第一篇：SAP內(nèi)部訂單、在建工程、固定資產(chǎn)全程操作手冊(cè)

1.物料基本操作

1.1新建物料MM01

料號(hào)

CWCP001 CWCOST001 1.2初始化庫(kù)存MBIC

憑證4900001501已記帳

1.3 實(shí)時(shí)庫(kù)存MB52

1.4 物料憑證 MB51

2．內(nèi)部訂單

2.1創(chuàng)建在建工程主數(shù)據(jù)AS01 資產(chǎn) 80000014 0 創(chuàng)建了

2.2創(chuàng)建內(nèi)部訂單KO01

訂單在號(hào) 300042 下被建立

創(chuàng)建內(nèi)部訂單預(yù)算 KO22

2.4下達(dá)內(nèi)部訂單 KO02

2.5內(nèi)部訂單記帳

2.5.1通過內(nèi)部訂單發(fā)料MB1A 憑證4900001502已記帳

2.5.2MBST

2.5.3 MB03

2,5.4 961發(fā)料

憑證4900001505已記帳

沖回憑證4900001508已記帳

2.5.5建筑費(fèi)用通過總帳憑證記帳F-02 憑證 100000264 記帳到公司代碼2000中

2.5.6 追加內(nèi)部訂單預(yù)算 KO24

項(xiàng)目 002 訂單 300042 超出預(yù)算

消息號(hào) BP604 診斷

在憑證項(xiàng)目002 訂單 300042中，40,829.06 CNY超過會(huì)計(jì)年度2015的預(yù)算。

KO22

KO24

2.5.7減少內(nèi)部訂單預(yù)算 KO26

KO26

2.5.8再發(fā)料MB1A 憑證4900001509已記帳

消息號(hào) M7060 診斷

已經(jīng)保存憑證4900001509并存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫(kù)里。

2.5.9內(nèi)部訂單 2993報(bào)表

2.5.10內(nèi)部訂單結(jié)算 KO88

2.5.11查看訂單成本分析KO03 3

點(diǎn)擊上圖的“成本分析”之后，如下

從上圖中，就可以看到該訂單的歸集和結(jié)轉(zhuǎn)情況，換句話說，可以看到該基建項(xiàng)目建設(shè)過程中費(fèi)用歸集情況。

3.在建工程資本化流程

3.1 創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù) AS01 資產(chǎn) 30100061 0 創(chuàng)建了

3.2進(jìn)行在建工程轉(zhuǎn)固操作AIAB

在上圖中，選中行項(xiàng)目，然后點(diǎn)擊“輸入”按鈕，按照比例，將在建工程轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)上。

如果剛剛輸入的結(jié)算規(guī)則，維護(hù)錯(cuò)了，那么我們可以選中該條記錄，然后點(diǎn)擊“分離”按鈕，將剛剛維護(hù)好的結(jié)算規(guī)則刪除掉，在重新點(diǎn)擊“輸入”進(jìn)行重新輸入。如果輸入的沒有問題，那么點(diǎn)擊“結(jié)算”按鈕，進(jìn)行結(jié)算

帶憑證號(hào)碼100000271 的資產(chǎn)業(yè)務(wù)過帳

系統(tǒng)提示已經(jīng)產(chǎn)生資產(chǎn)業(yè)務(wù)過賬憑證。接下來FB03回車，輸入憑證編號(hào)，我們看一下該憑證分錄。

3.3查看固定資產(chǎn)的卡片AW01N

第二篇：SAP在建工程通過內(nèi)部訂單轉(zhuǎn)資流程

SAP在建工程內(nèi)部訂單結(jié)算轉(zhuǎn)資流程

業(yè)務(wù)：在建工程4189 預(yù)計(jì) 原料需500，服務(wù)運(yùn)費(fèi)需300，共計(jì)800EUR，完工后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)2308。

操作流程如下：

首先創(chuàng)建固定資產(chǎn)預(yù)算訂單。TCODE：KO01

內(nèi)部訂單預(yù)算 TCODE:KO22

有問題請(qǐng)到論壇提問，論壇地址：004km.cn

創(chuàng)建在建工程卡片 TCODE：AS01

資產(chǎn)購(gòu)置，事務(wù)類型填寫 100，外部購(gòu)置 借方：

貸方：

有問題請(qǐng)到論壇提問，論壇地址：004km.cn

查看 在建工程4189 的費(fèi)用歸集清單

創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片 TCODE：AS01

維護(hù)固定資產(chǎn)結(jié)算規(guī)則 TCODE：AIAB

選中結(jié)算條目，點(diǎn)擊工具欄上的【輸入】圖標(biāo)

