第一篇：跨境匯款業(yè)務(wù)常見虛假問題表現(xiàn)形式及其甄別措施分析

跨境匯款業(yè)務(wù)常見虛假問題表現(xiàn)形式及其甄別措施分析

摘要：本文總結(jié)歸納了企業(yè)在跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)中常出現(xiàn)的十項(xiàng)虛假情形，透過對外管政策的對比分析，尋找驅(qū)使企業(yè)有意、無意制造虛假問題的深層原因。筆者發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段企業(yè)匯款虛假問題大都分布在經(jīng)常、服務(wù)貿(mào)易、資本等項(xiàng)目下，驅(qū)使因素主要有：規(guī)避外管規(guī)定、人為簡化必要結(jié)算流程、偷逃稅款等。針對虛報(bào)款項(xiàng)用途、外債還本付息隨意、款項(xiàng)收付款人與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生主體不對應(yīng)等虛假問題表現(xiàn)形式，提出了甄別措施。

作為國際貿(mào)易結(jié)算工具中最高效、便捷的匯款，在與信用證和托收的對比中展現(xiàn)了無可比擬的便捷優(yōu)勢，但是這種便捷也給外匯管理局的監(jiān)管制造了難題，為了避免“一抓就死，一放就亂”的管理陷阱，外匯管理局于2013年在資本項(xiàng)目、服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目下進(jìn)行了強(qiáng)有力的改革。作為銀行等業(yè)務(wù)經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)，一方面是要吃透外匯管理局政策法規(guī)的意圖和要求，一方面要給予客戶以最大的便利，在“了解你的客戶，了解你的業(yè)務(wù)”的原則指導(dǎo)下服務(wù)客戶。而客戶則是業(yè)務(wù)發(fā)起的主要行為人，結(jié)算便捷、降低成本是客戶始終追求的利益，于是在日常辦理業(yè)務(wù)過程中，客戶偶有提供虛假材料、構(gòu)建虛假交易背景企圖蒙混過關(guān)的情況，此時(shí)有效的甄別措施就顯得極為重要。

本文將按照經(jīng)常項(xiàng)目、服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目、資本項(xiàng)目和退匯四個(gè)部分，逐一展開論述各項(xiàng)目下常見的虛假問題、驅(qū)動因素及其甄別措施。

一、經(jīng)常項(xiàng)目下虛假問題論述

情形1：貨權(quán)出讓方非款項(xiàng)受讓方。具體常見為：境內(nèi)C公司與境外A公司發(fā)生的貨物進(jìn)出口貿(mào)易，但款項(xiàng)卻試圖支付予境外B公司。

一般發(fā)生這種情況是因?yàn)锳,B兩家公司為母子公司，母公司為省去資金歸集步驟，直接要求采購方支付貨款給總公司。另一種情形則是A，B兩公司為債權(quán)債務(wù)關(guān)系人，A公司虧欠B公司款項(xiàng)，而通過C與B公司的貿(mào)易結(jié)算來抵消相關(guān)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。情形2：違規(guī)用外幣結(jié)算未經(jīng)關(guān)貨物貿(mào)易。具體常見為：兩家境內(nèi)區(qū)外企業(yè)間發(fā)生的非進(jìn)出口貿(mào)易以外幣結(jié)算。

情形3：不具進(jìn)出口經(jīng)營資格企業(yè)對外付匯。這種情況常出現(xiàn)在代理進(jìn)口業(yè)務(wù)中，貨物實(shí)際經(jīng)營單位與收貨單位不具“一體性”，經(jīng)營單位為實(shí)際貨物報(bào)關(guān)責(zé)任主體，進(jìn)口數(shù)據(jù)產(chǎn)生在該企業(yè)名下，而收貨單位一般不具進(jìn)出口經(jīng)營資格，所以在實(shí)際操作中，收貨單位將本單位賬戶上自有外幣劃入經(jīng)營單位或以人民幣形式支付經(jīng)營單位代墊進(jìn)口款項(xiàng)是合規(guī)的，但實(shí)際中時(shí)常有收貨單位，常為精簡結(jié)算步驟，直接將款項(xiàng)支付到境外賣方。導(dǎo)致款項(xiàng)匯出方非貨物經(jīng)營單位的主體偏差。

