞客戶經(jīng)營管理中存在的嚴(yán)重影響貸款安全的重大問題，造成風(fēng)險加大或損失的；

（六）未按規(guī)定及時向借款人、擔(dān)保人主張權(quán)利，導(dǎo)致借款、擔(dān)保合同超過訴訟時效的。

第五十條 信貸經(jīng)營管理過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）未按規(guī)定跟蹤檢查貸款資金用途，貸款被客戶挪用并形成不良，或截留發(fā)放給客戶貸款資金的；

（二）收貸、收息不入賬、少入賬或推遲入賬的；

（三）未按規(guī)定到有權(quán)部門辦理抵押物抵押登記手續(xù)或抵押登記手續(xù)不完善，造成抵押物無效的；

（四）未按規(guī)定辦理質(zhì)押物止付手續(xù)或止付手續(xù)不嚴(yán)密被支取，質(zhì)押單證未經(jīng)所有人書面承諾、簽字，形成無效質(zhì)押的；

（五）未按規(guī)定管理抵（質(zhì)）押物，導(dǎo)致抵（質(zhì)）押物被提前抽走、變更、轉(zhuǎn)移，形成擔(dān)保不足值或擔(dān)保無效的；

（六）未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)，導(dǎo)致貸款擔(dān)保無效的；

（七）未按審批內(nèi)容辦理信貸業(yè)務(wù)，造成風(fēng)險加大或主要風(fēng)險控制措施未落實的；

（八）未按規(guī)定進行貸后檢查，或檢查流于形式，未及時發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營管理中嚴(yán)重影響貸款安全的重大風(fēng)險，造成風(fēng)險加大或損失的；

（九）未及時報告已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險預(yù)警信號（如產(chǎn)權(quán)變動、抵（質(zhì)）押物價值減損、法定代表人變更、逃廢債務(wù)、訴訟案件等）或未按上級行指示及時處理和化解風(fēng)險，形成資金風(fēng)險的；

（十）對預(yù)警風(fēng)險未及時處理或處理不當(dāng)?shù)模?/p>

（十一）因貸后管理不當(dāng)造成較大損失的；

（十二）違反規(guī)定處置不良貸款的。

第五十一條 信貸經(jīng)營管理過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分：

（一）未按規(guī)定配備客戶經(jīng)理（組）或風(fēng)險經(jīng)理的；

（二）未按規(guī)定落實重點客戶管理制度的；

（三）未按規(guī)定建立統(tǒng)一的信貸檔案庫、落實信貸檔案管理的；

（四）未按規(guī)定進行賬戶監(jiān)管的；

（五）貸后檢查未填制相關(guān)表格或撰寫檢查報告的；

（六）未按規(guī)定及時復(fù)測信用等級，進行資產(chǎn)風(fēng)險分類的；

（七）未及時催收利息的；

（八）因管理不力，導(dǎo)致抵（質(zhì)）押物價值損失的；

（九）重點客戶管理行未按規(guī)定組織客戶經(jīng)理組，未制定貸后管理方案，或未組織落實貸后管理方案的；

（十）未按規(guī)定對貸后管理進行監(jiān)控檢查的；

（十一）未妥善保管信貸檔案造成遺失或發(fā)現(xiàn)信貸檔案資料損毀、遺失后，未及時報告或未及時采取補救措施的；

（十二）未及時發(fā)出貸款催收通知書的；

（十三）未按規(guī)定檢查和確認(rèn)抵（質(zhì)）押物的價值和保管情況的；

（十四）對貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為未指出并采取相應(yīng)措施的；

（十五）未按規(guī)定指定專人進行信貸檔案管理的；（十六）未按規(guī)定定期發(fā)布風(fēng)險分析報告和相關(guān)信息的；

（十七）未完全按審批內(nèi)容辦理信貸業(yè)務(wù)，但未造成風(fēng)險加大或主要風(fēng)險控制措施已落實的。

第五十二條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）貪污、挪用資金的；

（二）私藏、截留客戶資金或客戶權(quán)利憑證的的；

（三）盜竊、套取重要空白憑證或有價單證的；

（四）收入少入賬、不入賬或推遲入賬的；

（五）利用各種賬戶從事資金詐騙、洗錢活動的。

第五十三條 賬戶管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）泄露客戶存款或賬戶、賬號等信息的；

（二）以個人名義開立賬戶存儲單位資金的；

（三）擅自開辦新的存款業(yè)務(wù)種類的；

（四）未按規(guī)定辦理凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)，造成單位或個人賬戶資金被轉(zhuǎn)移的；

（五）注冊驗資賬戶撤銷后，未將資金退回原存款人賬戶，轉(zhuǎn)入他人賬戶的；

（六）未按規(guī)定辦理存款人死亡后或所有權(quán)有爭議的存款過戶、支付的；

（七）以個人名義簽發(fā)單位定期存款證實書的；

（八）虛開存款證明書的。

第五十四條 賬戶管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未按“實名制”規(guī)定辦理個人開立賬戶，未按規(guī)定辦理教育儲蓄或幫助他人規(guī)避有關(guān)制度辦理業(yè)務(wù)的；

（二）為無證件客戶開立賬（卡）戶或利用虛假證件開立賬（卡）戶的；

（三）為無《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》或有關(guān)部門批文的客戶開立注冊驗資臨時存款戶的；

（四）為同一存款人在同一營業(yè)機構(gòu)開立多個基本賬戶和一般賬戶的；

（五）未經(jīng)審批辦理單位結(jié)算賬戶銷戶的；

（六）未執(zhí)行新開（立）賬戶“自正式開立日起3個工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)”的規(guī)定的；

（七）注冊驗資賬戶在驗資期間辦理支付業(yè)務(wù)的；

（八）未按規(guī)定辦理代扣、代繳儲蓄存款利息所得稅的；

（九）未將“睡眠戶”資金轉(zhuǎn)入“長期不動專戶”管理的；

（十）未按規(guī)定辦理變更賬戶名稱、法定代表人的；

（十一）一般存款賬戶支取現(xiàn)金的；

（十二）未按規(guī)定收回出售未用的重要空白憑證，且無存款人出具承擔(dān)由此引起的一切經(jīng)濟責(zé)任的保證書的；

（十三）利用作廢支票，加蓋偽造印鑒，對外出具假支票的。

第五十五條 辦理存取款（現(xiàn)金）業(yè)務(wù)過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）未執(zhí)行分級審批制度，辦理大額轉(zhuǎn)賬和大額現(xiàn)金支取，導(dǎo)致大額轉(zhuǎn)賬和大額現(xiàn)金存取失控的；

（二）采取化整為零的手段，通過銀行間、賬戶間，頻繁存取現(xiàn)金，為洗錢提供便利條件的；

（三）發(fā)生空存資金行為的。

第五十六條 存取款（現(xiàn)金）過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未經(jīng)授權(quán)，辦理大額存取款業(yè)務(wù)的；

（二）未執(zhí)行預(yù)約登記制度，辦理大額取款業(yè)務(wù)的；

（三）未審核客戶有效身份證件，辦理大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的；

（四）無支付憑證或使用銀行內(nèi)部憑證辦理開戶單位資金支付業(yè)務(wù)的；

（五）違規(guī)為后臺柜員設(shè)立現(xiàn)金箱的；

（六）離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖未妥善保管鑰匙的；

（七）未按規(guī)定提供相關(guān)證明材料，單筆超限額從單位結(jié)算賬戶支付給個人結(jié)算賬戶的。

第五十七條 安全認(rèn)證卡、密碼管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）盜用他人安全認(rèn)證卡、密碼，貪污、挪用客戶資金的；

（二）安全認(rèn)證卡、密碼被他人盜用后作案的。

第五十八條 安全認(rèn)證卡、密碼管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）柜員離柜（崗）時，安全認(rèn)證卡借與他人使用或不入箱加鎖保管被盜用的；

（二）營業(yè)終了，安全認(rèn)證卡未入箱加鎖保管被盜用的，或?qū)⒉僮髅艽a泄漏的；

（三）柜員離崗未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，被他人利用操作的；

（四）授權(quán)密碼泄露或借給他人使用的；

（五）借用或盜取他人安全認(rèn)證卡或密碼進行操作的。

第五十九條 安全認(rèn)證卡、密碼管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至留用察看處分：

（一）未按柜員配置安全認(rèn)證卡，導(dǎo)致一人多卡或一卡多人的；

（二）柜員離崗時，安全認(rèn)證卡未及時上繳或做相關(guān)處理的；

（三）柜員工作崗位變動時，未將安全認(rèn)證卡上繳制卡行，進行“作廢”處理的；

（四）未按柜員業(yè)務(wù)分工設(shè)置應(yīng)用掩碼和交易掩碼的；

（五）未按規(guī)定為安全認(rèn)證卡建立卡關(guān)聯(lián)的；

（六）未按勞動組合要求建立崗位之間監(jiān)督制約機制的。

第六十條 有價單證、重要空白憑證管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）通過換折（單、卡）交易，更換客戶存折（單、卡）盜用資金的；

（二）擅自印制、偽造或變造、銷毀重要空白憑證或有價單證的。第六十一條 有價單證、重要空白憑證管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分：

（一）丟失有價單證、重要空白憑證的；

（二）領(lǐng)取重要空白憑證不入賬或少入賬的；

（三）柜員代客戶簽發(fā)、填寫應(yīng)由客戶辦理的重要空白憑證，代理內(nèi)外部人員辦理存取款業(yè)務(wù)，形成風(fēng)險或資金被詐騙的；

（四）不按規(guī)定進行賬實核對，未及時發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失、被盜的；

（五）未及時上繳、銷毀已作廢或停用的重要空白憑證，造成被盜或流失的；

（六）利用開戶單位注銷賬戶時應(yīng)收回作廢的支票，加蓋偽造印鑒，對外出具假支票的；

（七）用已作廢或停用的重要空白憑證辦理業(yè)務(wù)的；

（八）撤并網(wǎng)點的重要空白憑證未及時清理上繳，致使流失、被盜的；

（九）未按重要空白憑證種類開設(shè)表外科目分戶賬，部分手工銷號的憑證未納入表外核算的；

（十）系統(tǒng)不能自動銷號的重要空白憑證，不執(zhí)行逐份銷號制度，跳號使用的；

（十一）重要空白憑證使用前加蓋業(yè)務(wù)專用章的；

（十二）重要空白憑證管理監(jiān)督失控，被犯罪分子利用的；

（十三）有價單證未指定專人保管，未視同現(xiàn)金管理的；

（十四）有價單證使用前加蓋業(yè)務(wù)專用章的；

（十五）有價單證管理監(jiān)督失控的。

第六十二條 有價單證、重要空白憑證管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未按規(guī)定保管、運送、領(lǐng)用重要空白憑證的；

（二）重要空白憑證使用、登記、銷號違反規(guī)定的；

（三）營業(yè)終了，未按規(guī)定核對、清點和入庫保管重要空白憑證的；

（四）有價單證保管違反“證賬”分管和“證印”分管制度的；

（五）有價單證未納入表外科目核算或賬實不符的；

（六）未按規(guī)定發(fā)售或簽發(fā)有價單證的；

（七）營業(yè)終了，未發(fā)行或未簽發(fā)有價單證沒有核對并入出納庫房保管的；

（八）有價單證發(fā)行期結(jié)束后，未按規(guī)定上繳剩余單證的。

第六十三條 印章、壓數(shù)機管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分：

（一）柜員臨時離崗，印章、壓數(shù)機未入箱加鎖，或營業(yè)終了未入庫保管被盜用的；

（二）柜員離崗，將印章交由他人代為保管的；

（三）超、越權(quán)限對外使用業(yè)務(wù)印章的；

（四）印、壓、證未按規(guī)定分管分用的；

（五）未封存上繳或及時銷毀已停用、作廢的印章、壓數(shù)機，致使被盜用的；

（六）未按規(guī)定核對密押、印鑒即處理業(yè)務(wù)的。

第六十四條 預(yù)留印鑒管理中，柜員或外部人員偽造客戶預(yù)留印鑒、簽名盜取資金的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分。

第六十五條 預(yù)留印鑒管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）未按規(guī)定辦理客戶預(yù)留印鑒掛失和更換印鑒業(yè)務(wù)的；

（二）違規(guī)向他人提供預(yù)留印鑒的；

（三）營業(yè)中間，未按規(guī)定保管客戶預(yù)留印鑒和銀行內(nèi)部預(yù)留印鑒，致使被調(diào)換的；

（四）營業(yè)終了，未按規(guī)定入箱加鎖保管客戶預(yù)留印鑒和銀行內(nèi)部預(yù)留印鑒的；

（五）為無印鑒或印鑒不符的客戶辦理取款業(yè)務(wù)的。

第六十六條 會計交接中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）臨時離職、離崗或輪休，未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的；