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維護(hù)結(jié)算規(guī)則

檢查無誤后。點(diǎn)擊后退按鈕，狀態(tài)現(xiàn)在顯示為綠燈狀態(tài)，保存。然后點(diǎn)擊結(jié)算圖標(biāo)。

勾掉測(cè)試運(yùn)行選項(xiàng)，點(diǎn)擊執(zhí)行按鈕

有問題請(qǐng)到論壇提問，論壇地址：004km.cn

Ok，在建工程轉(zhuǎn)資已完成。下面看看 在建工程4189 和 固定資產(chǎn)2308 的資產(chǎn)價(jià)值截圖。

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第三篇：SAP在建工程轉(zhuǎn)固

SAP在建工程轉(zhuǎn)固

目的

由固定資產(chǎn)歸口采購(gòu)部門或業(yè)務(wù)部門提交購(gòu)置固定資產(chǎn)/在建工程的申請(qǐng)，經(jīng)審批后，若是需要安裝調(diào)試，則由財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)建立內(nèi)部訂單收集成本，月末結(jié)轉(zhuǎn)在建工程。項(xiàng)目完工后，相關(guān)部門（公司裝備部、分公司裝備部與使用部門）須對(duì)需要轉(zhuǎn)固的在建工程進(jìn)行驗(yàn)收，進(jìn)行在建工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算，形成竣工結(jié)算報(bào)告，并提交財(cái)務(wù)部；由財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中進(jìn)行轉(zhuǎn)固賬務(wù)處理，形成固定資產(chǎn)。流程

1）由固定資產(chǎn)歸口采購(gòu)部門或業(yè)務(wù)部門提交新增固定資產(chǎn)/在建工程的申請(qǐng)，經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)在SAP系統(tǒng)中創(chuàng)建內(nèi)部訂單、在建工程、固定資產(chǎn)。2）記錄發(fā)生的費(fèi)用。

3）月末將內(nèi)部訂單歸集的費(fèi)用結(jié)算到在建工程； 4）完工后結(jié)轉(zhuǎn)在建工程的價(jià)值到相應(yīng)的固定資產(chǎn)。前提

1）建立內(nèi)部訂單，并為該內(nèi)部訂單設(shè)置預(yù)算；

2）建立在建工程主數(shù)據(jù)，并將內(nèi)部訂單設(shè)置到在建工程主數(shù)據(jù)中； 3）建立固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，待在建工程將價(jià)值轉(zhuǎn)入；

4）通過KO88訂單結(jié)算，已經(jīng)將費(fèi)用結(jié)算到在建工程（測(cè)試階段可以直接通過F-90購(gòu)置來增加在建工程的價(jià)值）。處理流程

對(duì)于處理流程，分統(tǒng)計(jì)型內(nèi)部訂單或者結(jié)算型內(nèi)部訂單，如果是統(tǒng)計(jì)型內(nèi)部訂單，將無法完成上述操作。我們使用的是投資型內(nèi)部訂單，只是對(duì)在建工程的預(yù)算進(jìn)行控制。而在建工程的價(jià)值，都是直接記賬到在建工程來實(shí)現(xiàn)價(jià)值增加。（F-02/FB60/F-90等等）。

1、維護(hù)結(jié)算規(guī)則（AIAB）：

填入公司代碼、在建工程資產(chǎn)號(hào)，其余采用默認(rèn)值。

系統(tǒng)將顯示目前記賬到該在建工程的價(jià)值，狀態(tài)為紅燈表示尚未維護(hù)該筆價(jià)值的結(jié)算規(guī)則。選中第一行，點(diǎn)擊上方“輸入”，維護(hù)價(jià)值結(jié)算規(guī)則：

其中，F(xiàn)XA表示資產(chǎn)，結(jié)算接收方表示價(jià)值轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，%表示比例，如果需要將價(jià)值轉(zhuǎn)到多個(gè)固定資產(chǎn)，可以在這里設(shè)置分配比例。

返回，重復(fù)維護(hù)下一行，直到每一行記賬都維護(hù)了結(jié)算規(guī)則：

保存，提示“分配規(guī)則已保存”。

2、進(jìn)行在建工程結(jié)算（AIBU）：

輸入公司代碼、在建工程資產(chǎn)號(hào)、資產(chǎn)價(jià)值日（固定資產(chǎn)的入賬日期，一般為結(jié)轉(zhuǎn)日期），為慎重起見，點(diǎn)擊中間的模擬按鈕：

系統(tǒng)生成模擬憑證，借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程。確認(rèn)無誤，返回。點(diǎn)擊“執(zhí)行”，進(jìn)行測(cè)試結(jié)算：