以上三種虛假形式的驅(qū)動因素均為人為簡化結(jié)算流程，企業(yè)經(jīng)辦人員操作的隨意性和對外匯政策的認(rèn)知盲區(qū)是導(dǎo)致這些情況時(shí)常出現(xiàn)的主因。銀行經(jīng)辦人員在審核資料時(shí)，對于發(fā)票要做到“兩定兩數(shù)”，具體而言，第一個(gè)“定”是確定該INVOICE為采購方出具，是否為對方函頭紙張、落款簽字蓋章是否正確是審核的關(guān)鍵點(diǎn)。第二個(gè)“定”是確定該INVOICE是否為出具給付款方，時(shí)常在INVOICE上有BILL TO XXX，SHIIP TO YYY，此時(shí)YYY付款就是上述的情況1?！皟蓴?shù)”中第一個(gè)“數(shù)”即為INVOICE NO，如果遇到?jīng)]有發(fā)票號的INVOICE就要注意了，因?yàn)镮NVOICE有付款通知的作用，企業(yè)一般會要求付款方在匯款附言中注明該號碼，以便核對入賬。第二個(gè)“數(shù)”即為開立日子，很多虛假的INVOICE是企業(yè)自己套用模板打印，日期和實(shí)際出口和報(bào)關(guān)日、合同簽訂日前后邏輯矛盾，比如合同日期在后，發(fā)票日在前等不合常規(guī)的情況。

而對于情形2,3中的情況，銀行工作人員務(wù)必做到貨物貿(mào)易項(xiàng)下付款企業(yè)在外管局收付匯登記名錄內(nèi)，若經(jīng)查兩家均為區(qū)外企業(yè)，務(wù)必要求企業(yè)提供經(jīng)海關(guān)簽章的進(jìn)口報(bào)關(guān)單或電子關(guān)單截屏信息。若不在名錄內(nèi)，堅(jiān)決不予付匯。

二、服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目下虛假問題論述 2013年9月的服務(wù)貿(mào)易外匯管理制度改革基于法理的改變，外匯管理局監(jiān)管思路從有罪假定轉(zhuǎn)變?yōu)闊o罪假定，這直接導(dǎo)致了單證審核的簡化，但也正是由于稅務(wù)、單據(jù)要求等方面的簡化，企業(yè)故意、無意的虛報(bào)款項(xiàng)用途，人為減少供審單據(jù)的行為時(shí)有發(fā)生。

情形1：將境外個(gè)人境內(nèi)工作報(bào)酬以顧問服務(wù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)等款項(xiàng)用途匯出?，F(xiàn)行外匯管理政策要求企業(yè)在支付境外個(gè)人工資報(bào)酬時(shí)，需提交《勞動合同》、《完稅證明》、《就業(yè)證》等資料，證明交易的真實(shí)性。而《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》（匯發(fā)[2013]30號）中《指引》第八條規(guī)定，辦理單筆等值5萬美元（含）以下的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)原則上可不審核交易單證，但對于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人提交交易單證進(jìn)行合理審查。這就激發(fā)了企業(yè)為人為簡化付匯資料而故意變更款項(xiàng)用途的內(nèi)在需求。因此為防范該情形，銀行在企業(yè)支付顧問服務(wù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)時(shí)，要求企業(yè)提供顧問合同，企業(yè)出具情況說明，保證稅金處理與款項(xiàng)用途合規(guī)。可能有人認(rèn)為這是銀行凌駕于外匯管理政策而強(qiáng)加給企業(yè)的限制，實(shí)則不然，外匯政策也給予了銀行以自主控制的自主權(quán)，依據(jù)依舊在《指引》第八條。

情形2：將本屬于外方投資的利潤資金匯予相關(guān)第三方

這里有個(gè)很具代表意義的案例，有境內(nèi)外商投資企業(yè)A，外方投資方為薩摩亞企業(yè)B，現(xiàn)試圖將A產(chǎn)生的歸屬于B的利潤分配給注冊地在臺灣的企業(yè)C，B、C兩企業(yè)為同一臺籍個(gè)人D所有。實(shí)則是D為了享受特殊投資優(yōu)惠政策，在薩摩亞注冊企業(yè)B，后通過B投資境內(nèi)企業(yè)A，而B所投資的款項(xiàng)來源實(shí)則為D通過C公司匯予，所以企業(yè)B在收到A公司的利潤資金后，也必然將款項(xiàng)匯予企業(yè)C。所以企業(yè)A為了滿足投資方簡化資金結(jié)算流程的要求，直接將資金匯予C也是常有的事。但是，這樣就不符合“利潤資金匯予投資方”的要求，而且特別是在B,C兩家企業(yè)開戶名字相似甚至相同時(shí)，就很難識別出真實(shí)外方投資方。在防范此類虛假時(shí)，雖然可以按照驗(yàn)資報(bào)告上的投資主體以核對，但是時(shí)有企業(yè)在投資方變更后并未再次驗(yàn)資，導(dǎo)致最近一期驗(yàn)資報(bào)告所示投資方非實(shí)際投資方。因此，要以《外商投資批準(zhǔn)證書》為核心，構(gòu)建以驗(yàn)資報(bào)告、董事會利潤分配決議為主要材料的投資方識別體系，換言之，以《外商投資批準(zhǔn)證書》上的投資方為準(zhǔn)，另外還需特別注意《證書》上投資方國別，以避免發(fā)生情形2中案例的錯(cuò)匯事例。