（二）已調(diào)離柜員的安全認(rèn)證卡及柜員號未上交或注銷的。

第六十七條 現(xiàn)金庫（箱）管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）挪用庫款、金銀占款、有價單證、備付金的；

（二）未執(zhí)行現(xiàn)金箱專人復(fù)點核查制度，導(dǎo)致監(jiān)守自盜的；

（三）換人核對現(xiàn)金箱后未當(dāng)面辦理箱（包）交接手續(xù)，利用核對完畢、款箱未解送的時間差盜取庫款的。

第六十八條 現(xiàn)金庫（箱）管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）代保管質(zhì)押品違規(guī)外借或白條抵庫，未按規(guī)定登記，賬實不符的；

（二）重要物品未入庫保管或未按規(guī)定登記，賬實不符的；

（三）柜員之間“空調(diào)”現(xiàn)金，空庫、白條抵庫或空庫虛增存款的；

（四）未經(jīng)有權(quán)人審批，辦理現(xiàn)金出入庫或向上級行調(diào)繳款的；

（五）違反規(guī)定在上下級之間調(diào)撥款項的；

（六）庫存現(xiàn)金過大、長期超庫存限額的。

第六十九條 現(xiàn)金庫（箱）管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未及時更換庫房和ATM等自助銀行設(shè)備密碼的；

（二）未按規(guī)定登記庫房、保險柜、自助銀行設(shè)備鑰匙的；

（三）未執(zhí)行庫房鑰匙分管、分持和平行交接制度的；

（四）管庫員單人出入庫房的；

（五）未經(jīng)審核，柜員間現(xiàn)金調(diào)出、調(diào)入未在記賬憑證上簽字確認(rèn)的；

（六）未按規(guī)定將沒收的假幣納入表外科目核算的；

（七）未按規(guī)定登記現(xiàn)金交接券種的；

（八）現(xiàn)金箱限額設(shè)置過大的；

（九）柜員休假，現(xiàn)金箱未及時清零的；

（十）現(xiàn)金未及時整點上繳導(dǎo)致庫存現(xiàn)金超限額的；

（十一）未堅持“一日三碰庫”的；

（十二）未執(zhí)行雙人封包入庫的；

（十三）未將假幣、代保管抵押品等納入查庫范圍的；

（十四）查庫人員未履行職責(zé)，代查代登的。

第七十條平賬和賬務(wù)核對中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未堅持每日平賬核對，未在相關(guān)賬、簿上簽章的；

（二）未及時收回內(nèi)外賬務(wù)對賬單的；

（三）未逐筆勾對應(yīng)逐筆勾對的內(nèi)部賬務(wù)的；

（四）未按規(guī)定實行對賬、記賬崗位分離的，收回的對賬單未換人復(fù)核的；

（五）賬務(wù)核對不全面，貸款賬戶以及在內(nèi)部核算子系統(tǒng)開立的貸款賬戶未納入對賬范圍，造成該類賬務(wù)長期無人核對的；

（六）銀企對賬回單加蓋印章與預(yù)留印鑒不符的；

（七）銀企不對賬或?qū)~不符，未及時處理的；

（八）未及時核對系統(tǒng)內(nèi)、外賬務(wù)，或與人民銀行、同業(yè)之間及系統(tǒng)內(nèi)賬務(wù)的核對流于形式的。

第七十一條 抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）未按規(guī)定辦理沖正業(yè)務(wù)，盜用客戶資金的；

（二）利用虛假掛失，盜取客戶資金的；

（三）冒用客戶名義辦理存單（折、卡）掛失或利用掛失換單（折、卡）交易，盜用客戶資金的；

（四）盜竊、借用他人空白支票，利用偽造的印章進行詐騙的；

（五）偽造、變造支票的；

（六）偽造、變造支付憑證盜用客戶資金的。

第七十二條 抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未按規(guī)定辦理當(dāng)日存、取款抹賬交易的；

（二）未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)辦理掛賬業(yè)務(wù)的；

（三）未經(jīng)授權(quán)補打重要交易憑證的。

第七十三條 辦理匯（支）票業(yè)務(wù)中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分：

（一）簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票或辦理空頭匯款的；

（二）未按規(guī)定辦理票據(jù)查詢、查復(fù)，未鑒別票據(jù)真?zhèn)蔚模?/p>

（三）未按規(guī)定辦理票據(jù)的出票、付款的；

（四）偽造、變造匯（支）票的。

第七十四條 辦理匯（支）票業(yè)務(wù)中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）銀行匯票未用退回，未轉(zhuǎn)入?yún)R票申請人賬戶的；

（二）持票人向銀行提示付款時未對背書折角驗印的；

（三）解付超過有效期限、背書不連續(xù)，未填寫被背書人名稱或第一背書人與收款人票據(jù)不符的匯票的；

（四）未按規(guī)定規(guī)范管理銀行承兌匯票保證金賬戶的；

（五）未按規(guī)定逐筆開立保證金分戶，未建立逐筆對應(yīng)關(guān)系，同一出票人的多筆銀行承兌業(yè)務(wù)用一個保證金賬戶的；

（六）未及時辦理質(zhì)押定期存單凍結(jié)手續(xù)的；

（七）未按規(guī)定向承兌銀行查詢、核實匯票真實性的；

（八）對背書不連續(xù)、未填寫被背書人名稱、貼現(xiàn)銀行名稱、貼現(xiàn)日期的匯票，沒有審查或?qū)彶椴粐?yán)的；

（九）貼現(xiàn)票據(jù)拒付后，未及時從申請人賬戶扣款的；

（十）違規(guī)受理、使用現(xiàn)金支票，或現(xiàn)金支票做轉(zhuǎn)賬交易的；

（十一）受理超期、遠(yuǎn)期等作廢或無效支票的；

（十二）對客戶開出的空頭支票未按規(guī)定辦理退票的；

（十三）未按規(guī)定審查客戶支票，造成經(jīng)營風(fēng)險和重大影響的。第七十五條 辦理票據(jù)掛失、同城清算業(yè)務(wù)中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未按規(guī)定處理超過掛失止付時效的票據(jù)的；

（二）未按規(guī)定辦理掛失手續(xù)的；

（三）代理人未提供存款人和本人身份證件辦理代理掛失手續(xù)的；

（四）受理密碼掛失未到規(guī)定期限，進行相關(guān)業(yè)務(wù)處理的；

（五）提出代付交換進賬單提前入賬的；

（六）提出提入交換票據(jù)清單登記不完整，收發(fā)人員未在登記簿上簽名的；

（七）提出交換的差額清算憑證未堅持雙人簽章的；

（八）同城清算憑證未與有關(guān)憑證核對，交換提入清單與匯總表不符的；

（九）外匯資金清算業(yè)務(wù)發(fā)生差錯時，不及時解決或相互推諉的；

（十）未審查持票人有效身份證件即辦理付款業(yè)務(wù)的；

（十一）故意壓票、退票、拖延支付、無理拒付的。

第七十六條 會計業(yè)務(wù)處理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）偽造、變造會計憑證、會計賬簿的；

（二）擠占、挪用信用證、銀行承兌匯票、保函項下的保證金的；

（三）編造手工憑證，將資金從應(yīng)付利息科目或利息支出科目轉(zhuǎn)入他人賬戶，盜用資金的。

第七十七條 會計業(yè)務(wù)處理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）將存款、貸款等不同業(yè)務(wù)在同一賬戶中軋差處理的。

（二）辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)不按會計制度記賬、登記，或未在會計報表中反映的；

（三）未按分賬制原則組織外匯業(yè)務(wù)核算與編制會計報表的；

（四）編制虛假或隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報告的；

（五）虛報（增）存款、弄虛作假篡改報表數(shù)字或用貸款轉(zhuǎn)儲，通過內(nèi)部往來科目空收空付儲蓄存款的；

（六）隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告的；

（七）會計檔案發(fā)生霉變、毀損、遺失、被盜的。

第七十八條 會計業(yè)務(wù)處理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分：

（一）未按規(guī)定填制、取得原始憑證，或填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定的：

（二）以未經(jīng)審核或?qū)徍瞬缓细竦臅嫅{證為依據(jù)記賬，或財務(wù)處理的；

（三）違反規(guī)定使用會計科目的；

（四）違法設(shè)置會計賬簿的；

（五）隨意變更會計處理方法的；

（六）對違規(guī)的財務(wù)會計行為不予抵制和糾正，也不向單位負(fù)責(zé)人及時反映的，或在抵制無效時，未按會計法規(guī)定及時報告的；

（七）未堅持雙人臨柜、錢賬分管（柜員制除外），當(dāng)日核對賬款，賬表憑證換人復(fù)核，雙人管庫的；

（八）未堅持當(dāng)時記賬、賬折核對，按日軋賬、總分核對（使用計算機賬務(wù)處理除外）和各種往來賬定期核對的；

（九）賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、內(nèi)外賬不相符的；

（十）外匯買賣敞口頭寸超過上級行核定的限額，未按規(guī)定及時予以平盤的；

（十一）未按規(guī)定及時結(jié)轉(zhuǎn)外匯買賣損益的；

（十二）信用證、保函、匯票等或有業(yè)務(wù)的會計核算不準(zhǔn)確，或不及時記賬、對賬和漏記賬的；

（十三）未按規(guī)定及時、正確辦理外匯利潤結(jié)匯，或外匯利潤結(jié)匯的會計核算不準(zhǔn)確的；

（十四）未按規(guī)定折算、合并外匯會計報表的；

（十五）未按規(guī)定對外資貸款進行專戶管理和核算的；

（十六）信用證、銀行匯票、銀行承兌匯票和擔(dān)保項下保證金未按規(guī)定進行專戶管理和核算，用其他科目核算保證金的。

第七十九條 辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）直接截留單位匯出款項的；

（二）未按規(guī)定辦理票據(jù)查詢、查復(fù)，未鑒別票據(jù)真?zhèn)?，?dǎo)致資金被騙的；

（三）未及時核對網(wǎng)內(nèi)往來賬務(wù)，導(dǎo)致內(nèi)部人員利用本地空存、異地實取手段，盜用系統(tǒng)內(nèi)資金的；

（四）直接將系統(tǒng)內(nèi)資金通過過渡賬戶轉(zhuǎn)入個人賬戶，盜用資金的。第八十條 辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分：

（一）未堅持崗位制約和復(fù)核制度，辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)“一手清”的；

（二）未及時核銷聯(lián)行來賬報單，對差錯、異常來賬報單，未經(jīng)查詢直接入賬的；

（三）聯(lián)行記賬憑證與原始憑證錄入不一致，未根據(jù)原始憑證確認(rèn)往賬信息的；

（四）發(fā)出查詢3日后無查復(fù)，未做繼續(xù)查詢；查詢、查復(fù)書未配對保管；查詢、查復(fù)未于當(dāng)日處理完畢；未按查復(fù)書要求退匯，直接劃入客戶賬戶的；

（五）未按規(guī)定處理聯(lián)行往賬、來賬的。

第八十一條 辦理銀行卡業(yè)務(wù)中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）與持卡人勾結(jié)，幫助持卡人惡意套取現(xiàn)金的；

（二）盜用客戶資料，私自以客戶名義申領(lǐng)、補辦銀行卡，造成客戶存款被盜的。

第八十二條 辦理銀行卡業(yè)務(wù)中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分：

（一）未按受理要求辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的；

（二）未對銀行卡真?zhèn)芜M行審核的；

（三）違規(guī)辦理單位卡現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的；

（四）辦理未提前預(yù)約的銀行卡客戶大額取現(xiàn)業(yè)務(wù)的；

（五）作廢銀行卡，未破壞磁條、專夾保管、定期上交銷毀的；

（六）為單位卡持卡人套取現(xiàn)金的。

第八十三條 辦理銀行卡業(yè)務(wù)中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未按要求開通有關(guān)銀行卡功能和提供服務(wù)或無故拒絕受理銀行卡業(yè)務(wù)的；

（二）分支機構(gòu)未及時清算銀行卡資金或出現(xiàn)差錯未及時進行調(diào)整的；

（三）未及時維護自動柜員機（ATM）、銷售點終端（POS）或其他相關(guān)設(shè)備，造成惡劣影響或重大客戶投訴的；

（四）未按規(guī)定辦理補卡、換卡、銷卡的。

第八十四條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）與客戶串通弄虛作假，編造、竊取客戶資料或采取假名、冒名等手段騙取個人類貸款的；

（二）與客戶串通以假存單或假有價證券辦理質(zhì)押貸款的；

（三）未按規(guī)定驗證保單、存單等質(zhì)押物的真實性辦理質(zhì)押貸款，形成資金風(fēng)險的。

第八十五條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）借款人資料虛假、簽名虛假、所購房產(chǎn)不存在或被重復(fù)銷售、高估房產(chǎn)價格、虛假購房的；