確認(rèn)無誤，返回，去掉“測(cè)試運(yùn)行”，執(zhí)行：

正式過帳，在建工程轉(zhuǎn)固完畢。

3、查看固定資產(chǎn)和在建工程的價(jià)值（AS03）：

在建工程已通過事務(wù)類型345將價(jià)值全部轉(zhuǎn)出，并通過346將價(jià)值全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)已資本化，并于下月開始正式運(yùn)行折舊。

雙擊345或者346業(yè)務(wù)行，可以看到記賬憑證和轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出的在建工程和資產(chǎn)：

第四篇：在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)問題解析

在建工程轉(zhuǎn)固流程：

首先要對(duì)已完工需結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目、工程或是設(shè)備進(jìn)行確認(rèn)，明確在建工程確已完工，已達(dá)到可用狀態(tài)；同時(shí)，需對(duì)在建工程成本支出進(jìn)行匯總，明確該在建工程全部成本是否已完全計(jì)入，如果有部分項(xiàng)目?jī)?nèi)容因尚未決算不能明確的，則需要組織進(jìn)行工程驗(yàn)收、項(xiàng)目決算，需要強(qiáng)制檢測(cè)安全性的固定資產(chǎn)（如壓力管道、配電設(shè)備等），在固定資產(chǎn)完工后，還必須取得相關(guān)主管部門的檢查認(rèn)定報(bào)告。這個(gè)過程即是要對(duì)即將結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的在建工程成本核算的完整性進(jìn)一步進(jìn)行確認(rèn)，以明確結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的成本造價(jià)總額。在此基礎(chǔ)上，要求對(duì)尚未取得的項(xiàng)目支出及時(shí)取得結(jié)算發(fā)票，如果因合同約定限制等原因不能及時(shí)取得結(jié)算發(fā)票入賬，則可以根據(jù)上述項(xiàng)目決算數(shù)據(jù)對(duì)尚未結(jié)算入賬的在建工程內(nèi)容進(jìn)行估算，以便及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。

為明確責(zé)任，確保在建工程結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，建議對(duì)所有加工安裝、或是土建類項(xiàng)目建設(shè)的結(jié)轉(zhuǎn)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)任進(jìn)行項(xiàng)目完工及數(shù)據(jù)的確認(rèn)，要求他們?cè)凇霸诮üこ探Y(jié)完工結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告單”上簽字確認(rèn)！、在建工程轉(zhuǎn)固的條件是：工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。

根據(jù)《《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4號(hào)——固定資產(chǎn)》應(yīng)用指南規(guī)定：已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照估計(jì)價(jià)值確定其成本，并計(jì)提折舊；待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但不需要調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。

你可以按照發(fā)票金額調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但不需要調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。

增值稅不用計(jì)提

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

購(gòu)入時(shí)：

借：庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款或者應(yīng)付賬款 轉(zhuǎn)出未交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

首先，主營(yíng)業(yè)稅稅金及附加是核算的營(yíng)業(yè)稅、城建稅和教育費(fèi)附加等稅費(fèi)。其次，轉(zhuǎn)出未交增值稅是在當(dāng)月月末經(jīng)過計(jì)算如果實(shí)際要繳納增值稅時(shí)，才做的賬務(wù)。

再次，當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=銷項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-進(jìn)項(xiàng)-留抵。

第三，只有上述公式計(jì)算結(jié)果為正，即當(dāng)月有應(yīng)納增值稅時(shí)才轉(zhuǎn)出，所以，單純地銷項(xiàng)>進(jìn)項(xiàng)時(shí)，不一定要轉(zhuǎn)。

第四，當(dāng)月有應(yīng)交增值稅，也不進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加科目，而是因增值稅而產(chǎn)生的城建稅和教育費(fèi)附加才進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加科目。這兩個(gè)稅是在當(dāng)月有應(yīng)納增值稅時(shí)，根據(jù)應(yīng)納增值稅額計(jì)提的。

第五篇：在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的審計(jì)案例

案例資料

注冊(cè)會(huì)計(jì)師李浩審計(jì)ABC公司2007會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，發(fā)現(xiàn)：

1．在2007，ABC公司有甲、乙、丙、丁四項(xiàng)在建工程已完工，情況如下：甲在建工程已經(jīng)試運(yùn)行，且已經(jīng)能夠生產(chǎn)合格產(chǎn)品，但產(chǎn)量尚未達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力；乙在建工程已經(jīng)試運(yùn)行，產(chǎn)量已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，但生產(chǎn)的產(chǎn)品中僅有少量合格產(chǎn)品；丙在建工程不 需試運(yùn)行，其實(shí)體建造和安裝工作全部完成，并已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理驗(yàn)收手續(xù)；丁在建工程不需試運(yùn)行，其實(shí)體建造和安裝工作全部完成，并已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但資產(chǎn)負(fù)債表日后尚發(fā)生少量的購(gòu)建支出。