情形3：將代墊或分?jǐn)偲谙蕹^12個(gè)月的服務(wù)貿(mào)易費(fèi)用虛報(bào)為一般服務(wù)貿(mào)易費(fèi)用款項(xiàng)。

《指引》第九條規(guī)定：辦理具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用項(xiàng)下付匯，若單筆等值5萬美元以上，需提交原始交易合同、代墊或分?jǐn)偤贤▍f(xié)議或說明）、發(fā)票（支付通知），代墊或分?jǐn)偲谙薏坏贸^12個(gè)月。

換言之，超過12個(gè)月的代墊代付相關(guān)款項(xiàng)需報(bào)備外管方可匯出，因此在此情形中，企業(yè)往往會將超期款項(xiàng)以差旅費(fèi)、海外拓展費(fèi)等名義匯出，以規(guī)避政策限制。這種情況的甄別方法也較為簡便，在情形1中有論述，再次不再贅述。

三、資本項(xiàng)目下虛假問題論述

2013年5月的隨外債管理改革出臺的《外債登記管理辦法》中《操作指引》十四規(guī)定銀行為非銀行債務(wù)人辦理資金類劃轉(zhuǎn)外債還本付息需要如下材料：申請書、境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表、非銀行債務(wù)人提供的還本付息通知書、銀行認(rèn)為必要的其他材料。

在實(shí)際操作中，銀行依舊沿襲外匯局核準(zhǔn)時(shí)期要求提供稅務(wù)憑證的要求，要求企業(yè)提供國稅申報(bào)表、地稅申報(bào)表、繳稅憑證等，問題往往也就出在稅務(wù)憑證上面。情形1：將其他項(xiàng)目下的完稅憑證充當(dāng)本筆外債項(xiàng)目下稅務(wù)憑證。情形2：境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表登記債權(quán)人與實(shí)際收款方不符

《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》中核對納稅人基本信息，這一項(xiàng)基本很少出現(xiàn)錯(cuò)誤，計(jì)算實(shí)際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。以100美元外債利息為例，稅務(wù)申報(bào)時(shí)點(diǎn)匯率為6.2，若稅金由債權(quán)人即收款人承擔(dān)，那么申報(bào)收入為USD100/0.845=USD118.34，國稅稅金為CNY118.34*6.2*10%=CNY73.37。再看《地方稅（費(fèi)、基金）綜合申報(bào)表》，按一般規(guī)定，分別征收營業(yè)稅(申報(bào)收入的5%)、城建稅（營業(yè)稅的5%）、教育費(fèi)附加（營業(yè)稅的3%）、地方教育費(fèi)附加（營業(yè)稅的2%)，加權(quán)稅率即為5.5%，地稅稅金為CNY118.34*6.2*5.5%=CNY40.35，分析計(jì)算過程不難發(fā)現(xiàn)國地稅稅金之間有固定的換算關(guān)系即國稅稅金乘以0.55即為地稅稅金。

對于外債簽約情況表所登記債權(quán)人與實(shí)際收款方不符的情況，產(chǎn)生原因主要是企業(yè)外債管理混亂，時(shí)常有企業(yè)持?jǐn)?shù)份《外債簽約情況表》前來付匯，待銀行查詢可付匯余額后，隨意選擇一筆支付，這顯然為外債的規(guī)范統(tǒng)計(jì)埋下了風(fēng)險(xiǎn)。

防范措施為，仔細(xì)核對外債簽約情況表上的簽約金額，特別是債權(quán)人經(jīng)營地所在國家，有效規(guī)避同一債權(quán)人在不同地區(qū)開戶后拆出資金后，資金回籠的不對應(yīng)。

四、退匯業(yè)務(wù)中的虛假問題論述

退匯業(yè)務(wù)是企業(yè)在外匯結(jié)算中時(shí)常辦理的業(yè)務(wù)，比如貨款錯(cuò)匯、服務(wù)貿(mào)易合同取消、投資款撤回等，在這里也經(jīng)常遇到企業(yè)有意為之的虛假情形。

情形1：將合同撤銷、次品賠款等其他原因產(chǎn)生的款項(xiàng)匯出虛報(bào)為因錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的退匯。情形2：將退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上的貨物貿(mào)易項(xiàng)下收款對應(yīng)的退匯虛報(bào)為服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下退匯

先來看兩條法規(guī)，《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2012]38號）中《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第十六條規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)為辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時(shí)，對于因錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收入申報(bào)單證、原出口合同。

對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。8 m* R: t/ T/ d!B 《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》（匯發(fā)[2013]30號）中《服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》（下稱《指引》）第十六條規(guī)定：服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下退匯，按照原匯入或匯出資金交易性質(zhì)規(guī)定的交易單證和整個(gè)退匯過程的相關(guān)說明或證明材料，退匯金額不得超過原匯入或匯出金額，且原路匯回。