（二）以他人名義辦理住房按揭貸款，貸款資金被挪用的；

（三）還款來源不真實或不充足，向客戶發(fā)放住房消費貸款的；

（四）以個人住房貸款名義發(fā)放其他個人類或法人類貸款的；

（五）以個人類貸款名義發(fā)放法人類貸款的；

（六）存單、保單等質(zhì)押權(quán)利憑證未入庫保管或保管不善，形成質(zhì)押無效的；

（七）自批自貸發(fā)放貸款的；

（八）違反本行按揭貸款的其他規(guī)定的。

第八十六條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）明知買賣雙方無真實貿(mào)易合同關(guān)系而對外開立信用證（備用信用證除外）的；

（二）明知無真實交易背景出具對外擔(dān)保（含備用信用證）的；

（三）客戶未落實足額資金前為客戶辦理匯出匯款業(yè)務(wù)或挪用其他客戶的資金或銀行資金為匯款人墊付匯款的；

（四）開具與事實不符的外幣存款證明書等虛假外幣資信證明的；

（五）未按規(guī)定程序報批，擅自增減外匯營運資金的；

（六）與客戶勾結(jié)，用假報關(guān)單套匯的；

（七）利用境外賬戶逃匯的。

第八十七條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分：

（一）擅自為不在進口付匯名錄上、或為應(yīng)提交而未提交進口付匯備案表的企業(yè)開證的；

（二）為單證不齊、不符合開證條件的企業(yè)開證的；

（三）違反國家外匯管理和總行相關(guān)規(guī)定，擅自為客戶開立遠(yuǎn)期信用證的；

（四）無符合規(guī)定的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)，為客戶辦理外匯匯出手續(xù)或向客戶售匯的；

（五）未按規(guī)定對進口貨物報關(guān)單進行鑒別和核對的；

（六）代理進口項下，未按規(guī)定審核進口代理協(xié)議向客戶售匯的；

（七）未按規(guī)定核對國家外匯管理局的核準(zhǔn)件，為客戶辦理超比例、超金額傭金售匯的；

（八）未按規(guī)定核對國家外匯管理局的核準(zhǔn)件，為客戶辦理超比例、超金額預(yù)付貨款售匯、資本項下售匯或辦理先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下售匯的；

（九）未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的；

（十）繼續(xù)經(jīng)營已被銀監(jiān)會等國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)責(zé)令停辦或取消的外匯業(yè)務(wù)的。第八十八條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）未按規(guī)定核對國家外匯管理局的核準(zhǔn)件，為客戶辦理資本項目外匯支付的；

（二）未按規(guī)定審核有效商業(yè)單據(jù)和憑證，或未按規(guī)定核對國家外匯管理局的核準(zhǔn)件，為客戶辦理經(jīng)常項目外匯支付的；

（三）未按規(guī)定核對進口單位提供的進口付匯備案表，辦理進口付匯的；

（四）向客戶售匯金額大于客戶提供的有效憑證記載金額的；

（五）客戶提供的進口合同、提單、報關(guān)單或者其他單證明顯造假，不認(rèn)真審核向其售匯的；

（六）售匯后未按規(guī)定在有效憑證上加注售匯日期、金額和加蓋公章或業(yè)務(wù)章的；

（七）對大額購匯、頻繁購匯、存取大額外幣現(xiàn)鈔等異常情況，不及時向上級行和有關(guān)部門報告的；

（八）未按規(guī)定辦理國際收支申報，造成收支申報數(shù)據(jù)出現(xiàn)嚴(yán)重錯誤的；

（九）未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，向保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)售匯的；

（十）未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，為沒有代理權(quán)的外商投資企業(yè)或沒有進出口代理權(quán)的生產(chǎn)型企業(yè)辦理代理進口項下售匯的。

第八十九條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至撤職處分：

（一）未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)，擴大外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的；

（二）未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)權(quán)限，審批轄內(nèi)分支機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入與退出的；

（三）對上報外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入與退出的申請材料弄虛作假的；

（四）未按國家外匯管理局有關(guān)規(guī)定辦理經(jīng)常項目下結(jié)匯的；

（五）擅自為資本項下外匯收入辦理結(jié)匯的；

（六）上報結(jié)售匯情況報告表及數(shù)據(jù)弄虛作假的；

（七）未經(jīng)授權(quán)，交換代理行控制文件的；

（八）超越對外有權(quán)簽字人員授權(quán)級別、簽字權(quán)限對外簽字的；

（九）擅自在應(yīng)收、應(yīng)付款科目中計入非業(yè)務(wù)外匯占款或違規(guī)占用他行外匯資金的；

（十）違規(guī)進行境內(nèi)外外幣資金劃轉(zhuǎn)的。

第九十條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未開具水單，為客戶私自兌換外幣的；

（二）違規(guī)簽發(fā)《攜帶外匯出境許可證》的；

（三）未經(jīng)本行授權(quán)在境外開立賬戶，或未按規(guī)定使用境外賬戶的；

（四）違反國家外匯管理局對外幣賬戶管理規(guī)定，為客戶辦理外匯資金收付的；

（五）外匯交易業(yè)務(wù)未建立業(yè)務(wù)臺賬（含電子臺賬），前、后臺未實行崗位分離的；

（六）未按規(guī)定填報上級行要求的各類外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表，漏報、虛報業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，出現(xiàn)重大數(shù)據(jù)錯誤的；

（七）未按本行和SWIFT組織有關(guān)規(guī)定使用、維護SWIFT系統(tǒng)，導(dǎo)致通訊中斷、報文延誤等系統(tǒng)異常，造成經(jīng)濟損失的；

（八）未按規(guī)定處理國際結(jié)算糾紛造成重大損失的。

第九十一條 抵債資產(chǎn)接收、管理、處置過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）未經(jīng)審批，越權(quán)或逆程序接收、處置抵債資產(chǎn)的；

（二）對抵債資產(chǎn)的價值有重大影響的事項弄虛作假，隱瞞不報的；

（三）串通抵債人或中介機構(gòu)，故意高估抵債資產(chǎn)價格接收抵債資產(chǎn)的；

（四）未按規(guī)定以公開拍賣或其它競價方式處置，或利用內(nèi)幕信息，與中介機構(gòu)串通、勾結(jié)搞假招標(biāo)、假拍賣的；

（五）故意低估價格處置抵債資產(chǎn)的；

（六）接收抵債資產(chǎn)不入賬或少入賬的。

第九十二條 減免息、核銷、抵債資產(chǎn)接收、管理、處置過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）接收所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)的；

（二）接收依法不得轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)或接收其他不宜抵債的資產(chǎn)的；

（三）擅自放棄抵債資產(chǎn)接收價格低于全部貸款本息（含表外利息）差額部分追索權(quán)的；

（四）擅自動用、自用或無償外借抵債資產(chǎn)的；

（五）出租抵債資產(chǎn)，未簽訂合同或合同內(nèi)容要素不全，造成租金流失或抵債資產(chǎn)丟失、毀損的；

（六）未按規(guī)定管理抵債資產(chǎn)和監(jiān)督管理經(jīng)濟實體及權(quán)益性投資，造成毀損、滅失的；

（七）未按規(guī)定及時報告抵債資產(chǎn)出現(xiàn)重大風(fēng)險、賬實不符情況的；

（八）因失職造成超過訴訟時效、擔(dān)保人脫?；蛭丛谝?guī)定期間向法院申請執(zhí)行的；

（九）未按規(guī)定落實債權(quán)，或制止客戶逃廢債務(wù)不力，造成貸款損失的；

（十）釋放抵押物，形成經(jīng)營風(fēng)險的；

（十一）以貨幣資金支付抵債資產(chǎn)收取價格高于全部貸款本息差額給借款人或擔(dān)保人的；

（十二）截留抵債資產(chǎn)處置收入或未按規(guī)定列賬的；

（十三）采取化整為零或法院裁定（決）方式規(guī)避上級行審批接收、處置抵債資產(chǎn)的；

（十四）采取化整為零分次申報或其他虛假手段，申報減免息、呆賬貸款、境外機構(gòu)損失類貸款、銀行卡透支呆賬或其他損失核銷的；

（十五）違反減免息、呆賬貸款、境外機構(gòu)損失類貸款、銀行卡透支呆賬和其他損失核銷申報、審查、審批程序規(guī)定的；

33（十六）減免息、核銷中超越權(quán)限審批業(yè)務(wù)、泄漏核銷信息或內(nèi)外勾結(jié)損害本行利益的；

（十七）核銷后收回呆賬貸款、境外機構(gòu)損失類貸款或銀行卡透支呆賬，未按規(guī)定進行賬務(wù)處理的；

（十八）違反規(guī)定剝離不良資產(chǎn)或回購已處置的不良資產(chǎn)的。

第九十三條 抵債資產(chǎn)接收、管理、處置、核銷過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分：

（一）抵債資產(chǎn)接收后，未及時注銷貸款本息的；

（二）實施以資抵債后，未及時注銷貸款本息、未轉(zhuǎn)登記待處理抵債資產(chǎn)臺賬的；

（三）抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入沖銷相關(guān)墊款后，應(yīng)沖減待處理抵債資產(chǎn)而未沖減或未足額沖減的；

（四）未對接收的抵債資產(chǎn)建立分類卡片或登記簿，并記錄抵債資產(chǎn)相關(guān)要素的；

（五）未按規(guī)定定期檢查抵債資產(chǎn)接收、管理、處置等情況或?qū)Φ謧Y產(chǎn)接收、管理、處置的違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)后未及時處理的；

（六）未按規(guī)定專戶登記、入檔和保管原貸款資料、原銀行卡發(fā)卡資料或有關(guān)核銷資料的；

（七）對應(yīng)核銷的銀行卡透支呆賬和其他損失，不申報核銷、長期掛賬的；

（八）接收抵債資產(chǎn)未按規(guī)定上報備案的。

第九十四條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）擅自使用客戶網(wǎng)上銀行，給客戶或本行造成資金損失和經(jīng)營風(fēng)險的；

（二）擅自修改客戶指令信息，給客戶或本行造成資金損失和經(jīng)營風(fēng)險的；

（三）利用網(wǎng)銀系統(tǒng)盜取資金的。

第九十五條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分：

（一）未按規(guī)定審核客戶辦理注冊業(yè)務(wù)的申請資料的；

（二）未妥善保管本人的銀行證書及密碼，被他人使用或使用他人的銀行證書及密碼操作的；

（三）復(fù)制和留存客戶資料的電子信息或紙質(zhì)信息的；

（四）未及時處理網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的錯賬和異常交易情況的；

（五）未及時關(guān)閉涉及經(jīng)營非法交易活動商戶的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的；

（六）網(wǎng)站域名不符合規(guī)定的，對服務(wù)器端的IP的使用沒規(guī)范的；

（七）未按客戶要求，擅自進行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作，給客戶造成風(fēng)險或資金損失的；

（八）網(wǎng)上銀行落地業(yè)務(wù)處理不及時，給客戶造成資金損失的；

（九）網(wǎng)上銀行落地業(yè)務(wù)處理時，擅自修改客戶指令信息，但未造成客戶資金損失的；

（十）自行開辦銀行網(wǎng)站的。

第九十六條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分：

（一）辦理網(wǎng)上銀行的相關(guān)操作未執(zhí)行雙人復(fù)核的；

（二）證書的制作和發(fā)放未執(zhí)行雙人管理制度，證書制作和保管混崗，客戶證書介質(zhì)與證書密碼信封混崗管理的；

（三）未及時維護本端電腦或其他相關(guān)設(shè)備，影響網(wǎng)上銀行客戶端的操作和數(shù)據(jù)傳輸?shù)摹?/p>

第九十七條 卡片管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）空白銀行卡未按重要空白憑證管理，保管、領(lǐng)用不善，造成空白卡片丟失或被盜的；

（二）制成卡在保管和領(lǐng)用環(huán)節(jié)丟失、被盜，被他人制作偽卡，盜用資金的；

（三）制成的測試卡未進行登記管理，造成卡片丟失、被盜的；

（四）對上繳作廢的銀行卡未及時處置，被內(nèi)部人員截留重新寫磁使用，盜用資金的；

（五）制卡文件、信息保管不善，對外泄漏，被他人利用制作偽卡的；

（六）對吞卡保管不善或未按規(guī)定進行處理，被內(nèi)部人員截留修改密碼后盜用資金的；

（七）卡片（空白卡、制成卡）在轄內(nèi)運送過程中，未采取保安措施或保安措施形同虛設(shè)，運送交接程序混亂，造成卡片毀損或丟失的；

（八）卡片保管無專用工具、專用空間，保管場所不符合安全、消防等規(guī)定，安保措施不落實，造成卡片損毀或丟失的。

第九十八條 卡片管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）空白卡、制成卡的保管與制卡未實行崗位分離制度的；