2．ABC公司于2006年12月31日增加投資者投入的一條生產(chǎn)線，其折舊年限為10年，殘值率為0，采用直線法計(jì)提折舊，該生產(chǎn)線賬面原值為l 500萬元，累計(jì)折舊為900萬元，評(píng)估增值為200萬元，協(xié)議價(jià)格與評(píng)估價(jià)值一致；2007年6月30日對(duì)該生產(chǎn)線進(jìn)行更新改

造，2007年12月31日該生產(chǎn)線更新改造完成，發(fā)生的更新改造支出為1 000萬元，該次改造提高了使用性能，但并未延長(zhǎng)其使用壽命；截至2007年12月31日，上述生產(chǎn)線賬面原值和累計(jì)折舊分別為2 700萬元和1 100萬元。

3．ABC公司于2005年1月購(gòu)置一臺(tái)半自動(dòng)機(jī)床，價(jià)格為800萬元，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為60萬元，采用直線法計(jì)提折舊。2006年1月，該機(jī)床經(jīng)使用磨損太大，加上該種類型的全自動(dòng)機(jī)床問世，導(dǎo)致半自動(dòng)機(jī)床價(jià)格大跌。2006年12月，公司對(duì)該半自

動(dòng)機(jī)床重新預(yù)計(jì)使用壽命為6年，預(yù)計(jì)凈殘值為40萬元，并決定自2007年起由直線法改為雙倍余額遞減法進(jìn)行折舊。案例分析

1．針對(duì)事項(xiàng)1，應(yīng)當(dāng)建議哪些在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，為什么?

分析：應(yīng)當(dāng)建議甲、丙、丁在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。原因是甲、丙、丁在建工程均已達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)，而乙在建工程雖已經(jīng)試運(yùn)行，產(chǎn)量已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，但生產(chǎn)的產(chǎn)品中僅有少量合格產(chǎn)品，說明工程未達(dá)到可使用狀態(tài)，不能轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

2．針對(duì)事項(xiàng)2，在對(duì)固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊進(jìn)行審計(jì)后，應(yīng)提出什么審計(jì)調(diào)整建議?為什么?

分析：建議ABC公司調(diào)減固定資產(chǎn)原值l 000萬元，調(diào)減累計(jì)折舊100萬元。因?yàn)楫?dāng)該固定資產(chǎn)更新改造支出沒有延長(zhǎng)固定資產(chǎn)使用壽命時(shí)，更新改造支出1 000萬元不增加固定資產(chǎn)價(jià)值，應(yīng)當(dāng)當(dāng)期費(fèi)用化，為此應(yīng)調(diào)整多計(jì)的l 000萬元原值。由于1 500÷10一150(萬元／年)，900÷150一6(年)，故該項(xiàng)固定資產(chǎn)尚有4年使用年限，從2004年1月1日起，計(jì)提折舊的基數(shù)為1 500～900+200—800(萬元)，每年計(jì)提折舊800÷4—200(萬元)。考慮2004年6月30日對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行更新改造，2003年只能計(jì)提半年的折舊，即累計(jì)折舊為900+100=1000(萬元)，故應(yīng)當(dāng)把多計(jì)提的100萬元折舊沖回。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果使可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過了原先的估計(jì)，如延長(zhǎng)了固定資產(chǎn)的使用壽命，或者使產(chǎn)品質(zhì)量實(shí)質(zhì)性提高，或者使產(chǎn)品成本實(shí)質(zhì)性降低，則應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，其增計(jì)后的金額不應(yīng)超過該固定資產(chǎn)的可收回金額。

3．針對(duì)事項(xiàng)3，討論查證固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的變更的審計(jì)程序.分析：查證固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的變更的審計(jì)程序有：

(1)檢查固定資產(chǎn)折舊變更是否合理、合法；

(2)檢查固定資產(chǎn)折舊變更的會(huì)計(jì)處理是否正確；

(3)檢查固定資產(chǎn)折舊變更是否在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中充分、適當(dāng)披露。

4．在審計(jì)實(shí)務(wù)中，如何測(cè)試本折舊費(fèi)用整體的合理性?

分析：(1)根據(jù)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及折舊率，重新計(jì)算折舊費(fèi)用；(2)根據(jù)各月平均固定資產(chǎn)原值以及綜合折舊率，重新計(jì)算折舊費(fèi)用；(3)計(jì)算本折舊費(fèi)用與固定資產(chǎn)原值的比率，并與上進(jìn)行比較。