不難發(fā)現(xiàn)，企業(yè)只要稍加判斷，把退匯原因歸集為錯(cuò)匯就只需提供原收匯憑證即可，該情形下由于法規(guī)制定的不嚴(yán)密，很難做到甄別，因此在該情形下一般是采用企業(yè)自主說明加銀行判斷的模式，具體操作就是企業(yè)出具情況說明承諾該筆款項(xiàng)的退匯原因，并告知不同因素所驅(qū)動的退匯項(xiàng)下的申報(bào)差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)對于可疑和大資金退匯可要求匯款方出說明以證明交易真實(shí)性。對于情形2，相對來說甄別起來較為容易。可通過查看原始收款憑證，甄別款項(xiàng)用途。若原始匯款報(bào)文無附加信息可以用來判別用途，還可查詢該筆款項(xiàng)的申報(bào)信息。

五、總結(jié)和思考

企業(yè)和外管局作為市場的參與者和監(jiān)管者，從本質(zhì)上講是老鼠與貓的關(guān)系，銀行在辦理業(yè)務(wù)時(shí)為了避免處于一方違反外匯規(guī)定一方低效率辦理客戶業(yè)務(wù)的尷尬境地，就必須把盲區(qū)找出來，在事前甄別虛假問題上下足功夫。企業(yè)尋求業(yè)務(wù)的低成本如同資本追求盈利一樣是天性，因此企業(yè)基于尋找政策上漏洞的行為也是促使外管政策不斷完善的推力，但這種完善是需要付出成本的，但這些成本不應(yīng)該由銀行來承擔(dān)，所以謹(jǐn)慎合規(guī)辦理是銀行和經(jīng)辦人員的底線。

另外，縱觀上述十項(xiàng)虛假情形的驅(qū)動因素，總結(jié)起來就是為了少提交點(diǎn)資料、少跑一趟外匯局、少交點(diǎn)稅，這從另外一個(gè)角度反映了企業(yè)是真的有降低業(yè)務(wù)辦理成本的需要，令人欣喜的是外匯局今年數(shù)次重大的外匯改革正是朝著“精簡審批”的方向前進(jìn)的，另外值得一提是，大數(shù)據(jù)分析和社會信用體系建設(shè)可能會在不久的將來為市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有力監(jiān)管提供幫助和支持，本文限于篇幅將不予以展開，留待今后專文論述。

第二篇：橋梁樁基施工常見的問題及處理措施分析

橋梁樁基（沖擊鉆）施工中常見的問題及處理措施

一、樁基在鉆孔過程中容易出現(xiàn)的問題及處理措施

1、坍孔

坍孔的特征是孔內(nèi)水位突然下降又回升，孔口冒出細(xì)密的水泡，出渣量明顯增加而不見進(jìn)尺，鉆機(jī)負(fù)荷顯著增加等。

坍孔原因：大多數(shù)是由于泥漿性能不符合要求、孔內(nèi)水頭未能保證、機(jī)具碰撞孔壁等原因造成的。

處理措施：發(fā)生坍孔后，應(yīng)查明坍孔的位置再進(jìn)行處理。坍孔位置較深且不是很嚴(yán)重時(shí)，采用粘土回填至坍孔位置以上2m~3m，并采取加大泥漿比重、改善泥漿性能、加高水頭等措施，繼續(xù)慢慢鉆進(jìn)；坍孔嚴(yán)重時(shí)，應(yīng)立即將鉆孔全部用砂類土或礫石土回填，如果無砂類土和礫石土，可采用粘質(zhì)土摻入5%~8%的水泥進(jìn)行回填，待孔內(nèi)回填土穩(wěn)定后重新開鉆；坍孔位置不深時(shí)，可采用加深護(hù)筒的方法，將護(hù)筒內(nèi)的填土夯實(shí)，重新開鉆。

2、斜孔

斜孔一般多發(fā)生在采用沖擊鉆成孔上。

斜孔原因：通常是由于地質(zhì)松軟不均、巖面傾斜、鉆架移位、鉆架不平或鉆頭遇到探頭石等原因造成的。

處理措施： 鉆孔時(shí)，要經(jīng)常檢查鉆盤是否水平或鋼絲繩是否垂直，孔口位置的鉆桿或鋼絲繩的平面位置是否正確，一旦發(fā)現(xiàn)偏差應(yīng)及時(shí)調(diào)整。當(dāng)出現(xiàn)斜孔時(shí)，一般可在偏斜處吊住鉆頭反復(fù)掃孔，使鉆孔正直。偏斜嚴(yán)重時(shí)，應(yīng)回填粘質(zhì)土（采用回旋鉆成孔）或片石（采用沖擊鉆成孔）到偏斜處頂面，待沉積密實(shí)、穩(wěn)定后重新開鉆。