（二）授權(quán)與記賬，系統(tǒng)管理崗與業(yè)務(wù)處理崗，信用審查崗和審批崗混崗操作的；

（三）對于客戶營銷、資信調(diào)查、額度擬定、發(fā)卡審批等關(guān)鍵崗位未實行有效制約或一人兼任的。

第九十九條 發(fā)卡管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分：

（一）對申請人資料真實性、手續(xù)完整性及不良信用記錄審核不嚴(yán)或調(diào)查失實，致使他人用虛假資料騙取銀行卡的；

（二）銀行卡工作人員冒用他人身份，以虛假資料辦卡的；

（三）銀行卡管理員盜用或私自修改客戶資料，以客戶身份辦理銀行卡或附屬卡的；

（四）擅自提高申請人信用等級，提高信用額度的；

（五）截留應(yīng)交給客戶的銀行卡，或以“調(diào)包”的手段欺騙客戶，把借記卡當(dāng)作信用卡交給客戶的。

第一百條 銀行卡密碼管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）向客戶交付銀行卡時，未及時提醒其更換初始密碼及密碼安全的重要性的；

（二）違規(guī)受理委托代理密碼掛失或委托代理密碼重置業(yè)務(wù)；

（三）辦理密碼掛失業(yè)務(wù)時，未審核持卡人身份，或未經(jīng)取得授權(quán)，給持卡人造成損失的。

第一百零一條 辦理銀行卡業(yè)務(wù)中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分：

（一）違反規(guī)定對持卡人透支，或?qū)σ延胁涣夹袨榈目蛻衾^續(xù)授權(quán)批準(zhǔn)透支的；

（二）超權(quán)限授權(quán)持卡人透支的；

（三）未經(jīng)批準(zhǔn)開辦銀行卡業(yè)務(wù)或擅自發(fā)行新卡種的。

第一百零二條 辦理銀行卡業(yè)務(wù)中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未按規(guī)定對信用卡申請人、保證人進行資信審查的；

（二）向保證、質(zhì)押、抵押手續(xù)不齊全的申請人發(fā)卡的；

（三）未執(zhí)行24小時授權(quán)值班制度或授權(quán)值班期間擅自離崗，造成無人值班的；

（四）未認(rèn)真登記《授權(quán)登記簿》、《授權(quán)值班登記簿》的；

（五）隨意占用授權(quán)業(yè)務(wù)專用設(shè)備或未按規(guī)定使用專用授權(quán)電話授權(quán)的；

（六）制卡人員泄露制卡密碼，或?qū)⒅瓶C具臨時交他人代管的；

（七）未執(zhí)行透支追索制度的；

（八）未按規(guī)定及時辦理查詢、查復(fù)的；

（九）信用卡檔案資料保管不善，造成缺損、遺失的；

（十）未執(zhí)行崗位制約制度，混崗操作的。

第一百零三條 自助銀行設(shè)備管理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分：

（一）自助銀行設(shè)備錢箱加鈔、取鈔單人操作，借機盜用現(xiàn)金的；

（二）自助銀行設(shè)備的保險柜密碼、錢箱鑰匙未執(zhí)行雙人分管分用制度的；

（三）對因ATM等自助設(shè)備未安裝監(jiān)控設(shè)備，無日常巡視措施，防偽、加密等技術(shù)未及時升級或加載，導(dǎo)致案件發(fā)生的；

（四）因自助銀行設(shè)備裝鈔后密碼未調(diào)亂，造成資金被盜用的。第一百零四條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分：

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開工、復(fù)工或購置建設(shè)項目的；

（二）固定資產(chǎn)購建中，亂用會計科目或資金來源不當(dāng)形成賬外固定資產(chǎn)的；

（三）建筑面積超過批準(zhǔn)面積20％以上的；

（四）因失職瀆職，造成工程質(zhì)量差，未能達到使用要求或未能通過有關(guān)質(zhì)量驗收的；

（五）將工程發(fā)包給不具有相應(yīng)資質(zhì)條件的承包單位或?qū)⒔ㄖこ讨獍l(fā)包的；

（六）購置的車輛以私人或其他單位名義上戶的；

（七）在處置固定資產(chǎn)過程中，濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，給本行利益造成重大損失的；

（八）截留、坐支處置收入，形成賬外固定資產(chǎn)的；

（九）向利害關(guān)系人泄露處置底價，給本行利益造成損失的；

（十）未按規(guī)定進行拍賣或公開競價處置固定資產(chǎn)，給本行利益造成損失的；

（十一）超權(quán)限處置固定資產(chǎn)的。

第一百零五條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至撤職處分：

（一）固定資產(chǎn)購建中，建筑面積超過批準(zhǔn)面積20％以內(nèi)或者投資額超過批準(zhǔn)10％的；

（二）違反規(guī)定配備或變相配備領(lǐng)導(dǎo)專用車輛的；

（三）以運鈔車名義購置領(lǐng)導(dǎo)用車或其他車輛的；

（四）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自配置車輛或配置的車輛超標(biāo)準(zhǔn)、超編制的；

（五）違反工程招標(biāo)管理有關(guān)規(guī)定，要求建筑設(shè)計單位或建筑施工單位降低安全標(biāo)準(zhǔn)和工程質(zhì)量的；

（六）基建項目立項審批后，未按規(guī)定程序上報初步設(shè)計、入住申請、工程決算，或獲批準(zhǔn)后未按批準(zhǔn)要求執(zhí)行的；

（七）未經(jīng)批準(zhǔn)對已立項項目進行更名、置換或變更使用單位和用途的；

（八）項目未經(jīng)批準(zhǔn)立項，擅自征用土地的；

（九）擅自突破固定資產(chǎn)投資計劃的；

（十）未按規(guī)定核對、驗收、登記固定資產(chǎn)的；

（十一）隱瞞超編制或超標(biāo)準(zhǔn)車輛的；

（十二）車輛報廢未按規(guī)定銷戶或轉(zhuǎn)讓、變賣車輛未辦理過戶手續(xù)，給本行造成經(jīng)濟損失或其他不良后果的；

（十三）已購置的非房屋類固定資產(chǎn)，一年內(nèi)未能安裝或投入使用的。第一百零六條 在集中采購過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分：

（一）超權(quán)限的；

（二）暗箱操作、徇私舞弊的；

（三）逆程序、不按程序或變相采購方式進行集中采購的；

（四）故意提高采購產(chǎn)品價格標(biāo)準(zhǔn)的；

（五）違反集中采購保密紀(jì)律，泄漏標(biāo)底等保密信息的；

（六）召開集中采購委員會或集中采購小組會議的人數(shù)未達到規(guī)定人數(shù)的；

（七）未經(jīng)集中采購委員會或集中采購委員會授權(quán)的有權(quán)審批人批準(zhǔn)，擅自發(fā)布中標(biāo)（或成交）結(jié)果的；

（八）拒絕監(jiān)督或被監(jiān)督中弄虛作假的；

（九）同一產(chǎn)品對不同供應(yīng)商價格區(qū)別對待的；

（十）未能妥善保管投標(biāo)書和投標(biāo)保證金的；

（十一）違反其他集中采購規(guī)定的。

第一百零七條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）侵占截留各項營業(yè)收入、投資收益、營業(yè)外收入及各種應(yīng)收、應(yīng)付款項的；

（二）虛列各項成本、費用、營業(yè)外支出及各種應(yīng)收款項套取資金私存私放的；

（三）對各種賬內(nèi)賬外資產(chǎn)進行經(jīng)營、投資、租賃、處置所取得的收入未納入賬內(nèi)核算私存私放的；

（四）截留、轉(zhuǎn)移收回的已核銷貸款資金的；

（五）從事賬外經(jīng)營、私設(shè)賬外賬的。

第一百零八條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分：

（一）不按規(guī)定核算各項收入、支出的；

（二）違規(guī)列支各項費用的；

（三）截留利潤、轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)收入、虛報盈虧的；

（四）亂擠亂攤成本、擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)、擴大開支范圍的；

（五）違反其他財務(wù)管理規(guī)定的。

第一百零九條 代理業(yè)務(wù)過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）代理人員銷毀、涂改或偽造保險費憑證、代收代付憑證，收取資金不入賬、少入賬或推遲入賬的；

（二）代理人員利用客戶代收代付授權(quán)竊取客戶資金的；

（三）對投資風(fēng)險和投資收益進行虛假陳述、欺騙性宣傳，誤導(dǎo)投資者交易的；

（四）代理人員利用存款證明書騙取客戶存款的。

第一百一十條 代理業(yè)務(wù)過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）代理人員私自以本行名義或超過代理權(quán)限辦理業(yè)務(wù)的；

（二）通過銀行員工的個人賬戶，過渡辦理開戶單位的代收代付業(yè)務(wù)，或單位結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)入銀行員工個人結(jié)算賬戶作過渡的；

（三）國債承銷未履行事后監(jiān)督程序，造成截留、挪用資金的；

（四）開展開放式基金代理銷售、債券柜臺交易及二級托管業(yè)務(wù)以及個人實盤外匯買賣時，輸入錯誤或未嚴(yán)格審查客戶的委托交易憑證，造成錯買錯賣的；

（五）未執(zhí)行交易的復(fù)核和授權(quán)制度的；

（六）擅自接受客戶全權(quán)委托，為客戶決定交易品種、數(shù)量、價格等行為的；

（七）擅自凍結(jié)客戶資金和基金、債券交易賬戶的；

（八）發(fā)現(xiàn)錯賬不按規(guī)定處理的；

（九）違反規(guī)定對客戶進行融資業(yè)務(wù)的；

（十）違規(guī)操作，導(dǎo)致客戶資金被他人盜用的；

（十一）未經(jīng)授權(quán)開辦開放式基金代理銷售、債券柜臺交易、二級托管業(yè)務(wù)及個人實盤外匯買賣業(yè)務(wù)的；

（十二）泄漏客戶資料和交易信息的。

第一百一十一條 代理業(yè)務(wù)過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員罰款處理或警告至記大過處分：

（一）開展開放式基金代理銷售、債券柜臺交易及二級托管業(yè)務(wù)時，無故拒絕客戶委托申請的；

（二）開展個人實盤外匯買賣時，未與客戶簽訂交易協(xié)議書的；

（三）未按規(guī)定辦理代收代付業(yè)務(wù)的；

（四）未按規(guī)定辦理個人實盤外匯買賣交易密碼掛失的。

第一百一十二條 辦理保函業(yè)務(wù)中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分：

（一）超范圍、超權(quán)限為客戶開具保函的；

（二）為不符合條件的客戶開具保函的。

第一百一十三條 上門服務(wù)中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至開除處分：

（一）上門服務(wù)人員單人上門收款、收票據(jù)的；

（二）上門服務(wù)人員出具虛假銀行回單的；

（三）上門服務(wù)人員代客戶辦理應(yīng)由客戶到銀行柜臺辦理的業(yè)務(wù)的；

（四）上門收取大額現(xiàn)金，車輛、人員不符合規(guī)定的。

第一百一十四條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）擅自泄露托管的基金投資信息給他人買賣股票的；

（二）損毀、丟失托管業(yè)務(wù)有關(guān)文件、憑證、加密卡等資料的。

第一百一十五條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至撤職處分：

（一）違反托管業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)程、操作權(quán)限操作的；

（二）托管工作人員違反規(guī)定直接買賣股票的。

第一百一十六條 對外簽訂的業(yè)務(wù)合同文本文書存在嚴(yán)重?fù)p害本行正當(dāng)權(quán)益的內(nèi)容和條款，造成本行資金損失或形成風(fēng)險100萬元以上的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分。

第一百一十七條 有下列行為之一，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未正確填寫合同編號，造成合同編號重復(fù)或混亂，主從合同及相關(guān)附件不能有效銜接的；

（二）未按規(guī)定填寫合同主體名稱，或填寫合同主體全稱與合同落款簽章不一致而影響合同效力的；

（三）修改合同內(nèi)容、文字后，未按規(guī)定加蓋修改印章而影響合同條款效力的；

（四）合同文本要素填寫不全或錯誤而影響合同條款效力的；

（五）未按管理權(quán)限履行審批程序，逆程序操作簽訂合同的；

（六）未按規(guī)定或經(jīng)有權(quán)行審批，自行打印或在向總行報備的印刷廠之外自行印制總行統(tǒng)一制式合同文本文書的；

（七）未按規(guī)定進行業(yè)務(wù)合同文本文書的移交、歸檔、保管，造成業(yè)務(wù)合同文本文書毀損、丟失的；

（八）未按總行合同管理規(guī)定修改、變動或使用總行制定的合同文本文書的；

（九）一級分行以下分支機構(gòu)違反總行管理規(guī)定擅自設(shè)計業(yè)務(wù)合同文本文書，并投入使用的；

（十）其他違反總行業(yè)務(wù)合同管理有關(guān)規(guī)定的行為。

第一百一十八條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分：

（一）應(yīng)提交法律審查而未送審的；

（二）因送審材料不真實、不完整，導(dǎo)致法律審查人員不能及時提示有關(guān)法律風(fēng)險或提示風(fēng)險不完整、不正確的；

（三）法律審查意見已明確指出審查事項中存在法律風(fēng)險或其他問題，有關(guān)部門或個人未予采納的。

第一百一十九條 法律審查部門出具的法律審查意見，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任未提示有關(guān)法律風(fēng)險或提示風(fēng)險不完整、不正確，造成重大影響和經(jīng)營風(fēng)險的，視情節(jié)給予有關(guān)責(zé)任人員警告至留用察看處分。