3、擴(kuò)孔

擴(kuò)孔原因：擴(kuò)孔大多數(shù)是由于孔壁坍塌或鉆桿擺動過大造成的。

處理措施：一般是采用失水率小的優(yōu)質(zhì)泥漿護(hù)壁，改善鉆機(jī)的機(jī)械性能（減小鉆擺動）來控制擴(kuò)孔率。

4、縮孔

縮孔原因：通常是由于地層中含有膨脹土、軟塑土、泥質(zhì)頁巖等不良地質(zhì)造成的，鉆頭磨損過大亦能使孔徑稍小。

處理措施：縮孔發(fā)生后，應(yīng)立即查明原因，如因鉆頭磨損過大造成的縮孔現(xiàn)象，應(yīng)對鉆頭及時(shí)補(bǔ)焊，加大鉆頭。如因以上不良地質(zhì)條件造成的，當(dāng)縮孔不嚴(yán)重時(shí)，可采用鉆頭上下反復(fù)掃孔來擴(kuò)大孔徑；當(dāng)縮孔嚴(yán)重時(shí)，采取鋼護(hù)筒防護(hù)，一般情況下鋼護(hù)筒的長度要根據(jù)不良地質(zhì)的厚度情況來確定，最好是不良地質(zhì)部分全部下鋼護(hù)筒。

5、孔內(nèi)漏漿

孔內(nèi)漏漿原因：一般是鉆孔鉆至透水層時(shí)由于泥漿的性能較差、或護(hù)筒周圍透水、或鉆孔遇到小溶洞時(shí)發(fā)生的。

處理措施：當(dāng)遇護(hù)筒內(nèi)水頭不能保持時(shí)，一般采取護(hù)筒周圍回填土夯實(shí)、增加護(hù)筒埋置深度、適當(dāng)減小護(hù)筒內(nèi)水頭高度、增加泥漿相對密度和粘度、倒入粘土使鉆頭慢速轉(zhuǎn)動等措施。當(dāng)用沖擊鉆沖孔時(shí)，可往孔內(nèi)回填片石、卵石及適當(dāng)投入一定數(shù)量的水泥，反復(fù)沖擊，增加護(hù)壁。

6、卡鉆

卡鉆原因：常發(fā)生沖擊鉆沖孔時(shí)，因先形成了梅花孔、十字孔、沖錘磨損未及時(shí)補(bǔ)焊、鉆孔直徑變小而新鉆又過大、沖錘傾倒、遇到探頭石或孔內(nèi)掉入物件卡住等原因造成的。

處理措施：卡鉆錘后不宜強(qiáng)提，可用小錘沖擊或用邊沖邊吸的辦法將卡錘周圍的鉆渣松動后再提出。

7、掉鉆

掉鉆原因：一般是由于鉆桿磨損過甚、鉆錘的鋼絲繩磨損過甚或鋼絲繩的卡口螺絲松動造成的。

處理措施：掉鉆是在樁基鉆孔過程中經(jīng)常發(fā)生的故障之一，每臺鉆機(jī)都應(yīng)配備足夠的打撈工具。掉鉆后應(yīng)馬上用打撈叉、打撈鉤、繩套等工具打撈。如果由于打撈時(shí)間過長造成鉆頭被埋，應(yīng)先清理泥沙，然后再使用打撈工具進(jìn)行打撈。特別強(qiáng)調(diào)指出：初次掉鉆頭時(shí)，鉆頭在孔內(nèi)一般是正立的，如果一次打撈不成功造成第二次或者多次掉鉆，那么鉆頭掉在孔內(nèi)就不一定是正立的，給打撈造成更大的困難。

二、樁基在清孔過程中容易出現(xiàn)的問題及處理措施

1、清孔造成塌孔

塌孔原因：由于換漿過快、較快地降低泥漿相對密度造成的。

處理措施：清孔造成塌孔時(shí)，要根據(jù)塌孔的嚴(yán)重程度采取不同的處理方法進(jìn)行處理。塌孔不嚴(yán)重時(shí)，可采用加大泥漿相對密度等改善泥漿性能的措施后繼續(xù)清孔。塌孔嚴(yán)重時(shí)，該孔需要回填重新鉆孔；

2、泥漿含砂率過大及沉渣過大

形成原因：泥漿含砂率過大及沉渣過大都是由于清孔時(shí)加水過快、過多、換漿時(shí)不及時(shí)撈渣或撈渣不干凈、沒有使用二級以上沉渣池等原因造成的。

處理措施：泥漿含砂率及沉渣過大時(shí)都應(yīng)加大泥漿相對密度繼續(xù)清孔，邊清邊撈渣，等泥漿的含砂率符合要求后再把泥漿的相對密度降低至符合要求。