第一百二十條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分：

（一）故意給對方當(dāng)事人泄漏案件處理方案、證據(jù)材料等信息資料的；

（二）違反經(jīng)濟糾紛案件報告規(guī)定，有案不報、越權(quán)處理，或者隱瞞、虛構(gòu)案件事實的。

第一百二十一條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至撤職處分：

（一）未在法律規(guī)定的期間內(nèi)有效主張權(quán)利或向人民法院申請執(zhí)行的；

（二）無故不出庭、不答辯，隨意放棄訴訟權(quán)利的；

（三）其他嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任造成本行信譽損害或資產(chǎn)損失的。

第一百二十二條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）違反規(guī)定列支經(jīng)濟糾紛案件費用或?qū)?jīng)濟糾紛案件損失隨意掛賬、墊支的；

（二）泄漏案件處理方案、證據(jù)材料等秘密的；

（三）違反本行內(nèi)部經(jīng)濟糾紛裁決制度規(guī)定，未經(jīng)協(xié)商、調(diào)解和裁決,直接通過訴訟解決的；

（四）內(nèi)部經(jīng)濟糾紛的當(dāng)事行，提供虛假證據(jù)、隱匿證據(jù)、拒不提供有關(guān)證據(jù)或有其他嚴(yán)重影響內(nèi)部經(jīng)濟糾紛裁決行為的；

（五）拒不履行內(nèi)部經(jīng)濟糾紛調(diào)解書、裁決書所確定義務(wù)的；

（六）未按規(guī)定指定專人擔(dān)任經(jīng)濟糾紛案件管理系統(tǒng)管理員，或未指定有關(guān)部門和人員承擔(dān)經(jīng)濟糾紛案件管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護，或?qū)Πl(fā)生問題不及時解決，造成案件數(shù)據(jù)信息無人維護、信息遺漏、信息遲延、數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真的；

（七）未適時錄入經(jīng)濟糾紛案件數(shù)據(jù)等信息和維護經(jīng)濟糾紛案件管理系統(tǒng)，造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息不及時、不準(zhǔn)確、不完整，情形嚴(yán)重的；

（八）經(jīng)濟糾紛案件管理系統(tǒng)管理員，未按要求維護經(jīng)濟糾紛案件管理系統(tǒng)應(yīng)用機構(gòu)、部門、人員信息，情形嚴(yán)重的；

（九）經(jīng)濟糾紛案件管理系統(tǒng)維護員，未按要求維護經(jīng)濟糾紛案件管理系統(tǒng)，情形嚴(yán)重的；

（十）經(jīng)濟糾紛案件管理系統(tǒng)使用人員應(yīng)用非法軟件或非法操作，對系統(tǒng)造成嚴(yán)重?fù)p害的；

（十一）盜用他人代碼（ID號）制造虛假信息的；

（十二）泄露經(jīng)濟糾紛案件管理系統(tǒng)技術(shù)參數(shù)和案件信息，情節(jié)嚴(yán)重的；

（十三）其他嚴(yán)重影響經(jīng)濟糾紛案件管理系統(tǒng)正常運行行為的。第一百二十三條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分：

（一）故意破壞銀行計算機系統(tǒng)及關(guān)鍵配套設(shè)施的；

（二）在軟件開發(fā)和系統(tǒng)維護過程中，故意預(yù)留后門、漏洞，設(shè)置非法程序的；

（三）利用系統(tǒng)漏洞，惡意攻擊計算機信息系統(tǒng)的；

（四）通過生產(chǎn)系統(tǒng)擅自修改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，竊取銀行資金或達到其他非法目的的；

（五）利用工作之便，非法竊取客戶信息資料的。

第一百二十四條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分：

（一）泄漏密鑰、口令信息的；

（二）泄漏計算機系統(tǒng)有關(guān)配置參數(shù)的；

（三）擅自調(diào)整生產(chǎn)系統(tǒng)的系統(tǒng)參數(shù)、更改應(yīng)用程序的；

（四）擅自修改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計信息或泄漏上述機密資料的；

（五）超權(quán)、越權(quán)操作的；

（六）未采取有效安全防范措施，將業(yè)務(wù)用機與互聯(lián)網(wǎng)或其它外部計算機系統(tǒng)相連接，影響本行計算機系統(tǒng)正常運行或者造成泄密風(fēng)險，甚至泄密的；

（七）應(yīng)用非法軟件或非法操作，對生產(chǎn)系統(tǒng)造成損害的；

（八）違反規(guī)定，擅自開啟、關(guān)閉計算機系統(tǒng)、設(shè)備或擅自開啟、關(guān)閉某項重要服務(wù)進程造成重大事故或經(jīng)營風(fēng)險的。

第一百二十五條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分：

（一）操作人員未實行一人一碼，相互借用、共用密碼的；

（二）操作人員離崗不按規(guī)定退出系統(tǒng)的；

（三）未按規(guī)定定期更換密碼的；

（四）操作員崗位變動后，不及時更改操作權(quán)限的；

（五）丟失本行的計算機軟件或重要文檔資料的；

（六）未經(jīng)允許，系統(tǒng)管理員參與辦理柜臺業(yè)務(wù)或處理賬務(wù)的；

（七）未經(jīng)允許，系統(tǒng)管理員隨意下放系統(tǒng)管理權(quán)限給一般操作員的；

（八）違反機房管理相關(guān)規(guī)定，擅自允許無關(guān)人員特別是外來人員進入機房重地的；

（九）擅離機房，不按規(guī)定時間和要求監(jiān)測、監(jiān)視或監(jiān)控的；

（十）未按規(guī)定操作或操作中有重大失誤,造成損失的；

（十一）未按規(guī)定做好設(shè)備維護管理、應(yīng)急預(yù)案處置，造成停業(yè)運行重大事故的。

第一百二十六條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未按規(guī)定備份數(shù)據(jù)和存放備份數(shù)據(jù)，備份介質(zhì)管理混亂，或未經(jīng)批準(zhǔn)擅自銷毀的；

（二）違反系統(tǒng)升級、系統(tǒng)變更和應(yīng)用軟件投產(chǎn)規(guī)程的；

（三）投入生產(chǎn)的軟件版本管理混亂、資料不全的；

（四）未按規(guī)定上報和處理操作故障的；

（五）違反機房設(shè)施及主機、網(wǎng)絡(luò)等關(guān)鍵設(shè)備保養(yǎng)、檢修和維護規(guī)程的；

（六）違反操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、應(yīng)用系統(tǒng)操作與維護管理規(guī)程的；

（七）違反規(guī)定，在生產(chǎn)用機上進行與業(yè)務(wù)無關(guān)的操作，或安裝、使用未經(jīng)批準(zhǔn)使用的軟件的；

（八）不按規(guī)定登記操作日志的。

第一百二十七條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至開除處分：

（一）擅自變更機構(gòu)名稱或地址的；

（二）擅自設(shè)立、撤并機構(gòu)或升、降機構(gòu)級別的；

（三）擅自招錄員工、從系統(tǒng)外調(diào)入人員、突破用工計劃的；

（四）擅自突破工資計劃，或擅自提高企業(yè)年金單位繳費比例的；

（五）違規(guī)投資企業(yè)年金基金的；

（六）未堅持用人標(biāo)準(zhǔn)、用人失察、“帶病上崗”，導(dǎo)致發(fā)生案件、事故、經(jīng)濟糾紛或給本行造成不良社會影響的。

第一百二十八條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至撤職處分：

（一）以辦公會、少數(shù)人研究或者圈閱等形式,任免高級管理人員和主管人員的；

（二）臨時動議決定高級管理人員和主管人員任免的；

（三）個人決定高級管理人員和主管人員任免的,或個人改變集體作出的任免決定的；

（四）要求提拔或暗示、授意提拔本人配偶、子女及其他親屬的；

（五）指令或指使提拔本人身邊工作人員的；

（六）在工作調(diào)動、機構(gòu)變動時突擊提拔高級管理人員或主管人員的,或在調(diào)離后干預(yù)原單位員工選拔任用的；

（七）超職數(shù)配備各級行高級管理人員，或擅自提高各級行高級管理人員或部門主管人員級別待遇的；

（八）拒不執(zhí)行上級行調(diào)動、交流決定的；

（九）任命（聘任）高級管理人員或主管人員未報上級行批復(fù)、備案或資格審查的。

第一百二十九條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至撤職處分：

（一）泄漏醞釀、討論任免情況的；

（二）在考核工作中，故意隱瞞或歪曲事實真相的；

（三）在選拔任用工作中,利用職權(quán)對他人打擊報復(fù)或營私舞弊的；

（四）未按程序錄用、選拔、使用員工的；

（五）未按規(guī)定對員工進行崗位輪換或交流的；

（六）未落實員工行為排查制度的；

（七）發(fā)現(xiàn)員工違法、違規(guī)、違紀(jì)行為不糾正、不報告、不處理，或故意包庇隱瞞的；

（八）高級管理人員違反崗位回避和公務(wù)回避制度的；

（九）長期不歸集應(yīng)存檔的人事資料，或因工作失誤造成人事檔案資料丟失、不全的；

（十）在工資賬戶列支非工資性費用、在其他科目列支工資性費用，或在違規(guī)列支企業(yè)年金和補充醫(yī)療保險基金的；

（十一）在應(yīng)付工資科目以外單獨建賬存放工資，或賬外循環(huán)工資的；

（十二）超上級行核定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放高級管理人員工資的；

（十三）挪用、截留各種社會保險基金、補充保險基金的；

（十四）在“人力資源信息管理系統(tǒng)”中編造虛假信息數(shù)據(jù)，或在各種勞動人事統(tǒng)計報表中編造數(shù)據(jù)、弄虛作假的。

第一百三十條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至撤職處分：

（一）對檢查中發(fā)現(xiàn)的疑點未深入檢查或未進行必要的延伸檢查，導(dǎo)致應(yīng)發(fā)現(xiàn)的案件線索或嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)問題未及時暴露的；

（二）檢查中發(fā)現(xiàn)重大問題，未及時報告的；

（三）對檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)違法問題，未按規(guī)定及時移送有關(guān)部門處理的。

第一百三十一條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分：

（一）未按規(guī)定履行自律監(jiān)管職責(zé)，未達到規(guī)定的范圍和頻次，檢查的內(nèi)容不全面的；

（二）對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，未提出整改意見，未監(jiān)督落實或未跟蹤檢查的；

（三）對新推出的金融產(chǎn)品未制定和落實相關(guān)配套合規(guī)管理制度和風(fēng)險防范措施的。

第一百三十二條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分：

（一）利用職權(quán)陷害他人的；

（二）故意泄漏案情、調(diào)查手段、措施、擴散證據(jù)材料的；

（三）偽造、篡改、隱匿、銷毀證據(jù)的；

（四）透露或轉(zhuǎn)送檢舉、揭發(fā)、控告材料及有關(guān)情況給被檢舉、揭發(fā)、控告人員的；

（五）壓制、打擊、報復(fù)、迫害舉報人的。

第一百三十三條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員記大過至撤職處分：

（一）瞞報、遲報違規(guī)違紀(jì)違法案件或案件線索的；

（二）阻撓報案或報告案情弄虛作假的；

（三）壓案不辦的；

（四）對上一級行要求查處的案件或立案、變更、撤銷的決定，拒不執(zhí)行的；

（五）利用職權(quán)袒護或包庇違規(guī)違紀(jì)違法人員的。

第一百三十四條 有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分：

（一）未按規(guī)定立案的；

（二）辦案程序不合法或下達處理決定違反規(guī)定程序的；

（三）對信訪或交辦、檢舉、控告、申訴案件應(yīng)受理而未受理的；

（四）對案件、信訪件調(diào)查或案件查處不認(rèn)真，導(dǎo)致調(diào)查或查處內(nèi)容嚴(yán)重失實的；

（五）濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密等問題不及時糾正和處理的；

（六）未按規(guī)定辦案或辦案不力，造成追逃、追贓和整改不到位的；

（七）對有問題的監(jiān)察工作人員未及時采取有效措施，造成不良影響的；

（八）對下級行請示、報告的重大事故、案件或重要線索未及時報告或故意拖延時間的；

（九）阻撓、刁難信訪舉報和案件查處工作的；

第四篇：中國農(nóng)業(yè)銀行稽核處罰處理規(guī)定

中國農(nóng)業(yè)銀行稽核處罰處理規(guī)定（試行）

第一章 總則

第一條 為了保證國家金融、法律、法規(guī)、政策和中國農(nóng)業(yè)銀行各項規(guī)章、制度的正確貫徹執(zhí)行，加強內(nèi)部控制，提高經(jīng)營效益，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、國務(wù)院《關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、國家審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、中國人民銀行《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》及中國農(nóng)業(yè)銀行各項規(guī)章、制度，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于對中國農(nóng)業(yè)銀行所轄的單位和個人在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中違反國家金融、法律、法規(guī)、政策和中國農(nóng)業(yè)銀行各項規(guī)章、制度行為的處罰、處理。

第三條 對違反國家金融、法律、法規(guī)、政策及中國農(nóng)業(yè)銀行各項規(guī)章、制度的單位和個人，依據(jù)事實情節(jié)，分別給予下列稽核處罰和處理：

1.責(zé)令限期糾正或建議停止部分業(yè)務(wù)；

2.收繳違規(guī)所得；

3.罰款；

4.賠償經(jīng)濟損失；

5.通報批評；

6.建議撤銷榮譽稱號；

7.建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)；

8.建議調(diào)換和調(diào)離工作崗位；

9.建議給予行政處分；

10.移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理；

11.其他處理。

以上稽核處罰處理可以并處。

第四條 中國農(nóng)業(yè)銀行各級稽核部門是實施稽核處罰處理的執(zhí)行機構(gòu)。

第五條 稽核部門在實施稽核處罰處理時必須客觀公正、結(jié)論準(zhǔn)確、處理適當(dāng)。

第二章 對存款業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理

第六條 未執(zhí)行制度規(guī)定造成存款被騙支或被透支的，責(zé)令責(zé)任人限期追回被騙支和被透支款及占用利息，造成損失的，由責(zé)任人全部賠償，并按被騙支、被透支金額的10％處以每筆不低于100元的罰款；蓄意讓儲戶透支的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第七條 開具空頭存單（折）的，責(zé)令責(zé)任人限期追回存單（折），處以每筆1000～5000元罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第八條 吸收存款不入賬，搞賬外經(jīng)營的，責(zé)令立即糾正，收繳其全部違規(guī)所得，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第九條 搞虛假存款，人為調(diào)整存款結(jié)構(gòu)的，責(zé)令立即糾正，對單位處以10000～50000元罰款，對責(zé)任人處以500～1000元罰款；騙取榮譽和獎金的，沒收所得獎金及收入，通報批評并建議取消榮譽稱號。

第十條 明知是單位公款，仍以個人名義開立儲蓄賬戶辦理存款的，責(zé)令限期糾正，對責(zé)任人處以500～1000元罰款，并建議給予行政處分。

第十一條 違反儲蓄制度，不按時軋計、核對賬務(wù)，造成賬務(wù)差錯的，對責(zé)任人處以10～50元罰款。

第十二條 未按規(guī)定辦理儲蓄存款提前支取、異地托收、查詢、掛失的，未按規(guī)定辦理凍結(jié)和解凍儲戶存款的，對責(zé)任人每筆處以50～200元罰款，造成損失的，由責(zé)任人賠償損失。

第十三條 利用工作之便，盜用儲戶存款，侵占儲戶利息的，套取銀行利息的，對責(zé)任人沒收全部收入，處以1～5倍罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第十四條 儲蓄事后監(jiān)督未按規(guī)定履行職責(zé)的，對責(zé)任人處以100～500元罰款。

第十五條 ATM庫門密碼與鑰匙沒有按規(guī)定分人管理的，對責(zé)任人處以10～30元罰款。

第十六條 清點ATM現(xiàn)金時，沒有執(zhí)行雙人在場、交叉復(fù)核制度的，對責(zé)任人處以20～50元罰款。

第十七條 ATM吞卡后處理不及時或登記不全的，對責(zé)任人處以20～50元罰款。

第三章 對會計、出納、聯(lián)行、結(jié)算業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理

第十八條 不堅持執(zhí)行錢賬分管、當(dāng)日核對賬款、雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運的，現(xiàn)金收付未換人復(fù)核的，對責(zé)任人每次處以100～1000元罰款。實行柜員制的按柜員制辦理。

第十九條 實行柜員制的處所未執(zhí)行監(jiān)控錄像管理制度、內(nèi)勤主任檢查制度、密碼制度的，柜員自行抹賬的，對責(zé)任人處以100～500元罰款。

第二十條 現(xiàn)金、金銀、有價單證出入庫不使用出入庫票的，對責(zé)任人每次處以30元罰款。

第二十一條 違反庫房管理制度規(guī)定，未執(zhí)行庫款交接、鑰匙兩人分管、雙線平行交接制度的，金庫鑰匙不隨身攜帶的，管庫員、出納員因事離崗庫箱不加鎖的，查庫期間出納未驗證、離崗、未復(fù)點的，對責(zé)任人每項處以30元罰款；丟失庫房鑰匙的，對責(zé)任人處以500～1000元罰款。

第二十二條 未設(shè)立會計、出納有關(guān)登記簿及登記不規(guī)范的，對責(zé)任人處以50～100元罰款。

第二十三條 兌換損傷券不符合兌換標(biāo)準(zhǔn)的，不加蓋全、半額和經(jīng)辦員章的，沒收的假幣未加蓋有關(guān)印章或未登記的，對責(zé)任人每張?zhí)幰?元罰款。

第二十四條 現(xiàn)金、印章、有價單證和重要空白憑證等不按規(guī)定入庫的，出納與會計未每日核對賬款的，對責(zé)任人每次處以20元罰款。

第二十五條 違反庫房調(diào)繳款管理規(guī)定，造成短庫的，對責(zé)任人處以500～5000元罰款，通報批評或建議給予行政處分，構(gòu)成案件的移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第二十六條 出納錯款的，除按出納制度規(guī)定處理外，對責(zé)任人處以50～100元罰款。

第二十七條 私自動用庫款、金銀、有價單證的，立即移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理，“白條”抵庫和票據(jù)抵庫的，賬款不符的，限期查明原因，對責(zé)任人責(zé)令限期追回全部款項和應(yīng)承擔(dān)的利息，并按私自動用金額的10％～100％處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第二十八條 有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)主管部門、業(yè)務(wù)柜組負(fù)責(zé)人未按規(guī)定檢查現(xiàn)金庫存、有價單證和重要空白憑證庫存的，每漏查一次處以30元罰款；未嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)交接制度的，每次處以30～50元罰款。

第二十九條 不執(zhí)行先記賬后付款，先收款后記賬，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸，他行票據(jù)收妥進賬的，對責(zé)任人每次處以20元罰款，造成透支或經(jīng)濟損失的，由責(zé)任人追回有關(guān)款項，每筆處以100～500元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予行政處分。

第三十條 未執(zhí)行有價單證及重要空白憑證保管、領(lǐng)用、登記、銷號、作廢、銷毀制度和表外科目核算制度的，對責(zé)任人處以50～200元罰款，賬實不符的，責(zé)令限期糾正，并處以50～500元罰款，由此引發(fā)經(jīng)濟案件的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第三十一條 不按規(guī)定結(jié)息、收息的，對責(zé)任人每次處以50元罰款。

第三十二條 錯計、漏計利息的，責(zé)令其限期糾正，并對責(zé)任人處以20～100元罰款。

第三十三條 收回貸款本息和吸收存款，不按規(guī)定及時入賬的，對責(zé)任人處以每天萬分之五且每筆不低于100元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第三十四條 不堅持按規(guī)定時間結(jié)賬的，對責(zé)任人每次處以30元罰款，兩天以上的加重處罰。

第三十五條 違反賬戶管理規(guī)定，未按規(guī)定建立開銷戶登記簿的，開戶手續(xù)不全或超權(quán)審批的，賬戶變更、印鑒更換及銷戶等不按規(guī)定辦理的，對責(zé)任人處以50～200元罰款。

第三十六條 受理的各種憑證、票據(jù)基本要素不全的，有刀刮、涂改、藥水消蝕、超期、遠(yuǎn)期等不合規(guī)定的，對責(zé)任人每筆處以10元罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)和給予行政處分。

第三十七條 不按規(guī)定使用賬戶和會計科目，影響會計核算正確性和真實性的，對單位通報批評，對責(zé)任人每筆處以50元罰款。

第三十八條 會計賬務(wù)核算發(fā)生賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、內(nèi)外賬和各種會計報表之間不相符、不銜接的，未執(zhí)行賬務(wù)核對規(guī)定的，責(zé)令立即糾正，并對責(zé)任人處以10～100元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。

第三十九條 未按規(guī)定及時調(diào)整貸款形態(tài)的，對責(zé)任人處以10～50元罰款。

第四十條 會計檔案未按規(guī)定及時整理、裝訂、歸檔、銷毀、調(diào)出、調(diào)入、調(diào)閱的，對責(zé)任人每次處以20元罰款。

第四十一條 未執(zhí)行印、押、證、機分管分用制度的，注銷和報廢手續(xù)不齊全的，由于管理不善，造成泄密、丟失或被盜用的，對責(zé)任人處以500～1000元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，造成重大經(jīng)濟損失的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第四十二條 違背結(jié)算紀(jì)律，積壓結(jié)算憑證、聯(lián)行報單等，未能及時入賬的，受理無理拒付，擅自拒付、退票，有款不扣及不扣、少扣賠償金的，匯票、匯款解付不按規(guī)定辦理或不按日更換業(yè)務(wù)章日期對客戶造成資金損失的，除按有關(guān)規(guī)定辦理外，對責(zé)任人每筆處以50元罰款；截留、挪用結(jié)算資金的，建議給予行政處分。

第四十三條 聯(lián)行報單錯押、錯行號、漏章的，對責(zé)任人每筆處以50元罰款，造成經(jīng)濟損失的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，對責(zé)任人處以200～2000元罰款，并建議給予行政處分。

第四十四條 丟失聯(lián)行信件、電報的，對責(zé)任人每次處以100～500元罰款，造成結(jié)算賠償損失的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予行政處分。

第四十五條 辦理查詢查復(fù)不及時、不按規(guī)定處理的，對責(zé)任人每筆處以20～100元罰款。

第四十六條 違規(guī)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款的，對責(zé)任人每筆處以1000～10000元罰款；簽發(fā)假匯票、假匯款單的，對責(zé)任人處以2000～10000元罰款，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第四十七條 不及時按規(guī)定場次參加同城票據(jù)交換的，對責(zé)任人處以20～100元罰款；造成款項錯解的，存在違規(guī)掛賬的，責(zé)令限期糾正，并每次處以100～500元罰款，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部經(jīng)濟責(zé)任，并建議給予行政處分。

第四十八條 同城票據(jù)交換退票不規(guī)范的，對空頭、印鑒不符的支票不按規(guī)定罰款的，提入票據(jù)沒有對方票據(jù)交換專用章的，對責(zé)任人每筆處以30～100元罰款。

第四十九條 內(nèi)部憑證使用不合規(guī)的，對責(zé)任人處以50～500元罰款。

第五十條 違反現(xiàn)金管理規(guī)定辦理支付，允許單位和個人超限額提取現(xiàn)金，支持單位和個人利用信用卡、銀行卡超限額套取現(xiàn)金的，對責(zé)任人處以500～2000元罰款，并建議給予行政處分。

第五十一條 銀行承兌匯票到期，承兌人賬戶存款不足，未納入規(guī)定科目核算的，對責(zé)任人處以100～500元罰款。

第四章 對電腦操作違規(guī)的處罰處理

第五十二條 中心機房工作人員不嚴(yán)格遵守機房管理規(guī)定的，無關(guān)人員進出機房不加控制的，對責(zé)任人處以50～200元罰款。

第五十三條 運行中心系統(tǒng)員、操作員和應(yīng)用開發(fā)人員職責(zé)不分，相互缺乏制約的，應(yīng)用程序修改、拷貝未按規(guī)定程序進行的，對責(zé)任人處以100～500元罰款。

第五十四條 營業(yè)網(wǎng)點未按規(guī)定設(shè)置操作級別和權(quán)限的，操作員未實行一人一碼的，操作員相互借用、共用密碼的，操作員離崗不及時在機器上簽退的，密碼未按規(guī)定定期更換的，操作員變動不立即刪除代碼的，業(yè)務(wù)主管將較高權(quán)限下放給一般操作員的，對責(zé)任人處以100～1000元罰款，后果嚴(yán)重或造成經(jīng)濟案件的，加重處罰。