3、聲測管堵塞

形成原因：在安放樁基鋼筋籠時(shí)，每節(jié)聲測管連接完成后沒有往管內(nèi)灌水，以檢測聲測管是否漏水。

預(yù)防措施：聲測管在每一節(jié)焊接完后，孔內(nèi)要灌水，水要經(jīng)過凈化處理后才能灌深測管，達(dá)到預(yù)防探測管底部堵塞目的。聲測管施工時(shí)接頭焊接要牢固，不得漏漿，頂、底口封閉嚴(yán)實(shí)，聲測管與鋼筋籠用粗鐵絲軟連接。

三、樁基在灌注混凝土過程中容易出現(xiàn)的問題及處理措施

1、導(dǎo)管進(jìn)水

形成原因：導(dǎo)管進(jìn)水是由于多提升導(dǎo)管且管口超出已灌混凝土表面時(shí)發(fā)生的。處理措施：首批混凝土下落后導(dǎo)管進(jìn)水，應(yīng)將已灌注的混凝土用吸泥機(jī)（可用導(dǎo)管作吸泥管）全部吸出，再針對導(dǎo)管進(jìn)水的原因改正操作工藝或增加首批混凝土儲量重新灌注；在混凝土灌注的中期，遇到導(dǎo)管進(jìn)水時(shí)，可依次將導(dǎo)管拔出，用吸泥機(jī)或潛水泥漿泵將原灌注混凝土表面的沉淀物全部吸出，將裝有底塞的導(dǎo)管重壓插入原混凝土表面2m以下，然后在無水導(dǎo)管中繼續(xù)灌注，將導(dǎo)管適當(dāng)提升，繼續(xù)灌注的混凝土可沖開導(dǎo)管底塞流出。

2、導(dǎo)管堵管

形成原因：初灌導(dǎo)管堵管大多數(shù)是由于隔水硬球栓或硬柱塞被卡住而造成的。中期導(dǎo)管堵塞大多數(shù)是由于灌注時(shí)間過長，表面混凝土已初凝或者是由于混凝土的砂石級配差造成混凝土離析或者是由于混凝土中有大塊物體或者是由于混凝土在導(dǎo)管內(nèi)停留時(shí)間過長而發(fā)生堵塞的。

處理措施：發(fā)生初灌堵管時(shí)，可用長桿往管內(nèi)沖搗，或用振動器振動、硬物敲打?qū)Ч芡鈧?cè)，或提升導(dǎo)管迅速下落振沖，或用鉆桿加配重沖擊導(dǎo)管內(nèi)混凝土。如果這些方法都無效，應(yīng)將導(dǎo)管拔出，取出導(dǎo)管內(nèi)物質(zhì)，重新下導(dǎo)管灌注混凝土；發(fā)生中期導(dǎo)管堵塞時(shí)，處理的方法是將導(dǎo)管連同堵塞物一起拔出，疏通導(dǎo)管。若原灌注的混凝土表層尚未初凝，可用新導(dǎo)管插入原灌混凝土的表面2m以下深度，用潛水泥漿泵下入導(dǎo)管底將管內(nèi)的泥漿抽干凈，再用圓桿接長的小掏渣桶將管內(nèi)表面混有泥漿的混凝土掏干凈后繼續(xù)灌注混凝土。

3、灌注坍孔

形成原因：大的坍孔特征與鉆孔期間比較相似，可用測探儀或測錘探測，如探頭達(dá)不到混凝土面高程時(shí)即可證實(shí)發(fā)生坍孔。發(fā)生灌注坍孔有以下幾種原因：護(hù)筒腳漏水；潮汐區(qū)未保持所需的水頭；地下水壓超過孔內(nèi)水壓；孔內(nèi)泥漿相對密度、粘度過低；孔口周圍堆放重物或機(jī)械振動。

處理措施：發(fā)生灌注坍塌時(shí)，如坍塌數(shù)量不大，可采用吸泥機(jī)吸出混凝土表面坍塌的泥土，如不繼續(xù)坍孔，可恢復(fù)正常灌注。如坍孔仍在繼續(xù)且有擴(kuò)大之勢，應(yīng)將導(dǎo)管及鋼筋骨架一起拔出，用粘土或摻入5%~8%的水泥將孔填滿，待孔位周圍地層穩(wěn)定后再重新鉆孔施工。