第五十五條 支行計算機系統(tǒng)管理員擅自參與辦理柜臺業(yè)務(wù)或處理賬務(wù)的，隨意將系統(tǒng)管理權(quán)限下放基層網(wǎng)點人員掌握的，對責(zé)任人處以500～2000元罰款。

第五十六條 未按規(guī)定執(zhí)行系統(tǒng)開啟或關(guān)閉操作的，日終處理不規(guī)范的，未按規(guī)定進行錯賬沖正和特殊日業(yè)務(wù)處理的，未按規(guī)定每日進行事后監(jiān)督的，對責(zé)任人處以50～500元罰款。

第五十七條 對計算機存儲的信息資料未執(zhí)行備份制度的，計算機應(yīng)用程序和磁帶、磁盤等磁性檔案未按會計檔案管理要求進行保管的，對單位處以1000～10000元罰款，對責(zé)任人處以50～500元罰款。

第五十八條 非操作人員擅自上機操作或在電腦業(yè)務(wù)系統(tǒng)上進行其他與工作無關(guān)活動的，對責(zé)任人處以100～1000元罰款。

第五章 對計劃、資金、利率管理違規(guī)的處罰處理

第五十九條 突破貸款計劃和專項貸款指令性計劃的，對單位按照違規(guī)金額處以每天萬分之一至萬分之五的罰款直至收回，并對責(zé)任人處以200～2000元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，通報批評。

第六十條 在上報信貸計劃執(zhí)行情況中，弄虛作假編造假數(shù)字、假報表的，對單位處以10000～50000元罰款，對責(zé)任人處以1000～3000元罰款，并通報批評，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第六十一條 違規(guī)拆出、拆入資金和違反權(quán)限管理規(guī)定的，責(zé)令限期糾正，并對單位按違規(guī)金額的1％～10％處以罰款，對責(zé)任人處以1000～5000元罰款，數(shù)額較大的通報批評，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予行政處分。

第六十二條 庫存現(xiàn)金超限額和不執(zhí)行大額現(xiàn)金審批制度的，對責(zé)任人處以50～100元罰款。

第六十三條 擅自或變相提高或降低存貸款利率的，責(zé)令限期追回或支付利息差額，違規(guī)利息部分全額收繳，對單位按違規(guī)金額的1％～5％處以不少于50000元罰款，對責(zé)任人處以1000～5000元罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第六十四條 以直接或間接方式使資金進入股票或期貨市場的，限期糾正，通報批評，所得收入全額收繳，對單位處以每天萬分之五的罰款，對責(zé)任人處以1000～5000元罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第六章 對貸款業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理

第六十五條 貸款經(jīng)營未執(zhí)行信貸授權(quán)管理或超越權(quán)限發(fā)放貸款的，責(zé)令限期糾正，對單位處以不少于50000元罰款或通報批評，對責(zé)任人處以500～3000元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予行政處分，造成損失的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第六十六條 對不符合《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款管理制度》規(guī)定的企業(yè)發(fā)放貸款的，違規(guī)發(fā)放異地貸款的，發(fā)放不符合條件的信用貸款的，對單位處以20000～50000元罰款，對責(zé)任人處以1000～5000元罰款。

第六十七條 抵押、擔(dān)保貸款未按有關(guān)法律、法規(guī)辦理抵押、擔(dān)保手續(xù)，使抵押、擔(dān)保合同無效的，需要辦理合法有效的抵押物、質(zhì)押物登記手續(xù)和財產(chǎn)保險手續(xù)而未辦理，或者需要辦理重要權(quán)證、證明移交及保管手續(xù)而未辦理的，責(zé)令限期糾正或通報批評，對單位處以2000～10000元罰款，對責(zé)任人處以500～2000元罰款，并建議給予行政處分。

第六十八條 不執(zhí)行貸款操作程序，逆程序發(fā)放貸款的，對責(zé)任人處以500～2000元罰款，通報批評，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。

第六十九條 未按規(guī)定簽訂借款合同或借款合同填寫要素不全，致使合同不具備法律效力的，對責(zé)任人處以200～1000元罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。

第七十條 發(fā)放賬外貸款的，責(zé)令限期收回，對單位處以不低于50000元罰款，對責(zé)任人處以不低于5000元罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第七十一條 貸款展期不符合有關(guān)規(guī)定的，貸款到期前未按規(guī)定發(fā)出到期通知書的，到期不按時發(fā)出催收通知書進行催收的，對責(zé)任人每筆處以20～100元罰款；逾期貸款超過訴訟時效的，對單位處以5000～10000元罰款，對責(zé)任人處以200～2000元罰款。

第七十二條 未按貸款形態(tài)變化及時調(diào)整賬務(wù)或隨意調(diào)整貸款形態(tài)的，對責(zé)任人處以100～2000元罰款。

第七十三條 在貸款利息以外收費用于個人牟利或集體私分的，沒收所得收入，對單位處以5000～10000元罰款，通報批評，對責(zé)任人處以500～2000元罰款，并建議給予行政處分，貸款造成損失的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第七十四條 擅自減免貸款利息的，責(zé)令責(zé)任人限期追回減免部分，并按照減免息金額的10％～50％處以罰款。

第七十五條 對企業(yè)貸款放松管理、失察，造成企業(yè)套取貸款炒作股票、期貨的，對責(zé)任人處以500～2000元罰款，并建議給予行政處分。

第七十六條 不建立貸款有關(guān)登記簿的，貸款賬、表、卡、簿、據(jù)不符的，不執(zhí)行貸款質(zhì)量監(jiān)督考核制度的，貸款檔案資料不全和管理不規(guī)范的，責(zé)令限期糾正，對單位處以2000元以上罰款，對責(zé)任人每項處以100～500元罰款。

第七十七條 企業(yè)轉(zhuǎn)制、改制、法人代表更改，因工作不到位，債務(wù)、債權(quán)關(guān)系未相應(yīng)調(diào)整，未及時落實債務(wù)的，對單位處以1000～5000元罰款，對責(zé)任人處以100～500元罰款。

第七十八條 弄虛作假，不按規(guī)定進行呆賬核銷的，對責(zé)任人處以500～5000元罰款，建議給予行政處分。

第七章 對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理

第七十九條 未執(zhí)行銀行承兌匯票權(quán)限管理制度、（開銷戶）登記簿制度的，對單位處以2000～5000元罰款。

第八十條 向不具備申請辦理銀行承兌條件的單位辦理銀行承兌匯票的，承兌申請人提供的資料不齊全的，無信貸部門簽注承兌調(diào)查意見和審核意見的，無承兌決策部門和領(lǐng)導(dǎo)簽注審批意見的，擔(dān)保抵押手續(xù)不齊全或不規(guī)范的，未簽訂銀行承兌協(xié)議書的，承兌保證金不足規(guī)定比例的，對單位按簽發(fā)金額的1％～10％處以罰款，對責(zé)任人每筆處以100～2000元罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)或給予行政處分。

第八十一條 向不具備貼現(xiàn)條件的申請人辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的，貼現(xiàn)申請人提供的資料不齊全的，無信貸部門審查貼現(xiàn)票據(jù)意見和審批意見的，違反貼現(xiàn)程序辦理貼現(xiàn)的，對責(zé)任人處以500～2000元罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。

第八十二條 發(fā)現(xiàn)以辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)變相發(fā)放貸款的，對單位處以5000～10000元罰款，對責(zé)任人處以500～2000元罰款，造成損失的，建議給予行政處分。

第八十三條 違規(guī)辦理銀行承兌匯票，造成到期后被迫墊付的，對單位按非正常墊支額的萬分之五處以罰款，對責(zé)任人每筆處以500～2000元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第八十四條 對明知沒有真實商品交易的商業(yè)匯票進行承兌、貼現(xiàn)或保證的，違反規(guī)定開立明知無貿(mào)易背景的信用證或違反規(guī)定出具保函、票據(jù)、存單、資信證明的，對責(zé)任人處以1000～5000元罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第八章 對外匯業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理

第八十五條 未經(jīng)國家外匯管理部門和總行批準(zhǔn)，擅自開辦外匯業(yè)務(wù)，或擅自擴大外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的，責(zé)令限期停辦，對單位處以50000～500000元罰款，對責(zé)任人處以1000～5000元罰款，并建議給予行政處分。

第八十六條 未經(jīng)總行批準(zhǔn)，擅自以分行名義與國外銀行境外機構(gòu)建立代理行關(guān)系或開立境外賬戶的，責(zé)令限期解除代理行關(guān)系或關(guān)閉境外賬戶，對單位處以1000～5000元罰款，對責(zé)任人處以100～500元罰款，并建議給予行政處分。

第八十七條 逃避國家利用外資計劃，擅自對外籌措中長期國際商業(yè)貸款的，突破對外短期借款余額控制指標(biāo)借用國際商業(yè)銀行貸款的，未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自突破國家外匯管理部門規(guī)定的對外籌資成本控制標(biāo)準(zhǔn)對外籌措資金的，借款到期時未能及時償還，對我行信譽造成不良影響的，對單位處以10000～50000元罰款，對責(zé)任人處以1000～5000元罰款，并建議調(diào)離和給予行政處分。

第八十八條 對違反規(guī)定辦理外幣票據(jù)托收、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)而造成銀行資金損失的，對責(zé)任人處以500～1000元罰款。

第八十九條 違反國際結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)定和操作程序的，根據(jù)情節(jié)輕重，對責(zé)任人處以100～500元罰款。

第九十條 超權(quán)限、超額度為客戶開立信用證，為無授信額度、無其他任何擔(dān)保措施的客戶開立信用證，或未按規(guī)定比例收取、保管保證金的，或提供的擔(dān)保不具備法律效力的，對責(zé)任人處以500～1000元罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)，造成損失的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第九十一條 信用證到期支付時由銀行墊付資金的，對責(zé)任人處以100～1000元罰款；造成損失的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第九十二條 對不具備辦理押匯條件的客戶辦理押匯業(yè)務(wù)的，對責(zé)任人處以100～500元罰款；造成損失的，對責(zé)任人處以1000～5000元罰款。

第九十三條 有關(guān)信用證的合同性文件要素填寫不全，對責(zé)任人處以100～500元罰款；使其失去法律效力，造成資金損失的，對責(zé)任人處以2000～10000元罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)和給予行政處分。

第九十四條 未經(jīng)總行批準(zhǔn)，擅自對外開出遠(yuǎn)期信用證或故意用改證方式逃避總行對遠(yuǎn)期信用證管理的，對單位按開證金額的1％～5％處以罰款，對責(zé)任人處以1000～10000元的罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)、調(diào)離工作崗位和給予行政處分。

第九十五條 違規(guī)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的，對責(zé)任人處以100～1000元的罰款。

第九十六條 違規(guī)對外提供外匯擔(dān)保的，對單位按擔(dān)保金額的1％～5％處以罰款，對責(zé)任人處以1000～5000元罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第九章 對信用卡業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理

第九十七條 對申請人、擔(dān)保人審核不嚴(yán)，擔(dān)保不合規(guī)的，發(fā)卡手續(xù)不完備的，對責(zé)任人處以100～1000元罰款；造成損失的，處以1000～2000元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予行政處分。

第九十八條 未建立開銷戶登記簿、發(fā)卡登記簿，或資料不全、記載不詳細(xì)的，對責(zé)任人處以50～100元罰款。

第九十九條 制卡員泄露制卡密碼或離崗不上鎖的，制卡登記簿記錄不完整的，不能及時將制成卡移交發(fā)卡員，或?qū)⒍嘤嗫ㄍ私o管卡員的，制卡機具臨時交他人代管的，制卡員兼管空白卡片的，對責(zé)任人處以50～100元罰款。

第一百條 超權(quán)限授權(quán)透支的，對責(zé)任人處以500～2000元罰款，并建議給予行政處分。造成1000元損失以上處以損失金額50％的罰款，5000元以上處以損失金額40％的罰款，最低罰款額度為500元。

第一百零一條 授權(quán)值班人員交接時未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的，交接登記不詳細(xì)的，對責(zé)任人處以100～1000元罰款。

第一百零二條 授權(quán)登記簿登記不及時、內(nèi)容不齊全以及沒有與授權(quán)流水賬逐日核對的，對責(zé)任人處以100～500元罰款。

第一百零三條 采用人工受理業(yè)務(wù)的，對1萬元以上異地授權(quán)業(yè)務(wù)不發(fā)傳真，10萬元以上未編制和核對認(rèn)證碼的，對責(zé)任人處以100～1000元罰款。

第一百零四條 每日營業(yè)終了未堅持打印透支明細(xì)記錄的，對惡意透支未及時進行處理的，透支登記簿透支記錄不完整的，對責(zé)任人處以50～100元罰款。

第一百零五條 未建立透支債務(wù)追索制度，或建立但未認(rèn)真執(zhí)行的，透支催款通知書寄出不及時的，對單位處以1000～5000元罰款，對責(zé)任人處以50～200元罰款。

第一百零六條 違規(guī)搞協(xié)議透支，以透支方式變相發(fā)放貸款的，對單位收繳違規(guī)所得，并按透支額的1％～10％處以罰款，對責(zé)任人處以1000～5000元罰款，并建議給予行政處分。

第一百零七條 掛失申請書內(nèi)容不全，手續(xù)不齊的，信用卡掛失登記簿有遺漏的，對責(zé)任人處以100～500元罰款；掛失申請時間與止付名單編寫時間超過規(guī)定時限，且不銜接的，止付名單無故延壓和漏發(fā)，造成經(jīng)濟損失及責(zé)任事故的，由責(zé)任人承擔(dān)有關(guān)經(jīng)濟責(zé)任，并處以1000～5000元罰款。

第一百零八條 銷戶收回的信用卡、止付卡、到期卡、注銷卡（打錯卡）沒有完整的登記記錄和定期銷毀的，對責(zé)任人處以100～500元罰款。

第一百零九條 持卡人持已止付的信用卡、過期的信用卡，在受理網(wǎng)點辦理金穗卡業(yè)務(wù)時，銀行經(jīng)辦人未嚴(yán)格按照受理程序進行嚴(yán)格審查的，對責(zé)任人處以100～500元罰款；造成損失的，應(yīng)由責(zé)任人賠償。

第一百一十條 超授權(quán)限額而不向發(fā)卡行索權(quán)的，給單位卡提取現(xiàn)金或允許單位卡超出中國人民銀行規(guī)定限額以上進行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項結(jié)算的，對責(zé)任人每筆處以100～1000元罰款。

第一百一十一條 信用卡會計檔案、計算機系統(tǒng)管理檔案、綜合業(yè)務(wù)檔案、風(fēng)險業(yè)務(wù)檔案等不規(guī)范，不完整，有丟失的，對單位處以2000元的罰款，對責(zé)任人處以100～500元罰款。

第十章 對財務(wù)收支違規(guī)的處罰處理

第一百一十二條 截留或轉(zhuǎn)移各項收入、利潤，屬于當(dāng)年的，責(zé)令調(diào)整賬務(wù)；跨的、截留轉(zhuǎn)移到小金庫的全額收繳，并對責(zé)任人處以200～2000元罰款，建議給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第一百一十三條 辦理各種結(jié)算應(yīng)收手續(xù)費、工本費、郵電費而未收取的，除補收應(yīng)收費用外，對責(zé)任人每筆處以20～100元罰款。

第一百一十四條 收回已核銷呆賬貸款未按規(guī)定入賬，挪作他用的，責(zé)令立即糾正，對單位按違規(guī)金額的5％～20％處以罰款，對責(zé)任人處以100～1000元的罰款，并建議給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第一百一十五條 違規(guī)列支其他應(yīng)收款的，用其他方式違規(guī)墊付資金的，責(zé)令限期糾正，情節(jié)嚴(yán)重的，對單位按違規(guī)金額的1％～5％處以罰款；利用聯(lián)行資金或內(nèi)部其他資金為企業(yè)、個人墊付資金的，限期收回本息，對責(zé)任人處以2000～10000元罰款，并建議調(diào)離和調(diào)換工作崗位。

第一百一十六條 不按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算收支的，責(zé)令糾正，并對單位處以500～1000元罰款。

第一百一十七條 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自上基建項目的，搞賬外資產(chǎn)的，責(zé)令停工，交上級行處理，對單位按占用資金額的1％～5％處以罰款，對責(zé)任人處以1000～2000元罰款，并建議給予行政處分。

第一百一十八條 未經(jīng)批準(zhǔn)在基建上超面積、超標(biāo)準(zhǔn)、超投資計劃的，對單位按違規(guī)金額的1％～10％處以罰款，對責(zé)任人處以100～5000元罰款，并建議給予行政處分。

第一百一十九條 違規(guī)購買固定資產(chǎn)的，對單位按違規(guī)金額的10％處以罰款，對責(zé)任人處以100～1000元罰款。

第一百二十條 違反規(guī)定弄虛作假，虛增、虛減收入、支出，人為增大（減少）利潤的，責(zé)令糾正，對單位按違規(guī)金額的5％～10％處以罰款，對責(zé)任人處以1000～3000元罰款，并取消因此獲得的榮譽，建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)和給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第一百二十一條 未按規(guī)定計提或按比例控制職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、手續(xù)費、業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金、固定資產(chǎn)折舊等的，未實行?？顚Ｓ玫?，內(nèi)責(zé)令限期糾正，對責(zé)任人處以50～100元罰款，外對單位按其違規(guī)金額處以全額罰款，并對責(zé)任人處以100～500元罰款。

第一百二十二條 虛列費用支出的，全部收繳，對責(zé)任人處以100～1000元罰款；轉(zhuǎn)移下甩費用支出的，對責(zé)任人處以200～500元罰款。

第一百二十三條 對由于虛放虛收，任意改變貸款形態(tài)造成少收利息的，責(zé)令限期糾正，對單位按違規(guī)金額的1％～10％處以罰款，對責(zé)任人處以500～2000元罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。

第十一章 其他規(guī)定

第一百二十四條 違規(guī)出具書面經(jīng)濟擔(dān)保的，責(zé)令立即撤銷經(jīng)濟擔(dān)保，對責(zé)任人每次處以2000～10000元罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第一百二十五條 業(yè)務(wù)監(jiān)管人員未按規(guī)定配備到位的，責(zé)令行使業(yè)務(wù)監(jiān)管人員配備權(quán)的單位限期糾正或通報批評。

第一百二十六條 業(yè)務(wù)主管部門自身監(jiān)管未按規(guī)定到位的，責(zé)令限期糾正或通報批評。

第一百二十七條 重要業(yè)務(wù)崗位人員的配備不符合內(nèi)部控制制度要求的，責(zé)令行使業(yè)務(wù)操作人員配備權(quán)的單位限期糾正或通報批評。

第一百二十八條 重要崗位未執(zhí)行定期或不定期輪換、強制休假、離崗培訓(xùn)、回避制度的，責(zé)令行使上述權(quán)利的單位限期糾正或通報批評。

第一百二十九條 違反人事紀(jì)律，未經(jīng)總行、分行批準(zhǔn)，突破用人計劃指標(biāo)的，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自從社會上招收人員或從系統(tǒng)外調(diào)入人員的，對單位處以5000～10000元罰款，對責(zé)任人處以100～1000元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，通報批評。

第一百三十條 違反工資管理辦法，未經(jīng)批準(zhǔn)突破下達的工資總額計劃的，未經(jīng)總行批準(zhǔn)擅自執(zhí)行地方出臺的工資項目和津貼、補貼政策的，擠占、挪用、巧立名目濫發(fā)獎金、補貼的，對單位按違規(guī)金額的5％處以罰款，對責(zé)任人處以200～2000元罰款。

第一百三十一條 違反機構(gòu)管理規(guī)定，擅自設(shè)立機構(gòu)的，對單位處以2000～5000元罰款，對責(zé)任人處以100～500元罰款，并建議給予行政處分。

第一百三十二條 對稽核意見書中提出的糾正處理意見，不按規(guī)定時間上報糾正處理情況的，加倍處罰并通報批評。

第十二章 釋義和說明

第一百三十三條 幾種違規(guī)行為責(zé)任人的劃分：

（一）經(jīng)辦人員和單位、部門的各級領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員，誰直接違規(guī)，誰就是責(zé)任人。

（二）領(lǐng)導(dǎo)或上級部門負(fù)責(zé)人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；經(jīng)辦人員在辦理過程中未向上級反映情況或?qū)`規(guī)不抵制的，經(jīng)辦人員同為責(zé)任人。

（三）由于經(jīng)辦人員、營業(yè)單位等提供情況不實，導(dǎo)致決策失誤，造成不良后果，經(jīng)辦人員或提供情況的單位或部門的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；應(yīng)由決策單位進行事前調(diào)查而未履行職責(zé)，偏聽下級提供情況導(dǎo)致決策失誤，造成不良后果，決策人為責(zé)任人。

（四）集體研究違規(guī)違紀(jì)、弄虛作假，參加研究的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。

（五）凡銀行管理中發(fā)生違規(guī)行為責(zé)任不清時，經(jīng)辦人員及其直接上級的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。

第一百三十四條 有下列情況之一者，應(yīng)從重處罰：

（一）拒不執(zhí)行稽核處罰決定的；

（二）拒絕、刁難、阻撓稽核檢查的；

（三）明知故犯的；

（四）屢查屢犯的；

（五）毀滅證據(jù)的；

（六）拒不糾正錯誤的；

（七）領(lǐng)導(dǎo)人員指使他人違規(guī)的；

（八）嫁禍于人、打擊報復(fù)的；

（九）嚴(yán)重違紀(jì)和違法的。

第一百三十五條 有下列情況之一者，可從輕處罰或免于處罰：

（一）稽核部門稽核檢查后認(rèn)真檢查錯誤并及時糾正的；

（二）情節(jié)輕微的；

（三）自己主動檢查并及時糾正的；

（四）本單位或個人抵制無效，被迫執(zhí)行的。

第一百三十六條 稽核部門在執(zhí)行本規(guī)定時，凡認(rèn)定應(yīng)取消榮譽稱號或解聘技術(shù)職務(wù)的，凡認(rèn)為應(yīng)調(diào)離工作崗位的，凡認(rèn)為應(yīng)對責(zé)任人給予行政處分的，凡移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理的，要及時向有關(guān)部門作出書面的稽核發(fā)現(xiàn)問題移交書和追究有關(guān)人員責(zé)任建議書，有關(guān)部門應(yīng)依照有關(guān)法律法規(guī)認(rèn)真研究處理，并及時作出答復(fù)。

第一百三十七條 稽核處罰處理決定，由各級行主管行長簽發(fā)后執(zhí)行。任何單位和個人不得干預(yù)或拒絕執(zhí)行稽核處罰決定。無故不及時執(zhí)行的，稽核部門應(yīng)將情況書面報告本級行黨委，同時報送上級稽核部門。被稽核單位或個人對處罰結(jié)果不服的，按稽核復(fù)議辦法執(zhí)行。第一百三十八條 各級行稽核部門在各級財會部門設(shè)立“稽核收繳、罰款專戶”，哪一級行稽核部門作出的決定，處罰款項收入哪級行專戶。各級行稽核部門按總行統(tǒng)一設(shè)計的稽核處罰通知書格式印制下發(fā)使用。被處罰單位和個人應(yīng)主動繳納款項。對單位的收繳款和罰款可由單位主動匯交，也可由會計部門向被處罰單位劃付。對個人的收繳款、罰款、賠款可由被處罰人所在單位在被罰人工資、獎金中扣除。

第一百三十九條 執(zhí)行處罰的單位應(yīng)將收到的罰款通過“營業(yè)外收入”科目，作為“其他”項目核算；被處罰單位的罰款支出，在“營業(yè)外支出”科目作為“其他”項目核算。

第一百四十條 “稽核收繳、罰款專戶”的款項由各行稽核部門管理、使用和進行款項分解，其中單位收繳和罰款轉(zhuǎn)入損益，個人罰沒款用于促進稽核工作的開展和獎勵稽核有功人員或執(zhí)行規(guī)章制度好的單位和個人。

第十三章 附則

第一百四十一條 本規(guī)定由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂。

第一百四十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

附件：

一、稽核處罰通知書（略）

二、稽核發(fā)現(xiàn)問題移交書（略）

三、追究有關(guān)人員責(zé)任建議書（略）

第五篇：中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法

《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》

（結(jié)算與現(xiàn)金管理）專業(yè)試題

單位及部門： 姓名： 得分：

一、填空題（共10題，每題1分，計10分）。

1．《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》是2010年7月31日中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司 大會審議通過。

2．《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》規(guī)定，對違規(guī)責(zé)任人員給予記大過（含）以上紀(jì)律處分的，必須由 行長辦公會或黨委會研究決定，并由監(jiān)察部門執(zhí)行。

3．《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》規(guī)定，對 案件，可視情況不再追究或減輕追究發(fā)案行有關(guān)人員的責(zé)任，并可視情況不再追究或減輕追究上級行有關(guān)人員的責(zé)任。

4.《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》自 起施行，《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》（農(nóng)銀發(fā)〔2006〕206號）同時廢止。

5．《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》規(guī)定，挪用公款或挪用、借用客戶資金的，給予有關(guān)責(zé)任人員 處分。

6.《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》規(guī)定，在辦法現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中，違規(guī)為企業(yè)

、、現(xiàn)金管理服務(wù)內(nèi)容的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過處分。

7.《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》規(guī)定，工作推諉、拖延