4、鋼筋籠上升

形成原因：灌注混凝土?xí)r鋼筋籠上升的主要原因是由于混凝土沖出導(dǎo)管底口后向上的頂托力把鋼筋籠上浮。

處理措施：為防止混凝土灌注過程中鋼筋籠上浮，灌注混凝土前，應(yīng)將鋼筋籠的頂端焊接在護(hù)筒或其他牢固的物體上。在灌注混凝土過程中，當(dāng)灌注混凝土頂面距鋼筋籠底部約1m時(shí)，應(yīng)降低混凝土的灌注速度；當(dāng)混凝土面上升到鋼筋籠底4m以上時(shí)，提升導(dǎo)管使導(dǎo)管底口高出鋼筋籠底2m以上后即可恢復(fù)正常速度灌注混凝土。

5、埋管

形成原因：埋管一般是由于導(dǎo)管埋置深度過大所造成的。

預(yù)防措施：為了避免造成埋管事故，在混凝土灌注過程中應(yīng)嚴(yán)格控制埋管深度在2m~6m之間；若已造成埋管事故，即要對該樁基進(jìn)行處理。

6、斷樁

斷樁是由于樁基混凝土的某一部分和全部端面段泥漿浸入,破壞了樁的整體性受力形態(tài), 形成廢樁。

（1）常見的斷樁形式一般有以下四種:

①、混凝上樁體與基巖之間不凝固。由于導(dǎo)管下孔距孔底過遠(yuǎn)或混凝上被沖洗液稀釋,使水灰比增大,造成混凝土不凝固而出現(xiàn)斷樁現(xiàn)象。

②、樁身中段出現(xiàn)混凝土不凝體。受地下水活動的影響或管密封不良,沖洗液浸入使局部混凝土水灰比增大,也能產(chǎn)生斷樁現(xiàn)象。

③、樁身中巖渣沉積成層,將混凝土樁上下分開。在澆注混凝上時(shí),導(dǎo)管提升過多,露出了混凝土面, 或因停電、待料等原因造成夾渣, 這些問題也是產(chǎn)生斷樁現(xiàn)象的重要原因。

④、樁身出現(xiàn)空洞體。原因是未采用“回頂”法灌注, 而是從孔口直接傾倒的辦法灌注混凝土,產(chǎn)生離析,造成凝固后不密實(shí),個(gè)別區(qū)段產(chǎn)生疏松、空洞現(xiàn)象。

（2）影響斷樁的因素

①、水泥初凝時(shí)間過短;

②、骨料粒徑偏太,砂粒中有大卵石;

③、水泥混凝土的和易性差,流動性差;

④、清孔工作不徹底;

⑤、導(dǎo)管埋得過深或過淺;

⑥、導(dǎo)管進(jìn)水、導(dǎo)管堵管；

⑦、由于機(jī)械故障、施工機(jī)具配置、勞動力組織不合理,致使灌注時(shí)間過長；

（3）產(chǎn)生斷樁的原因

①、在灌注混凝土過程中

由于測定已灌混凝土表面標(biāo)高錯(cuò)誤,導(dǎo)致導(dǎo)管埋深過小,出現(xiàn)拔脫提漏現(xiàn)象,形成夾層斷樁。特別是鉆孔灌注樁后期,超壓力不大或探測儀器不精確時(shí),易將泥漿中混合的坍土層誤認(rèn)為是混凝土表面。因此,必須嚴(yán)格按照規(guī)程規(guī)定的測深錘測量孔內(nèi)混凝土表面高度,并認(rèn)真核對,保證提升導(dǎo)管不出現(xiàn)失誤。

②、在灌注過程脫管

導(dǎo)管的埋置深度是一個(gè)重要的施工指標(biāo)。由于導(dǎo)管埋深過大,以及灌注時(shí)間過長,導(dǎo)致已灌混凝土流動性降低,從而增大混凝土與導(dǎo)管壁的摩擦力,加上導(dǎo)管采用已很落后且提升阻力很大的法蘭盤連接的導(dǎo)管, 在提升時(shí), 因?yàn)檫B接螺栓拉斷或?qū)Ч芷屏讯a(chǎn)生斷樁。

③、在灌注過程卡管

由于人工配料的隨意性較大,如果責(zé)任心差, 造成混凝土配合比在執(zhí)行過程中的誤差大, 使坍落度波動大, 拌出的混合料時(shí)稀時(shí)干。坍落度過大時(shí)會產(chǎn)生離析現(xiàn)象, 使粗骨料相互擠壓阻塞導(dǎo)管;由于坍落度過小或灌注時(shí)間過長,使混凝土的初凝時(shí)間縮短,加大混凝土下落阻力而阻塞導(dǎo)管, 都會導(dǎo)致卡管事故,造成斷樁。

④、在灌注過程坍塌

由于工程地質(zhì)情況較差,施工單位組織施工時(shí)重視不夠,有甚者分包或轉(zhuǎn)包,施工者沒有經(jīng)驗(yàn),在灌注過程中,井壁坍塌嚴(yán)重或出現(xiàn)流砂、軟塑狀質(zhì)等, 造成類泥砂性斷樁。

⑤、特殊原因

由于導(dǎo)管漏水、機(jī)械故障和停電造成施工不能連續(xù)進(jìn)行,井中水位突然下降等因素,都可能造成斷樁。

（4）斷樁的預(yù)防措施

①、要選用初凝時(shí)間不早于2.5h 的水泥,對于樁較長,樁徑大,灌注時(shí)間較長者,可在首批混凝土中摻入緩凝劑;

②、嚴(yán)格把好材料關(guān),嚴(yán)格控制粗骨料最大粒徑不大于導(dǎo)管內(nèi)徑的1/6 — 1/8 和鋼筋最小凈距的1/4,細(xì)骨料的級配選擇良好的中砂,同時(shí)注意剔除細(xì)骨料中的大卵石;

③、最大限度地降低實(shí)際生產(chǎn)與試驗(yàn)之間的偏差,施工過程中要及時(shí)做好材料含水量的檢測,應(yīng)該做到每車集料都要過秤,采取重量比控制,保證用水量和含砂率不至產(chǎn)生較大偏差,保證混凝土的和易性和流動性,其坍落度控制在18cm-20cm 之間;

④、要嚴(yán)格按規(guī)范要求進(jìn)行清孔。由于孔內(nèi)沉淀層厚度對于摩擦樁不大于0.5 倍的樁徑,對于柱樁不大于設(shè)計(jì)規(guī)定;泥漿的比重在1.05-1.20 之間,含砂率小于4%,粘度17s —20s。灌注前,必須對孔底沉淀層厚度再進(jìn)行一次測定,如厚度超過規(guī)定,需再次清孔,可用灌注導(dǎo)管做吸泥管用空氣吸泥機(jī)清孔,或?qū)椎赘邏荷渌蛏滹L(fēng)3min-5min,使沉渣懸浮,然后立即灌注混凝土;

⑤、灌注即將結(jié)束時(shí),如出現(xiàn)混凝土頂升困難時(shí), 除按規(guī)范保證漏斗底口高出井孔水面4m=6m 外, 應(yīng)在孔內(nèi)加水稀釋泥漿,并掏出部分沉淀土。在拔出最后一段導(dǎo)管時(shí),拔管速度應(yīng)較慢些,以防泥漿擠入樁內(nèi)。

（5）斷樁的處理措施

①、灌注初期的斷樁

在開盤后,僅僅灌注了數(shù)米就因故中止,而且確實(shí)不能在短時(shí)間內(nèi)恢復(fù)灌注,則應(yīng)立即拔出導(dǎo)管,用氣舉法吸渣將孔內(nèi)尚未凝結(jié)的混凝土清除干凈,不宜采用二次剪球的方法,因?yàn)檫@樣處理易造成夾泥的缺陷。如斷樁時(shí),孔內(nèi)混凝土已有相當(dāng)數(shù)量,氣舉法難以吸除而混凝土面離護(hù)筒底還有一定距離。這種情況下可考慮割除部分鋼筋籠,趁混凝土強(qiáng)度低時(shí)用沖擊鉆將混凝土連同鋼筋全部沖碎清除。鋼筋碎斷后可用電磁鐵吸除。

②、內(nèi)套鋼護(hù)筒,清水接樁

在灌注中止時(shí), 混凝土面離孔口不足20米, 可采用一個(gè)比鋼筋籠直徑稍小的牙輪鉆,從混凝土面鉆入1 米以清除表層混凝土,然后制作一條比現(xiàn)有護(hù)筒稍小而比鋼筋籠直徑稍大,盡量接近設(shè)計(jì)樁徑的鋼護(hù)筒,從外護(hù)筒與鋼筋籠之間放入孔內(nèi), 可直至混凝土面。

③、旋噴帷幕法

要在樁身周圍連續(xù)鉆孔后旋噴灌漿,漿與砂土固結(jié)后形成一帷幕,然后用小鉆頭掃除樁經(jīng)內(nèi)1 米后混凝土表層,將泥漿置換為清水,由潛水員下去將余渣清除干凈,最后在清水中第二次灌注水下混凝土。如果鉆孔間距20～60 米不等, 依具體地質(zhì)情況而定。為穩(wěn)妥期間,要防止液竄入孔內(nèi),還應(yīng)向孔內(nèi)回填土才能保證質(zhì)量。

④、凍結(jié)法

要用人工制冷技術(shù),在樁外周鉆孔,放置冷混凝土,將混凝土以上護(hù)筒以下的孔壁土體中的水凍結(jié),形成強(qiáng)度約為5~10MPa 的凍土帷幕,達(dá)到人工處理斷面并在干處澆注混凝土的目的。在冷凍孔內(nèi)宜采取降低水化熱措施,并攙加防凍早強(qiáng)劑,從而以免混凝土遭凍害及產(chǎn)生溫度裂紋。